上海徐家汇商城股份有限公司
         内部控制审计报告
                       内部控制审计报告


                                                         众会字（2023）第 00694 号


上海徐家汇商城股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了上
海徐家汇商城股份有限公司（以下简称“徐家汇股份”）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部
控制的有效性。


一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是徐家汇股份董事会的责任。



二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变

化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计

结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，徐家汇股份于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规

定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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众华会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师       朱依君




                                       中国注册会计师       周婷




中国，上海                             2023 年 3 月 23 日




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