浙江步森服饰股份有限公司

          内部控制审计报告
      亚会专审字（2023）第 01320005 号




亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
        二〇二三年四月二十七日
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内部控制审计报告                1
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                                                          亚会专审字（2023）第 01320005 号


浙江步森服饰股份有限公司全体股东：


       按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了浙江步
森服饰股份有限公司（以下简称“步森股份公司”）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有
效性。
       一、步森股份公司对内部控制的责任
       按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规
定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是步森股份公司董事会的责任。
       二、注册会计师的责任
       我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对
注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
       三、内部控制的固有局限性
       内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能
导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未
来内部控制的有效性具有一定风险。
       四、财务报告内部控制审计意见
       我们认为，步森股份公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
       五、强调事项
       我们提醒内部控制审计报告使用者关注，步森股份公司于 2022 年 11 月 11 日收到《中国证
券监督管理委员会立案告知书》（证监立案字 01120220018 号）。因步森股份公司涉嫌信息披露违
法违规，中国证券监督管理委员会根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》
等法律法规决定对步森股份公司立案调查。截止报告日，上述调查工作仍在进行中。该事项反映
步森股份公司信息披露不及时，步森股份公司已完善内控及信息披露制度并加强日常信息披露管
理。
       本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。




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