浙江步森服饰股份有限公司
2021 年度财务决算报告
根据浙江步森服饰股份有限公司截止 2021 年 12 月 31 日的财务状况和 2021
年度的经营成果和现金流量，结合公司实际运营中的具体情况，我们进行了认真
的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、2021 年公司财务报表审计情况
(一)公司 2021 年财务报表业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
审计，出具了亚会审字（2022）第 01110728 号带持续经营能力强调事项段的无
保留意见审计报告。会计师的审计意见是，财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了步森股份公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的
财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
(二)主要财务数据和指标:
报告期内，公司全年实现营业收入 27,901.21 万元，同比上升 9.54%，实现
利润总额 3,192.20 万元，同比上升 120.64% ，实现归属母公司所有者的净利润
3,255.67 万元，同比上升 121.22%。年末公司资产总额 38,251.87 万元，同比下
降 2.08%， 其中流 动资产 25,080.32 万 元，同 比上 升 21.83%， 非流 动资产
13,171.55 万元，同比下降 28.72%。负债总额 13,159.88 万元，同比下降 32.13%。
经营活动产生的现金流量净额-3,185.22 万元，同比下降 156.11%。
报告期内，股东权益 25,091.99 万元，同比上升 27.53%，其中股本 14,401.00
万元；资本公积 36,576.19 万元；其他综合收益-200.00 万元；盈余公积 3,139.62
万元；年末未分配利润-27,014.45 万元，同比上升 10.76%。基本每股收益 0.23
元，同比上升 121.10%；每股净资产 1.74 元，同比上升 28.89%；每股经营活动
产生的现金流量净额-0.22 元，同比下降 144.44%。
金额(人民币万元)
项目
2021 年 12 月 31 日/2021 年 2020 年 12 月 31 日/2020 年 同比增减
营业收入 27,901.21 25,471.11 9.54%
利润总额 3,192.20 -15,468.52 120.64%
归属于母公司所有者的净利润 3,255.67 -15,343.86 121.22%
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金额(人民币万元)
项目
2021 年 12 月 31 日/2021 年 2020 年 12 月 31 日/2020 年 同比增减
基本每股收益(元) 0.23 -1.09 121.10%
资产总额 38,251.87 39,064.46 -2.08%
负债总额 13,159.88 19,389.86 -32.13%
所有者权益 25,091.99 19,674.60 27.53%
经营活动产生的现金流量净额 -3,185.22 -1,243.68 -156.11%
每股净资产(元) 1.74 1.35 28.89%
每股经营活动产生的现金流量 -0.22 -0.09 -144.44%
净额(元)
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
(一)资产情况:
项目 金额(人民币万元) 占总资产比重
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 同比增减 2021 年 2020 年
货币资金 6,813.94 4,561.14 49.39% 17.81% 11.68%
应收票据及应收帐款 11,647.94 3,529.42 230.02% 30.45% 9.03%
预付款项 1,278.82 1,672.26 -23.53% 3.34% 4.28%
其他应收款 896.88 368.18 143.60% 2.34% 0.94%
存货 3,522.40 5,187.53 -32.10% 9.21% 13.28%
持有待售资产 678.43 4,723.82 -85.64% 1.77% 12.09%
其他流动资产 241.91 544.78 -55.59% 0.63% 1.39%
长期股权及其他权益工具投资 7,609.08 600.00 1168.18% 19.89% 1.54%
投资性房地产 - 5.48 -100.00% 0.00% 0.01%
固定资产 2,993.62 3,479.36 -13.96% 7.83% 8.91%
使用权资产 413.70 - 0.00% 1.08% 0.00%
无形资产 2,107.15 2,016.18 4.51% 5.51% 5.16%
长期待摊费用 23.98 41.29 -41.92% 0.06% 0.11%
递延所得税资产 24.02 - 0.00% 0.06% 0.00%
其他非流动资产 - 12,335.00 -100.00% 0.00% 31.58%
资产总额 38,251.87 39,064.46 -2.08% 100.00% 100.00%
说明:
(1) 货币资金较年初上升 49.39%，主要由于收回了股权转让款；
(2) 应 收 票 据 及 应 收帐 款 较 年 初上 升 230.02% ， 其他 应 收 款 较年 初 上 升
143.60%，主要由于本年处置子公司，导致以前年度对其内部抵消的款项
本年无法继续内部抵消；
(3) 存货较年初下降 32.10%，主要由于本年积极处置了往年老货库存；
(4) 持有待售资产较年初下降 85.64%，主要由于待售资产已处置；
(5) 其他流动资产较年初下降 55.59%，主要由于收回了理财产品；
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(6) 长期股权投资及其他权益工具投资较年初上升 1168.18%，主要由于增加
了对联营企业的投资；
(7) 投资性房地产较年初下降 100.00%，主要由于房产已处置；
(8) 长期待摊费用较年初下降 41.92%，主要由于正常摊销；
(9) 其他非流动资产较年初下降 100.00%，主要由于收回了股权转让款。
(二)负债情况:
金额（人民币万元） 占总负债比重
项目
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 同比增减 2021 年 2020 年
应付票据及应付账款 3,344.82 5,470.82 -38.86% 25.42% 28.21%
预收款项及合同负债 2,123.31 2,380.27 -10.80% 16.13% 12.28%
应付职工薪酬 1,154.12 1,283.98 -10.11% 8.77% 6.62%
应交税费 694.93 91.85 656.59% 5.28% 0.47%
其他应付款 4,036.73 4,125.67 -2.16% 30.67% 21.28%
持有待售负债 169.83 945.17 -82.03% 1.29% 4.87%
一年内到期的非流动负债 97.94 - 0.00% 0.74% 0.00%
其他流动负债 276.45 382.61 -27.75% 2.10% 1.97%
租赁负债 124.16 - 0.00% 0.94% 0.00%
预计负债 1,137.60 4,709.47 -75.84% 8.64% 24.29%
负债总额 13,159.88 19,389.86 -32.13% 100.00% 100.00%
说明:
(1) 应付账款较年初下降 38.86%，主要由于支付了往年供应商货款；
(2) 应交税费较年初上升 656.59%，主要由于增值税进项减少；
(3) 持有待售负债较年初下降 82.03%，主要由于待售负债已处置；
(4) 预计负债较年初下降 75.84%，主要由于诉讼案件相关预计负债转回。
(三)所有者权益情况:
金额（人民币万元） 占总权益比重
项目
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 同比增减 2021 年 2020 年
股本 14,401.00 14,421.00 -0.14% 57.39% 73.30%
资本公积 36,576.19 34,505.57 6.00% 145.77% 175.38%
减：库存股 2,076.00 2,179.80 -4.76% 8.27% 11.08%
其他综合收益 -200.00 -200.00 0.00% -0.80% -1.02%
盈余公积 3,139.62 3,139.62 0.00% 12.51% 15.96%
未分配利润 -27,014.45 -30,270.12 10.76% -107.66% -153.85%
少数股东权益 265.62 258.32 2.83% 1.06% 1.31%
所有者权益合计 25,091.99 19,674.60 27.53% 100.00% 100.00%
说明:
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(1) 股本较年初下降 0.14%，库存股较年初下降 4.76%，主要由于被授予
股权激励的员工离职，公司赎回其份额；
(2) 未分配利润较年初上升 10.76%，主要由于本年盈利。
(四)经营情况:
金额（人民币万元）
项目
2021 年 2020 年 增减额 增减幅度(%)
销售费用 2,879.07 4,173.55 -1,294.48 -31.02%
管理费用 7,030.22 7,047.64 -17.42 -0.25%
财务费用 217.03 -7.22 224.25 3105.96%
其他收益 51.13 156.61 -105.48 -67.35%
投资收益 1,243.10 -4,343.16 5,586.26 128.62%
营业外收入 4,281.38 3,168.87 1,112.51 35.11%
营业外支出 2,118.54 2,630.10 -511.56 -19.45%
说明:
（1） 销售费用较上年同期减少 31.02%，主要由于公司主动压缩开支，处置
亏损严重的销售子公司；
（2） 财务费用较上年同期上升 3105.96%，主要由于新租赁准则调整；
（3） 其他收益较上年同期下降 67.35%，主要由于政府补贴减少；
（4） 投资收益较上年同期上升 128.62%，主要由于处置了亏损严重的销售
子公司；
（5） 营业外收入较上年同期上升 35.11%，主要由于诉讼案件转回的预计负
债增加。
(五)现金流量分析:
单位:万元
指标 2021 年 2020 年 增减额 增减幅度(%)
经营活动产生的现金流量净额 -3,185.22 -1,243.68 -1,941.54 -156.11%
投资活动产生的现金流量净额 4,322.58 -4,227.90 8,550.48 202.24%
筹资活动产生的现金流量净额 -63.32 1,179.80 -1,243.12 -105.37%
现金及现金等价物净增加额 1,067.63 -4,291.78 5,359.41 124.88%
每股经营活动产生现金净流量 -0.22 -0.09 -0.13 -144.44%
说明:
（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 156.11%，主要由于支付诉
讼调解款、退还不良资产处置款；
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（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 202.24%，主要由于收回股
权转让款；
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 105.37%，主要由于上年收
到股权激励认购款；
（4）现金及现金等价物净增加额较上年同期增加 124.88%，主要由于收回股权
转让款。
(六)主要财务指标:
报告期末，公司资产负债率 34.40%，同比下降 15.23 个百分点，流动比率
2.11，同比增加 0.71，速动比率 1.63，同比增加 1.05；应收账款周转率减少 0.47
次，存货周转率增加 1.43 次，总资产周转率增加 0.22 次，公司营运能力总体较
为稳定。
项目 2021 年 2020 年 同比增减
资产负债率 34.40% 49.64% -15.23%
流动比率 2.11 1.40 0.71
速动比率 1.63 0.58 1.05
应收账款周转率(次) 2.78 3.25 -0.47
存货周转率(次) 2.81 1.38 1.43
总资产周转率(次) 0.72 0.51 0.22
因疫情持续影响，公司店铺服装销售收入大幅下降，为节省公司固定开支，
提高运营和管理效率，本年初公司将五家亏损严重的销售子公司出售，销售费用
得以大幅下降，同时公司积极发展线上、特卖等销售渠道，以弥补因线下直营门
店关停并转及海外业务出口缩减而导致的收入规模下降。
浙江步森服饰股份有限公司董事会
2022 年 4 月 28 日
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