吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
吉林省集安益盛药业股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
1
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张益胜、主管会计工作负责人毕建涛及会计机构负责人(会计主
管人员)苏美华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述属于计划性事项，不构成公司
对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
2
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 .............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告 ............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 27
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 32
第九节 财务报告 ............................................................. 34
第十节 备查文件目录 ........................................................ 107
3
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 吉林省集安益盛药业股份有限公司
益盛永泰 指 集安市益盛永泰蜂业有限责任公司
汉参科技 指 吉林省益盛汉参生物科技有限公司
益盛包装 指 集安市益盛包装印刷有限公司
集韩生物肥 指 吉林省集韩生物肥有限公司
汉参化妆 指 益盛汉参化妆品有限公司
汉参生物 指 益盛汉参（北京）生物科技有限公司
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 吉林省集安益盛药业股份有限公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
4
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 益盛药业 股票代码 002566
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 吉林省集安益盛药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 益盛药业
公司的外文名称（如有） JILIN JIAN YISHENG PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）YISHENG PHARM
公司的法定代表人 张益胜
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李铁军 丁富君
联系地址 吉林省集安市文化东路 17-20 号 吉林省集安市文化东路 17-20 号
电话 0435-6236009 0435-6236050
传真 0435-6236009 0435-6236009
电子信箱 junlitie@sina.com dfj1010@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
5
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2014 年 05 月 21 吉林省集安市文
报告期初注册 220500000001302 220582126870028 12687002-8
日 化东路 17-20 号
2016 年 05 月 04 吉林省集安市文 912205011268700 912205011268700 912205011268700
报告期末注册
日 化东路 17-20 号 28U 28U 28U
临时公告披露的指定网站查
2016 年 05 月 05 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
《关于完成“五证合一”的公告》巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
询索引（如有）
6
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 446,719,899.60 455,757,933.00 -1.98%
归属于上市公司股东的净利润（元） 24,958,397.68 55,185,645.82 -54.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
7,045,673.53 50,750,309.40 -86.12%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -20,809,001.17 -370,785,801.47 -94.39%
基本每股收益（元/股） 0.08 0.17 -52.94%
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.17 -52.94%
加权平均净资产收益率 1.44% 3.15% -1.71%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,786,402,786.21 2,633,725,562.65 5.80%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,751,893,193.89 1,724,739,106.22 1.57%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -5,648.82
7
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
22,830,156.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
192,600.59
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -935,627.05
减：所得税影响额 3,595,365.38
少数股东权益影响额（税后） 573,392.17
合计 17,912,724.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
该项政府补助系根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就
业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）和国家税务总局、民
政局、中国残疾人联合会《关于促进残疾人就业税收优惠政策征
管办法的通知》（国税发[2007]67 号）及吉林省民政厅、税务局及
增值税返还 295,763.46 民发（1989）48 号等国家有关福利企业税收优惠政策的规定取得。
该项政府补助与公司正常经营业务相关，并且按福利企业税收优
惠政策持续享受，符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》列举
的规定，属于经常性损益项目。
8
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2016年是“十三五”规划的开局之年。从上半年的情况来看，医药行业整体增速较缓，特别是《国务院办公厅关于开展仿
制药质量和疗效一致性评价的意见》、《国务院关于印发中医药发展战略规划纲要(2016—2030年)的通知》、《国务院办公
厅关于促进医药产业健康发展的指导意见》、《深化医药卫生体制改革2016年重点工作任务》等一系列重大政策法规的密集
出台和贯彻执行，将逐渐改变中国医药市场的格局，也在企业的管理方面和药品的质检方面给医药企业提出了更严厉的要求，
使医药企业面临前所未有的挑战。
报告期内，公司紧紧围绕“扎根传统文化，依靠现代科技，打造人参全产业链”的发展战略，利用人参研发、人参种植、
人参加工、药品、人参保健品和食品、化妆品、蜂制品等产业链优势，充分发挥各大板块的协同效应，促进各板块共同发展。
2016年上半年，公司主要针剂产品虽然受到基药招标时间参差不齐、经销商减少库存等不利因素的影响，导致销售收入较同
期有所下降，但公司通过不断加大对独家产品振源胶囊和心悦胶囊的学术推广力度，使公司独家产品的销售收入多年来一直
呈上升态势，从而保证了药品板块的平稳增长。化妆品板块作为公司的新业务，在报告期内实现了较快的发展，实现销售收
入11,290.37万元，实现净利润1,307.79万元。但由于人参切片、生晒参的销售较上年同期出现了较为明显的下降，使公司
经营业绩受到了较大的影响，导致公司报告期实现的净利润较上年同期下降52.48%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入446,719,899.60元，较上年同期下降1.98%，营业成本为114,334,978.84元，较上年同期下
降19.29%，归属于上市公司股东的净利润24,958,397.68 元，较上年同期下降54.77%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 446,719,899.60 455,757,933.00 -1.98%
主要系本期人参及相关
营业成本 114,334,978.84 141,657,688.75 -19.29%
产品销量减少所致。
主要系本期化妆品销售
销售费用 249,276,156.25 194,394,222.97 28.23% 增加及增加市场开拓投
入所致。
主要系本期研发费用、
管理费用 42,044,117.86 35,283,049.20 19.16% 仓储费用和折旧摊销费
用增加所致。
财务费用 17,365,519.40 18,093,435.78 -4.02%
主要系本期递延所得税
所得税费用 8,695,209.70 5,423,643.33 60.32%
费用增加所致。
主要系本期技术开发及
研发投入 17,998,915.74 14,185,993.55 26.88%
研发费用增加所致。
9
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流 主要系本期采购红参减
-20,809,001.17 -370,785,801.47 -94.39%
量净额 少所致。
投资活动产生的现金流 主要系本期理财产品投
-923,536.21 -10,309,001.73 -91.04%
量净额 资净额减少所致。
筹资活动产生的现金流 主要系本期短期借款借
11,965,833.35 274,377,447.20 -95.64%
量净额 入净额减少所致。
现金及现金等价物净增 主要系本期原材料采购
-9,766,713.42 -106,717,356.00 -90.85%
加额 减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司控股子公司益盛汉参化妆品有限公司实现销售收入11,290.37万元，实现净利润1,307.79万元，占公司净
利润的49.84%。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
药业方面：公司努力克服由于针剂品种销售下降给企业造成的困难，通过不断加大对独家产品振源胶囊和心悦胶囊的推
广力度，保证了药品板块的平稳增长。公司对独家产品营销力度的加大虽然使本报告期的销售费用所有增加，但进一步扩大
了产品销售渠道和覆盖率，也为未来的快速发展奠定了基础。公司多年来对独家产品振源胶囊和心悦胶囊进行了深入的科学
研究，得到了权威部门的认可。振源胶囊和心悦胶囊共计发表学术论文近 300 篇，其中 16 篇被收入到 SCI 期刊（SCI 是美
国科学情报研究所出版的一个世界著名的期刊文献检索工具）。公司将充分利用多年来对振源胶囊和心悦胶囊的基础和临床
研究成果，加大学术推广力度，实现公司业绩的快速提升。报告期内，公司生产的振源胶囊和心悦胶囊分别实现销售收入
16,201.74 万元和 3,111.92 万元，较上年同期分别增长 10.68%和 19.14%。
保健品方面：公司积极推进人参饮片加工项目的建设进度，目前该项目已进入设备安装阶段，并将在年底前建成投产；
公司与夏俊波等人共同出资设立的益盛汉参（北京）生物科技有限公司已完成了工商登记注册工作，报告期内汉参生物主要
完成了产品的筛选和包装设计工作，预计8月底可正式投放市场；公司人参饮片的销售由于受到市场价格等因素影响，导致
本报告期销售收入较上年同期下降较大，虽然人参饮片的销售情况给企业造成了一定的困难，但公司将依靠现有的人参产业
链优势，通过加大研发力度，不断扩大人参的产品群，从而保证人参产品的销售；报告期内，公司生产的两款人参保健食品
红参膏和红参精提浓缩液销售情况良好，作为2015年下半年刚刚投入市场的产品，在2016年上半年已实现销售收入1,638.27
万元。
化妆品方面：作为公司2015年才刚刚起步的新业务，化妆品板块在2016年继续保持着良好的增长势头，现已成为公司经
济来源的重要组成部分。报告期内，公司完成了与关联方集安卓信投资有限公司及引进投资方益仁同心投资（北京）有限公
司共同对吉林省益盛汉参化妆品有限公司的增资事宜，并完成了汉参化妆的企业名称和经营范围等事项的工商变更工作。汉
参化妆引入新股东后，不仅扩大了其自身的资产规模，而且通过依托公司的平台优势和新进团队丰富的行业经验实现了快速
发展。截至2016年6月30日，汉参化妆总资产为14,422.80万元，较2015年末增长57.75%；实现销售收入11,290.37万元，较上
年同期增长253.22%；实现净利润1,307.79万元，达到了扭亏为盈的目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
10
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药行业 330,722,947.29 71,552,057.02 78.36% 1.13% -9.17% 2.45%
保健品行业 21,637,108.75 6,247,599.54 71.13% -77.57% -88.41% 27.00%
化妆品行业 94,113,524.84 36,387,659.23 61.34% 194.44% 316.94% -11.36%
分产品
振源胶囊 162,017,371.59 11,965,468.60 92.61% 10.68% 8.42% 0.15%
桂附地黄胶囊 2,854,855.77 481,977.01 83.12% -33.21% -23.30% -2.18%
清开灵注射液 25,745,109.59 8,914,432.16 65.37% -17.28% -28.18% 5.25%
生脉注射液 57,534,158.11 21,251,649.06 63.06% -7.48% -2.56% -1.86%
心悦胶囊 31,119,226.76 2,443,876.46 92.15% 19.14% 32.24% -0.77%
香丹注射液 22,032,650.61 17,481,061.48 20.66% -25.01% -21.13% -3.89%
人参及相关产品 16,819,265.28 4,126,074.26 75.47% -82.04% -92.14% 31.56%
化妆品 94,113,524.84 36,387,659.23 61.34% 194.44% 316.94% -11.36%
其他 34,237,418.33 11,135,117.53 67.48% 12.68% 8.67% 1.20%
分地区
东北地区 73,840,037.90 15,263,974.28 79.33% -46.16% -73.08% 20.67%
华北地区 70,792,273.01 15,708,239.53 77.81% -14.22% -20.82% 1.85%
华东地区 138,013,927.84 35,589,056.65 74.21% 97.82% 168.91% -6.82%
西北地区 17,087,509.24 5,190,622.09 69.62% -6.95% 7.28% -4.03%
西南地区 46,482,317.44 12,609,206.42 72.87% -8.01% -23.34% 5.42%
中南地区 100,257,515.45 29,826,216.82 70.25% 3.24% -1.67% 1.48%
四、核心竞争力分析
1、产品优势
公司主要产品以治疗心脑血管疾病和清热解毒为主，主要产品包括生脉注射液、振源胶囊、心悦胶囊和清开灵注射液。
上述产品均为医保目录产品，临床治疗效果显著，药品质量安全可控，产品竞争优势明显，市场前景广阔。公司现拥有振源
胶囊、心悦胶囊、小儿热咳清胶囊、益血糖浆、西洋参茎叶总皂苷、发茂森等6个全国独家产品，国家级创新药物2个，分别
为西洋参茎叶总皂苷和心悦胶囊。
同时，公司依托本地的药材资源优势，对人参、西洋参进行综合立体开发，不仅充分利用传统中药的药用部位，还对其
地上部分的茎叶、花、果进行开发，是全国首家实现人参全株利用的医药制造企业。
2、营销优势
公司一直致力于营销团队的建设和培养，通过企业文化和经营理念的引导，逐步完善奖励机制，建立了稳定的销售团队。
经过多年的努力和建设，公司已拥有了一支专业、稳定的营销队伍，形成了遍布全国的营销网络。
3、原材料资源优势
公司所在地吉林省集安市位于长白山南麓，地产中药材品种达800余种，尤以盛产人参、西洋参、北五味子、鹿茸等名
贵中药材而闻名。因此，公司生产所需的人参、人参果、五味子、西洋参等主要原材料，均可在原产地采购，不仅可保证采
11
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购质量，还可降低采购成本。
4、人参全产业链优势
公司自2007年开始，逐步开始了人参全产业链的打造。目前已建立了人参种植、人参加工、药品生产、人参保健品、人
参食品、人参系列化妆品等六大板块。各板块相互衔接，共同发展。
5、管理团队优势
稳定且富有专业经验的管理团队是公司实现跨越式发展的重要基石。公司的核心管理团队从事医药生产和销售相关行业
的管理工作平均时间达十年以上，在公司业务运营和财务管理领域拥有丰富的经验，熟悉市场经济规则和现代管理思想，对
医药行业的发展现状和动态有着准确的把握，专业优势明显。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
52,105,000.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
化妆品生产、销售；人参保健食品、预
包装食品兼散装食品批发、零售；洗涤
用品、日用百货、美容器材、金银饰品、
服装鞋帽、电子产品、工艺品、文化用
益盛汉参化妆品有限公司 64.97%
品销售；经济信息咨询；互联网信息服
务；电脑动画设计；会议会展服务；职
业技能培训；广告设计、制作、代理、
发布。
技术推广服务；经济贸易咨询；代理进
出口、货物进出口；销售化妆品、未经
益盛汉参（北京）生物科技有限公司 63.75%
加工的干果、坚果、电子产品；销售食
品、保健食品；零售药品。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
12
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
2015 年 2016 年 按投资期
中国工商 保本浮动
无 否 3,000 11 月 25 01 月 28 限浮动收 3,000 16.31 16.31
银行 收益类
日 日 益
2015 年 2016 年 按投资期
中国工商 保本浮动
无 否 300 11 月 25 01 月 27 限浮动收 300 1.63 1.63
银行 收益类
日 日 益
2016 年 2016 年 按投资期
中国工商 保本浮动
无 否 143 03 月 16 05 月 19 限浮动收 143 0.71 0.71
银行 收益类
日 日 益
2016 年 2016 年 按投资期
中国工商 保本浮动
无 否 85 03 月 16 06 月 16 限浮动收 85 0.61 0.61
银行 收益类
日 日 益
2016 年 2016 年 按投资期
中国工商 保本浮动
无 否 49 03 月 16 09 月 19 限浮动收 0 0.73 0
银行 收益类
日 日 益
合计 3,577 -- -- -- 3,528 19.99 19.26
委托理财资金来源 公司闲置募集资金及益盛永泰自有资金。
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2015 年 04 月 29 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
13
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 103,922.12
报告期投入募集资金总额 5,138.77
已累计投入募集资金总额 88,679.95
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林省集安益盛药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]294
号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票 27,600,000 股，每股发行价格为人民币 39.90 元，募集资金总额人民币
1,101,240,000.00 元，扣除相关发行费用后，募集资金净额为人民币 1,039,221,172.21 元。截止 2016 年 6 月 30 日，公司累
计使用募集资金 88,679.95 万元，其中：募投项目建设投入资金 14,731.17 万元，超募项目投入资金 41,652.31 万元，使用
募集资金偿还银行借款及永久补充流动资金 32,296.47 万元。此外，公司使用超募资金暂时补充流动资金 10,000 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
1、年扩产 2 亿粒硬胶
否 14,113.21 6,436.94 85.07 6,160.85 95.71% 10 月 31 1,073.83 否 否
囊剂生产线建设项目
日
2、年扩产 1 亿支针剂 否 10,014.27 8,070.85 144 7,978.47 98.86% 2013 年 593.26 否 否
14
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
生产线建设项目 12 月 31
日
3、扩建省级研发中心
否 3,505.26 621.02 591.85 95.30% 是 否
项目
4、补充流动资金 否 12,503.93 12,503.93 100.00% 是 否
承诺投资项目小计 -- 27,632.74 27,632.74 229.07 27,235.1 -- -- 1,667.09 -- --
超募资金投向
2017 年
1、非林地栽参扩建项
否 20,709.19 20,709.19 1,913.01 19,847.69 95.84% 10 月 31 否
目
日
2016 年
2、人参饮片加工项目 否 21,629.41 21,629.41 2,996.69 17,646.38 81.59% 08 月 31 否
日
3、投资入股集安市益
盛永泰蜂业有限责任 否 2,158.24 2,158.24 2,158.24 100.00% 否
公司
4、投资设立吉林省益
盛汉参化妆品有限公 否 2,000 2,000 2,000 100.00% 否
司
归还银行贷款（如有） -- 2,600 2,600 2,600 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 7,000 17,192.54 17,192.54 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 56,096.84 66,289.38 4,909.7 61,444.85 -- -- -- --
合计 -- 83,729.58 93,922.12 5,138.77 88,679.95 -- -- 1,667.09 -- --
1、年扩产 2 亿粒硬胶囊剂生产线建设项目已于 2014 年达到预定可使用状态，通过了 GMP 验
收并投入生产，由于项目还需新增部分设备，以及尾款尚未结算，导致未达到计划资金使用进度；
因本期产能暂未完全释放，故报告期内实现的效益低于预期；
2、年扩产 1 亿支针剂生产线建设项目已于 2013 年底达到预定可使用状态，通过了 GMP 验收
并投入生产，由于项目还有部分尾款尚未结算，导致未达到计划资金使用进度；因本期产能暂未完
未达到计划进度或预 全释放，故报告期内实现的效益低于预期；
计收益的情况和原因 3、扩建省级研发中心项目：本项目原计划建设地点为公司厂区院内，2012 年公司结合现有生
（分具体项目） 产线现状以及厂区布局情况，对厂区布局进行了重新规划和调整，拟将本项目建设地点调整至公司
南侧新征用地。 由于项目拟新征土地的地上物搬迁问题前期未得到解决，项目土建部分前期也无法
建设。为保证公司研发项目和检验检测工作的顺利进行，公司已使用部分募集资金购买了研发所需
的检验检测设备。目前，现有研发中心在实际使用中已能够满足企业生产和研发的要求。为此，经
公司 2014 年第二次临时股东大会审议决定，除已投入的 508.46 万元和待支付部分尾款 112.56 万元
外，公司将不再投入项目资金，该项目终止建设。
1、超募资金对全资子公司益盛包装增资项目终止。其主要原因是：公司本次对益盛包装增资款
项目可行性发生重大 将全部用于建设异地改造工程项目。该项目建设地点位于集安市开发区工业园区内，建设项目用地
变化的情况说明 性质为新征用地，但由于项目建设用地的征地工作进展缓慢，导致该项目无法正常实施。为满足公
司对包装物的需求，益盛包装已利用自有资金对现有生产车间进行了扩能改造，改造后生产能力已
15
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
能够满足公司目前的发展需求。若继续该增资实施异地改造工程项目将导致公司财务费用增加，产
能过剩。基于以上原因，经公司 2013 年年度股东大会决议审议通过，决定该项目终止实施；
2、使用超募资金投资设立全资子公司。公司 2014 年 4 月 7 日召开第五届董事会第七次会议，
审议通过了《关于使用超募资金投资设立全资子公司的议案》，公司使用超募资金人民币 2,000 万元
投资设立全资子公司吉林省益盛汉参化妆品有限责任公司。现公司名称变更为益盛汉参化妆品有限
公司。
适用
1、2011 年 4 月 12 日，公司第四届董事会第五次会议审议通过的《关于使用部分超募资金归还
银行贷款及永久补充流动资金的议案》，公司使用超募资金中的 2,600 万元归还银行贷款，7,000 万
元永久补充公司日常经营所需流动资金；
2、2011 年 8 月 19 日，公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过的《关于使用部分超募资金
用于<非林地栽参扩建项目>的议案》及《关于使用部分超募资金用于<人参饮片加工项目>的议案》，
同意使用超募资金 42,338.60 万元用于投资建设“非林地栽参扩建项目”及“人参饮片加工项目”；
3、 2011 年 10 月 21 日，公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分超募资金投
超募资金的金额、用 资入股集安市永泰蜂业有限责任公司的议案》，同意公司使用超募资金 2,158.24 万元投资入股集安市
途及使用进展情况 永泰蜂业有限责任公司；
4、2014 年 4 月 7 日，公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于使用超募资金投资设立
全资子公司的议案》，公司使用超募资金人民币 2,000 万元投资设立全资子公司吉林省益盛汉参化妆
品有限责任公司，现公司名称变更为益盛汉参化妆品有限公司；
5、2014 年 12 月 23 日，公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过，超募资金剩余部分 10,192.54
万元用于偿还银行借款及永久补充流动资金；
6、2016 年 6 月 24 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金暂时
补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中的 10,000 万元用于暂时补充公司流动资金，使用
期限自公司第六届董事会第二次会议审议通过之日起不超过十二个月。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
适用
用闲置募集资金暂时 2016 年 6 月 24 日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分超募资金暂时补
补充流动资金情况 充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中的 10,000 万元用于暂时补充公司流动资金，使用期
限自公司第六届董事会第二次会议审议通过之日起不超过十二个月。
适用
项目实施出现募集资
1、年扩产 2 亿粒硬胶囊剂生产线建设项目：由于项目拟新征土地的地上物搬迁问题前期未得到
金结余的金额及原因
解决，为保证项目的顺利实施，满足市场需求，公司已结合厂区布局并根据 2010 版药品生产质量管
16
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
理规范的要求，利用公司自有土地进行项目建设，并对原固体制剂生产车间进行扩能改造。同时，
公司利用自身的技术优势和经验，将对上述两部分工程进行优化整合与调整。因此，使得本项目在
原建设规模不变的情况下，投资总额下降，节约了部分募集资金；
2、年扩产 1 亿支针剂生产线建设项目：本项目的可行性报告投资预算于 2010 年编制完成，距
今历时较长，募投项目中部分设备原来可选择的种类以及厂家较少，原计划采用进口设备，但由于
近几年相关国产设备具有交期短、价格便宜、本地化服务等优势，公司在经过多次组织论证和综合
选型比较后，一是将部分原定进口设备选用国产设备替代；二是通过统一招投标以及通过变更部分
设备的采购厂家和设备种类的方式，降低了相关设备采购的成本；另外公司充分结合原有的设备配
置，以及自身的技术优势和经验，对部分设备进行了优化整合与调整，减少了相关设备的采购，节
约了部分募集资金；
3、扩建省级研发中心项目：本项目原计划建设地点为公司厂区院内，2012 年公司结合现有生
产线现状以及厂区布局情况，对厂区布局进行了重新规划和调整，拟将本项目建设地点调整至公司
南侧新征用地。 由于项目拟新征土地的地上物搬迁问题前期未得到解决，项目土建部分前期也无法
建设。为保证公司研发项目和检验检测工作的顺利进行，公司已使用部分募集资金购买了研发所需
的检验检测设备。目前，现有研发中心在实际使用中已能够满足企业生产和研发的要求。为此，经
公司 2014 年第二次临时股东大会审议决定，除已投入的 508.46 万元和待支付部分尾款 112.56 万元
外，公司将不再投入项目资金，该项目终止建设。
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户管理。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2016 年半年度募集资金存放与实际使用
2016 年 08 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
情况的专项报告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
集安市益 子公司 包装印刷 包装品印 1,000,000.0 29,748,918. 28,620,107. 11,549,846. 1,093,665 1,213,911.73
17
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
盛包装印 业 刷；塑料制 0 39 14 15 .99
刷有限公 品、人参加
司 工；纸张切
割、销售。
吉林省集 微生物肥
生物肥料 -43,732.4
韩生物肥 子公司 制造及销 30 万美元 520,562.27 520,562.27 -43,732.42
制造 2
有限公司 售
蜜蜂饲养、
蜂产品及
土特产品、
集安市益 人参、西洋
盛永泰蜂 蜂产品制 参加工销 12,850,000. 40,710,935. 37,039,039. 3,021,254.1 -416,062.
子公司 -188,429.42
业有限责 造业 售，蜂产品 00 39 66 3 59
任公司 及蜂业技
术开发、养
蜂技术人
才培训。
中药材种
植、收购、
加工、销
售；有机肥
吉林省益
加工、销
盛汉参生 人参加工 100,000,00 1,667,729,3 179,322,45 10,569,267. -15,039,5 -14,472,406.6
子公司 售；保健食
物科技有 业 0.00 83.03 8.37 27 35.94 2
品、化妆
限公司
品、预包装
食品兼散
装食品销
售。
化妆品生
产、销售；
人参保健
益盛汉参
化妆品制 食品、预包 116,000,00 144,228,01 106,886,13 112,903,66 15,617,60 13,077,893.7
化妆品有 子公司
造 装食品兼 0.00 6.65 4.64 3.04 2.56 4
限公司
散装食品
批发、零
售。
技术推广
益盛汉参 保健品、食 服务；销售
（北京）生 品、化妆品 化妆品、食 20,000,000. 3,251,009.2 2,737,328.7 -1,680,07
子公司 -1,262,671.25
物科技有 和药品销 品、保健食 00 5 5 6.51
限公司 售 品；零售药
品。
18
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-50.00% 至 -30.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
3,543.04 至 4,960.25
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
7,086.07
元）
1、受宏观经济、医药政策和市场竞争等因素影响，公司预计清开灵注
射液、香丹注射液等产品毛利率将同比下降；
业绩变动的原因说明
2、受人参价格等因素影响，公司预计 2016 年 1-9 月人参饮片的销售
较上年同期大幅下降。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
19
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和中国证券监督管理委员会有关法律法规、规范性文件及公司章程的要求，
不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。报告期内，公司治理实
际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 进展 结果及影响 执行情况
2016 年 5 月 12 日，本公司
收到吉林省通化市中级人 2016 年 7 月
民法院送达的应诉通知书、 14 日，本案
起诉状等材料。案件原告崔 在吉林省 《2016 年半
生和崔立芸要求公司履行 通化市中 目前，该诉讼仍 年度报告》
委托收购人参的协议，并向 级人民法 在审理过程中， 2016 年 08 月 （巨潮资讯
4,725 否 无
原告支付其为公司代付的 院开庭审 公司尚未收到审 24 日 网
76 吨人参货款。但公司从 理，截至本 理结果。 www.cninfo.c
未与案件原告签订任何委 报告日，该 om.cn）
托收购人参的协议，且案件 案仍在审
中所提及的 76 吨人参公司 理中。
也从未验收入库。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
20
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
2015年12月31日，公司召开第五届董事会第二十一次（临时）会议，审议通过了《关于投资设立控股子公司的议案》。
2016年2月26日，控股子公司益盛汉参（北京）生物科技有限公司完成工商注册，注册资本20,000,000.00元。本公司对该子
公司自设立日起能够实施控制，自设立日起纳入合并范围。该控股子公司在2016年上半年主要完成了产品的筛选和包装设计
工作，产品尚未对外销售，为此不会对公司半年度的经营业绩产生重大影响。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
21
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
化妆品生产、
销售；人参保
健食品、预包
装食品兼散
装食品批发、
零售；洗涤用
品、日用百
货、美容器
卓信投资主
材、金银饰
要股东张君
品、服装鞋
女士系公司 益盛汉参化
集安卓信投 帽、电子产
控股股东、实 1 元/出资额 妆品有限公 11,600 万元 14,422.8 10,688.61 1,307.79
资有限公司 品、工艺品、
际控制人张 司
文化用品销
益胜先生之
售；经济信息
女。
咨询；互联网
信息服务；电
脑动画设计；
会议会展服
务；职业技能
培训；广告设
计、制作、代
理、发布。
被投资企业的重大在建项
无
目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
22
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
本人没有经营
与公司相同或
同类的业务。本
人将不在任何
张益胜;刘建明;
地方以任何方 2011 年 03 月 18 严格按照承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺 王玉胜;尚书媛; 长期
式自营与公司 日 履行
王 斌
相同或相似的
经营业务，不自
营任何对公司
经营及拟经营
23
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
业务构成直接
竞争的类同项
目或功能上具
有替代作用的
项目，也不会以
任何方式投资
与公司经营业
务构成或可能
构成竞争的业
务，从而确保避
免对公司的生
产经营构成任
何直接或间接
的业务竞争。
公司最近十二
个月内未进行
证券投资等高
风险投资，并承
诺在使用超募
公司已于 2016
资金暂时补充
年 6 月 20 日归
流动资金期间
2015 年 8 月 11 还了用于暂时
不进行证券投 2015 年 08 月 11
公司 日至 2016 年 8 补充流动资金
资等风险投资， 日
月 10 日 的超募资金。该
不对控股子公
承诺已履行完
司以外的对象
毕。
提供财务资助。
使用期满后，公
司将上述资金
归还至募集资
其他对公司中小股东所作承诺
金专户。
根据中国证监
会和深圳证券
交易所的有关
规定，择机通过
深圳证券交易
所交易系统增
2015 年 7 月 10
持公司股份，增 2015 年 07 月 10 已按照承诺履
张益胜 日至 2016 年 3
持公司股份金 日 行完毕
月 16 日
额不低于人民
币 1,000 万元。
张益胜承诺在
增持期间、增持
完毕六个月内
及法定期限内
24
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
不主动减持所
持有的公司股
份，严格遵守有
关规定，不进行
内幕交易、敏感
期买卖股份、短
线交易等行为。
公司最近十二
个月内未进行
证券投资等高
风险投资，并承
诺在使用超募
资金暂时补充
流动资金期间
2016 年 6 月 24
不进行证券投 2016 年 06 月 24 严格按照承诺
公司 日至 2017 年 6
资等风险投资， 日 履行
月 23 日
不对控股子公
司以外的对象
提供财务资助。
使用期满后，公
司将上述资金
归还至募集资
金专户。
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
《关于公司及控
尚未收到中国 股股东收到中国
吉林省集安益盛 被中国证监会立
涉嫌违反证券法 证监会的处罚 2015 年 12 月 28 证券监督管理委
药业股份有限公 其他 案调查或行政处
律法规 通知书或其他 日 员会调查通知书
司 罚
文件 的公告》（公告编
号：2015-051）
张益胜 实际控制人 涉嫌违反证券法 被中国证监会立 尚未收到中国 2015 年 12 月 28 《关于公司及控
25
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
律法规 案调查或行政处 证监会的处罚 日 股股东收到中国
罚 通知书或其他 证券监督管理委
文件 员会调查通知书
的公告》（公告编
号：2015-051）
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
序号 公告名称 刊载媒体 刊载日期
1 关于控股子公司完成工商登记注册的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网 2016年3月10日
2 关于获得政府补助的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网 2016年3月11日
3 关于与关联方及引进投资方共同对子公司 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网 2016年4月8日
增资的公告
4 关于控股子公司完成工商变更登记的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网 2016年4月18日
5 关于完成五证合一的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网 2016年5月5日
6 关于子公司完成工商变更登记的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网 2016年6月14日
7 关于控股子公司变更公司名称的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网 2016年6月15日
8 关于公司完成工商变更登记的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网 2016年6月17日
9 关于归还用于暂时补充流动资金的超募资 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网 2016年6月21日
金的公告
10 关于公司取得食品生产许可证的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网 2016年6月22日
11 关于使用部分超募资金暂时补充流动资金 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网 2016年6月25日
的公告
12 关于收到政府补助的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网 2016年6月30日
13 关于控股子公司股东变更的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网 2016年7月14日
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
26
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
124,935,3 131,425,7
一、有限售条件股份 37.75% 6,490,485 6,490,485 39.71%
09 94
124,935,3 131,425,7
3、其他内资持股 37.75% 6,490,485 6,490,485 39.71%
09 94
124,935,3 131,425,7
境内自然人持股 37.75% 6,490,485 6,490,485 39.71%
09 94
206,016,2 199,525,8
二、无限售条件股份 62.25% -6,490,485 -6,490,485 60.29%
91 06
206,016,2 199,525,8
1、人民币普通股 62.25% -6,490,485 -6,490,485 60.29%
91 06
330,951,6 330,951,6
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2016年5月27日，公司召开了第六届董事会第一次会议审议通过了《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》，公司股
东刘建明、尹笠佥、李方荣三人不再担任公司高级管理人员职务。根据《董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股份
的专项管理制度》的规定，上述三人所持股份自离任之日起6个月内全部锁定、限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
27
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
高管离任，其所
持公司股份自离
2016 年 11 月 27
刘建明 13,794,976 4,598,327 18,393,303 任之日起 6 个月
日
内全部锁定、限
售。
高管离任，其所
持公司股份自离
2016 年 11 月 27
尹笠佥 2,884,762 961,589 3,846,351 任之日起 6 个月
日
内全部锁定、限
售。
高管离任，其所
持公司股份自离
2016 年 11 月 27
李方荣 2,791,704 930,570 3,722,274 任之日起 6 个月
日
内全部锁定、限
售。
合计 19,471,442 0 6,490,486 25,961,928 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 24,947 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
129,348,5 97,011,39
张益胜 境内自然人 39.08% 0 32,337,133
30 7
18,393,30 18,393,30
刘建明 境内自然人 5.56% 0 0
3 3
新华基金－民
生银行－新华 11,176,29
其他 3.38% 11,176,296 0 11,176,296
民生中资 1 号 6
资产管理计划
28
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
李艳丽 境内自然人 1.97% 6,508,443 5,116,643 0 6,508,443
王斌 境内自然人 1.58% 5,214,859 0 0 5,214,859
招商银行股份
有限公司－汇
添富医疗服务
其他 1.51% 5,000,053 -4,395,410 0 5,000,053
灵活配置混合
型证券投资基
金
李国君 境内自然人 1.36% 4,495,420 0 3,371,564 1,123,856
薛晓民 境内自然人 1.19% 3,945,612 0 2,959,209 986,403
尹笠佥 境内自然人 1.16% 3,846,351 0 3,846,351 0
李方荣 境内自然人 1.12% 3,722,274 0 3,722,274 0
1、上述股东中张益胜、刘建明、王斌、李国君、薛晓民、尹笠佥、李方荣之间不存在
上述股东关联关系或一致行动的
关联关系，亦不属于一致行动人。2、公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，
说明
也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
张益胜 32,337,133 人民币普通股 32,337,133
新华基金－民生银行－新华民生
11,176,296 人民币普通股 11,176,296
中资 1 号资产管理计划
李艳丽 6,508,443 人民币普通股 6,508,443
王斌 5,214,859 人民币普通股 5,214,859
招商银行股份有限公司－汇添富
医疗服务灵活配置混合型证券投 5,000,053 人民币普通股 5,000,053
资基金
赵惠新 2,293,150 人民币普通股 2,293,150
中国光大银行股份有限公司－光
1,594,053 人民币普通股 1,594,053
大保德信量化核心证券投资基金
陈舜卿 1,555,500 人民币普通股 1,555,500
亿鑫股权投资基金管理扬州有限
1,500,000 人民币普通股 1,500,000
公司－灿熙 2 号证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－汇
添富医药保健混合型证券投资基 1,251,700 人民币普通股 1,251,700
金
前 10 名无限售条件普通股股东之 1、前 10 名无限售流通股股东中张益胜、王斌之间及与前 10 名股东刘建明、李国君、
间，以及前 10 名无限售条件普通 薛晓民、尹笠佥、李方荣之间不存在关联关系，亦不属于一致行动人。 2、公司未知上
股股东和前 10 名普通股股东之间 述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理
29
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关联关系或一致行动的说明 办法》中规定的一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
129,348,53 129,348,53
张益胜 董事长 现任
0 0
副董事长、
薛晓民 现任 3,945,612 3,945,612
总经理
董事、副总
孟威 现任
经理
董事、副总
毕建涛 经理、财务 现任
总监
于培峰 董事 现任
梁志齐 董事 现任
毕焱 独立董事 现任
王哲 独立董事 现任
吕桂霞 独立董事 现任
监事会主
肖波华 现任
席
于晓静 监事 现任
曲曼丽 监事 现任
李国君 副总经理 现任 4,495,420 4,495,420
副总经理、
李铁军 董事会秘 现任 2,828,928 2,828,928
书
刘建明 副总经理 离任 18,393,303 18,393,303
李方荣 副总经理 离任 3,722,274 3,722,274
尹笠佥 副总经理 离任 3,846,351 3,846,351
董事、副总
蔡孟杰 离任
经理
32
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
刘权 独立董事 离任
常秋萍 独立董事 离任
166,580,41 166,580,41
合计 -- -- 0 0 0 0 0
8 8
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 03 月 31 因个人原因辞去公司第五届董事会董事、副总经理职
蔡孟杰 董事、副总经理 离任
日 务。
因工作原因于 2016 年 1 月 30 日提交书面辞职报告，
2016 年 04 月 29
常秋萍 独立董事 离任 后经股东大会选举新的独立董事后，不再担任公司独
日
立董事职务。
2016 年 04 月 29
刘权 独立董事 任期满离任 因任期届满，不再担任公司独立董事职务。
日
2016 年 05 月 27
刘建明 副总经理 任期满离任 经董事会审议，未被聘任为高级管理人员。
日
2016 年 05 月 27
李方荣 副总经理 任期满离任 经董事会审议，未被聘任为高级管理人员。
日
2016 年 05 月 27
尹笠佥 副总经理 任期满离任 经董事会审议，未被聘任为高级管理人员。
日
2016 年 04 月 29 经股东大会选举为第六届董事会董事，经董事会审议，
孟威 董事、副总经理 被选举
日 聘任为公司副总经理。
2016 年 04 月 29
毕焱 独立董事 被选举 经股东大会选举为第六届董事会独立董事。
日
2016 年 04 月 29
王哲 独立董事 被选举 经股东大会选举为第六届董事会独立董事。
日
33
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：吉林省集安益盛药业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 152,035,558.69 161,802,272.11
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 79,799,903.86 79,298,171.76
应收账款 185,889,049.86 172,562,957.25
预付款项 15,540,506.69 84,497,865.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 22,248,740.31 16,834,266.43
买入返售金融资产
存货 1,617,966,126.29 1,448,653,427.38
34
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 176,301,899.36 190,949,460.44
流动资产合计 2,249,781,785.06 2,154,598,420.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 304,813,257.88 308,660,489.16
在建工程 151,594,791.64 89,699,396.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,253,211.42 60,138,765.23
开发支出
商誉 1,905,827.33 1,905,827.33
长期待摊费用 940,431.42 1,228,458.12
递延所得税资产 9,619,523.47 12,445,467.47
其他非流动资产 8,493,957.99 5,048,738.05
非流动资产合计 536,621,001.15 479,127,141.93
资产总计 2,786,402,786.21 2,633,725,562.65
流动负债：
短期借款 750,000,000.00 760,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
35
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 48,004,765.90 24,142,876.37
预收款项 7,601,293.21 4,497,005.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,214,205.68 8,003,034.74
应交税费 19,525,590.75 16,790,934.53
应付利息 1,026,661.40 1,023,750.00
应付股利
其他应付款 104,975,782.10 40,873,340.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 380,000.00 380,000.00
其他流动负债 1,600,313.96 1,600,313.96
流动负债合计 945,328,613.00 857,311,255.57
非流动负债：
长期借款 1,610,000.00 1,610,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 28,925,864.09 29,726,021.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,535,864.09 31,336,021.07
负债合计 975,864,477.09 888,647,276.64
所有者权益：
股本 330,951,600.00 330,951,600.00
其他权益工具
36
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 831,813,127.51 829,617,437.52
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 88,601,539.45 88,601,539.45
一般风险准备
未分配利润 500,526,926.93 475,568,529.25
归属于母公司所有者权益合计 1,751,893,193.89 1,724,739,106.22
少数股东权益 58,645,115.23 20,339,179.79
所有者权益合计 1,810,538,309.12 1,745,078,286.01
负债和所有者权益总计 2,786,402,786.21 2,633,725,562.65
法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 88,141,209.90 125,311,798.74
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 76,724,650.00 78,598,171.76
应收账款 391,648,386.77 381,633,991.67
预付款项 215,006.11 2,224,675.32
应收利息
应收股利
其他应收款 1,252,283,975.79 1,241,735,270.13
存货 122,294,962.36 105,825,896.87
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,055,369.66
流动资产合计 1,931,308,190.93 1,936,385,174.15
37
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 312,756,060.00 260,651,060.00
投资性房地产
固定资产 264,738,344.02 268,934,823.33
在建工程 151,594,791.64 89,699,396.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,119,919.50 54,694,094.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 718,196.55 958,681.65
递延所得税资产 6,453,549.57 6,064,959.18
其他非流动资产 6,813,105.03 3,910,634.59
非流动资产合计 797,193,966.31 684,913,650.25
资产总计 2,728,502,157.24 2,621,298,824.40
流动负债：
短期借款 750,000,000.00 760,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 22,826,176.17 26,938,290.69
预收款项 3,357,275.75 1,277,764.80
应付职工薪酬 10,201,130.19 6,409,106.00
应交税费 12,050,047.85 13,565,904.00
应付利息 933,328.07 930,416.67
应付股利
其他应付款 116,765,524.84 27,565,740.06
划分为持有待售的负债
38
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 380,000.00 380,000.00
其他流动负债 1,249,891.74 1,249,891.74
流动负债合计 917,763,374.61 838,317,113.96
非流动负债：
长期借款 1,610,000.00 1,610,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 23,978,586.31 24,603,532.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 25,588,586.31 26,213,532.18
负债合计 943,351,960.92 864,530,646.14
所有者权益：
股本 330,951,600.00 330,951,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 829,736,573.39 829,736,573.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 88,116,750.00 88,116,750.00
未分配利润 536,345,272.93 507,963,254.87
所有者权益合计 1,785,150,196.32 1,756,768,178.26
负债和所有者权益总计 2,728,502,157.24 2,621,298,824.40
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
39
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 446,719,899.60 455,757,933.00
其中：营业收入 446,719,899.60 455,757,933.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 434,161,911.95 401,194,030.57
其中：营业成本 114,334,978.84 141,657,688.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,988,101.13 5,173,825.05
销售费用 249,276,156.25 194,394,222.97
管理费用 42,044,117.86 35,283,049.20
财务费用 17,365,519.40 18,093,435.78
资产减值损失 4,153,038.47 6,591,808.82
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
192,600.59 865,549.10
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,750,588.24 55,429,451.53
加：营业外收入 24,295,805.95 5,230,739.51
其中：非流动资产处置利得 3,400.00 13,773.69
减：营业外支出 2,111,161.38 15,937.98
其中：非流动资产处置损失 9,048.82 4,937.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 34,935,232.81 60,644,253.06
减：所得税费用 8,695,209.70 5,423,643.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,240,023.11 55,220,609.73
归属于母公司所有者的净利润 24,958,397.68 55,185,645.82
40
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 1,281,625.43 34,963.91
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 26,240,023.11 55,220,609.73
归属于母公司所有者的综合收益
24,958,397.68 55,185,645.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,281,625.43 34,963.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.17
（二）稀释每股收益 0.08 0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张益胜 主管会计工作负责人：毕建涛 会计机构负责人：苏美华
41
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 334,402,653.37 327,457,880.10
减：营业成本 78,070,480.79 81,876,953.95
营业税金及附加 5,383,363.73 5,062,762.98
销售费用 200,680,076.14 173,967,302.09
管理费用 29,714,967.74 27,456,470.86
财务费用 3,346,355.52 3,310,349.00
资产减值损失 3,445,438.08 2,232,677.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,761,971.37 33,551,363.68
加：营业外收入 21,256,441.12 4,446,347.88
其中：非流动资产处置利得 3,400.00 820.00
减：营业外支出 2,006,390.64 15,937.98
其中：非流动资产处置损失 5,390.64 4,937.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
33,012,021.85 37,981,773.58
列）
减：所得税费用 4,630,003.79 5,500,786.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,382,018.06 32,480,987.18
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
42
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 28,382,018.06 32,480,987.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 507,933,798.96 475,182,562.61
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 295,763.46 596,226.83
收到其他与经营活动有关的现金 23,794,613.56 6,917,942.93
经营活动现金流入小计 532,024,175.98 482,696,732.37
43
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 195,458,592.79 515,406,014.10
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
88,578,969.75 84,074,443.60
金
支付的各项税费 69,710,820.64 54,861,275.06
支付其他与经营活动有关的现金 199,084,793.97 199,140,801.08
经营活动现金流出小计 552,833,177.15 853,482,533.84
经营活动产生的现金流量净额 -20,809,001.17 -370,785,801.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 35,280,000.00 162,000,000.00
取得投资收益收到的现金 192,600.59 865,549.10
处置固定资产、无形资产和其他
3,400.00 15,944.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,476,000.59 162,881,493.10
购建固定资产、无形资产和其他
33,629,536.80 30,190,494.83
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,770,000.00 143,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36,399,536.80 173,190,494.83
投资活动产生的现金流量净额 -923,536.21 -10,309,001.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 39,220,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
39,220,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 480,000,000.00 420,000,000.00
44
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 519,220,000.00 420,000,000.00
偿还债务支付的现金 490,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,254,166.65 35,622,552.80
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 507,254,166.65 145,622,552.80
筹资活动产生的现金流量净额 11,965,833.35 274,377,447.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-9.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,766,713.42 -106,717,356.00
加：期初现金及现金等价物余额 161,802,272.11 312,125,212.73
六、期末现金及现金等价物余额 152,035,558.69 205,407,856.73
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 381,678,989.01 386,266,616.23
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35,208,153.97 21,769,610.54
经营活动现金流入小计 416,887,142.98 408,036,226.77
购买商品、接受劳务支付的现金 92,284,492.07 67,210,672.29
支付给职工以及为职工支付的现
71,725,875.88 73,137,645.53
金
支付的各项税费 59,042,112.54 53,542,726.41
支付其他与经营活动有关的现金 121,584,913.14 510,303,132.72
经营活动现金流出小计 344,637,393.63 704,194,176.95
经营活动产生的现金流量净额 72,249,749.35 -296,157,950.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
45
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
3,400.00 820.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,400.00 820.00
购建固定资产、无形资产和其他
30,064,571.54 21,769,649.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 52,105,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 82,169,571.54 21,769,649.75
投资活动产生的现金流量净额 -82,166,171.54 -21,768,829.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 480,000,000.00 420,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 480,000,000.00 420,000,000.00
偿还债务支付的现金 490,000,000.00 110,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,254,166.65 35,622,552.80
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 507,254,166.65 145,622,552.80
筹资活动产生的现金流量净额 -27,254,166.65 274,377,447.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -37,170,588.84 -43,549,332.73
加：期初现金及现金等价物余额 125,311,798.74 227,856,558.86
六、期末现金及现金等价物余额 88,141,209.90 184,307,226.13
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
46
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
330,95 1,745,0
829,617 88,601, 475,568 20,339,
一、上年期末余额 1,600. 78,286.
,437.52 539.45 ,529.25 179.79
00 01
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
330,95 1,745,0
829,617 88,601, 475,568 20,339,
二、本年期初余额 1,600. 78,286.
,437.52 539.45 ,529.25 179.79
00 01
三、本期增减变动
2,195,6 24,958, 38,305, 65,460,
金额（减少以“－”
89.99 397.68 935.44 023.11
号填列）
（一）综合收益总 24,958, 1,281,6 26,240,
额 397.68 25.43 023.11
（二）所有者投入 2,195,6 37,024, 39,220,
和减少资本 89.99 310.01 000.00
1．股东投入的普 39,220, 39,220,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
2,195,6 -2,195,6
4．其他
89.99 89.99
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
47
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
330,95 1,810,5
831,813 88,601, 500,526 58,645,
四、本期期末余额 1,600. 38,309.
,127.51 539.45 ,926.93 115.23
00 12
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
330,95 1,751,1
829,736 83,101, 486,704 20,616,
一、上年期末余额 1,600. 10,773.
,573.39 773.65 ,389.40 436.64
00 08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
330,95 1,751,1
二、本年期初余额 829,736 83,101, 486,704 20,616,
1,600. 10,773.
48
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 ,573.39 773.65 ,389.40 436.64 08
三、本期增减变动
-119,13 5,499,7 -11,135, -277,25 -6,032,4
金额（减少以“－”
5.87 65.80 860.15 6.85 87.07
号填列）
（一）综合收益总 10,911, -397,01 10,514,
额 485.65 8.73 466.92
（二）所有者投入 -119,13 119,761
626.01
和减少资本 5.87 .88
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-119,13 119,761
4．其他 626.01
5.87 .88
5,499,7 -22,047, -16,547,
（三）利润分配
65.80 345.80 580.00
5,499,7 -5,499,7
1．提取盈余公积
65.80 65.80
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -16,547, -16,547,
股东）的分配 580.00 580.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
49
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（六）其他
330,95 1,745,0
829,617 88,601, 475,568 20,339,
四、本期期末余额 1,600. 78,286.
,437.52 539.45 ,529.25 179.79
00 01
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
330,951, 829,736,5 88,116,75 507,963 1,756,768
一、上年期末余额
600.00 73.39 0.00 ,254.87 ,178.26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
330,951, 829,736,5 88,116,75 507,963 1,756,768
二、本年期初余额
600.00 73.39 0.00 ,254.87 ,178.26
三、本期增减变动
28,382, 28,382,01
金额（减少以“－”
018.06 8.06
号填列）
（一）综合收益总 28,382, 28,382,01
额 018.06 8.06
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
50
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
330,951, 829,736,5 88,116,75 536,345 1,785,150
四、本期期末余额
600.00 73.39 0.00 ,272.93 ,196.32
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
330,951, 829,736,5 82,616,98 475,012 1,718,318
一、上年期末余额
600.00 73.39 4.20 ,942.64 ,100.23
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
330,951, 829,736,5 82,616,98 475,012 1,718,318
二、本年期初余额
600.00 73.39 4.20 ,942.64 ,100.23
三、本期增减变动
5,499,765 32,950, 38,450,07
金额（减少以“－”
.80 312.23 8.03
号填列）
（一）综合收益总 54,997, 54,997,65
额 658.03 8.03
51
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
5,499,765 -22,047, -16,547,5
（三）利润分配
.80 345.80 80.00
5,499,765 -5,499,7
1．提取盈余公积
.80 65.80
2．对所有者（或
股东）的分配
-16,547, -16,547,5
3．其他
580.00 80.00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
330,951, 829,736,5 88,116,75 507,963 1,756,768
四、本期期末余额
600.00 73.39 0.00 ,254.87 ,178.26
三、公司基本情况
吉林省集安益盛药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由张益胜、王玉胜、尚书媛等16名自然人作为发起
人于2000年12月在集安制药有限公司基础上改制设立的股份有限公司，取得了吉林省通化市工商行政管理局颁发的注册号为
220500000001302的《企业法人营业执照》，法定代表人张益胜，注册地为吉林省集安市，注册资本为人民币330,951,600.00
52
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
元。
2011年3月7日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]294号文《关于核准吉林省集安益盛药业股份有限公司首次
公开发行股票的批复》的批准，本公司向社会公开发行境内上市内资股（A股）27,600,000股。2011年3月18日，根据深圳证
券交易所深证上[2011]85号文《关于吉林省集安益盛药业股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》，公司股票在深圳证
券交易所中小板挂牌上市。公司注册资本增至人民币110,317,200.00元。
2012年3月27日，经本公司2011年年度股东大会决议通过的《关于2011年度利润分配方案的议案》，本公司以资本公积
金每10股转增10股，共计转增股本110,317,200股。转增完成后，公司注册资本增至人民币220,634,400.00元。
2014年4月29日，经本公司2013年年度股东大会决议通过的《关于2013年度利润分配方案的议案》，本公司以资本公积
金每10股转增5股，共计转增股本110,317,200股。转增完成后，公司注册资本增至人民币330,951,600.00元。截至2016年6月
30日，本公司累计发行股本总数330,951,600股。
本公司经营范围：经营本公司自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪
器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；小容量注射剂、片剂、颗粒剂、硬胶囊
剂、合剂、滴眼剂、搽剂、酒剂、糖浆剂、乳剂、原料药；普通货运；中药材种植；中药饮片（净制、切制）；有机肥生产
及销售；饮料、蜜饯、代用茶生产及销售；预包装食品及散装食品销售。
本公司最终控制人为张益胜先生。
本财务报表业经本公司董事会于2016年8月23日决议批准报出。
本公司2016年1-6月纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增
加1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事医药产品、保健品和化妆品的研发、生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依
据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、25“收入”
等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、30“其他”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况及2016年1-6
月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
53
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
54
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子
交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被
本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、15“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
55
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、15、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、15（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
56
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
57
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
58
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负
债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其
他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始
确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则
确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
59
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有
效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元（含人民币 100 万元）以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4 年以上 100.00% 100.00%
60
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的应收款
单项计提坏账准备的理由
项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品、产成品、消耗性生物资产、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 消耗性生物资产
（1）消耗性生物资产的核算及后续计量
消耗性生物资产是指为在将来收获为药材的人参，本公司预计人参的种植期为7年。
消耗性生物资产按照培育成本进行初始计量。该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括土地租
金、人工种植成本及养护费用等。
人参生长过程中的副产品人参果于人参培育的第3个年度开始结果，出于对人参经济价值的考虑，本公司在人参培育
的第4个年度进行采摘。由于采摘的人参果可用于生产药品，鉴于该等采摘的人参果的经济价值占人参经济价值的比重较
低，本公司按照人参果采摘时点的市场价计量采摘的该等人参果的成本，并将计量的该等人参果的成本从人参的培育成本
中予以扣除。
对于剩余的消耗性生物资产的成本、后续的培育成本及收获时点的收获成本于人参收获年度时点结转人参药材的入
库成本。
本公司将人参培育的第7个年度作为收获年度。人参在收获为药材时，将归集的账面成本按照实际收获数量平均结转。
（2）消耗性生物资产的减值测试
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量。对于尚在培育期的消耗性生物资产的成本，按照
61
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投入的人参培育成本确定，以人参产出为人参成品的估计售价扣除将要发生的培育成本、人参加工成人参成品估计将要发
生的加工成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定为可变现净值。
当其成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金
额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
本公司按照人参种植年份的不同分别计提存货跌价准备。
（3）本公司对消耗性生物资产在7-10月进行盘点。消耗性生物资产的盘点制度为实地盘存。
14、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作
出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产
核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待
售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按
照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并
中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售
的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持
有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在
没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出
售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方
的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
62
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不
进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
63
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
64
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成
本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用
因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25 年 3.00% 3.88
机器设备 年限平均法 7.2-10 年 5.00% 13.19-9.50
运输设备 年限平均法 7.2-10 年 5.00% 13.19-9.50
办公设备及其他 年限平均法 7.2 年 5.00% 13.19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款
费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本
化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
65
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
66
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主
要包括装修费、改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定
收益计划进行会计处理。
67
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
24、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该
义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同
产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为
预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接
支出确定预计负债金额。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司销售模式主要包括赊销与现销，其中赊销以商品发至客户且经客户验收时点，确认销售收入。
（2）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将除与资产相关的政府补助外的其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期
损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
68
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
69
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和
一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款
扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
70
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为在将来收获为药材的人参。人参生长从第一年的土地翻晒时间至人参的成熟季节，一般需要7年
的生长期。若再行生长，在人参个头、体积增加的同时，不会带来人参经济价值的增加。本公司确定该项判断及估计主要是
依靠本公司过去的经验和工作作出。本公司认为，将人参的种植期预计为7年的判断及估计是恰当的。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按税率计算销项税，并按扣除
增值税 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴 17%、13%
增值税。
71
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
吉林省集安益盛药业股份有限公司 15%
集安市益盛包装印刷有限公司 25%
吉林省集韩生物肥有限公司 25%
集安市益盛永泰蜂业有限责任公司 25%
吉林省益盛汉参生物科技有限公司 25%
益盛汉参化妆品有限公司 25%
益盛汉参（北京）生物科技有限公司 25%
2、税收优惠
2014年9月17日取得经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局和吉林省地方税务局联合颁发的高新技术
企业证书，证书编号为GR201422000100，有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及高新技术企业税收优惠的
相关规定，公司将自2014年起连续3年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 299,613.20 248,748.03
银行存款 151,735,945.49 161,553,524.08
合计 152,035,558.69 161,802,272.11
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 79,799,903.86 79,298,171.76
合计 79,799,903.86 79,298,171.76
72
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 39,850,183.41
合计 39,850,183.41
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
201,142, 15,253,8 185,889,0 183,808 11,245,86 172,562,95
合计提坏账准备的 100.00% 7.58% 100.00% 6.12%
926.48 76.62 49.86 ,826.04 8.79 7.25
应收账款
201,142, 15,253,8 185,889,0 183,808 11,245,86 172,562,95
合计 100.00% 7.58% 100.00% 6.12%
926.48 76.62 49.86 ,826.04 8.79 7.25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 184,308,309.30 9,215,415.47 5.00%
1至2年 9,261,056.05 926,105.61 10.00%
2至3年 2,335,293.35 467,058.67 20.00%
3至4年 1,185,941.82 592,970.91 50.00%
4 年以上 4,052,325.96 4,052,325.96 100.00%
合计 201,142,926.48 15,253,876.62 7.58%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
73
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,008,007.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为21,252,342.41元，占应收账款期末余额合计数的比
例为10.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,134,307.00元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,902,785.80 76.59% 83,987,834.20 99.40%
1至2年 3,637,720.89 23.41% 510,031.15 0.60%
合计 15,540,506.69 -- 84,497,865.35 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为10,156,018.47元，占预付账款期末余额合计数的比例
为65.35%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
74
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按信用风险特征组
23,678,2 1,429,50 22,248,74 18,141, 1,306,821 16,834,266.
合计提坏账准备的 100.00% 6.04% 100.00% 7.20%
47.05 6.74 0.31 088.03 .60 43
其他应收款
23,678,2 1,429,50 22,248,74 18,141, 1,306,821 16,834,266.
合计 100.00% 6.04% 100.00% 7.20%
47.05 6.74 0.31 088.03 .60 43
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 23,007,302.81 1,150,365.15 5.00%
1至2年 292,591.68 29,259.17 10.00%
2至3年 155,244.08 31,048.82 20.00%
3至4年 8,549.76 4,274.88 50.00%
4 年以上 214,558.72 214,558.72 100.00%
合计 23,678,247.05 1,429,506.74 6.04%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 122,685.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 18,180,574.43 15,939,274.72
往来款及其他 5,497,672.62 2,201,813.31
75
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 23,678,247.05 18,141,088.03
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
快乐购物股份有限
保证金 135,000.00 1 年以内 0.57% 6,750.00
公司
北京京东世纪贸易
保证金 53,999.82 4 年以上 0.23% 53,999.82
有限公司
上海东方电视购物
保证金 50,000.00 1 年以内 0.21% 2,500.00
有限公司
支付宝（中国）网络
保证金 50,000.00 4 年以上 0.21% 50,000.00
技术有限公司
北京润永新太阳投
押金 25,550.00 2 至 3 年 0.11% 5,110.00
资有限公司
合计 -- 314,549.82 -- 1.33% 118,359.82
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,181,208,947.52 11,227,037.52 1,169,981,910.00 1,032,865,379.20 11,204,692.02 1,021,660,687.18
在产品 28,879,962.83 4,163.42 28,875,799.41 31,773,904.34 4,163.42 31,769,740.92
消耗性生物资产 155,857,946.69 155,857,946.69 145,825,026.52 145,825,026.52
产成品 222,578,247.59 2,038,362.86 220,539,884.73 215,630,406.62 2,038,362.86 213,592,043.76
包装物 17,681,788.16 453,806.64 17,227,981.52 17,902,970.87 453,806.64 17,449,164.23
自制半成品 17,367,196.80 11,094.93 17,356,101.87 10,304,150.44 11,094.93 10,293,055.51
低值易耗品 8,126,502.07 8,126,502.07 8,063,709.26 8,063,709.26
合计 1,631,700,591.66 13,734,465.37 1,617,966,126.29 1,462,365,547.25 13,712,119.87 1,448,653,427.38
（2）存货跌价准备
单位： 元
76
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,204,692.02 22,345.50 11,227,037.52
在产品 4,163.42 4,163.42
产成品 2,038,362.86 2,038,362.86
包装物 453,806.64 453,806.64
自制半成品 11,094.93 11,094.93
合计 13,712,119.87 22,345.50 13,734,465.37
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 490,000.00 33,000,000.00
待抵扣增值税 175,484,407.70 156,445,394.23
预缴所得税 327,491.66 1,504,066.21
合计 176,301,899.36 190,949,460.44
其他说明：
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 223,504,397.04 203,672,685.42 20,745,193.82 12,880,805.84 460,803,082.12
2.本期增加金额 5,189,946.84 2,104,806.57 372,843.96 831,206.74 8,498,804.11
（1）购置 186,800.00 2,104,806.57 372,843.96 831,206.74 3,495,657.27
（2）在建工程
5,003,146.84 5,003,146.84
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 93,538.12 15,605.13 109,143.25
（1）处置或报
93,538.12 15,605.13 109,143.25
废
77
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4.期末余额 228,694,343.88 205,683,953.87 21,118,037.78 13,696,407.45 469,192,742.98
二、累计折旧
1.期初余额 47,788,038.58 88,673,540.61 8,539,955.63 7,141,058.14 152,142,592.96
2.本期增加金额 4,302,128.37 6,900,643.15 765,240.29 368,974.76 12,336,986.57
（1）计提 4,302,128.37 6,900,643.15 765,240.29 368,974.76 12,336,986.57
3.本期减少金额 86,650.15 13,444.28 100,094.43
（1）处置或报
86,650.15 13,444.28 100,094.43
废
4.期末余额 52,090,166.95 95,487,533.61 9,305,195.92 7,496,588.62 164,379,485.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 176,604,176.93 110,196,420.26 11,812,841.86 6,199,818.83 304,813,257.88
2.期初账面价值 175,716,358.46 114,999,144.81 12,205,238.19 5,739,747.70 308,660,489.16
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
人参饮片加工项
151,594,791.64 151,594,791.64 89,699,396.57 89,699,396.57
目
合计 151,594,791.64 151,594,791.64 89,699,396.57 89,699,396.57
78
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
人参饮
216,294, 89,699,3 61,895,3 151,594, 募股资
片加工 70.09% 70.09
100.00 96.57 95.07 791.64 金
项目
仓储扩 5,000,00 5,003,14 5,003,14
100.00% 100.00 其他
建 0.00 6.84 6.84
221,294, 89,699,3 66,898,5 5,003,14 151,594,
合计 -- -- --
100.00 96.57 41.91 6.84 791.64
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 技术转让费 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
61,354,377.68 3,870,000.00 292,022.64 2,713,668.45 68,230,068.77
额
2.本期增
40,000.00 40,000.00
加金额
（1）购
40,000.00 40,000.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余 61,354,377.68 3,870,000.00 332,022.64 2,713,668.45 68,270,068.77
79
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额
二、累计摊销
1.期初余
3,243,102.26 3,203,166.86 196,404.90 1,448,629.52 8,091,303.54
额
2.本期增
651,053.79 4,601.15 269,898.87 925,553.81
加金额
（1）计
651,053.79 4,601.15 269,898.87 925,553.81
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
3,894,156.05 3,203,166.86 201,006.05 1,718,528.39 9,016,857.35
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
57,460,221.63 666,833.14 131,016.59 995,140.06 59,253,211.42
面价值
2.期初账
58,111,275.42 666,833.14 95,617.74 1,265,038.93 60,138,765.23
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
80
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
集安市太王镇下解放村地块（[2015]02
43,268,337.52 正在办理中
号）
其他说明：
11、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
集安市益盛永泰
蜂业有限责任公 1,905,827.33 1,905,827.33
司
合计 1,905,827.33 1,905,827.33
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
各车间零散工程 73,907.07 34,111.02 39,796.05
仓库围墙工程 316,646.45 66,895.00 249,751.45
装修工程 79,319.95 23,989.58 55,330.37
设备部地沟换管路 36,100.00 11,400.00 24,700.00
设备部地沟管路改
44,840.10 11,209.98 33,630.12
造工程
暖气改造 70,819.93 14,164.02 56,655.91
地沟管路改造 119,050.07 23,809.98 95,240.09
食堂上下水改造 71,032.50 17,047.80 53,984.70
雨棚改造 51,325.07 10,264.98 41,060.09
其他工程改造 365,416.98 75,134.34 290,282.64
合计 1,228,458.12 288,026.70 940,431.42
其他说明
81
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18,098,559.99 2,903,409.67 13,958,692.28 2,212,986.54
内部交易未实现利润 5,184,041.95 803,060.79 4,740,564.81 726,377.28
可抵扣亏损 2,267,695.78 566,923.95 15,951,785.92 3,987,946.49
递延收益 30,526,178.05 5,108,696.71 31,326,335.03 5,246,241.37
固定资产折旧 1,582,882.32 237,432.35 1,812,771.91 271,915.79
合计 57,659,358.09 9,619,523.47 67,790,149.95 12,445,467.47
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,319,288.74 12,306,117.98
可抵扣亏损 33,854,830.12 19,402,097.50
合计 46,174,118.86 31,708,215.48
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年度 206,471.47 206,471.47
2017 年度 638,848.50 638,848.50
2018 年度 296,353.84 296,353.84
2019 年度 90,190.80 90,190.80
2020 年度 18,170,232.89 18,170,232.89
2021 年度 14,452,732.62
合计 33,854,830.12 19,402,097.50 --
其他说明：
14、其他非流动资产
单位： 元
82
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
预付采购设备款 8,493,957.99 5,048,738.05
合计 8,493,957.99 5,048,738.05
其他说明：
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 750,000,000.00 760,000,000.00
合计 750,000,000.00 760,000,000.00
短期借款分类的说明：
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 48,004,765.90 24,142,876.37
合计 48,004,765.90 24,142,876.37
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 7,601,293.21 4,497,005.15
合计 7,601,293.21 4,497,005.15
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,437,043.55 84,867,748.61 85,730,270.67 4,574,521.49
83
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、离职后福利-设定提
2,565,991.19 7,927,697.16 2,854,004.16 7,639,684.19
存计划
合计 8,003,034.74 92,795,445.77 88,584,274.83 12,214,205.68
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,080,663.44 79,298,331.51 80,463,278.78 3,915,716.17
补贴
2、职工福利费 571,037.74 571,037.74
3、社会保险费 93.00 3,212,930.99 3,186,702.83 26,321.16
其中：医疗保险费 93.00 2,789,644.03 2,763,415.87 26,321.16
工伤保险费 258,207.02 258,207.02
生育保险费 165,079.94 165,079.94
4、住房公积金 800,420.00 791,660.00 8,760.00
5、工会经费和职工教育
356,287.11 985,028.37 717,591.32 623,724.16
经费
合计 5,437,043.55 84,867,748.61 85,730,270.67 4,574,521.49
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,386,389.63 7,557,302.08 2,819,294.80 7,124,396.91
2、失业保险费 179,601.56 370,395.08 34,709.36 515,287.28
合计 2,565,991.19 7,927,697.16 2,854,004.16 7,639,684.19
其他说明：
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,418,553.04 15,193,617.93
企业所得税 3,459,694.45 102,908.15
个人所得税 39,389.95 34,084.87
城市维护建设税 870,963.71 806,804.98
84
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
教育费附加 622,116.96 576,289.28
其他 114,872.64 77,229.32
合计 19,525,590.75 16,790,934.53
其他说明：
20、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,026,661.40 1,023,750.00
合计 1,026,661.40 1,023,750.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备工程款 52,740,705.80 21,920,539.38
保证金 696,880.00 1,596,305.00
预提市场开发及服务费 39,155,217.37 7,300,722.32
往来款及其他 12,382,978.93 10,055,774.12
合计 104,975,782.10 40,873,340.82
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
集安市兴禹市政工程有限责任公司 2,507,035.77 尚未结算
集安市腾龙锅炉制造有限公司 1,122,854.00 尚未结算
合计 3,629,889.77 --
其他说明
85
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
22、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 380,000.00 380,000.00
合计 380,000.00 380,000.00
其他说明：
23、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收益 1,600,313.96 1,600,313.96
合计 1,600,313.96 1,600,313.96
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,610,000.00 1,610,000.00
合计 1,610,000.00 1,610,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
25、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 29,726,021.07 800,156.98 28,925,864.09 收到财政拨款
合计 29,726,021.07 800,156.98 28,925,864.09 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
86
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
平地栽参、有机
肥厂建设地方补 2,873,427.80 72,659.67 2,800,768.13 与资产相关
贴
西洋参茎叶总皂
苷、心悦胶囊生
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
产线/非林地载参
建设项目补助
省级农业产业化
503,172.41 13,241.38 489,931.03 与资产相关
专项资金指标
西洋参茎叶总皂
苷提取及心悦胶 76,388.91 65,972.22 10,416.69 与资产相关
生产线建设补助
农业科技成果转
500,000.00 500,000.00 与资产相关
化项目资金
振源胶囊生产线
310,000.00 20,000.00 290,000.00 与资产相关
专项补助
农业产业化专项
71,428.62 35,714.28 35,714.34 与资产相关
资金
心悦胶囊项目建
38,194.46 32,986.11 5,208.35 与资产相关
设拨款
财政局农业科专
97,777.79 22,222.22 75,555.57 与资产相关
项款
基建专项款 216,000.00 6,000.00 210,000.00 与资产相关
车间改扩建项目
30,555.54 26,388.89 4,166.65 与资产相关
补助
城乡流通发展专
144,000.00 4,000.00 140,000.00 与资产相关
款
西洋参茎叶总皂
苷、心悦胶囊生
22,916.66 19,791.67 3,124.99 与资产相关
产线项目建设补
助
农业扶持奖金专
98,000.00 7,000.00 91,000.00 与资产相关
项款
老工业基地调整
7,160,000.00 7,160,000.00 与资产相关
改造资金
技改补助资金 336,111.10 76,388.89 259,722.21 与资产相关
产业化专项补助 276,666.67 20,000.00 256,666.67 与资产相关
87
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
高技术产业发展
项目产业技术研 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
究与开发资金
农业产业化专项
276,666.67 20,000.00 256,666.67 与资产相关
资金
中央基建投资资
3,686,583.33 266,500.00 3,420,083.33 与资产相关
金
农业产业化专项
400,000.00 400,000.00 与资产相关
资金
人参产业发展专
427,734.37 11,718.75 416,015.62 与资产相关
项资金
企业发展补助资
500,000.00 500,000.00 与资产相关
金
主要污染物减排
16,463.43 2,195.12 14,268.31 与资产相关
专项资金
长白山中蜂繁育
保护和开发建设 804,600.00 59,600.00 745,000.00 与资产相关
项目
农田栽参科技示
40,000.00 40,000.00 与资产相关
范基地
污染防治专项补
133,333.31 17,777.78 115,555.53 与资产相关
助资金
"振源口服液"二
次开发及其原料
200,000.00 200,000.00 与资产相关
药人参果总皂苷
项目专项资金
科技创新专项资
480,000.00 480,000.00 与资产相关
金
洋参蜜功能饮料
600,000.00 600,000.00 与资产相关
项目专项资金
专利补贴 6,000.00 6,000.00 与资产相关
"汉参 1 号"人参
良种繁育基地建 500,000.00 500,000.00 与资产相关
设项目专项资金
人参专用有机肥
的生产及应用项 500,000.00 500,000.00 与资产相关
目专项资金
非林地人参种植
150,000.00 150,000.00 与资产相关
方法专利技术推
88
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广与示范项目专
项资金
高效转化稀有人
参皂苷 RH2 菌株
120,000.00 120,000.00 与资产相关
的筛选及其代谢
工程改造
非林地人参规范
化与规模化种植
480,000.00 480,000.00 与资产相关
技术开发与示范
推广
人参新品种"益
盛汉参 1 号"繁育
400,000.00 400,000.00 与资产相关
基地建设及推广
应用
人参专用有机肥
250,000.00 250,000.00 与资产相关
的生产及应用
人参专用有机肥
500,000.00 500,000.00 与资产相关
的生产及应用
合计 29,726,021.07 800,156.98 28,925,864.09 --
其他说明：
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 330,951,600.00 330,951,600.00
其他说明：
27、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 790,867,636.34 2,195,689.99 793,063,326.33
其他资本公积 38,749,801.18 38,749,801.18
合计 829,617,437.52 2,195,689.99 831,813,127.51
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加资本公积2,195,689.99元系少数股东增资子公司产生。
89
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 88,601,539.45 88,601,539.45
合计 88,601,539.45 88,601,539.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 475,568,529.25 486,704,389.40
调整后期初未分配利润 475,568,529.25 486,704,389.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,958,397.68 10,911,485.65
减：提取法定盈余公积 5,499,765.80
应付普通股股利 16,547,580.00
期末未分配利润 500,526,926.93 475,568,529.25
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 446,473,580.88 114,187,315.79 455,456,366.76 141,397,868.63
其他业务 246,318.72 147,663.05 301,566.24 259,820.12
合计 446,719,899.60 114,334,978.84 455,757,933.00 141,657,688.75
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
90
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
城市维护建设税 4,076,392.32 3,018,064.61
教育费附加 2,911,708.81 2,155,760.44
合计 6,988,101.13 5,173,825.05
其他说明：
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场开发及服务费 151,646,213.81 123,586,621.87
职工薪酬 54,054,170.66 45,394,062.90
差旅费 11,155,354.35 7,790,941.00
广告及宣传费 2,875,722.34 3,931,868.87
运费 8,052,023.42 4,154,568.57
会议费 9,972,954.26 3,444,694.73
业务招待费 1,553,644.51 1,311,866.66
销售返利 4,954,378.57 3,081,370.15
办公费 620,831.89 425,666.24
电话费 162,283.33 151,559.48
其他 4,228,579.11 1,121,002.50
合计 249,276,156.25 194,394,222.97
其他说明：
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,315,092.01 14,511,748.41
研发费 8,065,165.65 5,948,773.17
差旅费 1,746,902.35 1,766,965.40
油费 852,357.08 1,073,167.69
折旧及摊销费 4,427,409.66 2,955,080.62
业务招待费 1,313,408.09 2,610,152.55
税金 2,226,206.43 841,246.19
修理费 985,674.63 706,541.87
仓储费 2,046,084.00 541,572.78
91
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
会议费 185,581.00 84,577.00
其他 5,880,236.96 4,243,223.52
合计 42,044,117.86 35,283,049.20
其他说明：
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,257,078.05 19,355,724.86
减：利息收入 598,128.05 2,204,762.12
汇兑损益 9.39
其他 706,560.01 942,473.04
合计 17,365,519.40 18,093,435.78
其他说明：
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,130,692.97 6,580,470.29
二、存货跌价损失 22,345.50 11,338.53
合计 4,153,038.47 6,591,808.82
其他说明：
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 192,600.59 865,549.10
合计 192,600.59 865,549.10
其他说明：
37、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
92
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产处置利得合计 3,400.00 13,773.69 3,400.00
其中：固定资产处置利得 3,400.00 13,773.69 3,400.00
政府补助 23,125,920.44 2,096,383.81 22,830,156.98
赔偿收入 148,390.26 3,015,520.00 148,390.26
其他 1,018,095.25 105,062.01 1,018,095.25
合计 24,295,805.95 5,230,739.51 24,000,042.49
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
增值税返还 集安市国税
补助 业而获得的 否 否 295,763.46 596,226.83 与收益相关
（1） 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
递延收益的 吉林省财政
补助 业而获得的 否 否 800,156.98 1,100,156.98 与资产相关
摊销（2） 厅
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
技术研究与
集安市人民 技术更新及 19,610,000.0
开发扶持资 补助 否 否 与收益相关
政府 改造等获得 0
金（3）
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
专项奖补项 吉林省财政
补助 业而获得的 否 否 470,000.00 与收益相关
目资金（4） 厅
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
企业发展补 集安市经济
补助 特定行业、产 否 否 1,500,000.00 与收益相关
助资金（5） 局
业而获得的
补助（按国家
93
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
现代农业发 特定行业、产
吉林省财政
展引导资金 补助 业而获得的 否 否 450,000.00 与收益相关
厅
（6） 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
吉林省名牌 特定行业、产
品牌奖励补
产品推进委 奖励 业而获得的 否 否 100,000.00 与收益相关
助
员会 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
非林地栽参
特定行业、产
品种选育及 吉林省财政
补助 业而获得的 否 否 300,000.00 与收益相关
配套栽培技 厅
补助（按国家
术补助资金
级政策规定
依法取得）
23,125,920.4
合计 -- -- -- -- -- 2,096,383.81 --
4
其他说明：
注（1）：系本公司子公司益盛包装根据吉林省民政厅、税务局及民发（1989）48号《关于对社会福利企业减免税管理
使用等问题的通知》获取的增值税返还。
注（2）：系如附注七、23及七、25所述的本公司获取的政府补助的摊销额。
注（3）：系本公司根据吉林省集安市集政函〔2016〕20号文《集安市人民政府关于吉林省集安益盛药业股份有限公司
申请技术研究与开发扶持资金的批复》和吉林省集安市集政函〔2016〕97号文《集安市人民政府关于吉林省集安益盛药业股
份有限公司申请技术研究与开发扶持资金的批复》获取的技术研究与开发扶持资金。
注（4）：系本公司子公司汉参科技和汉参化妆根据吉林省财政厅吉财产业指〔2015〕2042号文《关于拨付2015年省级
中小企业和民营经济发展引导资金达产达效并升规企业专项奖补项目资金的通知》获取的专项奖补项目资金。
注（5）：系本公司子公司汉参化妆根据吉林省集安市经济局集经济发[2015]58号文《关于吉林省益盛汉参化妆品有限
公司申请企业发展基金补助的请示》获取的企业发展补助资金。
注（6）：系本公司子公司汉参科技根据吉林省财政厅吉财农指〔2015〕278号文《关于拨付2015年省级现代农业发展引
导资金的通知》获取的现代农业发展引导资金。
38、营业外支出
单位： 元
94
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 9,048.82 4,937.98 9,048.82
其中：固定资产处置损失 9,048.82 4,937.98 9,048.82
对外捐赠 2,001,000.00 11,000.00 2,001,000.00
其他 101,112.56 101,112.56
合计 2,111,161.38 15,937.98 2,111,161.38
其他说明：
39、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,869,265.70 6,013,525.33
递延所得税费用 2,825,944.00 -589,882.00
合计 8,695,209.70 5,423,643.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 34,935,232.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,240,284.92
子公司适用不同税率的影响 246,645.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 260,656.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,609,890.47
损的影响
额外可扣除费用的影响 -662,268.00
所得税费用 8,695,209.70
其他说明
40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
95
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 598,128.05 3,397,360.92
收到的政府补助 22,030,000.00 400,000.00
往来收到款项及其他 1,166,485.51 3,120,582.01
合计 23,794,613.56 6,917,942.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用、管理费用及预提市场
198,003,302.20 173,337,050.18
服务费
财务费用中的手续费及其他 706,655.01 942,473.04
往来支付款项及其他 374,836.76 24,861,277.86
合计 199,084,793.97 199,140,801.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 26,240,023.11 55,220,609.73
加：资产减值准备 4,153,038.47 6,591,808.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
12,336,986.57 10,328,338.42
物资产折旧
无形资产摊销 925,553.81 597,932.18
长期待摊费用摊销 288,026.70 311,713.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
5,648.82 -8,835.71
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,257,087.44 19,355,724.86
投资损失（收益以“－”号填列） -192,600.59 -865,549.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,825,944.00 -589,882.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -169,335,044.41 -84,191,647.49
96
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
27,721,928.18 -310,799,885.41
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
56,964,406.73 -66,736,129.57
列）
经营活动产生的现金流量净额 -20,809,001.17 -370,785,801.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 152,035,558.69 205,407,856.73
减：现金的期初余额 161,802,272.11 312,125,212.73
现金及现金等价物净增加额 -9,766,713.42 -106,717,356.00
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 152,035,558.69 161,802,272.11
其中：库存现金 299,613.20 248,748.03
可随时用于支付的银行存款 151,735,945.49 161,553,524.08
三、期末现金及现金等价物余额 152,035,558.69 161,802,272.11
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于2016年2月26日在北京投资设立控股子公司益盛汉参（北京）生物科技有限公司，注册资本20,000,000.00元。
本公司对该子公司自设立日起能够实施控制，自设立日起纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
集安市益盛包装 集安市 集安市 包装品印刷；纸 100.00% 非同一控制下企
97
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
印刷有限公司 张切割、销售 业合并
吉林省集韩生物
集安市 集安市 肥料制造 66.67% 设立
肥有限公司
集安市益盛永泰
蜂产品开发、加 非同一控制下企
蜂业有限责任公 集安市 集安市 51.05%
工、销售 业合并
司
中药材种植、收
吉林省益盛汉参
购、加工、销售；
生物科技有限公 集安市 集安市 100.00% 设立
有机肥加工、销
司
售
日用化学产品
益盛汉参化妆品
集安市 集安市 （化妆品）制造、 64.97% 设立
有限公司
销售
技术推广服务；
益盛汉参（北京）
销售化妆品、食
生物科技有限公 北京市 北京市 63.75% 设立
品、保健食品；
司
零售药品。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
益盛汉参化妆品有限公
35.03% 1,866,815.01 37,441,125.02
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
益盛汉 127,410, 16,817,9 144,228, 37,341,8 0.00 37,341,8 71,567,7 19,861,3 91,429,1 84,945,9 0.00 84,945,9
98
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
参化妆 111.81 04.84 016.65 82.01 82.01 82.80 89.01 71.81 30.91 30.91
品有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
益盛汉参化
112,903,663. 13,077,893.7 13,077,893.7 -70,599,196.3 31,963,674.0
妆品有限公 -1,529,980.28 -1,529,980.28 -2,958,834.60
04 4 4 9 2
司
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短
期借款。各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司部分向供应商购买机器设备以外币结算，本公司的其他主要业务活动以
人民币计价结算。于2016年6月30日，除下表所述资产余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产
产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 期末数 年初数
现金及现金等价物 12.59
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。但管理层负责监控外
汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮
动利率。
（3）其他价格风险
本公司未持有以公允价值计量的可供出售金融资产和交易性金融资产等投资。因此，本公司无证券市场变动的风险。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款及其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于具有高信贷评级的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而
导致的任何重大损失。
99
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状
况、信用记录等评估客户的信用资质，设置相应信用期及结算方式。本公司会定期对客户信用记录进行监控，以确保本公司
的整体信用风险在可控的范围内。
本公司于2016 年6月30日无重大已逾期但经单项测试和信用组合测试后均未减值的应收款项。本公司会就坏账计提减值
准备，其实际的损失并没有超出管理层预期的数额。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面
金额。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
张益胜 39.08% 39.08%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张益胜。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、1、在子公司中的权益。。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
集安卓信投资有限公司 实际控制人张益胜之女张君参股公司
其他说明
4、关联交易情况
（1）其他关联交易
实际控制人张益胜之女张君参股集安卓信投资有限公司，集安卓信投资有限公司于2016年4月投资公司子公司益盛汉参
化妆品有限公司16,770,000.00元，占投资后公司子公司益盛汉参化妆品有限公司股权的15.55%。
100
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2016年5月12日，本公司收到吉林省通化市中级人民法院送达的应诉通知书（案号为（2016）吉05民初字第30号）、起
诉状等材料，吉林省通化市中级人民法院受理了原告崔生和崔立芸诉本公司买卖合同纠纷一案。
2016年7月14日，本案在吉林省通化市中级人民法院开庭审理，截至本报告日，该案仍在审理中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
405,800, 14,152,2 391,648,3 392,281 10,647,94 381,633,99
合计提坏账准备的 100.00% 3.49% 100.00% 2.71%
590.43 03.66 86.77 ,941.28 9.61 1.67
应收账款
405,800, 14,152,2 391,648,3 392,281 10,647,94 381,633,99
合计 100.00% 3.49% 100.00% 2.71%
590.43 03.66 86.77 ,941.28 9.61 1.67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 171,130,973.08 8,556,548.65 5.00%
101
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1至2年 8,894,136.34 889,413.63 10.00%
2至3年 2,257,265.15 451,453.03 20.00%
3至4年 1,055,681.90 527,840.95 50.00%
4 年以上 3,726,947.40 3,726,947.40 100.00%
合计 187,065,003.87 14,152,203.66 7.57%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,504,254.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的年期余额前五名应收账款汇总金额235,474,754.70元，占应收账款期末余额合计数的比
例58.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额908,648.29元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,242,9
1,253,40 1,118,30 1,252,283 1,177,122 1,241,735,2
合计提坏账准备的 100.00% 0.09% 12,392. 100.00% 0.09%
2,282.19 6.40 ,975.79 .37 70.13
其他应收款 50
1,242,9
1,253,40 1,118,30 1,252,283 1,177,122 1,241,735,2
合计 100.00% 0.09% 12,392. 100.00% 0.09%
2,282.19 6.40 ,975.79 .37 70.13
50
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
102
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 21,324,271.00 1,066,213.55 5.00%
1至2年 151,512.48 15,151.25 10.00%
2至3年 126,194.08 25,238.82 20.00%
3至4年 8,549.76 4,274.88 50.00%
4 年以上 7,427.90 7,427.90 100.00%
合计 21,617,955.22 1,118,306.40 5.17%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 58,815.97 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,235,410,777.38 1,226,364,678.02
备用金 16,937,718.56 15,172,773.37
其他 1,053,786.25 1,374,941.11
合计 1,253,402,282.19 1,242,912,392.50
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
103
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
吉林省益盛汉参生物
往来款 1,231,740,130.15 1 年以内、1 至 2 年 98.27%
科技有限公司
益盛汉参化妆品有限
往来款 44,196.82 1 年以内 0.01%
公司
浙江省办事处 备用金 23,685.67 1 年以内 1,184.28
湖南省办事处 备用金 21,728.83 1 年以内 1,086.44
广西省办事处 备用金 17,676.60 1 年以内 883.83
合计 -- 1,231,847,418.07 -- 98.28% 3,154.55
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 312,756,060.00 312,756,060.00 260,651,060.00 260,651,060.00
合计 312,756,060.00 312,756,060.00 260,651,060.00 260,651,060.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
集安市益盛包装
10,000,000.00 10,000,000.00
印刷有限公司
吉林省集韩生物
1,476,760.00 1,476,760.00
肥有限公司
集安市益盛永泰
蜂业有限责任公 21,582,400.00 21,582,400.00
司
吉林省益盛汉参
生物科技有限公 207,091,900.00 207,091,900.00
司
益盛汉参化妆品
20,500,000.00 49,555,000.00 70,055,000.00
有限公司
益盛汉参（北京）
生物科技有限公 2,550,000.00 2,550,000.00
司
合计 260,651,060.00 52,105,000.00 312,756,060.00
104
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 333,533,190.26 77,286,968.25 326,588,359.74 81,055,647.56
其他业务 869,463.11 783,512.54 869,520.36 821,306.39
合计 334,402,653.37 78,070,480.79 327,457,880.10 81,876,953.95
其他说明：
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,648.82
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 22,830,156.98
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 192,600.59
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -935,627.05
减：所得税影响额 3,595,365.38
少数股东权益影响额 573,392.17
合计 17,912,724.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
该项政府补助系根据财政部、国家税务
总局《关于促进残疾人就业税收优惠政
增值税返还 295,763.46
策的通知》（财税[2007]92 号）和国家税
务总局、民政局、中国残疾人联合会《关
105
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
于促进残疾人就业税收优惠政策征管办
法的通知》（国税发[2007]67 号）及吉林
省民政厅、税务局及民发（1989）48 号
等国家有关福利企业税收优惠政策的规
定取得。该项政府补助与公司正常经营
业务相关，并且按福利企业税收优惠政
策持续享受，符合中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第 1 号—非经常性损益
（2008）》列举的规定，属于经常性损益
项目。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.44% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
0.41% 0.02 0.02
普通股股东的净利润
106
吉林省集安益盛药业股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正本及原稿。
三、载有董事长签名的2016年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
董事长：
张益胜
吉林省集安益盛药业股份有限公司
2016年8月23日
107