吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
吉林省集安益盛药业股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
1
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张益胜、主管会计工作负责人毕建涛及会计机构负责人(会计主
管人员)苏美华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 ............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告............................................................ 8
第五节 重要事项 ............................................................ 16
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 19
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 22
第八节 财务报告 ............................................................ 24
第九节 备查文件目录......................................................... 87
3
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 吉林省集安益盛药业股份有限公司
益盛永泰蜂业 指 集安市益盛永泰蜂业有限责任公司
益盛汉参 指 吉林省集安益盛汉参中药材种植有限公司
益盛包装 指 集安市益盛包装印刷有限公司
集韩生物肥 指 吉林省集韩生物肥有限公司
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 吉林省集安益盛药业股份有限公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
4
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 益盛药业 股票代码 002566
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 吉林省集安益盛药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 益盛药业
公司的外文名称（如有） JILIN JIAN YISHENG PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）YISHENG PHARM
公司的法定代表人 张益胜
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李铁军 丁富君
联系地址 吉林省集安市文化东路 17-20 号 吉林省集安市文化东路 17-20 号
电话 0435-6236009 0435-6236050
传真 0435-6236009 0435-6236009
电子信箱 junlitie@sina.com dfj1010@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
5
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
6
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 312,951,960.08 281,089,750.83 11.34%
归属于上市公司股东的净利润（元） 47,830,124.04 45,268,536.68 5.66%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
44,142,478.43 40,941,547.06 7.82%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -10,048,130.67 55,634,911.05 -118.06%
基本每股收益（元/股） 0.22 0.21 4.76%
稀释每股收益（元/股） 0.22 0.21 4.76%
加权平均净资产收益率（%） 3% 3.01% -0.01%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 1,718,831,463.87 1,662,173,184.58 3.41%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,616,660,020.02 1,568,829,895.98 3.05%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,990.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,236,125.43
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,415,344.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,247.48
减：所得税影响额 761,100.45
少数股东权益影响额（税后） 112,485.82
合计 3,687,645.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
7
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司管理层严格按照董事会制定的年度经营计划，带领公司全体员工紧紧围绕“药业、参业、蜂业”三大产业
共同发展的战略目标，努力克服因基药招标竞争加剧、原材料价格上涨、人工成本上升等因素对公司带来的不利影响，通过
采取加大市场开拓和学术推广力度、加强生产质量管理、执行全面预算制度等一系列措施，实现了公司业绩的持续稳定增长。
2013年上半年，公司实现营业收入31,295.20万元，实现利润总额5,667.80万元，实现归属上市公司股东的净利润4,783.01万元，
分别比上年同期增长11.34%、6.15%、5.66%。
二、主营业务分析
概述
2013年上半年，公司实现营业收入31,295.20万元，比上年同期增长11.34%（其中：主营业务收入31,287.39万元，比上
年同期增长11.36%）；营业成本8,835.04万元，比上年同期下降0.42%；实现利润总额5,667.80万元，比上年同期增长6.15%；
实现归属上市公司股东的净利润4,783.01万元，比上年同期增长5.66%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
利润4,414.25万元，比上年同期增长7.82%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 312,951,960.08 281,089,750.83 11.34%
营业成本 88,350,426.85 88,725,439.14 -0.42%
销售费用 149,350,898.71 121,523,009.55 22.9%
管理费用 28,331,551.49 28,555,657.42 -0.78%
部分资金用于购买理财
产品，其形成是收益计
财务费用 -9,618,462.81 -11,805,880.41 -18.53%
入投资收益导致本期利
息收入减少
所得税费用 8,820,391.11 7,686,408.09 14.75% 税前利润增加
经营活动产生的现金流
-10,048,130.67 55,634,911.05 -118.06% 本期购买红参增加所致
量净额
投资活动产生的现金流
-226,019,651.12 -67,265,575.75 236.01% 本期购买理财产品所致
量净额
筹资活动产生的现金流
-24,008,144.00 -100% 上年同期分红支出
量净额
现金及现金等价物净增 -236,067,781.79 -35,638,808.70 562.39% 购买理财产品及红参所
8
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
加额 致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司按照董事会制定的发展规划推进各项工作的开展，基本完成了既定目标。主要工作内容如下：
1、在药业方面，公司进一步深化在营销方面的改革，不断提升营销管理水平，加大对公司拳头产品的学术推广力度。
同时，不断提升产品质量，狠抓降本增效，保证公司主导产品销售持续稳步上升。报告期内，公司主导产品振源胶囊、桂附
地黄胶囊、清开灵注射液、生脉注射液、心悦胶囊分别实现销售收入10,114万元、590万元、7,454万元、6,634万元、1,578
万元，分别较上年同期增长15.68%、10.07%、23.65%、-1.41%、52.51%。
2、在参业方面，公司所做的工作包括以下三个方面：
（1）非林地栽参扩建项目
为保证该项目的顺利实施，经2012年度股东大会审议通过，公司设立了全资子公司吉林省集安益盛汉参中药材种植有
限公司负责项目的实施和管理。报告期内，该项目投入资金1,767.63万元，主要用于购置设备、原材料及支付土地租金。
（2）人参饮片加工项目
报告期内，该项目投入资金832.46万元，累计投入资金5,224.61万元，主要用于原材料采购，设备购置及土地出让金预
付款。由于项目建设用地为新征土地，且新征土地由于搬迁等原因至今未能完成，导致该项目尚未开始动工。公司预计项目
建设用地问题将在2013年得到解决，2014年底将建设完成并投入生产。在项目建设尚未完成前，公司已在现有厂区内空置出
部分厂房用于生产，从而保证公司人参深加工业务的顺利进行。
（3）人参食品的研发
报告期内，公司在已有10个人参食品品种的基础上，继续加大对人参食品的开发。目前，研发工作正在顺利进行中。
3、在蜂业方面，公司一方面不断推进蜂产品的包装设计工作，另一方面积极拓展销售渠道，并在现有品种的基础上，
筛选具有市场潜力的产品进行产品升级。上述工作目前正在紧张有序进行。
4、在项目建设方面，公司2012年度股东大会审议通过了《关于调整募投项目投资进度的议案》，公司实施的年扩产2
亿粒硬胶囊剂生产线建设项目和扩建省级研发中心项目因土地问题，已将项目的预计完成时间调整至2014年10月。目前，公
司正在就土地问题积极与相关部门协商解决，力争早日建设完成并投入生产。年扩产1亿支针剂生产线建设项目土建部分已
建设完成，正在进行设备的安装调试，预计2013年底可完成GMP验收并投入生产。
5、在资产重组方面，公司正在通过诸多渠道积极寻找目标医药企业，确定合适的兼并重组对象。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
医药行业 307,757,727.56 84,198,339.10 72.64% 11.15% -3.03% 4%
保健品行业及其
5,116,221.48 4,138,341.28 19.11% 26% 122.29% -35.04%
他
9
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
分产品
振源胶囊 101,137,233.52 8,534,617.67 91.56% 15.68% 7.07% 0.68%
桂附地黄胶囊 5,897,899.36 924,740.29 84.32% 10.07% -2.26% 1.98%
清开灵注射液 74,540,338.40 27,957,037.26 62.49% 23.65% 13.06% 3.51%
生脉注射液 66,343,284.99 20,727,422.92 68.76% -1.41% -15.78% 5.33%
心悦胶囊 15,779,657.02 1,623,324.93 89.71% 52.51% 38.87% 1.01%
香丹注射液 15,162,634.88 14,129,253.18 6.82% 12% 0.64% 10.52%
其他 34,012,900.87 14,440,284.13 57.54% -7.33% -5.17% -0.97%
分地区
东北 35,841,004.56 4,074,109.44 88.63% 25.6% -11.89% 4.84%
华北 46,663,895.46 9,118,768.12 80.46% 13.67% 6.06% 1.4%
华东 92,198,826.96 26,166,301.71 71.62% 22.13% 9.44% 3.29%
西北 20,376,947.67 6,522,852.32 67.99% 11.5% 5.84% 1.71%
西南 59,088,915.56 24,336,717.04 58.81% 2.81% -1.89% 1.97%
中南 55,926,714.54 16,647,746.00 70.23% -0.29% -9.21% 2.93%
其他 2,777,644.29 1,470,185.75 47.07% -31.23% -34.92% 3%
四、核心竞争力分析
1、产品优势
公司主要产品以治疗心脑血管疾病和清热解毒为主，主要产品包括生脉注射液、振源胶囊、心悦胶囊和清开灵注射液。
上述产品均为医保目录产品，临床治疗效果显著，药品质量安全可控，产品竞争优势明显，市场前景广阔。其中生脉注射液
和清开灵注射液还被列入国家基本药物目录，有利于公司进一步提升市场份额。公司现拥有振源胶囊、心悦胶囊、小儿热咳
清胶囊、益血糖浆、西洋参茎叶总皂苷、发茂森等6个全国独家产品，国家级创新药物2个，分别为西洋参茎叶总皂苷和心悦
胶囊。
同时，公司依托本地的药材资源优势，对人参、西洋参进行综合立体开发，不仅充分利用传统中药的药用部位，还对
其地上部分的茎叶、花、果进行开发，是全国首家实现人参全株利用的医药制造企业。
2、营销优势
公司一直致力于营销团队的建设和培养，通过企业文化和经营理念的引导，逐步完善奖励机制，建立了稳定的销售团
队。公司还不断吸引优秀营销人才加盟，调整营销模式，完善绩效评估体系，使公司的整体营销管理水平进一步提升。经过
多年的努力和建设，公司已拥有了一支过千人的专业、稳定的营销队伍，形成了遍布全国的营销网络
3、原材料资源优势
公司所在地吉林省集安市位于长白山南麓，地产中药材品种达800余种，尤以盛产人参、西洋参、北五味子、鹿茸等
名贵中药材而闻名。因此，公司生产所需的人参、人参果、五味子、西洋参等主要原材料，均可在原产地采购，不仅可保证
采购质量，还可降低采购成本。
4、产品质量与品牌优势
公司一直把产品质量作为企业生存的基石，牢固树立产品质量“万无一失、一失万无”的质量控制理念，通过采用先进
的工艺装备和技术、构建完善有效的质量控制体系，保证了公司产品质量的优良和稳定，使公司在医药行业和患者中树立了
良好的品牌形象，“益盛”牌商标2010年被国家工商行政管理总局评为“驰名商标”。
5、管理团队优势
10
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
稳定且富有专业经验的管理团队是公司实现跨越式发展的重要基石。公司的核心管理团队从事医药生产和销售相关行
业的管理工作平均时间达十五年以上，在公司业务运营和财务管理领域拥有丰富的经验，熟悉市场经济规则和现代管理思想，
对医药行业的发展现状和动态有着准确的把握，专业优势明显。
五、投资状况分析
1、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
招商银行
2013 年 2013 年 按投资期
股份有限 保本浮动
无 否 20,000 04 月 23 06 月 25 限浮动收 20,000 141.53 141.53
公司通化 收益类
日 日 益
分行
招商银行
2013 年 2013 年 按投资期
股份有限 保本浮动
无 否 20,000 07 月 02 08 月 30 限浮动收 0 177.81 0
公司通化 收益类
日 日 益
分行
合计 40,000 -- -- -- 20,000 319.34 141.53
委托理财资金来源 公司闲置募集资金。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2013 年 03 月 25 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2013 年 04 月 10 日
有)
2、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 103,922.12
报告期投入募集资金总额 4,406
已累计投入募集资金总额 29,449
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
11
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
报告期内，公司投入募集资金总额为 4,406 万元，截至报告期末累计投入募集资金 29,449 万元，尚未使用募集资金余额
74,473 万元，实际募集资金账户余额 69,473 万元。出现差异 5,000 万元的主要原因为：报告期内，公司为保证超募项目《人
参饮片加工项目》的原材料供应和降低采购成本，使用项目资金 5,000 万元用于购买红参。因该项目尚未开始土建施工，
为保证项目的顺利实施，公司已使用自有资金 5,000 万元于 2013 年 7 月偿还至项目专户。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
年扩产 2 亿粒硬胶囊
否 14,113.21 14,113.21 114.78 1,994.26 14.13% 10 月 31 否
剂生产线建设项目
日
2013 年
年扩产 1 亿支针剂生
否 10,014.27 10,014.27 1,690.99 3,334.72 33.3% 12 月 31 否
产线建设项目
日
2014 年
扩建省级研发中心项
否 3,505.26 3,505.26 439.66 12.54% 10 月 31 否
目
日
承诺投资项目小计 -- 27,632.74 27,632.74 1,805.77 5,768.64 -- -- -- --
超募资金投向
对全资子公司增资 否 7,514.57 7,514.57 否
2017 年
非林地栽参扩建项目 否 20,709.19 20,709.19 1,767.63 6,697.59 32.34% 10 月 31 否
日
2014 年
人参饮片加工项目 否 21,629.41 21,629.41 832.46 5,224.61 24.16% 12 月 31 否
日
投资入股集安市永泰
否 2,158.24 2,158.24 2,158.24 100% 13
蜂业有限责任公司
归还银行贷款（如有） -- 2,600 2,600 2,600 100% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 7,000 7,000 7,000 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 61,611.41 61,611.41 2,600.09 23,680.44 -- -- 13 -- --
合计 -- 89,244.15 89,244.15 4,405.86 29,449.08 -- -- 13 -- --
12
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
"1、年扩产 2 亿粒硬胶囊剂生产线建设项目：由于国家药监局发布了 2010 版药品生产质量管理规范，
并从 2011 年开始实行，公司根据要求对项目建设方案作了相应调整，对项目建设用地重新进行了规
划，涉及到部分职工宿舍、食堂的搬迁，搬迁地点为公司南侧拟新征土地，因新征用地涉及的地上
物搬迁等问题进展缓慢，所以导致本项目未能在承诺期限内达到可使用状态。2、年扩产 1 亿支针剂
生产线建设项目：根据新版 GMP 要求，公司对该项目的重新规划已于 2011 年底完成。截至 2013
年 6 月 30 日，该项目的土建部分已完工，2013 年将进行设备的采购与安装，预计 2013 年底将建设
完成，通过 GMP 验收并投入生产。3、扩建省级研发中心项目：结合公司现有生产线现状以及厂区
布局情况，公司对厂区布局进行了重新规划和调整，拟将该项目建设地点将调整至公司南侧新征用
未达到计划进度或预
地。因新征用地进度缓慢，导致本项目未能按照原计划进度执行。截至 2013 年 6 月 30 日，公司已
计收益的情况和原因
投入募集资金 439.66 万元，用于设备采购等。公司已积极与相关部门进行了协调，预计 2013 年可
（分具体项目）
完成土地的征用手续。4、对全资子公司增资：公司本次对益盛包装增资款将全部用于建设用地改造
工程项目。该项目建设地点位于集安市工业园区内，建设项目用地性质为新征用地，但截至目前，
建设用地的征地工作进展缓慢，导致该项目无法正常实施。为满足公司对包装物的需求，益盛包装
已利用自有资金对现有生产车间进行了扩能改造，改造后生产能力已能够满足公司目前的需求。经
第四届董事会第二十一次会议研究决定，暂缓对益盛包装的增资事宜，未来视公司和市场需求情况，
适时对子公司进行增资。5、人参饮片加工项目：由于项目建设用地为新征土地，且新征土地由于搬
迁等原因至今未能完成，导致该项目尚未开始动工。公司预计项目建设用地问题将在 2013 年得到解
决并开始建设，2014 年底将建设完成，通过 GMP 验收并投入生产。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司实际使用超募资金计人民币 28,680.44 万元，其中用于归还银行贷款
计人民币 2,600 万元，永久补充流动资金计人民币 7,000 万元、非林地栽参扩建项目计人民币 6,698
超募资金的金额、用途
万元、人参饮片加工项目计人民币 5,225 万元（其中购买人参 2125 万元，土地出让金预付款 3000
及使用进展情况
万元）、投资入股集安市永泰蜂业有限责任公司计人民币 2,158 万元、2013 年购买红参 5,000 万元（购
买红参款已于 2013 年 7 月用流动资金偿还），剩余超募资金计人民币 47,609 万元。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
截至 2013 年 6 月 30 日止，募集资金尚余计人民币 69,473 万元，其中计人民币 20,000 万元用于购买
尚未使用的募集资金
招商银行理财产品、人民币 20,014.57 万元系以定期存款的方式存放、29,458.43 万元为活期存款及
用途及去向
七天通知存款。
募集资金使用及披露 报告期内，公司为保证超募项目《人参饮片加工项目》的原材料供应和降低采购成本，使用项目资
13
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
中存在的问题或其他 金 5,000 万元用于购买红参。因该项目尚未开始土建施工，为保证项目的顺利实施，公司已使用自
情况 有资金 5,000 万元于 2013 年 7 月偿还至项目专户。
（3）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
关于调整募投项目投资进度的公告 2013 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
关于变更部分超募资金投资项目实施主
2013 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
体及设立全资子公司的公告
关于暂缓使用超募资金对全资子公司增
2013 年 04 月 17 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
资的公告
3、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
包装品印
集安市益盛 刷；塑料制
22,784,096. 21,604,032. 9,230,640.5 1,096,252.6
包装印刷有 子公司 包装印刷业 品、人参加 1,000,000 905,760.04
05 78 8 8
限公司 工；纸张切
割、销售。
吉林省集韩
生物肥料制 微生物肥制
生物肥有限 子公司 2,220,120 889,705.93 889,705.93 0.00 -181,978.27 -291,986.38
造 造及销售
公司
蜜蜂饲养、
蜂产品及土
特产品、人
参、西洋参
集安市益盛
蜂产品制造 加工销售， 39,925,095. 37,197,359. 2,810,109.6
永泰蜂业有 子公司 12,850,000 37,221.13 254,914.34
业 蜂产品及蜂 56 70 8
限责任公司
业技术开
发、养蜂技
术人才培
训。
吉林省集安
人参、有机
益盛汉参中 100,000,000 100,000,000
子公司 人参加工业 肥加工及销 100,000,000 0.00 0.00 0.00
药材种植有 .00 .00
售
限公司
14
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0% 至 20%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
7,042.95 至 8,451.54
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
7,042.95
元）
1、公司继续加大营销推广力度，促进收入稳定增长；2、实行全面预算管
业绩变动的原因说明 理制度，努力降低费用支出；3、使用闲置募集资金购买保本型理财产品，
增加公司收益。
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
目前公司非林地栽参基地
的发展情况、生产经营情
山西证券股份有限
2013 年 01 月 24 日 董秘办公室 实地调研 机构 况、品种结构情况、销售
公司
体系情况及公司未来发展
规划等。
目前公司非林地栽参基地
的发展情况、生产经营情
广州广证恒生证券
2013 年 05 月 09 日 董秘办公室 实地调研 机构 况、销售体系情况及公司
投资咨询有限公司
未来发展规划等，并到种
植基地现场参观。
民生加银基金管理
有限公司、上海常 目前公司非林地栽参基地
春藤资产管理有限 的发展情况、生产经营情
2013 年 05 月 10 日 董秘办公室 实地调研 机构 公司、景林资产管 况、销售情况及公司未来
理有限公司、上海 发展规划等，并到种植基
永达投资管理有限 地现场参观。
公司
15
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司为保证超募项目《人参饮片加工项目》的原材料供应和降低采购成本，使用项目资金5,000万元用于购买
红参。因该项目尚未开始土建施工，为保证项目的顺利实施，公司已使用自有资金5,000万元于2013年7月偿还至项目专户。
除此之外，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
自公司股票在
深圳证券交易
所上市交易之
日起三十六个
月内不转让或 自公司股票在
控股股东和实 者委托他人管 深圳证券交易 目前未发生违
2010 年 08 月 05
首次公开发行或再融资时所作承诺 际控制人张益 理本次公开发 所上市交易之 反该承诺的事
日
胜 行前其持有的 日起三十六个 项
发行人股份，也 月内
不由发行人回
购该部分股份。
承诺期限届满
后，上述股份可
16
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
以上市流通和
转让。
本人没有经营
与发行人相同
或同类的业务。
本人将不在任
何地方以任何
方式自营与发
行人相同或相
似的经营业务，
不自营任何对
发行人经营及
控股股东、实际 拟经营业务构
控制人张益胜、 成直接竞争的 目前未发生违
2010 年 08 月 05
其他对公司中小股东所作承诺 股东王玉胜、尚 类同项目或功 长期 反该承诺的事
日
书媛、刘建明、 能上具有替代 项
王斌 作用的项目，也
不会以任何方
式投资与发行
人经营业务构
成或可能构成
竞争的业务，从
而确保避免对
发行人的生产
经营构成任何
直接或间接的
业务竞争。
在担任公司董
事、监事或高级
管理人员职务
期间，每年转让
的股份不超过
持有公司股份 目前未发生违
其所持有的股 2010 年 08 月 05
的董事、监事、 长期 反该承诺的事
份公司股份总 日
高级管理人员 项
数的百分之二
十五；在离职后
六个月内，不得
转让其持有的
发行人股份。
承诺是否及时履行 是
17
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
六、其他重大事项的说明
公告编号 公告名称 刊载媒体 刊载日期
2013-005 关于使用部分闲置募集资金购买短期理财 中国证券报、上海证券报、证券 2013-03-26
产品的公告 时报、巨潮资讯网
2013-007 关于取得发明专利证书的公告 中国证券报、上海证券报、证券 2013-04-02
时报、巨潮资讯网
2013-008 关于生脉注射液、清开灵注射液被列入《人 中国证券报、上海证券报、证券 2013-04-09
感染H7N9禽流感诊疗方案 （ 2013 年第1 时报、巨潮资讯网
版）》的公告
2013-010 关于生脉注射液、清开灵注射液未被列入 中国证券报、上海证券报、证券 2013-04-12
《人感染H7N9禽流感诊疗方案（2013年第 时报、巨潮资讯网
2版）》治疗用药范围的提示性公告
2013-014 关于变更部分超募资金投资项目实施主体 巨潮资讯网 2013-04-17
及设立全资子公司的公告
2013-015 关于使用银行承兑汇票支付募投项目资金 巨潮资讯网 2013-04-17
并以募集资金等额置换的公告
2013-016 关于调整募投项目投资进度的公告 巨潮资讯网 2013-04-17
2013-017 关于暂缓使用超募资金对全资子公司增资 巨潮资讯网 2013-04-17
的公告
2013-019 关于公司职工代表监事换届选举结果的公 中国证券报、上海证券报、证券 2013-04-19
告 时报、巨潮资讯网
2013-021 关于心悦胶囊获得《中药保护品种证书》 中国证券报、上海证券报、证券 2013-04-20
的公告 时报、巨潮资讯网
2013-022 关于益盛汉参1号获得《农作物新品种登记 中国证券报、上海证券报、证券 2013-04-20
证书》的公告 时报、巨潮资讯网
2013-026 2012年年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报、证券 2013-05-09
时报、巨潮资讯网
2013-027 关于归还用于暂时补充流动资金的超募资 中国证券报、上海证券报、证券 2013-06-19
金的公告 时报、巨潮资讯网
2013-028 关于全资子公司完成工商登记注册的公告 中国证券报、上海证券报、证券 2013-06-19
时报、巨潮资讯网
18
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
109,659,1 109,791,2
一、有限售条件股份 49.7% 132,059 132,059 49.76%
70 29
85,785,04 85,785,04
3、其他内资持股 38.88% 0 0 38.88%
8 8
85,785,04 85,785,04
境内自然人持股 38.88% 0 0 38.88%
8 8
23,874,12 24,006,18
5、高管股份 10.82% 132,059 132,059 10.88%
2 1
110,975,2 110,843,1
二、无限售条件股份 50.3% -132,059 -132,059 50.24%
30 71
110,975,2 110,843,1
1、人民币普通股 50.3% -132,059 -132,059 50.24%
30 71
220,634,4 220,634,4
三、股份总数 100% 0 0 100%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2013年5月8日，公司召开了2012年年度股东大会审议通过了《关于董事会换届选举暨选举第五届董事会非独立董事的议案》
及《关于公司监事会换届选举的议案》，公司股东白志强先生、杨力女士不再担任公司董事，股东张祖英女士不再担任公司
监事。根据《董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股份的专项管理制度》的规定，公司董事、监事和高级管理人员
在离职后半年内不得转让其所持公司股份，因此其原无限售条件股份转为高管股份与原高管股份一并限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
19
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,866
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
85,785, 85,785,
张益胜 境内自然人 38.88% 0 0
048 048
16,262, 12,196, 4,065,5
刘建明 境内自然人 7.37% 0
202 651 51
11,041,7 -136536 11,041,7
王斌 境内自然人 5% 0
20 2 20
3,077,5 -147646 3,077,5
王玉胜 境内自然人 1.39% 0
34 7 34
2,996,9 2,247,7
李国君 境内自然人 1.36% 0 749,237
46 09
2,630,4 1,972,8
薛晓民 境内自然人 1.19% 0 657,602
08 06
2,564,2 1,923,1
尹笠佥 境内自然人 1.16% 0 641,059
34 75
2,481,5 1,861,1
李方荣 境内自然人 1.12% 0 620,380
16 36
2,481,1 1,860,8
曲波 境内自然人 1.12% 0 620,284
36 52
1,885,9 1,414,4
李铁军 境内自然人 0.85% 0 471,488
52 64
上述股东关联关系或一致行动的
上述股东之间不存在关联关系，亦不属于一致行动人。
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
王斌 11,041,720 人民币普通股 11,041,720
刘建明 4,065,551 人民币普通股 4,065,551
王玉胜 3,077,534 人民币普通股 3,077,534
全国社保基金四一八组合 1,680,000 人民币普通股 1,680,000
20
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
# 苏飏 1,485,090 人民币普通股 1,485,090
五矿集团财务有限责任公司 1,380,000 人民币普通股 1,380,000
兵器装备集团财务有限责任公司 1,380,000 人民币普通股 1,380,000
万联证券有限责任公司 1,380,000 人民币普通股 1,380,000
东兴证券股份有限公司转融通担
999,830 人民币普通股 999,830
保证券明细账户
中国工商银行－金鹰主题优势股
876,135 人民币普通股 876,135
票型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，
1、前 10 名无限售流通股股东中王斌、王玉胜、刘建明之间不存在关联关系，亦不属于
以及前 10 名无限售流通股股东和
一致行动人。2、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
前 10 名股东之间关联关系或一致
市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明
截至 2013 年 6 月 30 日，公司股东苏飏持有公司股份 1,485,090 股，其中：信用账户持
参与融资融券业务股东情况说明
股数量 1,000,000 股，普通证券账户持股数量 485,090 股。上述股份全部为无限售流通
（如有）（参见注 4）
股份。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
21
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
张益胜 董事 现任 85,785,048 85,785,048
薛晓民 董事 现任 2,630,408 2,630,408
蔡孟杰 董事 现任 0 0
毕建涛 董事 现任 0 0
于培峰 董事 现任 0 0
梁志齐 董事 现任 0 0
孙晓波 独立董事 现任 0 0
刘权 独立董事 现任 0 0
吕桂霞 独立董事 现任 0 0
肖波华 监事 现任 0 0
于晓静 监事 现任 0 0
曲曼丽 监事 现任 0 0
李国君 副总经理 现任 2,996,946 2,996,946
曲波 副总经理 现任 2,481,136 2,481,136
尹笠佥 副总经理 现任 2,564,234 2,564,234
李方荣 副总经理 现任 2,481,516 2,481,516
刘建明 总工程师 现任 16,262,202 16,262,202
周永平 副总经理 现任 0 0
李铁军 董事会秘书 现任 1,885,952 1,885,952
杨力 董事 离任 198,520 198,520
卫巍 董事 离任 0 0
白志强 董事 离任 165,434 165,434
史大卓 独立董事 离任 0 0
赵连华 独立董事 离任 0 0
张祖英 监事 离任 165,434 165,434
张锦 监事 离任 0 0
22
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -- -- 117,616,830 0 0 117,616,830 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 05 月 08
杨力 董事 任期满离任 因董事会换届选举，不再担任公司董事。
日
2013 年 05 月 08
白志强 董事 任期满离任 因董事会换届选举，不再担任公司董事。
日
2013 年 05 月 08
李铁军 董事 任期满离任 因董事会换届选举，不再担任公司董事。
日
2013 年 05 月 08
卫巍 董事 任期满离任 因董事会换届选举，不再担任公司董事。
日
2013 年 05 月 08
张祖英 监事 任期满离任 因监事会换届选举，不再担任公司监事。
日
2013 年 05 月 08
张锦 职工代表监事 任期满离任 因监事会换届选举，不再担任公司监事。
日
2013 年 05 月 08
蔡孟杰 董事 任免 经股东大会选举为第五届董事会董事。
日
2013 年 05 月 08
毕建涛 董事 任免 经股东大会选举为第五届董事会董事。
日
2013 年 05 月 08
于培峰 董事 任免 经股东大会选举为第五届董事会董事。
日
2013 年 05 月 08
梁志齐 董事 任免 经股东大会选举为第五届董事会董事。
日
2013 年 05 月 08
曲曼丽 监事 任免 经股东大会选举为第五届监事会监事。
日
2013 年 04 月 18
于晓静 职工代表监事 任免 经职工代表大会推举为第五届监事会监事。
日
23
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：吉林省集安益盛药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 614,541,992.30 850,609,774.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 103,471,272.32 92,193,634.29
应收账款 177,027,745.12 179,662,728.52
预付款项 5,489,459.00 5,663,943.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,427,599.47 15,901,496.86
应收股利
其他应收款 12,411,184.37 16,615,869.03
买入返售金融资产
存货 285,759,314.15 195,280,400.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 203,709,680.87 10,009,976.47
流动资产合计 1,403,838,247.60 1,365,937,822.53
24
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 213,014,916.00 221,686,188.03
在建工程 27,988,195.56 8,574,468.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,003,335.31 17,396,574.02
开发支出
商誉 1,905,827.33 1,905,827.33
长期待摊费用 919,791.68 1,035,237.32
递延所得税资产 6,484,037.06 5,276,492.66
其他非流动资产 47,677,113.33 40,360,574.35
非流动资产合计 314,993,216.27 296,235,362.05
资产总计 1,718,831,463.87 1,662,173,184.58
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 17,198,756.29 18,093,170.35
预收款项 1,446,157.48 1,665,366.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,974,049.40 7,345,196.21
应交税费 3,069,180.58 4,366,518.20
25
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 57,037.50
应付股利
其他应付款 19,887,877.08 22,110,747.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,130,000.00 1,130,000.00
其他流动负债 750,730.66 750,730.66
流动负债合计 56,513,788.99 55,461,729.92
非流动负债：
长期借款 2,750,000.00 2,750,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 22,350,799.94 14,602,165.27
非流动负债合计 25,100,799.94 17,352,165.27
负债合计 81,614,588.93 72,813,895.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,634,400.00 220,634,400.00
资本公积 940,053,773.39 940,053,773.39
减：库存股
专项储备
盈余公积 64,873,961.38 64,873,961.38
一般风险准备
未分配利润 391,097,885.25 343,267,761.21
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,616,660,020.02 1,568,829,895.98
少数股东权益 20,556,854.92 20,529,393.41
所有者权益（或股东权益）合计 1,637,216,874.94 1,589,359,289.39
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,718,831,463.87 1,662,173,184.58
计
26
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华
2、母公司资产负债表
编制单位：吉林省集安益盛药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 494,508,523.34 830,144,723.07
交易性金融资产
应收票据 102,821,272.32 88,543,634.29
应收账款 174,723,177.97 176,792,923.78
预付款项 4,975,880.10 4,799,190.36
应收利息 1,339,724.47 15,567,121.86
应收股利
其他应收款 11,996,795.32 16,395,057.98
存货 275,662,249.06 185,339,023.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 203,709,680.87 10,009,976.47
流动资产合计 1,269,737,303.45 1,327,591,650.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 133,059,160.00 33,059,160.00
投资性房地产
固定资产 194,525,766.18 202,729,760.91
在建工程 27,628,077.56 8,460,795.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,361,996.49 13,707,861.65
开发支出
商誉
27
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用 919,791.68 1,035,237.32
递延所得税资产 5,802,191.32 4,462,419.08
其他非流动资产 46,177,113.33 40,360,574.35
非流动资产合计 421,474,096.56 303,815,808.65
资产总计 1,691,211,400.01 1,631,407,459.48
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 24,993,752.94 23,182,071.51
预收款项 1,446,157.48 1,662,492.70
应付职工薪酬 12,899,731.52 7,155,196.21
应交税费 2,495,351.27 2,962,538.40
应付利息 57,037.50
应付股利
其他应付款 19,635,622.34 21,861,624.98
一年内到期的非流动负债 380,000.00 380,000.00
其他流动负债 533,508.44 533,508.44
流动负债合计 62,441,161.49 57,737,432.24
非流动负债：
长期借款 2,750,000.00 2,750,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 20,873,855.49 12,816,609.71
非流动负债合计 23,623,855.49 15,566,609.71
负债合计 86,065,016.98 73,304,041.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,634,400.00 220,634,400.00
资本公积 940,053,773.39 940,053,773.39
减：库存股
专项储备
28
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 64,389,171.93 64,389,171.93
一般风险准备
未分配利润 380,069,037.71 333,026,072.21
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,605,146,383.03 1,558,103,417.53
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,691,211,400.01 1,631,407,459.48
计
法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华
3、合并利润表
编制单位：吉林省集安益盛药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 312,951,960.08 281,089,750.83
其中：营业收入 312,951,960.08 281,089,750.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 260,835,215.30 233,098,452.80
其中：营业成本 88,350,426.85 88,725,439.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,213,718.86 4,521,416.38
销售费用 149,350,898.71 121,523,009.55
管理费用 28,331,551.49 28,555,657.42
财务费用 -9,618,462.81 -11,805,880.41
资产减值损失 207,082.20 1,578,810.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
29
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
1,415,344.00
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,532,088.78 47,991,298.03
加：营业外收入 3,294,687.53 5,406,107.72
减：营业外支出 148,799.65 4,239.11
其中：非流动资产处置损
56,496.17 639.10
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
56,677,976.66 53,393,166.64
填列）
减：所得税费用 8,820,391.11 7,686,408.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,857,585.55 45,706,758.55
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 47,830,124.04 45,268,536.68
少数股东损益 27,461.51 438,221.87
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.22 0.21
（二）稀释每股收益 0.22 0.21
七、其他综合收益
八、综合收益总额 47,857,585.55 45,706,758.55
归属于母公司所有者的综合收益
47,830,124.04 45,268,536.68
总额
归属于少数股东的综合收益总额 27,461.51 438,221.87
法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华
4、母公司利润表
编制单位：吉林省集安益盛药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 310,024,109.62 276,980,599.70
减：营业成本 87,747,923.67 88,684,802.84
30
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 4,184,178.32 4,281,540.01
销售费用 148,735,484.73 121,282,256.11
管理费用 26,743,989.84 26,791,037.89
财务费用 -9,303,971.83 -11,434,922.96
资产减值损失 248,750.34 1,583,134.75
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
1,415,344.00
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,083,098.55 45,792,751.06
加：营业外收入 2,523,316.32 4,250,852.29
减：营业外支出 146,585.06 1,139.11
其中：非流动资产处置损失 56,496.17 1,139.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号
55,459,829.81 50,042,464.24
填列）
减：所得税费用 8,416,864.31 6,935,425.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,042,965.50 43,107,038.78
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 47,042,965.50 43,107,038.78
法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华
5、合并现金流量表
编制单位：吉林省集安益盛药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 356,905,109.93 321,485,203.54
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
31
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 462,760.10 745,255.43
收到其他与经营活动有关的现金 34,736,007.85 34,470,164.64
经营活动现金流入小计 392,103,877.88 356,700,623.61
购买商品、接受劳务支付的现金 165,555,945.31 78,010,237.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
72,447,789.00 75,425,141.63
金
支付的各项税费 45,449,198.65 57,901,851.76
支付其他与经营活动有关的现金 118,699,075.59 89,728,481.48
经营活动现金流出小计 402,152,008.55 301,065,712.56
经营活动产生的现金流量净额 -10,048,130.67 55,634,911.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,415,344.00
处置固定资产、无形资产和其他
252,390.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00
投资活动现金流入小计 201,667,734.72
购建固定资产、无形资产和其他
27,687,385.84 67,265,575.75
长期资产支付的现金
32
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 400,000,000.00
投资活动现金流出小计 427,687,385.84 67,265,575.75
投资活动产生的现金流量净额 -226,019,651.12 -67,265,575.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
24,008,144.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 24,008,144.00
筹资活动产生的现金流量净额 -24,008,144.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -236,067,781.79 -35,638,808.70
加：期初现金及现金等价物余额 850,609,774.09 883,866,774.52
六、期末现金及现金等价物余额 614,541,992.30 848,227,965.82
法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华
6、母公司现金流量表
编制单位：吉林省集安益盛药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
33
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 349,941,444.98 312,094,809.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 34,171,222.49 32,951,374.62
经营活动现金流入小计 384,112,667.47 345,046,184.16
购买商品、接受劳务支付的现金 164,372,888.15 76,801,544.83
支付给职工以及为职工支付的现
70,240,465.14 73,666,949.97
金
支付的各项税费 43,754,765.41 56,233,251.76
支付其他与经营活动有关的现金 117,536,054.10 85,345,959.68
经营活动现金流出小计 395,904,172.80 292,047,706.24
经营活动产生的现金流量净额 -11,791,505.33 52,998,477.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,415,344.00
处置固定资产、无形资产和其他
252,390.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00
投资活动现金流入小计 201,667,734.72
购建固定资产、无形资产和其他
25,512,429.12 66,111,412.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 400,000,000.00
投资活动现金流出小计 525,512,429.12 66,111,412.80
投资活动产生的现金流量净额 -323,844,694.40 -66,111,412.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
34
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
24,008,144.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 24,008,144.00
筹资活动产生的现金流量净额 -24,008,144.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -335,636,199.73 -37,121,078.88
加：期初现金及现金等价物余额 830,144,723.07 861,348,420.14
六、期末现金及现金等价物余额 494,508,523.34 824,227,341.26
法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华
7、合并所有者权益变动表
编制单位：吉林省集安益盛药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
220,634 940,053, 64,873, 343,267, 20,529,39 1,589,359,
一、上年年末余额
,400.00 773.39 961.38 761.21 3.41 289.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
220,634 940,053, 64,873, 343,267, 20,529,39 1,589,359,
二、本年年初余额
,400.00 773.39 961.38 761.21 3.41 289.39
三、本期增减变动金额（减少 47,830,1 47,857,585
27,461.51
以“－”号填列） 24.04 .55
47,830,1 47,857,585
（一）净利润 27,461.51
24.04 .55
（二）其他综合收益
47,830,1 47,857,585
上述（一）和（二）小计 27,461.51
24.04 .55
（三）所有者投入和减少资本
35
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
220,634 940,053, 64,873, 391,097, 20,556,85 1,637,216,
四、本期期末余额
,400.00 773.39 961.38 885.25 4.92 874.94
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
110,317, 1,050,37 55,532, 278,045, 19,846,64 1,514,113,
一、上年年末余额
200.00 0,973.39 865.88 466.50 5.47 151.24
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
36
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他
110,317, 1,050,37 55,532, 278,045, 19,846,64 1,514,113,
二、本年年初余额
200.00 0,973.39 865.88 466.50 5.47 151.24
三、本期增减变动金额（减少 110,317, -110,31 9,341,0 65,222,2 682,747.9 75,246,138
以“－”号填列） 200.00 7,200.00 95.50 94.71 4 .15
96,626,8 682,747.9 97,309,578
（一）净利润
30.21 4 .15
（二）其他综合收益
96,626,8 682,747.9 97,309,578
上述（一）和（二）小计
30.21 4 .15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
110,317, -110,31 9,341,0 -31,404, -22,063,44
（四）利润分配
200.00 7,200.00 95.50 535.50 0.00
9,341,0 -9,341,0
1．提取盈余公积
95.50 95.50
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -22,063, -22,063,44
配 440.00 0.00
110,317, -110,31
4．其他
200.00 7,200.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
220,634 940,053, 64,873, 343,267, 20,529,39 1,589,359,
四、本期期末余额
,400.00 773.39 961.38 761.21 3.41 289.39
37
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：吉林省集安益盛药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
220,634,40 940,053,77 64,389,171 333,026,07 1,558,103,
一、上年年末余额
0.00 3.39 .93 2.21 417.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
220,634,40 940,053,77 64,389,171 333,026,07 1,558,103,
二、本年年初余额
0.00 3.39 .93 2.21 417.53
三、本期增减变动金额（减少 47,042,965 47,042,965
以“－”号填列） .50 .50
47,042,965 47,042,965
（一）净利润
.50 .50
（二）其他综合收益
47,042,965 47,042,965
上述（一）和（二）小计
.50 .50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
38
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
220,634,40 940,053,77 64,389,171 380,069,03 1,605,146,
四、本期期末余额
0.00 3.39 .93 7.71 383.03
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
110,317,20 1,050,370, 55,048,076 271,019,65 1,486,755,
一、上年年末余额
0.00 973.39 .43 2.70 902.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
110,317,20 1,050,370, 55,048,076 271,019,65 1,486,755,
二、本年年初余额
0.00 973.39 .43 2.70 902.52
三、本期增减变动金额（减少以 110,317,20 -110,317,2 9,341,095. 62,006,419 71,347,515
“－”号填列） 0.00 00.00 50 .51 .01
93,410,955 93,410,955
（一）净利润
.01 .01
（二）其他综合收益
93,410,955 93,410,955
上述（一）和（二）小计
.01 .01
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
9,341,095. -31,404,53 -22,063,44
（四）利润分配
50 5.50 0.00
9,341,095. -9,341,095.
1．提取盈余公积
50 50
2．提取一般风险准备
39
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
-22,063,44 -22,063,44
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
110,317,20 -110,317,2
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
110,317,20 -110,317,2
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
220,634,40 940,053,77 64,389,171 333,026,07 1,558,103,
四、本期期末余额
0.00 3.39 .93 2.21 417.53
法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华
三、公司基本情况
吉林省集安益盛药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由张益胜、王玉胜、尚书媛等16名自然人作为发
起人于2000年12月在集安制药有限公司基础上改制设立的股份有限公司。公司注册资本计人民币82,717,200.00元，注册地为
吉林省集安市。公司取得了吉林省通化市工商行政管理局颁发的注册号为220500000001302的《企业法人营业执照》。
2011年3月7日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]294号文《关于核准吉林省集安益盛药业股份有限公司首次
公开发行股票的批复》的批准，本公司向社会公开发行境内上市内资股（A股）27,600,000股。2011年3月18日，根据深圳证
券交易所深证上[2011]85号文《关于吉林省集安益盛药业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》，本公司股票在深圳
证券交易所中小板挂牌上市。本公司注册资本增至人民币110,317,200.00元。
2012年3月27日，经本公司2011年年度股东大会决议通过的《关于2011年度利润分配方案的议案》，本公司以资本公积
金每10股转增10股，共计转增股本110,317,200股。转增完成后，本公司注册资本增至人民币220,634,600.00元。截至2012年
12月31日止，本公司累计发行股本总数计220,634,400股。
本公司最终控制人为张益胜先生。
公司注册地：吉林省集安市文化东路17－20号。
公司所处行业为医药制造业。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）经营范围为：经营本公司自产产品及相关技术
的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外），经营企业生产、科研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表，零
配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业进料加工和“三来一补”业务；小容量
注射剂、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、合剂、滴眼剂、搽剂、酒剂、糖浆剂、乳剂、原料药；（药品生产许可证有效期至2015
年12月31日）；普通货运（证件有效期至2014年7月31日），中药材种植；有机肥生产及销售。
公司主要产品是生脉注射液、振源胶囊、清开灵注射液等中成药。公司报告期内主营产品没有发生重大变化。
40
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企
业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2013年6月30日的财务状况及
2013年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理
委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币作为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采
用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）非同一控制下的企业合并
本公司的企业合并是非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买
方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为
购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买
方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
41
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少
数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接
计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。本公司金融资产主要为贷款和应收款项。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、预付账款、应收利息及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
42
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，
本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机
构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
贷款和应收款项将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在
确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）坏账准备的确认标准
43
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或
进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币1,000,000.00元（含人民币1,000,000.00元）以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融
资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来
现金流量测算相关。本集团应收款项信用风险特征组合为账龄，按照账龄的长短划分。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还
欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额为人民币 1,000,000.00 元（含人民币
单项金额重大的判断依据或金额标准 1,000,000.00 元）以上的应收款项确认为单项金额重大的
应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 50% 50%
44
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
4－5 年 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本集团对单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的应收款项单独计
单项计提坏账准备的理由
提进行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
坏账准备的计提方法
备。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在产成品、原材料、包装物、在产品、自制半成品、消耗性生物资产、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取。其中，对需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可
变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提
的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
45
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
包装物
摊销方法：一次摊销法
11、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的
资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计
量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价
值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公
允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。本公司的长期股权投资为
对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（2）后续计量及损益确认
本公司对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某
项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大
影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在
确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可
执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回
金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一
经确认，在以后会计期间不予转回。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
46
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法
在使用寿命内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 3% 3.88
机器设备 7.2 -10 5% 13.19-9.5
运输设备 7.2 -10 5% 13.19-9.5
办公设备及其他 7.2 5% 13.19%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资
产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处
理。
13、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的的其他相关费用等。
47
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资
产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用系借款利息，在发生当期确认为费用。
15、生物资产
①消耗性生物资产的核算及后续计量
消耗性生物资产是指为在将来收获为药材的人参，本集团预计人参的种植期为7年。
消耗性生物资产按照培育成本进行初始计量。该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括土地租金、
人工种植成本及养护费用等。
人参生长过程中的副产品人参果于人参培育的第3个年度开始结果，出于对人参经济价值的考虑，本集团在人参培育
的第4个年度进行采摘。由于采摘的人参果可用于生产药品，鉴于该等采摘的人参果的经济价值占人参经济价值的比重较低，
本集团按照人参果采摘时点的市场价计量采摘的该等人参果的成本，并将计量的该等人参果的成本从人参的培育成本中予以
扣除。
对于尚余的消耗性生物资产的成本、后续的培育成本及收获时点的收获成本于人参收获年度时点结转人参药材的入库
成本。
本集团将人参培育的第7个年度作为收获年度。人参在收获为药材时，将归集的账面成本按照实际收获数量平均结转。
②消耗性生物资产的盘存制度
消耗性生物资产的盘存制度为实地盘存制。公司于每年的8-10月期间对人参进行盘点。
③消耗性生物资产的减值测试
48
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量。对于尚在培育期的消耗性生物资产的成本，按照投
入的人参培育成本确定，以人参产出为药材成品的估计售价扣除将要发生的培育成本、人参加工成药材成品估计将要发生的
加工成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定为可变现净值。
当其成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额
应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
本集团按照人参种植年份的不同分别计提存货跌价准备。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法
分期平均摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资
产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无
形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
49
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
18、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。本集团销售模式主要包括赊销与现销，其中赊销以商品发至客户且经客户验收时点，确认
销售收入。
（2） 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（3） 使用费收入
依据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
19、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
50
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
20、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司投资相关的
应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不
予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是
企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣
暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见
的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税
资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规
定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，
如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债确认依据与递延所得税资产确认依据相同。
21、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资
租赁以外的其他租赁为经营租赁。本公司租赁系作为出租人的经营租赁。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额抵减可以抵扣的进项税
增值税 17%
额后的余额
营业税 应纳税营业额 5%
51
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
城市维护建设税 实际缴纳流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 实际缴纳流转税税额 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司及子公司名称 本年所得税率 上年所得税率
吉林省集安益盛药业股份有限公司 15% 15%
吉林省集韩生物肥有限公司（集韩生物肥） 25% 25%
集安市益盛包装印刷有限公司（益盛包装） 25% 25%
集安市益盛永泰蜂业有限公司（永泰蜂业） 25% 25%
吉林省集安益盛汉参中药材种植有限公司（益盛汉参） 25% 25%
2、税收优惠及批文
本公司于2011年10月13日取得经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局批准的证书
编号为GF201122000064的高新技术企业证书，有效期为3年，所得税率为15%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
52
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
微生物
集韩生 控股子 肥料制 30 万美 1,480,0 299,900
集安 肥制造 66.67% 66.67% 是
物肥 公司 造 元 00.00 .00
及销售
中药材
种植、
收购、
益盛汉 全资子 中药材 10000 加工、 100,000
集安 100% 100% 是
参 公司 种植 万元 销售； ,000.00
有机肥
加工、
销售。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
益盛包 100000 包装品 10,000, 10,000,
全资 集安 工业 100% 100% 是
装 0 印刷 000.00 000.00
益盛永 125000 蜂蜜加 21,580, 21,580, 20,260,
控股 集安 工业 51.05% 51.05% 是
泰蜂业 00 工 000.00 000.00 000.00
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
53
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
2013年5月8日召开的2012年年度股东大会审议通过了《关于变更部分超募资金投资项目实施主体及设立全资子公司的议
案》，同意公司使用“非林地栽参扩建项目”剩余募集资金及公司自有资金合计20,709.19万元，设立全资子公司吉林省集安益
盛汉参中药材种植有限公司，负责开展“非林地栽参扩建项目”的实施和管理工作。2013年6月17日，全资子公司吉林省集安
益盛汉参中药材种植有限公司已完成工商登记注册手续，并取得了集安市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》（注
册号：220582000014520）。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
吉林省集安益盛汉参中药材种植有限公司 100,000,000.00 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 35,985.58 -- -- 745,156.09
人民币 -- -- 35,985.58 -- -- 745,156.09
银行存款： -- -- 614,506,006.72 -- -- 849,864,618.00
人民币 -- -- 614,506,006.72 -- -- 849,864,618.00
合计 -- -- 614,541,992.30 -- -- 850,609,774.09
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 102,836,877.32 91,551,126.29
54
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
商业承兑汇票 634,395.00 642,508.00
合计 103,471,272.32 92,193,634.29
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
贵州互强药业有限公司 2013 年 01 月 30 日 2013 年 07 月 30 日 600,000.00
河南九州通医药有限公
2013 年 01 月 18 日 2013 年 07 月 18 日 500,000.00
司
国药控股济南有限公司 2013 年 02 月 04 日 2013 年 08 月 04 日 500,000.00
天津中新药业集团股份
2013 年 02 月 25 日 2013 年 08 月 25 日 500,000.00
有限公司医药公司
山东宏济堂医药集团有
2013 年 02 月 05 日 2013 年 08 月 05 日 500,000.00
限公司
合计 -- -- 2,600,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 15,901,496.86 47,500.00 14,521,397.39 1,427,599.47
合计 15,901,496.86 47,500.00 14,521,397.39 1,427,599.47
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
55
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准 189,385,62 12,357,883. 191,830,0 12,167,353.2
100% 6.53% 100% 6.34%
备的应收账款 8.90 78 81.74 2
189,385,62 12,357,883. 191,830,0 12,167,353.2
组合小计 100% 6.53% 100% 6.34%
8.90 78 81.74 2
189,385,62 12,357,883. 191,830,0 12,167,353.2
合计 -- -- -- --
8.90 78 81.74 2
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 181,766,436.41 95.97% 9,088,321.82 181,574,630.24 94.65% 9,077,238.86
1至2年 1,915,052.85 1.01% 191,505.29 6,285,192.35 3.28% 628,519.24
2至3年 3,060,896.27 1.62% 612,179.25 1,288,788.45 0.67% 257,757.69
3至4年 354,731.90 0.19% 177,365.95 955,266.55 0.5% 477,633.28
4 年以上 2,288,511.47 1.21% 2,288,511.47 1,726,204.15 0.9% 1,726,204.15
合计 189,385,628.90 -- 12,357,883.78 191,830,081.74 -- 12,167,353.22
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
56
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
邵阳天一医药公司 非关联方 8,290,151.90 1 年以内 4.38%
国药控股济南有限公司 非关联方 4,706,717.11 1 年以内 2.49%
天津中新药业集团股份
非关联方 3,711,652.00 1 年以内 1.96%
公司医药公司
重庆医药（集团）股份
非关联方 3,115,872.09 1 年以内 1.65%
有限公司
贵州科渝奇鼎医药有限
非关联方 2,992,311.00 1 年以内 1.58%
公司
合计 -- 22,816,704.10 -- 12.06%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准 13,272,032.3 17,735,831.7
100% 860,848.02 6.49% 100% 1,119,962.74 6.31%
备的其他应收款 9 7
13,272,032.3 17,735,831.7
组合小计 100% 860,848.02 6.49% 100% 1,119,962.74 6.31%
9 7
13,272,032.3 17,735,831.7
合计 -- 860,848.02 -- -- 1,119,962.74 --
9 7
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
57
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：
1 年以内小计 11,610,254.09 87.48% 580,512.70 16,306,720.59 91.94% 815,336.03
1至2年 1,155,029.77 8.7% 115,502.98 1,190,977.27 6.72% 119,097.73
2至3年 404,518.62 3.05% 80,903.73 8,586.60 0.05% 1,717.32
3至4年 36,602.60 0.28% 18,301.30 91,471.31 0.52% 45,735.66
4 年以上 65,627.31 0.49% 65,627.31 138,076.00 0.78% 138,076.00
合计 13,272,032.39 -- 860,848.02 17,735,831.77 -- 1,119,962.74
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
北京指挥中心备用金 公司驻外办事处 289,930.00 1 年以内 2.18%
赵克军备用金 本集团员工 240,000.00 1 年以内 1.81%
孙立军备用金 本集团员工 128,700.00 1 年以内 0.97%
广东办事处备用金 公司驻外办事处 104,551.93 1 年以内 0.79%
吴淑娟备用金 本集团员工 100,700.00 1 年以内 0.76%
合计 -- 863,881.93 -- 6.51%
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,089,853.28 92.72% 5,264,337.46 92.94%
1 年以上 399,605.72 7.28% 399,605.72 7.06%
合计 5,489,459.00 -- 5,663,943.18 --
预付款项账龄的说明
58
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
财源镇新建村民委员会 非关联方 786,796.50 1 年以内 未到结算日
集安市台上镇东明村委
非关联方 738,213.13 1 年以内 未到结算日
员会
财源镇马蹄村民委员会 非关联方 672,542.50 1 年以内 未到结算日
头道村西村民委员会 非关联方 518,163.77 1 年以内 未到结算日
大路镇正义村委员会 非关联方 374,965.50 1 年以内 未到结算日
合计 -- 3,090,681.40 -- --
预付款项主要单位的说明
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 169,782,344.87 169,782,344.87 100,341,483.34 100,341,483.34
在产品 20,622,028.14 20,622,028.14 10,287,888.92 10,287,888.92
消耗性生物资产 58,747,665.37 58,747,665.37 33,802,237.34 33,802,237.34
产成品 23,425,741.06 1,029,299.62 22,396,441.44 33,772,695.21 756,633.26 33,016,061.95
包装物 5,725,694.26 5,725,694.26 8,873,908.75 8,873,908.75
自制半成品 2,130,538.75 2,130,538.75 2,733,395.21 2,733,395.21
低值易耗品 6,354,601.32 6,354,601.32 6,225,424.58 6,225,424.58
合计 286,788,613.77 1,029,299.62 285,759,314.15 196,037,033.35 756,633.26 195,280,400.09
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
产成品 756,633.26 272,666.36 1,029,299.62
合 计 756,633.26 272,666.36 1,029,299.62
59
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
产成品 可变现净值低于成本
存货的说明
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
未抵扣增值税 3,709,680.87 10,009,976.47
招商银行理财产品 200,000,000.00
合计 203,709,680.87 10,009,976.47
其他流动资产说明
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 323,918,017.53 2,502,124.92 797,729.40 325,622,413.05
其中：房屋及建筑物 159,929,122.89 159,929,122.89
机器设备 137,411,024.49 1,122,459.89 239,417.55 138,294,066.83
运输工具 17,011,914.85 985,227.48 480,710.00 17,516,432.33
办公设备及其他 9,565,955.30 394,437.55 77,601.85 9,882,791.00
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 102,231,829.50 10,979,445.34 603,777.79 112,607,497.05
其中：房屋及建筑物 28,942,693.57 3,118,466.12 0.00 32,061,159.69
机器设备 62,980,492.71 6,808,745.22 211,110.02 69,578,127.91
运输工具 4,826,918.26 742,826.66 351,334.50 5,218,410.42
办公设备及其他 5,481,724.96 309,407.34 41,333.27 5,749,799.03
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 221,686,188.03 -- 213,014,916.00
其中：房屋及建筑物 130,986,429.32 -- 127,867,963.20
机器设备 74,430,531.78 -- 68,715,938.92
60
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
运输工具 12,184,996.59 -- 12,298,021.91
办公设备及其他 4,084,230.34 -- 4,132,991.97
办公设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 221,686,188.03 -- 213,014,916.00
其中：房屋及建筑物 130,986,429.32 -- 127,867,963.20
机器设备 74,430,531.78 -- 68,715,938.92
运输工具 12,184,996.59 -- 12,298,021.91
办公设备及其他 4,084,230.34 -- 4,132,991.97
本期折旧额 10,979,445.34 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1 亿支针剂车间工程 26,282,974.34 26,282,974.34 7,631,208.58 7,631,208.58
人参饮片加工厂 1,345,103.22 1,345,103.22 829,586.76 829,586.76
化验室 313,268.00 313,268.00 86,823.00 86,823.00
厂区道路 46,850.00 46,850.00 26,850.00 26,850.00
合计 27,988,195.56 27,988,195.56 8,574,468.34 8,574,468.34
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
1 亿支针
87,540,0 7,631,20 18,651,7 26,282,9
剂车间 30.02% 30.02 募集
00.00 8.58 65.76 74.34
工程
人参饮
153,940, 829,586. 515,516. 1,345,10
片加工 0.87% 0.87 募集
000.00 76 46 3.22
厂
390,691. 86,823.0 226,445. 313,268.
化验室 80.18% 80.18 自筹
00 0 00 00
61
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
厂区道 120,015. 26,850.0 20,000.0 46,850.0
39.04% 39.04 自筹
路 00 0 0 0
241,990, 8,574,46 19,413,7 27,988,1
合计 -- -- -- --
706.00 8.34 27.22 95.56
在建工程项目变动情况的说明
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 21,937,261.63 128,205.12 22,065,466.75
土地使用权 17,672,440.68 17,672,440.68
技术转让费 3,100,000.00 3,100,000.00
商标权 200,000.00 200,000.00
软件 964,820.95 128,205.12 1,093,026.07
二、累计摊销合计 4,540,687.61 521,443.83 5,062,131.44
土地使用权 1,678,309.81 169,162.15 1,847,471.96
技术转让费 2,300,000.00 150,000.00 2,450,000.00
商标权 146,666.55 19,999.98 166,666.53
软件 415,711.25 182,281.70 597,992.95
三、无形资产账面净值合计 17,396,574.02 -393,238.71 17,003,335.31
土地使用权 15,994,130.87 -169,162.15 15,824,968.72
技术转让费 800,000.00 -150,000.00 650,000.00
商标权 53,333.45 -19,999.98 33,333.47
软件 549,109.70 -54,076.58 495,033.12
土地使用权
技术转让费
商标权
软件
无形资产账面价值合计 17,396,574.02 -393,238.71 17,003,335.31
土地使用权 15,994,130.87 -169,162.15 15,824,968.72
技术转让费 800,000.00 -150,000.00 650,000.00
商标权 53,333.45 -19,999.98 33,333.47
软件 549,109.70 -54,076.58 495,033.12
62
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期摊销额 521,443.83 元。
12、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
集安市益盛永泰蜂业有限责任
1,905,827.33 1,905,827.33
公司
合计 1,905,827.33 1,905,827.33
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
商誉主要系本公司于2011年10月收购永泰蜂业公司51.05%股权形成。收购对价计人民币21,582,400.00元与永泰蜂业公司
收购日可辨认净资产公允价值计人民币19,676,572.67元之间的差额计人民1,905,827.33币元，本公司将该差额在合并财务报表
中以商誉列示。本期末本公司管理层对该商誉进行减值测试，估计该商誉可收回金额高于其账面价值，确认该商誉不存在减
值迹象。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
各车间零散工程 278,573.17 34,111.00 244,462.17
仓库围墙工程 229,995.00 24,210.00 205,785.00
办公楼、宿舍装
156,252.83 19,133.00 137,119.83
修工程
设备部地沟换管
104,500.00 11,400.00 93,100.00
路
设备部地沟管路
112,100.00 11,210.00 100,890.00
改造工程
其他工程改造 153,816.32 15,381.64 138,434.68
合计 1,035,237.32 115,445.64 919,791.68 --
长期待摊费用的说明
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
63
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
资产减值准备 2,156,228.25 2,131,434.75
可抵扣亏损 110,008.11
递延收益 3,634,646.26 2,503,212.16
固定资产折旧 489,631.14 395,758.31
抵销内部未实现利润 203,531.41 136,079.33
小计 6,484,037.06 5,276,492.66
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 19,236.80
可抵扣亏损 1,297,328.98 1,038,427.69
合计 1,316,565.78 1,038,427.69
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 76,371.84 13,848.29
2015 年 118,932.04 76,371.84
2016 年 157,293.72 118,932.04
2017 年 671,981.80 157,293.72
2018 年 272,749.58 671,981.80
合计 1,297,328.98 1,038,427.69 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
递延收益 23,101,530.60 15,352,895.93
资产减值准备 14,228,794.62 14,043,949.22
固定资产折旧 3,264,207.57 2,638,388.73
抵销内部未实现利润 814,125.63 544,317.30
可抵扣亏损 440,032.00
小计 41,408,658.42 33,019,583.18
64
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 6,484,037.06 5,276,492.66
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 13,287,315.96 258,725.34 324,309.50 3,000.00 13,218,731.80
二、存货跌价准备 756,633.26 272,666.36 1,029,299.62
合计 14,043,949.22 531,391.70 324,309.50 3,000.00 14,248,031.42
资产减值明细情况的说明
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付设备款 17,677,113.33 10,360,574.35
预付土地款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 47,677,113.33 40,360,574.35
其他非流动资产的说明
17、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付物资款 17,198,756.29 18,093,170.35
65
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 17,198,756.29 18,093,170.35
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
沈阳晟邦印刷包装有限公司 184,750.69 尚未结算尾款 否
18、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 1,446,157.48 1,665,366.70
合计 1,446,157.48 1,665,366.70
19、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
7,178,672.19 69,071,059.16 68,161,183.85 8,088,547.50
贴和补贴
二、职工福利费 541,291.36 541,291.36
三、社会保险费 166,524.02 7,306,208.38 2,587,230.50 4,885,501.90
其中:1.医疗保险费 1,992,603.16 1,992,603.16
2.基本养老保险费 166,524.02 4,850,464.20 131,486.32 4,885,501.90
3.失业保险费
4.工商保险费 308,345.40 308,345.40
5.生育保险费 154,795.62 154,795.62
四、住房公积金 518,720.00 518,720.00
六、其他 636,861.05 636,861.05
其中：工会经费和职
636,861.05 636,861.05
工教育经费
合计 7,345,196.21 78,074,139.95 72,445,286.76 12,974,049.40
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 636,861.05 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
本集团期末计提的相关应付职工薪酬预计于2013年7月发放。
66
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
20、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 442,862.89 340,267.20
企业所得税 2,509,614.88 3,290,621.08
个人所得税 28,384.68 30,886.92
城市维护建设税 51,383.77 397,291.58
教育费附加 36,702.69 281,994.01
印花税 231.67 25,457.41
合计 3,069,180.58 4,366,518.20
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
21、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 57,037.50
合计 57,037.50
应付利息说明
22、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
设备工程款 8,453,853.81 6,460,393.56
保证金 2,141,505.00 3,237,545.00
预提市场开发及服务费 5,977,415.51 9,835,595.71
其 他 3,315,102.76 2,577,213.53
合计 19,887,877.08 22,110,747.80
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
吉林省皇封参集团股份有限公司 1,000,000.00 尚未结算 否
合 计 1,000,000.00
67
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
23、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 1,130,000.00 1,130,000.00
合计 1,130,000.00 1,130,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 750,000.00 750,000.00
信用借款 380,000.00 380,000.00
合计 1,130,000.00 1,130,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
集安市财政 2005 年 11 月 2013 年 11 月
人民币元 3.53% 380,000.00 380,000.00
局 11 日 10 日
集安市农业
2008 年 09 月 2013 年 10 月
综合开发办 人民币元 750,000.00 750,000.00
11 日 30 日
公室
合计 -- -- -- -- -- 1,130,000.00 -- 1,130,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
24、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
68
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
递延收益 750,730.66 750,730.66
合计 750,730.66 750,730.66
其他流动负债说明
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 2,750,000.00 2,750,000.00
合计 2,750,000.00 2,750,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
集安市财政 2005 年 11 月 2020 年 11 月
人民币元 3.53% 2,750,000.00 2,750,000.00
局 11 日 10 日
合计 -- -- -- -- -- 2,750,000.00 -- 2,750,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
26、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
平地栽参、有机肥厂建设地方补贴 3,236,726.14 3,309,385.82
西洋参茎叶总皂苷、心悦胶囊生产线/非林地载
1,500,000.00 1,500,000.00
参建设项目补助
省级农业产业化专项资金指标 569,379.31 582,620.69
西洋参茎叶总皂苷提取及心悦胶生产线建设补
406,250.01 472,222.23
助
农业科技成果转化项目资金 500,000.00 500,000.00
振源胶囊生产线专项补助 400,000.00 400,000.00
农业产业化专项资金 250,000.02 285,714.30
心悦胶囊项目建设拨款 203,125.01 236,111.12
69
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
菌剂推广与生产专项补助 300,000.00 300,000.00
财政局农业科专项款 208,888.90 231,111.11
基建专项款 246,000.00 252,000.00
车间改扩建项目补助 162,499.99 188,888.88
袋装优质蜂蜜的开发补助 200,000.00
城乡流通发展专款 164,000.00 168,000.00
西洋参茎叶总皂苷、心悦胶囊生产线项目建设
121,875.01 141,666.68
补助
农业扶持奖金专项款 140,000.00 140,000.00
省级技术研究与开发专项经费指标 120,000.00 120,000.00
老工业基地调整改造资金 3,580,000.00 3,580,000.00
平地载参扶持资金 800,000.00 800,000.00
技改补助资金 718,055.55 794,444.44
产业化专项补助 400,000.00 400,000.00
吉财教指（2011）1548 号心悦胶囊产业(注①) 5,000,000.00
信息产业发展资金(注②) 600,000.00
农发指（2010）1840 号科技示范项目(注③) 100,000.00
*2012 年科技三项经费(注④) 800,000.00
技术研究与开发扶持资金（注⑤） 1,824,000.00
合计 22,350,799.94 14,602,165.27
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
注①：系本集团根据吉财教指（2011）1548号心悦胶囊产业获取的创新药物“心悦胶囊”产业化技术开发项目资金拨款。
注②：系本集团2013年5月收通化市财政局拨付的信息产业发展资金。
注③：系本集团根据农发指（2010）1840号科技示范项目收集安市农业综合开发办公室的科研示范资金。
注④：系本集团2013年1月收集安市科学技术局科技发展基金专户的2012年科技三项经费资金。
注⑤：系本集团2013年4月收集安市财政局技术研究与开发扶持资金1,824,000.00元。
27、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 220,634,400.00 220,634,400.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
70
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
28、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 901,303,972.21 901,303,972.21
其他资本公积 38,749,801.18 38,749,801.18
合计 940,053,773.39 940,053,773.39
资本公积说明
29、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 64,873,961.38 64,873,961.38
合计 64,873,961.38 64,873,961.38
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
30、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 343,267,761.21 --
调整后年初未分配利润 343,267,761.21 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,830,124.04 --
期末未分配利润 391,097,885.25 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
71
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 312,873,949.04 280,952,800.15
其他业务收入 78,011.04 136,950.68
营业成本 88,350,426.85 88,725,439.14
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 307,757,727.56 84,198,339.10 276,892,445.85 86,832,217.45
保健品行业及其他 5,116,221.48 4,138,341.28 4,060,354.30 1,861,646.70
合计 312,873,949.04 88,336,680.38 280,952,800.15 88,693,864.15
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
振源胶囊 101,137,233.52 8,534,617.67 87,425,995.18 7,971,366.07
桂附地黄胶囊 5,897,899.36 924,740.29 5,358,465.07 946,101.53
清开灵注射液 74,540,338.40 27,957,037.26 60,284,938.54 24,727,947.34
生脉注射液 66,343,284.99 20,727,422.92 67,294,622.17 24,612,374.81
心悦胶囊 15,779,657.02 1,623,324.93 10,346,882.16 1,168,954.10
香丹注射液 15,162,634.88 14,129,253.18 13,537,543.24 14,039,357.02
其他 34,012,900.87 14,440,284.13 36,704,353.79 15,227,763.28
合计 312,873,949.04 88,336,680.38 280,952,800.15 88,693,864.15
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 35,841,004.56 4,074,109.44 28,534,851.75 4,623,807.31
华北 46,663,895.46 9,118,768.12 41,051,689.96 8,597,812.15
华东 92,198,826.96 26,166,301.71 75,491,555.95 23,908,297.59
西北 20,376,947.67 6,522,852.32 18,276,043.11 6,162,943.49
72
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
西南 59,088,915.56 24,336,717.04 57,471,574.37 24,804,768.81
中南 55,926,714.54 16,647,746.00 56,088,312.45 18,337,211.24
其他 2,777,644.29 1,470,185.75 4,038,772.56 2,259,023.56
合计 312,873,949.04 88,336,680.38 280,952,800.15 88,693,864.15
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
国药控股济南有限公司 29,339,988.04 9.38%
河南九州通医药有限公司 7,497,381.62 2.4%
贵州科渝奇鼎医药有限公司 6,610,269.40 2.11%
山西振东医药物流有限公司 6,345,828.24 2.02%
成都市蓉锦医药贸易有限公司 6,218,223.88 1.99%
合计 56,011,691.18 17.9%
营业收入的说明
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 3,600.00 100,921.43
城市维护建设税 2,466,190.58 2,589,935.18
教育费附加 1,743,928.28 1,830,559.77
合计 4,213,718.86 4,521,416.38 --
营业税金及附加的说明
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场开发及服务费 77,003,366.23 49,495,126.01
职工薪酬 47,346,037.67 48,329,160.17
销售返利 3,632,856.48 6,799,228.16
运费 6,805,018.14 5,082,908.15
差旅费 5,606,578.99 4,352,432.81
广告及宣传费 3,332,194.76 1,537,698.24
73
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
办公及其他费用 5,624,846.44 5,926,456.01
合计 149,350,898.71 121,523,009.55
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,024,740.31 8,256,717.65
研发支出 4,676,234.56 5,267,968.75
差旅费 2,781,266.85 2,903,283.43
油费 2,254,012.70 2,669,895.74
折旧及摊销费 2,274,999.51 2,108,007.77
业务招待费 971,152.21 889,096.88
税金 904,778.79 727,031.54
其他 4,444,366.56 5,733,655.66
合计 28,331,551.49 28,555,657.42
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 57,037.50 2,006,129.00
利息收入 -9,736,054.46 -13,866,163.98
银行手续费 60,554.15 54,154.57
合计 -9,618,462.81 -11,805,880.41
36、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,415,344.00
合计 1,415,344.00
37、资产减值损失
单位： 元
74
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -65,584.16 1,578,810.72
二、存货跌价损失 272,666.36
合计 207,082.20 1,578,810.72
38、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 54,506.10 54,506.10
其中：固定资产处置利得 54,506.10 54,506.10
政府补助 3,236,125.43 5,405,473.72 3,236,125.43
其他 4,056.00 634.00 4,056.00
合计 3,294,687.53 5,406,107.72
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
技术研究与开发扶持基金 2,198,000.00 2,142,000.00
增值税返还 462,760.10 745,255.43
递延收益的摊销 575,365.33 1,918,218.29
蜂产品深加工建设及技术推广 400,000.00
新药心悦胶囊产业化生产集科联
字（2011）3 号科技发展计划转收 200,000.00
入
合计 3,236,125.43 5,405,473.72 --
营业外收入说明
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 56,496.17 639.10
75
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：固定资产处置损失 56,496.17 639.11
对外捐赠 1,600.00
其他 92,303.48 2,000.00
合计 148,799.65 4,239.11
营业外支出说明
40、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,027,935.51 8,456,355.97
递延所得税调整 -1,207,544.40 -769,947.88
合计 8,820,391.11 7,686,408.09
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
具体计算如下：
项目 2012年度
期初实收资本（或股本） S0 220,634,400.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 S1 0
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -
报告期因回购等减少股份数 Sj -
期末实收资本(或股本) 220,634,400.00
合并归属于公司普通股股东的净利润 P 47,830,124.04
发行在外的普通股加权平均数 S=S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － 220,634,400
Sj×Mj÷M0－Sk
报告期缩股数 Sk -
报告期月份数 M0 6
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -
基本每每股收益 基本每股收益=P/S 0.22
42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
76
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 金额
利息收入 24,209,951.85
收到的政府补助 10,522,000.00
其他 4,056.00
合计 34,736,007.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
费用性及往来性支出支付的现金 118,546,217.96
财务费用中的手续费 60,554.15
其他 92,303.48
合计 118,699,075.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
理财产品 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
理财产品 400,000,000.00
合计 400,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
77
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 47,857,585.55 45,706,758.55
加：资产减值准备 204,082.20 1,578,810.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,979,445.34 9,959,205.83
无形资产摊销 521,443.83 410,768.30
长期待摊费用摊销 115,445.64 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,990.07 639.11
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 57,037.50 2,006,129.00
投资损失（收益以“－”号填列） -1,415,344.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,207,544.40 -769,947.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -90,751,580.42 -3,016,434.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,278,995.76 -869,438.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,310,312.26 628,420.04
经营活动产生的现金流量净额 -10,048,130.67 55,634,911.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 614,541,992.30 848,227,965.82
减：现金的期初余额 850,609,774.09 883,866,774.52
现金及现金等价物净增加额 -236,067,781.79 -35,638,808.70
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 614,541,992.30 850,609,774.09
其中：库存现金 35,985.58 98,795.73
可随时用于支付的银行存款 614,506,006.72 848,129,170.09
三、期末现金及现金等价物余额 614,541,992.30 850,609,774.09
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 业务性质 注册资本 母公司对 母公司对 本企业最 组织机构
78
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
称 人 本企业的 本企业的 终控制方 代码
持股比例 表决权比
(%) 例(%)
张益胜 控股股东 自然人 吉林集安 张益胜 38.88% 38.88% 张益胜
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
吉林省集韩
2,220,120.0
生物肥有限 控股子公司 有限公司 吉林集安 张益胜 生物肥制造 66.67% 66.67% 66014707-5
0
公司
集安市益盛
1,000,000.0
包装印刷有 控股子公司 有限公司 吉林集安 张益胜 包装品制造 100% 100% 77871949-7
0
限公司
集安市益盛
12,850,000.
永泰蜂业有 控股子公司 有限公司 吉林集安 张益胜 蜂产品制造 51.05% 51.05% 78263268-5
00
限责任公司
吉林省集安
人参、有机
益盛汉参中
控股子公司 有限公司 吉林集安 张益胜 肥加工及销 100000000 100% 100% 06863845-7
药材种植有
售
限公司
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准
186,892,534.57 100% 12,169,356.60 6.51% 188,716,893.36 100% 11,923,969.58 6.32%
备的应收账款
组合小计 186,892,534.57 100% 12,169,356.60 6.51% 188,716,893.36 100% 11,923,969.58 6.32%
合计 186,892,534.57 -- 12,169,356.60 -- 188,716,893.36 -- 11,923,969.58 --
79
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
179,575,581.10 96.09% 8,978,779.06 179,216,568.88 94.97% 8,959,328.44
计
1至2年 1,672,369.96 0.89% 167,237.00 5,592,621.46 2.96% 559,262.15
2至3年 3,060,896.27 1.64% 612,179.25 1,288,788.45 0.68% 257,757.69
3至4年 345,051.90 0.18% 172,525.95 942,586.55 0.5% 471,293.28
4 年以上 2,238,635.34 1.2% 2,238,635.34 1,676,328.02 0.89% 1,676,328.02
合计 186,892,534.57 -- 12,169,356.60 188,716,893.36 -- 11,923,969.58
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
邵阳天一医药公司 非关联方 8,290,151.90 1 年以内 4.44%
国药控股济南有限公司 非关联方 4,706,717.11 1 年以内 2.52%
天津中新药业集团股份
非关联方 3,711,652.00 1 年以内 1.99%
公司医药公司
重庆医药（集团）股份
非关联方 3,115,872.09 1 年以内 1.67%
有限公司
贵州科渝奇鼎医药有限 非关联方 2,992,311.00 1 年以内 1.6%
80
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司
合计 -- 22,816,704.10 -- 12.22%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备
12,807,843.07 100% 811,047.75 6.33% 17,475,408.77 100% 1,080,350.79 6.18%
的其他应收款
组合小计 12,807,843.07 100% 811,047.75 6.33% 17,475,408.77 100% 1,080,350.79 6.18%
合计 12,807,843.07 -- 811,047.75 -- 17,475,408.77 -- 1,080,350.79 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 11,199,504.77 87.43% 559,975.23 16,099,737.59 92.13% 804,986.88
1至2年 1,154,829.77 9.02% 115,482.98 1,190,777.27 6.81% 119,077.73
2至3年 396,834.62 3.1% 79,366.93 902.60 0.01% 180.52
3至4年 902.60 0.01% 451.30 55,771.31 0.32% 27,885.66
4 年以上 55,771.31 0.44% 55,771.31 128,220.00 0.73% 128,220.00
合计 12,807,843.07 -- 811,047.75 17,475,408.77 -- 1,080,350.79
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
81
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
北京指挥中心备用金 公司驻外办事处 289,930.00 1 年以内 2.26%
赵克军备用金 本集团员工 240,000.00 1 年以内 1.87%
孙立军备用金 本集团员工 128,700.00 1 年以内 1%
广东办事处备用金 公司驻外办事处 104,551.93 1 年以内 0.82%
吴淑娟备用金 本集团员工 100,700.00 1 年以内 0.79%
合计 -- 863,881.93 -- 6.74%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
集韩生物 1,476,760 1,476,760 1,476,760
成本法 66.67% 66.67%
肥公司 .00 .00 .00
益盛包装 10,000,00 10,000,00 10,000,00
成本法 100% 100%
公司 0.00 0.00 0.00
永泰蜂业 21,582,40 21,582,40 21,582,40
成本法 51.05% 51.05%
公司 0.00 0.00 0.00
益盛汉参 100,000,0 100,000,0 100,000,0
成本法 100% 100%
公司 00.00 00.00 00.00
133,059,1 33,059,16 100,000,0 133,059,1
合计 -- -- -- --
60.00 0.00 00.00 60.00
长期股权投资的说明
82
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 309,946,098.58 276,892,445.85
其他业务收入 78,011.04 88,153.85
合计 310,024,109.62 276,980,599.70
营业成本 87,747,923.67 88,684,802.84
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 307,757,727.56 84,198,339.10 276,892,445.85 88,684,802.84
保健品行业及其他 2,188,371.02 3,535,838.10
合计 309,946,098.58 87,734,177.20 276,892,445.85 88,684,802.84
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
振源胶囊 101,137,233.52 8,534,617.67 87,425,995.18 7,971,366.07
桂附地黄胶囊 5,897,899.36 924,740.29 5,358,465.07 946,101.53
清开灵注射液 74,540,338.40 27,957,037.26 60,284,938.54 24,727,947.34
生脉注射液 66,343,284.99 20,727,422.92 67,294,622.17 24,612,374.81
心悦胶囊 15,779,657.02 1,623,324.93 10,346,882.16 1,168,954.10
香丹注射液 15,162,634.88 14,129,253.18 13,537,543.24 14,039,357.02
其他 31,085,050.41 13,837,780.95 32,643,999.49 15,218,701.97
合计 309,946,098.58 87,734,177.20 276,892,445.85 88,684,802.84
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
地区名称 本期发生额 上期发生额
83
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 32,913,154.10 3,471,606.26 24,474,497.45 4,114,746.00
华北 46,663,895.46 9,118,768.12 41,051,689.96 8,797,812.15
华东 92,198,826.96 26,166,301.71 75,491,555.95 23,908,297.59
西北 20,376,947.67 6,522,852.32 18,276,043.11 6,462,943.49
西南 59,088,915.56 24,336,717.04 57,471,574.37 24,804,768.81
中南 55,926,714.54 16,647,746.00 56,088,312.45 18,337,211.24
其他 2,777,644.29 1,470,185.75 4,038,772.56 2,259,023.56
合计 309,946,098.58 87,734,177.20 276,892,445.85 88,684,802.84
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
国药控股济南有限公司 29,339,988.04 9.46%
河南九州通医药有限公司 7,497,381.62 2.42%
贵州科渝奇鼎医药有限公司 6,610,269.40 2.13%
山西振东医药物流有限公司 6,345,828.24 2.05%
成都市蓉锦医药贸易有限公司 6,218,223.88 2.01%
合计 56,011,691.18 18.07%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 1,415,344.00
合计 1,415,344.00
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 47,042,965.50 43,107,038.78
84
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：资产减值准备 248,750.34 1,583,134.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,083,656.32 9,239,893.15
无形资产摊销 474,070.28 379,834.05
长期待摊费用摊销 115,445.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
1,990.07 639.11
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 57,037.50 2,006,129.00
投资损失（收益以“－”号填列） -1,415,344.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,339,772.24 -732,737.46
存货的减少（增加以“－”号填列） -90,595,892.40 -4,258,787.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,264,994.11 -3,725.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,270,593.55 1,677,059.62
经营活动产生的现金流量净额 -11,791,505.33 52,998,477.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 494,508,523.34 824,227,341.26
减：现金的期初余额 830,144,723.07 861,348,420.14
现金及现金等价物净增加额 -335,636,199.73 -37,121,078.88
十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,990.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,236,125.43
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,415,344.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,247.48
减：所得税影响额 761,100.45
少数股东权益影响额（税后） 112,485.82
合计 3,687,645.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
85
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.77% 0.2 0.2
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 期末余额（本期 期初余额（上年 变动额 变动率% 说 明
数） 同期数）
货币资金 614,541,992.30 850,609,774.09 -236,067,781.79 -27.75% 购买理财产品及红参所致
应收利息 1,427,599.47 15,901,496.86 -14,473,897.39 -91.02% 定期存款利息到期收回
存货 285,759,314.15 195,280,400.09 90,478,914.06 46.33% 购买红参及人参种植增加所致
其他流动资产 203,709,680.87 10,009,976.47 193,699,704.40 1935.07% 本期购买理财产品
在建工程 27,988,195.56 8,574,468.34 19,413,727.22 226.41% 1亿支针剂车间工程项目投入增加
应付职工薪酬 12,974,049.40 7,345,196.21 5,628,853.19 76.63% 社保基金尚未支付
应交税费 3,069,180.58 4,366,518.20 -1,297,337.62 -29.71% 上期期末所得税汇算清缴导致所得
税余额较大
其他非流动负债 22,350,799.94 14,602,165.27 7,748,634.67 53.06% 收到的政府补助增加所致
销售费用 149,350,898.71 121,523,009.55 27,827,889.16 22.90% 营业收入增加
支付的各项税费 45,449,198.65 57,901,851.76 -12,452,653.11 -21.51% 2012年末预缴增值税所致
购买商品、接受劳务支付 165,555,945.31 78,010,237.69 87,545,707.62 112.22% 购买红参增加所致
的现金
支付其 他与经 营活 动有 118,699,075.59 89,728,481.48 28,970,594.11 32.29% 销售收入增加支付的销售费用也增
关的现金 加
取得投 资收益 收到 的现 1,415,344.00 0.00 1,415,344.00 100.00% 本期购买理财产品投资收益所致
金
收到其 他与投 资活 动有 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00 100.00% 本期购买理财产品收回
关的现金
支付其 他与投 资活 动有 400,000,000.00 0.00 400,000,000.00 100.00% 本期购买理财产品
关的现金
86
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
吉林省集安益盛药业股份有限公司
董事长：张益胜
2013年8月18日
87