广东群兴玩具股份有限公司
GUANGDONG QUNXINGTOYS JOINT-STOCK CO.,LTD
2011 年半年度报告
2011年8月16日
目 录
第一节 重要提示3
第二节 公司基本情况4
第三节 股本变动和主要股东持股情况7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况10
第五节 董事会报告11
第六节 重要事项20
第七节 财务报告24
第八节 备查文件目录98
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确
性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事亲自审议了本次审议半年度报告的董事会。
公司2011年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人董事长林伟章先生、总经理黄仕群先生、主管会计工作
负责人乔新睿先生及会计主管人员李旭林先生声明：保证半年度报告中
财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：广东群兴玩具股份有限公司
中文缩写：群兴玩具
公司法定英文名称：GUANGDONG QUNXINGTOYS JOINT-STOCK CO.,
LTD.
二、法定代表人：林伟章
三、公司联系人及联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 陈惠板 郑昕
联系地址 广东汕头市澄海区莱美工业区 广东汕头市澄海区莱美工业区
电 话 0754-85505187 0754-85505187
传 真 0754-85504287 0754-85504287
电子信箱 info@qunxingtoys.com info@qunxingtoys.com
四、公司注册地址：广东汕头市澄海区莱芜经济开发试验区莱美工业区
公司办公地址：广东汕头市澄海区莱芜经济开发试验区莱美工业区
邮政编码：515800
公司互联网网址：http://www.qunxingtoys.com
公司电子信箱：info@qunxingtoys.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》《上海证券报》《证券
时报》《证券日报》
半年度报告的指定登载网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：群兴玩具
公司股票代码：002575
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1996年 9月2日
公司首次注册地址：广东汕头市澄海区莱芜经济开发试验区莱美工业区
公司最近变更注册登记日期：2011年 5月12日
公司注册登记地点：汕头市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：440583000000290
公司税务登记号码： 440583193166057
公司聘请的会计师事务所名称：立信大华会计师事务所有限责任公
司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街10号长
安大厦3层
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股本变动情况。
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 100,000,000 100.00% 6,720,000 6,720,000 106,720,000 79.76%
1、国家持股 840,000 840,000 840,000 0.63%
2、国有法人持股 840,000 840,000 840,000 0.63%
3、其他内资持股 100,000,000 100.00% 5,040,000 5,040,000 105,040,000 78.51%
其中：境内非国有法
80,000,000 80.00% 5,040,000 5,040,000 85,040,000 63.56%
人持股
境内自然人持股 20,000,000 20.00% 20,000,000 14.95%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 27,080,000 27,080,000 27,080,000 20.24%
1、人民币普通股 27,080,000 27,080,000 27,080,000 20.24%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 100,000,000 100.00% 33,800,000 33,800,000 133,800,000 100.00%
二、股东情况
1、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 31,595 人
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
境内非国有
广东群兴投资有限公司 59.79% 80,000,000 80,000,000
法人
梁健锋 境内自然人 3.36% 4,500,000 4,500,000
陈明光 境内自然人 3.36% 4,500,000 4,500,000
林桂升 境内自然人 2.99% 4,000,000 4,000,000
林少明 境内自然人 2.99% 4,000,000 4,000,000
李新岗 境内自然人 2.24% 3,000,000 3,000,000
中国电力财务有限公司 国家 0.63% 840,000 840,000
中国建设银行-富国天博
境内非国有
创新主题股票型证券投 0.63% 840,000 840,000
法人
资基金
渤海证券股份有限公司 国有法人 0.63% 840,000 840,000
云南国际信托有限公司-
境内非国有
云信成长 2007-2 第十期 0.63% 840,000 840,000
法人
集合资金信托
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
刘宏锦 160,000 人民币普通股
叶友锦 118,799 人民币普通股
蔡静媛 100,000 人民币普通股
钱建华 73,225 人民币普通股
屠明芳 63,400 人民币普通股
茅海荣 61,101 人民币普通股
张玲华 50,500 人民币普通股
戴志远 44,760 人民币普通股
周庆珊 40,000 人民币普通股
金敬撑 38,200 人民币普通股
1、广东群兴投资有限公司是本公司的控股股东；
上述股东关联关系或一
2、本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属
致行动的说明
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、公司控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 报告期内董事、监事、高级管理人员持股变动情况
其中：持有 期末持有
年初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 限制性股 股票期权 变动原因
数 股份数量 股份数量 数
票数量 数量
林少明 监事 4,000,000 0 0 4,000,000 4,000,000 0 无
其他董事、监事和高级管理人员没有个人持股情况。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
报告期内，无董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营情况
1、公司总体经营情况
2011 年上半年，在国际市场需求放缓，人民币继续升值等不利因
素下，公司紧紧围绕年度经营计划目标，继续实施精细化管理，持续进
行技术研发和工艺改进，同时采取集中采购、抓紧消化库存商品、加强
应收账款回收等举措，努力控制成本费用，2011 年上半年经营业绩较
去年同期有所上升。
报告期内，公司实现营业收入 30471.22 万元，同比上升 8.16%，实
现利润总额 4678.47 万元，同比上升 1.70%，实现净利润 4040.37 万元，
同比上升 1.69%，公司总资产 94732.94 万元，净资产 84187.39 万元。
2、公司主营业务及其经营状况
公司经营范围为：“生产、加工、销售玩具，塑料制品，五金制品；
动漫软件设计、开发、制作；童车、手推车、婴儿床、学步车、三轮车、
婴儿车、行李车、自行车、电动车、摇篮车、摇椅、儿童摇床、技术进
出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须
取得行政后方可经营）”
目前，本公司是国内最大的自主品牌电子电动玩具企业之一，十多
年来一直专注于电子电动玩具的研发设计、生产及销售业务。
（1） 主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
上年同期增 上年同期增 同期增减（%）
减（%） 减（%）
玩具产品 30,471.22 21,586.93 29.16% 15.88% 18.56% -1.60%
主营业务分产品情况
童车 9,056.65 6,198.15 31.56% 36.55% 41.99% -2.63%
电动车 8,886.40 6,320.95 28.87% 26.31% 28.55% -1.24%
婴童玩具 7,611.86 5,543.71 27.17% 2.09% 4.92% -1.96%
电脑学习机 2,571.45 1,804.00 29.85% 0.87% 2.64% -1.21%
玩具手机 1,523.38 1,113.16 26.93% -18.99% -17.68% -1.17%
其他 821.47 606.92 26.12% 10.76% 14.02% -2.11%
（2） 主营业务分地区情况表
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
亚洲（除中国大陆地区外） 12,499.95 28.91%
非洲 167.40 3.46%
欧洲 3,037.94 -41.79%
美洲 770.72 26.27%
国内 13,995.21 12.19%
合计 30,471.22 8.19%
（3）报告期内，公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力
未发生重大变化。
（4）报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营业务活动。
（5）报告期内，公司不存在参股公司的投资收益对公司净利润的影响
达到 10%以上的情况。
（6）报告期内公司资产构成变动情况分析
单位：元
项目 年初余额（或上期金额） 期末余额（或本期金额） 增减幅度（%）
货币资金 47,883,856.25 540,259,317.83 1028%
应收账款 24,347,988.63 86,460,091.22 255%
预付账款 29,836,809.63 65,653,060.92 120%
应收利息 -- 1,026,974.60 --
其他应收款 7,349,673.11 13,663,355.45 86%
存货 71,666,210.74 109,466,563.95 53%
在建工程 599929.74 --
递延所得税资产 612,533.03 809,036.13 32%
A.货币资金较年初增加的原因系公开发行股票收到募集资金；
B.应收款项较年初增加的主要原因是公司销售订单增加，销售额较
去年同期增长，导致应收账款增加；
C.预付账款增加主要系本公司生产规模扩大，公司增加对原材料的
采购所致；
D.应收利息增加系为提高资金效益，将部分资金以定期存款存放所
致；
E.其他应收款增加系公司销售及采购的增加导致出口退税及待抵
扣进项税增加所致；
F.存货增长的主要原因是主要是本公司生产规模扩大，增加存货的
安全储备所致；
G.在建工程增加系在建电力设施所致；
H.递延所得税资产增加系报告期计提坏账准备变化所致。
（7）报告期内公司利润构成情况分析
单位：元
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减幅度（%）
一、营业收入
304,712,208.33 281,731,998.45 8.16%
减：营业成本
215,869,267.34 196,903,337.94 9.63%
营业税金及附加
1,480,953.16 1,712,146.75 -13.50%
销售费用
12,739,129.40 12,367,477.02 3.01%
管理费用
26,561,696.06 24,018,808.43 10.59%
财务费用
1,985,782.08 2,080,368.52 -4.55%
资产减值损失
1,278,321.93 305,660.00 318.22%
加：公允价值变动收益
- - --
投资收益
- 178,646.01 -100%
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益 178,646.01 --
二、营业利润
44,797,058.36 44,522,845.80 0.62%
加：营业外收入 2,008,312.24 1,485,407.40 35.20%
减：营业外支出
20,603.82 4,000.00 415.10%
其中：非流动
资产处置损失 20,603.82 - --
三、利润总额
46,784,766.78 46,004,253.20 1.70%
减：所得税费用
6,381,065.82 6,272,243.97 1.73%
四、净利润
40,403,700.96 39,732,009.23 1.69%
五、每股收益：
（一）基本每股收益
0.36 0.40 -10.00%
（二）稀释每股收益
0.36 0.40 -10.00%
六、其他综合收益
-
七、综合收益总额
40,403,700.96 39,732,009.23 1.69%
A.营业收入较上年同期增长 8.16% ，营业成本较上年同期降低
9.63%，主要原因是报告期公司营业收入较上年同期稳步增长，因原材
料及人工成本增加致使毛利率有所下降；
B.公司销售费用、管理费用、财务费用，同比分别增长 3.01%、10.59%
和-4.55%，其中销售费用增长主要是销售收入增加导致相关费用增加所
致；管理费用增长主要是人工费增长所致；财务费用增长主要是由于汇
兑损益增加所致；
C.资产减值损失同比增加 318.22%，主要是报告期计提坏账准备所致；
D.投资收益减少系持有汕头市澄海区兴信小额贷款股份有限公司权
益已于 2010 年 4 月 9 日转让给广东群兴投资有限公司所致；
E.营业外收入同比增长 35%系本期收到的政府补贴所致；
F.营业外支出同比增长 415%，系处置固定资产损失所致；
（8）报告期内公司现金流量构成情况
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减幅度（%）
1、经营活动产生的现金流量净额
-79,887,702.92 33,201,193.91 -340.62%
经营活动现金流入
283,003,090.79 297,392,308.99 -4.84%
经营活动现金流出
362,890,793.71 264,191,115.08 37.36%
2、投资活动产生的现金流量净额
-9,599,939.40 539,367.48 -1879.85%
投资活动现金流入
52,000.00 3,022,633.75 -98.28%
投资活动现金流出
9,651,939.40 2,483,266.27 288.68%
3、筹资活动产生的现金流量净额
581,863,103.90 -8,568,285.38 -6890.89%
筹资活动现金流入
624,080,000.00 48,500,000.00 1186.76%
筹资活动现金流出
42,216,896.10 57,068,285.38 -26.02%
A.经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是公司原材料采
购增加及人工成本上涨所致。
B.投资活动产生的现金净额降低的主要原因是增加生产设备，支付
设备款的减少所致。
C.筹资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是公司公开发行
股票收到的募集资金所致。
（二）公司对下半年的展望
1、公司 2011 年下半年经营计划
二、 2011 年下半年经营情况分析
（一）经营中的问题与困难
进入 2011 年以来，世界经济总体上保持了复苏态势，但诸多复杂
因素也为经济增长带来了新的不确定性。上半年,宏观经济的不乐观造
成了消费动力弱于预期，市场形势平淡。下半年，全球宏观经济仍面临
许多不确定性，下行风险加大。人民币升值以及与能源相关材料价格、
人员工资持续上涨等因素，都将对公司的生产经营产生一定影响。公司
下半年面临的主要问题：
1、以当前形式分析，下半年市场需求特别是海外市场估计只能保
持平稳水平，整体需求增长有限；
2、受用工“荒”的影响，用工成本会进一步上升；受能源涨价及
工资上涨影响，原、辅材料价格还会上涨，这些因素都会导致生产成本
上升。
（二）2011 年下半年重点工作
1、加强市场营销，拓宽市场领域，提高产品的市场覆盖率，努力
提高销售业绩，增加高附加值产品销售数量。
2、加快实施自动化改造，解决缺工及用工成本上升问题。
3、深入推进精细化生产工作，依靠技术创新提高产品良率、提高
人均效率，抑制成本过快增长。
（三）2010 年 1-9 月盈利预测
2011 年 1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于 30%
2011 年 1-9 月净利润同比变动幅 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增
-15.00% ～～ 15.00%
度的预计范围 减变动幅度为：
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 39,732,009.23
业绩变动的原因说明 公司经营稳定，业绩向好。
二、 募集资金使用情况
单位：万元
募集资金总额 61,349.78
报告期内变更用途的募集资金 本报告期投入募集资金总额 17,707.76
0.00
总额
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 17,707.76
0.00%
比例
是否
截至期
已变 项目达到
承诺投资项 募集资金 本报告 截至期末累 末投资 本报告 是否达
更项 调整后投 预定可使 项目可行性是否
目和超募资 承诺投资 期投入 计投入金额 进度 期实现 到预计
目(含 资总额(1) 用状态日 发生重大变化
金投向 总额 金额 (2) (%)(3)＝ 的效益 效益
部分 期
(2)/(1)
变更)
承诺投资项
目
1、新建电子
2013 年 06
电动塑料玩 否 21,548.30 21,548.30 657.81 657.81 3.05% 0.00 否 否
月 30 日
具生产基地
2、研发检测 2013 年 06
否 4,050.00 4,050.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 否 否
中心 月 30 日
承诺投资项
- 25,598.30 25,598.30 657.81 657.81 - - 0.00 - -
目小计
超募资金投
向
归还银行贷
- 10,050.00 10,050.00 3,500.00 3,500.00 34.83% - - - -
款（如有）
补充流动资
- 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 100.00% - - - -
金（如有）
超募资金投 - 17,050.00 17,050.00 10,500.00 10,500.00 - - 0.00 - -
向小计
合计 - 42,648.30 42,648.30 11,157.81 11,157.81 - - 0.00 - -
未达到计划
进度或预计
收益的情况 无
和原因（分具
体项目）
项目可行性
发生重大变
无
化的情况说
明
适用
超募资金的 公司超募资金金额 35,751.47 万元。报告期内，经 2011 年 5 月 7 日公司第一届董事会第八次会议审议，
金额、用途及 公司使用超募资金人民币 10,050.00 万元偿还银行贷款，使用人民币 7,000.00 万元补充公司流动资金。
使用进展情 公司全体独立董事及保荐机构对此发表了明确同意意见。
况
募集资金投
资项目实施
不适用
地点变更情
况
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
募集资金投
资项目先期
不适用
投入及置换
情况
用闲置募集
资金暂时补
不适用
充流动资金
情况
项目实施出
现募集资金
不适用
结余的金额
及原因
尚未使用的 公司和保荐机构平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”）分别与中国建设银行股份有限公司汕
募集资金用 头澄海支行、交通银行股份有限公司汕头澄海支行、中国民生银行广州滨江东支行、中国民生银行深
途及去向 圳分行营业部分别签订《募集资金三方监管协议》，未使用的募集资金均在公司开具的专用账户。
募集资金使
用及披露中 报告期内涉及公司募集资金相关信息的披露及时、真实、准确、完整，未发生募集资金管理违规的情
存在的问题 形。
或其他情况
三、董事会日常工作情况
（一） 董事会会议
报告期内，公司第一届董事会共召开2次会议，会议的通知、召开、
表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等各
项法律、法规及监管部门的要求。具体情况如下：
1、 第一届董事会第七次会议
第一届董事会第七次会议于2011年1月16日在公司本部会议室以现
场表决的方式召开。会议审议并通过以下决议：
（1） 关于《公司2010年度财务情况报告》的议案。
2、 第一届董事会第八次会议
第一届董事会第八次会议于2011年5月7日在公司本部会议室以现
场表决的方式召开。会议审议并通过以下决议：
（1）审议通过了《2010 年度总经理工作报告》。
（2）审议通过了《2010 年度董事会工作报告》。此议案将提请公司 2010
年 度 股 东 大 会 审 议 。《 2010 年 度 董 事 会 工 作 报 告 》 详 见 巨 潮 资 讯
（http:www.cninfo.com.cn）。
（3）审议通过了《2010 年度财务决算报告》。此议案将提请公司 2010
年 度 股 东 大 会 审 议 。 《 2010 年 度 财 务 决 算 报 告 》 详 见 巨 潮 资 讯
（http:www.cninfo.com.cn）。
（4）审议通过了《2010 年度利润分配预案》。本年度计划不进行分配。
此议案将提请公司 2010 年度股东大会审议。独立董事已对此事项发表
了《第一届董事会第八次会议相关事宜独立董事的独立意见》，详见巨
潮资讯（http:www.cninfo.com.cn）。
（5）审议通过了《关于续聘会计师事务所并授权董事长决定其报酬的
议案》。此议案将提请公司 2010 年度股东大会审议。独立董事已对此
事项发表了《第一届董事会第八次会议相关事宜独立董事的独立意见》，
详见巨潮资讯（http:www.cninfo.com.cn）。
（6）审议通过了《2010 年度独立董事述职报告》。此议案将提请公司
2010 年度股东大会审议。《2010 年度独立董事述职报告》详见巨潮资
讯（http:www.cninfo.com.cn）。
（7）审议通过了《关于完善公司章程条款的议案》。《公司章程》详
见巨潮资讯（http:www.cninfo.com.cn）。
（8）审议通过了《关于开设募集资金专户并签署募集资金三方监管协
议的议案》。
（9）审议通过了《关于使用部分超募资金偿还银行贷款及永久补充流
动资金的议案》。公司独立董事、监事会、保荐机构及保荐代表人均对
此发表了同意意见。此议案将提请公司 2010 年度股东大会审议。《关于
使用部分超募资金偿还银行贷款及永久补充流动资金的公告》、《广东群
兴玩具股份有限公司第一届董事会第八次会议相关事宜独立董事的独
立意见》、《平安证券有限责任公司关于广东群兴玩具募集资金使用的专
项核查意见》等详见巨潮资讯（http:www.cninfo.com.cn）。
（10）审议通过了《关于拟在香港设立全资子公司的议案》。《关于拟
在 香 港 设 立 全 资 子 公 司 的 公 告 》 详 见 巨 潮 资 讯
（http:www.cninfo.com.cn）。
（11）审议通过了关于召开公司 2010 年度股东大会的议案。公司将于
2011 年 5 月 30 日上午 10:00 在公司会议室召开 2010 年度股东大会，并
将本次董事会审议通过的部分议案提交 2010 年度股东大会审议，具体
事宜请见会议通知。《关于召开公司 2010 年度股东大会的通知公告》
详见《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮
资讯（http:www.cninfo.com.cn）。
（二）董事会对股东大会的执行情况
报告期内，公司召开 1 次年度股东大会，公司董事会严格按照《公
司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定履行职责，认真执行股东
大会通过的各项决议。
（三）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况
报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格按照相关法律法规
和《公司章程》的要求，诚实守信、勤勉尽责地履行职责，积极出席公
司董事会、股东大会会议，认真审议各项董事会议案，审慎决策，有效
发挥了董事在公司规范运作中的作用，切实维护了公司和投资者特别是
中小投资者的合法权益。
公司董事长认真履行《公司章程》规定职责，依法召集、主持董事
会、股东大会会议，严格遵守董事会议事规则和决策机制，在其职责和
授权范围内行使权力，认真执行股东大会和董事会决议。
公司独立董事本着对全体股东负责的态度，认真履行独立董事职
责，对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表
了独立意见，为公司的健康发展发挥了积极作用。
报告期内董事会召开及出席情况：
报告期内召开董事会次数 2次
是否连续 2 次未
姓名 职务 应出席次数 委托出席次数 缺席次数
亲自出席
林伟章 董事长 2次 0次 0次 否
黄仕群 董事 2次 0次 0次 否
黄逸贤 董事 2次 0次 0次 否
林伟亮 董事 2次 0次 0次 否
蔡友杰 独立董事 2次 0次 0次 否
金连文 独立董事 2次 0次 0次 否
王文璧 独立董事 2次 0次 0次 否
四、公司开展投资者关系工作的情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》、《信息披露管
理制度》等各项规定的要求，本着信息披露准确、公平的原则，认真开
展投资者关系管理工作，通过指定信息披露网站、报纸，准确、及时地
披露了公司应披露信息，热情接待投资者的来访，公司与投资者联系的
电话、传真、电子信箱等均有专人负责，最大限度地保证投资者与公司
沟通渠道的畅通。
第六节 重要事项
一、公司治理
报告期内，对《公司章程》进行相应的修订。不断完善公司法人治
理结构，规范运作，进一步提高公司治理水平。
二、报告期内公司利润分配方案实施情况
根据 2010 年度股东大会决议，公司 2010 年度不进行利润分配和公
积金转增股本。2011 年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。也无以前期间发生但持续
到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公
司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市
公司股权的事项。
五、报告期内，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情形、发
生关联交易事项。
六、独立董事关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明和独立意
见
根据《公司法》第 16 条和中国证监会《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)
文、中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发
[2005]120 号）文、《上市公司章程指引》（证监公司字[2006]38 号）
文第 41 条、第 77 条以及深交所《股票上市规则》第九章、《中小企
业板投资者权益保护指引》（深证上[2006]5 号）文第 37 条的规定要
求，作为广东群兴玩具股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，
本人本着认真负责、实事求是的态度，对公司与关联方资金往来和对外
担保情况进行了认真的了解和查验，并就此发表如下独立意见：
（一）报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方非经营性占用
公司资金的情况，包括：
1．控股股东及其他关联方要求公司为其垫支工资、福利、保险、
广告等期间费用或互相代为承担成本和其他支出。
2．有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。
3．通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。
4．委托控股股东及其他关联方进行投资活动。
5．为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇
票。
6．代控股股东及其他关联方偿还债务。
（二）报告期内，公司无任何形式的对外担保，也无以前期间发生但
延续到报告期的对外担保事项。不存在为股东、股东的控股子公司、股
东的附属企业及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个
人以及其他非关联方提供担保的情况。
综上所述，我们认为：公司严格执行了证监发[2003]56 号、证监发
[2005]120 号等有关文件的规定，能够严格控制关联方资金占用及对外
担保风险。
七、日常经营重大合同的签署和履行情况
报告期内，未有达到披露要求的重大合同签订情况。
九、报告期内，公司不存在证券投资等金融资产，委托理财等财务性投
资。
十、公司股东及持有公司股份5%以上的股东在报告期内发生或以前期间
发生但持续到报告期的承诺事项及履行情况
1．发起人股东以及全体董事、监事、高管发行时所作承诺：（1）
董事林伟章、黄仕群、林伟亮和监事林少明承诺直接或者间接所持股票
锁定期满后，若本人仍担任群兴玩具董事或监事或高级管理人员，在任
职期间本人每年转让股份不超过直接或间接所持群兴玩具的股票总数
的25%。本人离任后6个月内，不转让直接或间接所持群兴玩具的任何股
份，本人在申报离任6个月后的12个月内通过证券交易所挂牌交易出售
群兴玩具股票数量占其所直接或间接持有群兴玩具股票总数的比例不
得超过50%。（2）控股股东广东群兴投资有限公司承诺自公司股票上市
之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有的群兴玩具股
份，也不由本公司回购该部分股份。（3）控股股东之股东林伟章、黄仕
群、林伟亮、林少洁承诺自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者
委托他人管理发行前已间接持有的群兴玩具股份，也不由本公司回购该
部分股份。（4） 董事、监事和高级管理人员、公司持有5%以上股东及
其实际控制人承诺本公司（或本人）在作为群兴玩具关联方期间，本公
司（或本人）及所控制的企业如不可避免地与群兴玩具发生关联交易，
将根据《公司法》、群兴玩具公司章程及相关制度的规定，本着一般商
业原则，公平合理地与群兴玩具进行交易，以维护群兴玩具及所有股东
的利益，将不利用所对群兴玩具的影响，为本公司（或本人）及所控制
的企业在与群兴玩具的关联交易中获取不正当利益。
2．发起人股东其他承诺（含追加承诺）：（1）发起人股东广东群
兴投资有限公司关于税收承诺：如发生因发行人享受的地方税收优惠政
策与国家税收政策不符，而被要求补缴或追缴的情况，我们作为股份公
司发起人将连带地全额承担发行人补缴（或被追缴）的发行上市前各年
度的企业所得税差额。（2）避免同业竞争的承诺：公司控股股东广东
群兴投资有限公司承诺其所控制的除发行人外的企业及其控制的子公
司、分公司目前未从事任何与发行人或其所控制的子公司、分公司相同
或近似业务，未发生构成或可能构成直接或间接竞争的情形。并保证将
来亦不从事并不促使本人所控制的除发行人外的企业及其所控制的子
公司、分公司从事与发行人或其所控制的子公司、分公司相同或近似的
业务，不会构成直接或间接竞争的情形。
3．上述承诺履行情况：报告期内，上述承诺在继续履行，公司董
事、监事及高级管理人员严格履行以上相关承诺，未有违反，并将继续
严格履行。
十一、会计师事务所
(一)公司2011年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
(二)公司不存在更换会计师事务所的情形。
经公司2010年年度股东大会审议通过，决定续聘立信大华会计师事
务所有限公司作为公司2011年度财务报告审计机构。
十二、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际
控制人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司
法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、行政处罚、证券市场禁入、
通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十三、报告期内公司公司披露的重大事项信息索引
根据《公司章程》规定，《证券时报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）为刊登公司公告和其他需要披露信息的制定媒
体。2011 年半年度公司公告情况如下：
序号 编号 公告名称 披露日期
1 2011-001 第一届董事会第八次会议决议公 2011-5-10
告；
2 2011-002 第一届监事会第四次会议决议公 2011-5-10
告；
3 2011-003 第一届董事会第八次会议相关事 2011-5-10
宜独立董事意见；
4 2011-004 关于使用超募资金偿还银行贷款 2011-5-10
及永久性补充流动资金的公告；
5 2011-005 关于拟设立香港全资子公司的公 2011-5-10
告；
6 2011-006 平安证券关于广东群兴玩具有限 2011-5-10
公司募集资金使用的专项核查意
见；
7 2011-007 关于召开 2010 年度股东大会的通 2011-5-10
知；
8 2011-008 2010 年度董事会工作报告； 2011-5-10
9 2011-009 2010 年度监事会工作报告； 2011-5-10
10 2011-010 独立董事 2010 年度述职报告（蔡 2011-5-10
友杰、金连文、王文璧）；
11 2011-013 2010 年度财务决算报告； 2011-5-10
12 2011-014 公司章程 2011-5-10
13 2011-015 关于完成工商变更登记的公告 2011-5-16
14 2011-016 2010年度股东大会决议公告 2011-5-30
广东粤威律师事务所关于广东群 2011-5-30
兴玩具股份有限公司2010年度股
东大会之律师见证法律意见
15 2011-017 关于开设募集资金专户并签署资 2011-6-2
金三方监管协议的公告
上述公告同时刊登于《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证
券日报》和巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上。
第七节 财务报告
本半年度财务未经审计
资产负债表
编制单位：广东群兴玩具股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元
资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 540,259,317.83 47,883,856.25 短期借款 65,500,000.00 100,500,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 86,460,091.22 24,347,988.63 应付账款 18,239,892.71 11,850,699.98
预付款项 65,653,060.92 29,836,809.63 预收款项 12,639,113.48 732,713.47
应收利息 1,026,974.60 应付职工薪酬 4,235,041.00 2,948,544.00
应收股利 应交税费 1,191,913.01 998,621.00
其他应收款 13,663,355.45 7,349,673.11 应付利息
存货 109,466,563.95 71,666,210.74 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 33,786.00 54,764.00
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 816,529,363.97 181,084,538.36 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 101,839,746.20 117,085,342.45
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 101,133,498.18 98,336,492.98 预计负债
在建工程 599,929.74 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债 3,615,762.52 3,584,063.76
固定资产清理 非流动负债合计 3,615,762.52 3,584,063.76
生产性生物资产 负债合计 105,455,508.72 120,669,406.21
油气资产 所有者权益（或股东权益）：
无形资产 28,257,655.15 28,608,364.21 实收资本（或股本） 133,800,000.00 100,000,000.00
开发支出 资本公积 608,637,414.13 28,939,663.01
商誉 减：库存股
长摊待摊费用 盈余公积 9,664,408.12 9,664,408.12
递延所得税资产 809,036.13 612,533.03 未分配利润 89,772,152.20 49,368,451.24
其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计 841,873,974.45 187,972,522.37
非流动资产合计 130,800,119.20 127,557,390.22
资产总计 947,329,483.17 308,641,928.58 负债和所有者权益（或股东权益）总计 947,329,483.17 308,641,928.58
公司负责人： 林伟章 主管会计工作负责人：乔新睿 会计机构负责人：李旭林
利润表
编制单位：广东群兴玩具股份有限公司 单位：人民币元
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、营业收入
304,712,208.33 281,731,998.45
减：营业成本
215,869,267.34 196,903,337.94
营业税金及附加
1,480,953.16 1,712,146.75
销售费用
12,739,129.40 12,367,477.02
管理费用
26,561,696.06 24,018,808.43
财务费用
1,985,782.08 2,080,368.52
资产减值损失
1,278,321.93 305,660.00
加：公允价值变动收益
- -
投资收益
- 178,646.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
178,646.01
二、营业利润
44,797,058.36 44,522,845.80
加：营业外收入
2,008,312.24 1,485,407.40
减：营业外支出
20,603.82 4,000.00
其中：非流动资产处置损失
20,603.82 -
三、利润总额
46,784,766.78 46,004,253.20
减：所得税费用
6,381,065.82 6,272,243.97
四、净利润
40,403,700.96 39,732,009.23
五、每股收益：
（一）基本每股收益
0.36 0.40
（二）稀释每股收益
0.36 0.40
六、其他综合收益
-
七、综合收益总额
40,403,700.96 39,732,009.23
公司负责人： 林伟章 主管会计工作负责人：乔新睿 会计机构负责人：李旭林
现金流量表
编制单位：广东群兴玩具股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 行次 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量： 0 -
销售商品、提供劳务收到的现金 1 275,941,166.16 289,909,213.59
收到的税费返还 2 3,939,828.64 5,956,175.30
收到其他与经营活动有关的现金 3 3,122,095.99 1,526,920.10
经营活动现金流入小计 4 283,003,090.79 297,392,308.99
购买商品、接受劳务支付的现金 5 311,117,448.53 213,339,617.34
支付给职工以及为职工支付的现金 6 26,796,425.32 22,254,254.10
支付的各项税费 7 10,349,648.73 9,304,721.39
支付其他与经营活动有关的现金 8 14,627,271.13 19,292,522.25
经营活动现金流出小计 9 362,890,793.71 264,191,115.08
经营活动产生的现金流量净额 10 -79,887,702.92 33,201,193.91
二、投资活动产生的现金流量： 0 -
收回投资所收到的现金 11 - 322,633.75
取得投资收益收到的现金 12 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 13 52,000.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额 14 - -
收到其他与投资活动有关的现金 15 - 2,700,000.00
投资活动现金流入小计 16 52,000.00 3,022,633.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 17 9,651,939.40 2,483,266.27
投资支付的现金 18 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额 19 - -
支付其他与投资活动有关的现金 20 - -
投资活动现金流出小计 21 9,651,939.40 2,483,266.27
投资活动产生的现金流量净额 22 -9,599,939.40 539,367.48
三、筹资活动产生的现金流量： 0 -
吸收投资收到的现金 23 624,080,000.00 -
取得借款收到的现金 24 - 48,500,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 25 - -
筹资活动现金流入小计 26 624,080,000.00 48,500,000.00
偿还债务支付的现金 27 35,000,000.00 31,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28 2,746,696.86 21,754,246.48
支付其他与筹资活动有关的现金 29 4,470,199.24 4,314,038.90
筹资活动现金流出小计 30 42,216,896.10 57,068,285.38
筹资活动产生的现金流量净额 31 581,863,103.90 -8,568,285.38
四、汇率变动对现金的影响 34 - -
五、现金及现金等价物净增加额 35 492,375,461.58 25,172,276.01
加：年初现金及现金等价物余额 36 47,883,856.25 17,043,604.95
年末现金及现金等价物余额 37 540,259,317.83 42,215,880.96
公司负责人： 林伟章 主管会计工作负责人：乔新睿 会计机构负责人：李旭林
股东权益变动表
单位：人
编制单位：广东群兴玩具股份有限公司
民币元
2011 年 1-6 月
项 目 减：库 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 准备 险准备
一、上期期末余额 100,000,000.00 28,939,663.01 9,664,408.12 49,368,451.24 187,972,522.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 100,000,000.00 28,939,663.01 9,664,408.12 49,368,451.24 187,972,522.37
三、本期增减变动金额 33,800,000.00 579,697,751.12 40,403,700.96 653,901,452.08
（一）净利润 40,403,700.96 40,403,700.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 40,403,700.96 40,403,700.96
（三）股东投入和减少股本 33,800,000.00 579,697,751.12 613,497,751.12
1. 股东投入股本 33,800,000.00 579,697,751.12 613,497,751.12
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．未分配利润转增股本
5．其他
（六）专项准备
1．本年提取
2．本年使用
四、本期期末余额 133,800,000.00 608,637,414.13 9,664,408.12 89,772,152.20 841,873,974.45
公司负责人： 林伟章 主管会计工作负责人：乔新睿 会计机构负责人：李旭林
广东群兴玩具股份有限公司财务报表附注
2011 年半年度报告
除特别说明，以人民币元表述
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：广东群兴玩具股份有限公司
英文名称：Guangdong Qunxing Toys Joint-Stock Co.,LTD
股票代码及简称：002575 群兴玩具
注册地址：汕头市澄海区莱芜经济开发试验区莱美工业区
注册资本：13,380 万元
法定代表人：林伟章
（二）经营范围
本公司主要的经营业务包括：生产、加工、销售；玩具、塑料制品、五金制品；动漫软
件设计、开发、制作；童车、手推车、婴儿床、学步车、三轮车、婴儿车、行李车、自行车、
电动车、摇篮车、摇椅、儿童摇床；废旧塑料回收、加工；货物进出口、技术进出口（法律、
行政法规禁止的项目除外：法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。
（三）公司历史沿革
广东群兴玩具股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身为“澄海市运达计
量器具厂”，成立于 1996 年 9 月 2 日，由澄海市澄华街道城西工贸管理站（以下简称“工贸
管理站”）作为组建单位，注册资本为人民币 58 万元，其中以实物作价出资 57 万元，货币
资金出资 1 万元，法定代表人为林运钦。上述注册资本业经澄海市审计师事务所以澄审事验
字[1996]164 号验资报告验证确认。
1999 年 3 月 26 日，本公司取得澄海市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，
注册号为“19316605-7”，法定代表人为林伟章。
1999 年 7 月 8 日，经澄海市工商行政管理局核准，本公司名称变更为“澄海市群兴电
子塑胶玩具厂”。
2000 年 11 月 17 日，本公司完成工商变更登记手续，领取澄海市工商行政管理局核发
的《企业法人营业执照》，注册号为“4405831000684”。
2002 年 4 月 16 日，经澄海市澄华街道办事处澄华企改[2002]001 号批复实行脱钩改制，
经企业行政管理部门澄海市澄华街道经济技术发展办公室、澄海市澄华街道城西工贸管理
站、澄海市澄华街道财政所及澄海市澄华街道办事处共同界定并确认，公司净资产 389 万元
归属于投资者林伟章、黄仕群所有，并同意企业改制设立为有限责任公司。
2002 年 5 月 15 日，经公司股东会决议，本公司改制设立为有限公司，注册资本为人民
币 387 万元，以界定的企业净资产出资 200 万元，剩余资产由投资者自行收回，货币资金出
资 187 万元，其中：林伟章以净资产出资 100 万元，以货币出资 93.5 万元，黄仕群以净资
产出资 100 万元，以货币出资 93.5 万元，以上出资完成后林伟章、黄仕群分别持有本公司
50%的股权。上述注册资本业经澄海市丰业会计师事务所有限公司〔澄丰会内验（2002）第
124 号〕验资报告验证确认。
2002 年 5 月 14 日，经澄海市工商行政管理局〔（澄司）名称预核字[2002]第 095 号〕
核准，本公司名称变更为“澄海市群兴玩具有限公司”。
2002年7月2日，本公司完成工商变更登记手续，领取汕头市澄海区工商行政管理局核发
的《企业法人营业执照》，注册号为“4405831000684”。
2004 年 2 月 9 日，经公司股东会决议，增加注册资本 700 万元，其中林伟章以货币资
金增资 350 万元，黄仕群以货币资金增资 350 万元；增资完成后公司注册资本为人民币 1,087
万元，其中林伟章占注册资本的比例为 50%，黄仕群占注册资本的比例为 50%。上述增资业
经汕头市丰业会计师事务所以汕丰会内验（2004）第 016 号验资报告验证确认。
2004 年 2 月 17 日，本公司完成工商变更登记手续，领取汕头市澄海区工商行政管理局
核发的《企业法人营业执照》。
2004 年 3 月 8 日，经广东省工商行政管理局（粤名预私冠字[2004]第 55 号）核准，本
公司名称变更为“广东群兴玩具实业有限公司”。
2008 年 11 月 28 日，经公司股东会决议，增加注册资本 4,000 万元，其中林伟章以货
币资金增资 1,491.3 万元，黄仕群以货币资金增资 982.6 万元，林少洁以货币资金增资
1,017.4 万元，林伟亮以货币资金增资 508.7 万元；增资完成后公司注册资本为人民币 5,087
万元，其中林伟章占注册资本的比例为 40%，黄仕群占注册资本的比例为 30%,林少洁占注册
资本的比例为 20%，林伟亮占注册资本的比例为 10%。上述增资业经汕头市丰业会计师事务
所以汕丰会内验（2008）第 1085 号验资报告验证确认。
2008 年 12 月 9 日，本公司完成工商变更登记手续，领取汕头市澄海区工商行政管理局
核发的《企业法人营业执照》。
2009 年 8 月 4 日，股东林伟章、黄仕群、林少洁、林伟亮与广东群兴投资有限公司（以
下简称“群兴投资”）签订股权转让协议，林伟章将持有的本公司 40%的股份以人民币 2,034.8
万元的价格转让给群兴投资，黄仕群将持有的本公司 30%的股份以人民币 1,526.1 万元的价
格转让给群兴投资，林少洁将持有的本公司 20%的股份以人民币 1,017.4 万元的价格转让给
群兴投资,林伟亮将持有的本公司 10%的股份以人民币 508.7 万元的价格转让给群兴投资,股
权转让完成后群兴投资成为本公司股东，持股比例为 100%。上述事项已经本公司股东会会
议决议通过。
2009 年 11 月 13 日，经公司股东会决议，增加注册资本 1,271.75 万元，其中梁健锋以
货币资金对本公司增资 585 万元，其中认缴注册资本 286.14 万元；陈明光以货币资金对本
公司增资 585 万元，其中认缴注册资本 286.14 万元；李新岗以货币资金对本公司增资 390
万元，其中认缴注册资本 190.77 万元；林少明以货币资金对本公司增资 520 万元，其中认
缴注册资本 254.35 万元；林桂升以货币资金对本公司增资 520 万元，其中认缴注册资本
254.35 万元；此次增资款与认缴注册资本的差额 1,328.25 万元转作资本公积，增资完成后
公司注册资本为人民币 6,358.75 万元，群兴投资持股比例为 80%，梁健锋持股比例为 4.5%，
陈明光持股比例为 4.5%，李新岗持股比例为 3%，林少明持股比例为 4%，林桂升持股比例为
4%。上述增资业经广东大华德律会计师事务所以华德验字[2009]113 号验资报告验证确认。
2009年11月29日，本公司完成工商变更登记手续，领取汕头市澄海区工商行政管理局核
发的《企业法人营业执照》，注册号为“440583000000290”，公司法人代表：林伟章。
2010 年 1 月 18 日经原广东群兴玩具实业有限公司各股东发起人协议通过对原广东群兴
玩具实业有限公司经审计确认的截止 2009 年 11 月 30 日的净资产总额 128,939,663.01 元，
按 1：0.7756 折为 100,000,000.00 股普通股，每股面值 1 元，整体改制变更为股份有限公
司，各股东所占股份比例保持不变。改制后，本公司股本总额为人民币 100,000,000.00 元。
2010年2月3日,本公司完成工商变更登记手续，领取汕头市工商行政管理局核发的《企
业法人营业执照》，名称变更为广东群兴玩具股份有限公司。
2011 年4月1日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2011]486 号）核准，向社会公
开发行3,380 万股，股本变更为13,380 万股，公司股票于2011 年4 月22 日在深圳证券交
易所上市交易，股票代码为002575。
2011年5月12日，本公司完成工商变更登记手续，领取汕头市工商行政管理局核发的《企
业法人营业执照》，注册号为“440583000000290”，公司法人代表：林伟章，住所：汕头市
澄海区莱芜经济开发试验区莱美工业区。
二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本
准则》和其他各项会计准则的规定（以下简称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基
础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券或债务性证券发生的手续费、佣金等，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；应收款项；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（3）终止确认部分的账面价值；
（4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项
本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大应收款项系期末余额占应收款项
期末余额 10%以上的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，除属于待抵扣进项税
额及应收出口退税款等无信用风险的特定性质的应收款项外，则并入正常信用风险组合采用
账龄分析法计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
无信用风险组合的应收款项主要包括待抵扣进项税额及应收出口退税款等可以确定收
回的应收款项。无信用风险组合的应收款项如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账
准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观
证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。正常信用风险组合的应收款项采用
账龄分析法计提坏账准备。
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 计提比例
一年以内(含一年) 2%
一至二年(含二年) 20%
二至三年(含三年) 50%
三年以上 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
公司对于单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的
应收款项，对该款项单独进行减值测试，按照未来预计无法收回的金额确认减值损失，计提
坏账准备。
（十一）存货
1．存货的分类
存货分类为：原材料、半成品、产成品、发出商品、委托加工物资、包装物等。
2．存货的计价方法
库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适
当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计
价,发出按月末一次加权平均计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
本公司报告期内未计提存货跌价准备。
4．存货的盘存制度
存货采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1．初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现
的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来
事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠
计量的，也计入合并成本。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以长期应收
项目中对该被投资单位的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4．减值准备计提
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20年 5 4.75
机器设备 10年 5 9.5
运输设备 5年 5 19
电子及其他设备 5年 5 19
3．固定资产的减值准备计提
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
（十四）在建工程
1．在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
（十五）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的存货、固定资产等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十六）无形资产
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
2．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七）长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，按
发生时的实际成本计价，长期待摊费用在受益期内分期平均摊销。如长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（十八）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
（十九）收入确认原则
1.商品销售收入的确认原则：本公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，
收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资
性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议
价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损
益。
2．提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交
易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入
的实现。期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计
量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
2．会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
（二十二）商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。
因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子
公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，在合并资产负债表中作为商誉列示。
因购买少数股权新增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉
的部分以外，应当调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积的余额不足冲减的，调整留
存收益。
本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损
益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
（二十三）职工薪酬
在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳务成
本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据有关规定，本公司按照月工资额的一定比例
提取保险费，并按月向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。
（二十四）每股收益
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次
月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行
在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可
参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的
净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照
其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（二十五）会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
本报告期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期无会计估计变更。
（二十六）前期会计差错更正
本报告期没有采用追溯重述法或未来适用法的前期会计差错。
三、税项
公司适用主要税种包括：增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、企
业所得税。
1.增值税：
本公司销售产品增值税率为 17%，原材料采购的进项税率为 17%，本公司一般货物出口
执行“免、抵、退”政策，出口退税率为 11%至 15%,进料加工复出口业务执行免征加工环节
增值税政策；
2.城市建设维护税：
城市维护建设税为流转税额、出口货物免抵税额的7%；
3.教育费附加：
教育费附加为流转税额、出口货物免抵税额的 3%；
4.地方教育费附加：
教育费附加为流转税额、出口货物免抵税额的 2%；
注：根据广东省地方税务局《关于开征广东省地方教育附加公告》，从 2011 年 1 月 1
日起征收地方教育附加，对广东省行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税（以下简称“三
税”）的单位和个人（包括外商投资企业、外国企业及外籍个人），按实际缴纳“三税”税
额的 2%征收地方教育附加。
5.堤围费
营业收入净额的 0.13%；
6.企业所得税：
本公司在报告期内的税率暂按 15%计缴；
本公司 2008 年 12 月 16 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、
广东省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR200844000962,有效期三年，
根据国家税务总局国税发[2008]985 号文的规定，2008 年至 2010 年享受 15%的企业所得税
优惠税率。目前本公司已申请高新技术企业资格复审，预计于本年度末完成复审工作。
四、财务报表主要项目注释
（以下期末指 2011 年 6 月 30 日）
（一）货币资金
2011.6.30 2010.12.31
项目 原币金额 折算率 折人民币 原币金额 折算率 折人民币
现金
人民币 147,881.67 1 147,881.67 111,552.28 1 111,552.28
小计 147,881.67 111,552.28
银行存款
人民币 539,552,774.23 1 539,552,774.23 47,771,978.38 1 47,771,978.38
港币 1.98 0.8333 1.65 1.98 0.8485 1.68
美元 86,324.91 6.4716 558,660.28 48.91 6.6226 323.91
小计 540,111,436.16 47,772,303.97
合计 540,259,317.83 47,883,856.25
期末无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外有潜在回收风险的款项。
（二）应收账款
2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
种类 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额重
大并单项计提
坏账准备的应
收账款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
按正常信用
风险组合计提
坏账准备的应
收账款 88,224,582.88 100.00 1,764,491.66 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
按无信用风
险组合计提坏
账准备的应收
账款
组合小计 88,224,582.88 100.00 1,764,491.66 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
单项金额虽
不重大但单项
计提坏账准备
的应收账款
合计 88,224,582.88 100.00 1,764,491.66 2.00 24,844,886.36 100.00 496,897.73 2.00
1．按种类披露：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2011.6.30 2010.12.31
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内(含 1 年) 88,224,582.88 100 1,764,491.66 24,844,886.36 100 496,897.73
一至二年(含二
年)
二至三年(含三
年)
三年以上
合 计 88,224,582.88 100.00 1,764,491.66 24,844,886.36 100.00 496,897.73
2．本期转回或收回应收账款情况
报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
3．期末余额无单项金额重大或者不重大但单独计提减值准备的应收账款。
4．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．应收账款中欠款金额前五名：
单位名称 与本公司关系 欠款金额 年限 占应收款项总额的比例%
汕头市迪华贸易有限公司 第三方 9,419,984.00 一年以内 10.68%
集丰行 第三方 7,066,547.58 一年以内 8.01%
布奥兰贸易公司 第三方 6,434,003.11 一年以内 7.29%
上海天芮经贸有限公司 第三方 4,883,942.36 一年以内 5.54%
明亮春天贸易有限公司 第三方 4,822,927.67 一年以内 5.47%
合计 32,627,404.72 36.98%
6．期末无应收关联方公司款项。
7．期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
8．期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。
（三）其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
2011.6.30 2010.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
种类 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准备
的其他应收款 - - - - - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
按正常信用风险
组合计提坏账准备
的其他应收款 666,000.00 4.87 13,320.00 2.00 129,600.00 1.76 2,592.00 2.00
按无信用风险组
合计提坏账准备的
其他应收款 13,010,675.45 95.13 7,222,665.11 98.24
组合小计 13,676,675.45 100.00 13,320.00 2.00 7,352,265.11 100.00 2,592.00 2.00
单项金额虽不重
大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 13,676,675.45 100.00 13,320.00 2.00 7,352,265.11 100.00 2,592.00 2.00
组合中，按正常信用风险组合计提坏账准备的其他应收款：
2011.6.30 2010.12.31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内(含 1 年) 666,000.00 100.00 13,320.00 129,600.00 100.00 2,592.00
一至二年(含二年)
二至三年(含三年)
三年以上
合 计 666,000.00 100.00 13,320.00 129,600.00 100.00 2,592.00
2．本期转回或收回其他应收款情况
报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
3．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。
4．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．期末其他应收款中欠款金额前五名
与本公 占其他应收款
单位名称 司关系 性质或内容 金额 账龄 总额的比例%
出口退税 第三方 出口退税 7,600,380.06 一年以内 55.57
待抵扣进项税 第三方 待抵扣进项税 5,410,295.39 一年以内 39.56
上海润言投资咨询有限公司 第三方 咨询费 600,000.00 一年以内 4.39
福建省产品质量检验研究院 第三方 检测费 40,000.00 一年以内 0.29
中工美国际展览有限责任公
司 第三方 预付会展装饰费 17,000.00 一年以内 0.12
合计 13,667,675.45 99.93
（四）预付款项
1．按账龄列示：
2011.6.30 2010.12.31
账龄 金额 比例% 金额 比例%
一年以内（含一年） 65,653,060.92 100 29,836,809.63 100
一至二年(含二年)
二至三年(含三年)
三年以上
合 计 65,653,060.92 100 29,836,809.63 100
2．期末预付款项前五名：
与本公司 占预付账款
单位名称 关系 未结算原因 金额 时间 总额的比例%
东莞市瑞伟隆进出口有限公司 供应商 预付材料款 7,965,719.35 一年以内 12.13
厦门市荣鑫行化工有限公司 供应商 预付材料款 7,122,000.00 一年以内 10.85
汕头市邦领贸易有限公司 供应商 预付材料款 5,065,900.00 一年以内 7.72
汕头海湾物资有限公司 供应商 预付材料款 4,890,000.00 一年以内 7.45
中海壳牌石油化工有限公司 供应商 预付材料款 4,603,143.90 一年以内 7.01
合 计 29,646,763.25 45.16
3．期末预付款项中无持股 5%（含 5%）以上表决权股东欠款。
（五）存货
1.存货分类
2011.6.30 2010.12.31
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,929,414.40 55,929,414.40 29,174,355.41 29,174,355.41
包装物 1,305,583.46 1,305,583.46 1,164,649.62 1,164,649.62
产成品 27,240,165.03 27,240,165.03 25,015,157.39 25,015,157.39
发出商品 1,363,226.49 1,363,226.49
在产品 20,702,976.76 20,702,976.76 16,312,048.32 16,312,048.32
委托加工物资 2,925,197.81 2,925,197.81
合计 109,466,563.95 109,466,563.95 71,666,210.74 71,666,210.74
2.公司期末不存在需计提存货跌价准备的情况
（六）固定资产及累计折旧
1．固定资产情况
项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
一、账面原值合计：
121,116,507.58 6,714,454.40 152,050.00 127,678,911.98
其中：房屋及建筑物
91,155,647.94 - - 91,155,647.94
机器设备
24,335,055.17 5,461,986.80 - 29,797,041.97
运输工具
4,073,290.40 1,144,733.00 152,050.00 5,065,973.40
电子及其他设备 1,552,514.07 107,734.60 - 1,660,248.67
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计：
22,780,014.60 3,844,845.38 79,446.18 26,545,413.80
其中：房屋及建筑物
9,567,483.54 2,159,414.64 11,726,898.18
机器设备
10,365,648.66 1,170,673.18 11,536,321.84
运输工具
2,008,408.42 408,486.19 79,446.18 2,337,448.43
电子及其他设备 838,473.98 106,271.37 944,745.35
三、固定资产账面净
值合计 98,336,492.98 101,133,498.18
其中：房屋及建筑物
81,588,164.40 79,428,749.76
机器设备
13,969,406.51 18,260,720.13
运输工具
2,064,881.98 2,728,524.97
电子及其他设备 714,040.09 715,503.32
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子及其他设备
五、固定资产账面价
值合计 98,336,492.98 101,133,498.18
其中：房屋及建筑物
81,588,164.40 79,428,749.76
机器设备
13,969,406.51 18,260,720.13
运输工具
2,064,881.98 2,728,524.97
电子及其他设备 714,040.09 715,503.32
本期折旧额3,844,845.38元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
2．期末无未办妥产权证书的固定资产。
3. 期 末 固 定 资 产 用 于 抵 押 或 担 保 的 净 值 金 额 为 91,155,647.94 元 ， 净 值 金 额 为
79,428,749.76 元，详见附注六。
（七）在建工程
2011.6.30 2010.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
电力设施 599,929.74 599,929.74
（八）无形资产
项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
一、原价合计 30,548,054.59 30,548,054.59
1.土地使用权 30,336,375.10 30,336,375.10
2.光谱仪 ROHS 软件 87,179.49 87,179.49
3.金蝶软件 K3 124,500.00 124,500.00
二、累计摊销额 1,939,690.38 350,709.06 2,290,399.44
1.土地使用权 1,909,286.88 340,125.06 2,249,411.94
2.光谱仪 ROHS 软件 13,803.50 4,359.00 18,162.50
3.金蝶软件 K3 16,600.00 6,225.00 22,825.00
三、无形资产减值准备累计
金额 0.00
1.土地使用权 0.00
2.光谱仪 ROHS 软件 0.00
3.金蝶软件 K3 0.00
四、无形资产账面价值合计 28,608,364.21 28,257,655.15
1.土地使用权 28,427,088.22 28,086,963.16
2.光谱仪 ROHS 软件 73,375.99 69,016.99
3.金蝶软件 K3 107,900.00 101,675.00
1.土地使用权情况如下：
2011.6.30 是否 剩余摊
取得 土地面积 土地使用权原 余期限
土地位置 方式 (㎡) 值 累计摊销 余额 抵押 (月)
汕头市澄海区莱美工业区 出让 5,334.00 2,223,000.00 315,268.42 1,907,731.58 是 425
汕头市澄海区莱美工业区 转让 5,068.83 1,800,580.00 210,506.24 1,590,073.76 是 423
汕头市澄海区莱美工业区 转让 8,269.18 4,747,630.10 616,557.08 4,131,073.02 是 425
汕头市澄海区莱美工业区 转让 7,508.70 6,305,200.00 801,880.91 5,503,319.09 是 501
凤翔街道岭海工业区 出让 30,549.80 15,259,965.00 305,199.29 14,954,765.71 否 539
合计 30,336,375.10 2,249,411.94 28,086,963.16
2.本公司无形资产不存在成本高于可回收金额的情形，因此无需计提减值准备。
（九）递延所得税资产和递延所得税负债
1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2011.6.30 2010.12.31
递延所得税资产：
坏账准备 266,671.75 74,923.46
计入递延收益的政府补助 542,364.38 537,609.57
合计 809,036.13 612,533.03
2. 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
暂时性差异金额
项 目
2011.6.30 2010.12.31
坏账准备 1,777,811.66 499,489.73
计入递延收益的政府补助 3,615,762.52 3,584,063.76
合计 5,393,574.18 4,083,553.49
（十）资产减值准备
本期减少
项目 2010.12.31 本期增加 转回 转销 2011.6.30
坏账准备 499,489.73 1,278,321.93 1,777,811.66
固定资产减值
合计 499,489.73 1,278,321.93 1,777,811.66
（十一）短期借款
借款类别 2010.12.31 2010.12.31
抵押担保借款 55,500,000.00 75,500,000.00
保证借款 10,000,000.00 25,000,000.00
合计 65,500,000.00 100,500,000.00
1.短期借款其他事项说明：
（1）本公司期末与交通银行澄海支行的借款余额为 55,500,000.00 元，明细如下：
①2010 年 7 月本公司与交通银行签订借款合同，合同借款金额 13,000,000.00 元，借
款期限为 2010 年 7 月 6 日-2011 年 7 月 5 日, 借款利率为基准利率下浮 5%,本公司以房屋
建筑物及土地使用权做抵押担保，该借款的抵押情况详见附注六。
②2010 年 8 月本公司与交通银行签订借款合同，合同借款金额 15,000,000.00 元，借
款期限为 2010 年 8 月 10 日-2011 年 8 月 9 日, 借款利率为基准利率下浮 5%,本公司以房屋
建筑物及土地使用权做抵押担保，该借款的抵押情况详见附注六。
③⑤2010 年 8 月本公司与交通银行签订借款合同，合同借款金额 14,000,000.00 元，
借款期限为 2010 年 8 月 24 日-2011 年 8 月 23 日, 借款利率为基准利率下浮 5%,本公司以
房屋建筑物及土地使用权做抵押担保，该借款的抵押情况详见附注六。
④2010 年 10 月本公司与交通银行签订借款合同，合同借款金额 13,500,000.00 元，借
款期限为 2010 年 10 月 26 日-2011 年 10 月 22 日,借款利率为基准利率下浮 5%,本公司以房
屋建筑物及土地使用权做抵押，该借款的抵押情况详见附注六。
（2）本公司期末与建设银行汕头分行借款余额为 10,000,000.00 元，明细如下：
2010 年 7 月与建行汕头分行签订借款合同，合同借款金额为 10,000,000.00 元，借款
期限为 2010 年 7 月 20 日-2011 年 7 月 19 日，借款利率为放款日基准利率下浮 10%,由林伟
章、黄仕群、林伟亮、林少洁提供保证。
（十二）应付账款
账龄 2011.6.30 2010.12.31
一年以内（含一年） 18,239,892.71 11,850,699.98
一年以上至二年以内（含二年）
合计 18,239,892.71 11,850,699.98
1． 期末无欠持股 5%以上（含 5%）表决权股东的款项。
2． 期末无应付关联方公司款项。
（十三）预收款项
账龄 2011.6.30 2010.12.31
一年以内（含一年） 12,639,113.48 732,713.47
一年以上至二年以内（含二年）
合计 12,639,113.48 732,713.47
1．期末余额中无欠持股 5%以上（含 5%）表决权股东的款项。
2. 期末余额中无预收关联方款项。
（十四）应付职工薪酬
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,948,544.00 24,868,566.00 23,582,069.00 4,235,041.00
二、职工福利费 1,972,445.46 1,972,445.46
三、社会保险费 1,123,462.86 1,123,462.86
其中：基本养老保险费 742,184.10 742,184.10
医疗保险费 284,784.00 284,784.00
失业保险费 49,478.94 49,478.94
工伤保险费 22,276.35 22,276.35
生育保险费 24,739.47 24,739.47
四、住房公积金 33,948.00 33,948.00
五、职工教育经费 35,925.00 35,925.00
六、其他
合 计 2,948,544.00 28,034,347.32 26,747,850.32 4,235,041.00
（十五）应交税费
税费项目 2011.6.30 2010.12.31
增值税 -4,433,917.31 -1,761,336.09
企业所得税 2,515,306.45 369,639.22
城建税 1,287,516.12 1,273,218.32
个人所得税 24,936.50 25,354.90
房产税 490,302.05 70,609.74
土地使用税 242,095.00 0.00
地方教育费附加 555,877.69 545,664.98
堤围费 65,331.51 31,004.93
契税 444,465.00 444,465.00
合计 1,191,913.01 998,621.00
（十六）其他应付款
账龄 2011.6.30 2010.12.31
1 年以内(含 1 年) 1,000.00 54,764.00
1-2 年（含 2 年） 32,786.00
合计 33,786.00 54,764.00
1．期末余额中无欠持股 5%以上（含 5%）表决权股东的款项。
2. 期末余额中无欠持关联方款项。
（十七）其他非流动负债
种类 2011.6.30 2010.12.31 备注
玩具产业升级技术改造 2,515,762.52 2,584,063.76 *1
电动玩具综合研发实验室平台 500,000.00 1,000,000.00 *2
创新技术升级
市场渠道优化升级技术改造 600,000.00 *3
合计 3,615,762.52 3,584,063.76
*1.对于收到的与资产相关的补助，本公司根据形成资产的受益年限进行摊销。
*2．对于收到的综合性政府补助，本公司根据项目实施年限进行摊销。
*3．对于收到的综合性政府补助，本公司根据项目实施年限进行摊销。
（十八）股本
本期变动增（+）减（－）
公积金
股东 2010.12.31 发行新股 送股 转股 其他 小计 2011.6.30
广东群兴投
资有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
梁健锋 4,500,000.00 4,500,000.00
陈明光 4,500,000.00 4,500,000.00
李新岗 3,000,000.00 3,000,000.00
林少明 4,000,000.00 4,000,000.00
林桂升 4,000,000.00 4,000,000.00
社会公众股 33,800,000.00 33,800,000.00 33,800,000.00
合计 100,000,000.00 33,800,000.00 33,800,000.00 133,800,000.00
（十九）资本公积
项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
股本溢价 28,939,663.01 579,697,751.12 608,637,414.13
合计 28,939,663.01 579,697,751.12 608,637,414.13
本期资本公积增加系2011年4月1日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2011]486
号）核准，向社会公开发行3,380 万股，每股发行价格为人民币20.00 元，募集资金总额为
人民币676,000,000.00 元,扣除各项发行费用后，溢价形成的资本公积为579,697,751.12 元。
（二十）盈余公积
项目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.6.30
法定盈余公积 9,664,408.12 9,664,408.12
合计 9,664,408.12 9,664,408.12
（二十一）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 49,368,451.24
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 年初未分配利润 49,368,451.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,403,700.96
减：提取法定盈余公积 10%
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年期末余额 89,772,152.20
（二十二）营业收入与营业成本
1. 营业收入和营业成本
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业收入 304,712,208.33 281,731,998.45
其中：主营业务收入 304,712,208.33 281,629,939.66
其他业务收入 102,058.79
营业成本 215,869,267.34 196,903,337.94
其中：主营业务成本 215,869,267.34 196,864,272.57
其他业务成本 39,065.37
2. 主营业务（分产品）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
童车 90,566,466.01 61,981,559.50 66,327,384.89 43,650,958.09
电动车 88,864,058.97 63,209,526.11 70,355,213.57 49,170,326.83
婴童玩具 76,118,614.80 55,437,187.39 74,563,060.89 52,839,332.66
电脑学习机 25,714,518.47 18,040,046.49 25,491,793.70 17,576,228.79
玩具手机 15,233,765.83 11,131,650.85 18,804,812.05 13,522,499.18
其他 8,214,784.25 6,069,297.00 7,416,697.77 5,323,338.28
进料加工 18,670,976.79 14,781,588.74
合计 304,712,208.33 215,869,267.34 281,629,939.66 196,864,272.57
3. 主营业务（分地区）
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
亚洲（除中国
大陆地区外） 124,999,579.48 90,314,569.38 96,969,485.01 69,852,319.52
非洲 1,673,704.03 1,286,057.44 1,617,773.82 1,177,606.84
欧洲 30,379,456.09 22,086,325.00 52,193,257.82 37,193,762.10
美洲 7,707,297.30 5,627,994.61 6,104,058.33 4,208,380.37
国内 139,952,171.43 96,554,320.91 124,745,364.68 84,432,203.74
合计 304,712,208.33 215,869,267.34 281,629,939.66 196,864,272.57
4. 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 2011 年 1-6 月金额 占公司全部营业收入的比例%
汕头市迪华贸易有限公司 22,324,555.36 7.33
集丰行 20,318,570.34 6.67
国际玩具贸易有限公司 14,514,543.41 4.76
布奥兰贸易公司 14,308,855.35 4.70
婴儿蒂莉批发贸易有限公司 13,445,655.57 4.41
合计 84,912,180.03 27.87
（二十三）营业税金及附加
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
城市维护建设税 632,798.73 929,367.35
教育费附加 451,999.08 398,300.29
堤围费 396,155.35 384,479.11
合计 1,480,953.16 1,712,146.75
营业税金及附加的计缴标准见附注三
（二十四）销售费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
广告及市场推广费 3,317,736.41 2,884,665.00
运费 3,411,970.65 2,974,873.15
工资及福利费 3,466,055.00 3,059,186.00
差旅费 720,950.12 1,234,994.43
报关费用 447,995.00 497,612.00
其他 1,374,422.22 1,716,146.44
合计 12,739,129.40 12,367,477.02
（二十五）管理费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
工资及福利费 8,924,694.32 7,836,519.64
研发费用 9,791,684.26 9,762,984.06
业务招待及差旅费 2,500,557.19 2,027,724.61
办公、水电及修理费 1,014,229.84 905,121.96
折旧及摊销费 1,368,796.90 1,192,822.55
其他 2,961,733.55 2,293,635.61
合计 26,561,696.06 24,018,808.43
（二十六）财务费用
类别 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 2,746,696.86 1,754,246.48
减:利息收入 2,097,630.78 89,215.10
汇兑损益 1,315,832.10 197,914.62
手续费及其他 20,883.90 217,422.52
合计 1,985,782.08 2,080,368.52
（二十七）资产减值损失
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
坏账准备 1,278,321.93 172,463.43
固定资产减值损失 133,196.57
合计 1,278,321.93 305,660.00
（二十八）投资收益
类别 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
持有期间的收益：
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 178,646.01
合计 178,646.01
（二十九）营业外收入
（1）营业外收入明细
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项目 金额 计入当期非经常性 金额 计入当期非经常性损益
损益的金额 的金额
理赔款 11.00 11.00
政府补助 2,008,301.24 2,008,301.24 1,485,340.00 1,485,340.00
其他 67.40 67.40
合计 2,008,312.24 2,008,312.24 1,485,407.40 1,485,407.40
（2）本期政府补助明细
以前年度计入 计入当期损益 尚需递延的金
政府补助的种类 损益的金额 的金额 额 总额 来源
一、与资产相关的政府
补助
1．玩具产业升级技术改
造资金 115,936.24 68,301.24 2,515,762.52 2,700,000.00 澄海区财政局
小计 115,936.24 68,301.24 2,515,762.52 2,700,000.00
二、与收益相关的政府
补助
1.电动玩具综合研发实
验室平台创新技术升级 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 汕头市财政局
2. 2010 年度上市奖励
资金 500,000.00 0.00 500,000.00 汕头市财政局
3. 2010 年度两新产品
专项资金 440,000.00 0.00 440,000.00 汕头市财政局
4. 市场 渠 道优 化 升 级
技术改造资金 200,000.00 600,000.00 800,000.00 澄海区财政局
5. 2010 年汕头市科技
三项经费科技计划项目 汕头市国库支
经费 200,000.00 0.00 200,000.00 付管理中心
6. 广东 省 出口 名 牌 奖 澄海区凤翔街
励 100,000.00 0.00 100,000.00 道财政所
小计 1,000,000.00 1,940,000.00 1,100,000.00 4,040,000.00
合计 1,115,936.24 2,008,301.24 3,615,762.52 6,740,000.00
（三十）营业外支出
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
计入当期非经常 计入当期非经常
金额 性损益的金额 金额 性损益的金额
捐赠支出 4,000.00 4,000.00
固定资产处置损失 20,603.82 20,603.82
合计 20,603.82 20,603.82 4,000.00 4,000.00
（三十一）所得税费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税额 6,577,568.92 6,715,947.73
递延所得税费用 -196,503.10 -443,703.76
合计 6,381,065.82 6,272,243.97
（三十二）基本每股收益和稀释每股收益
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 40,403,700.96 39,732,009.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 38,718,903.62 38,870,667.69
发行在外的普通股加权平均数 111,266,666.67 100,000,000.00
基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股
每股收益 收益 收益 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.36 0.36 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.35 0.35 0.39 0.39
（三十三）现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
收到各类补贴 2,040,000.00 1,437,705.00
利息收入 1,070,656.11 89,215.10
其他 11,439.88
合 计 3,122,095.99 1,526,920.10
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
销售费用 8,532,969.73 6,206,727.03
管理费用 5,801,949.29 12,112,372.70
捐赠支出 4,000.00
往来款 45,251.06 752,000.00
其他 247,101.05 217,422.52
合计 14,627,271.13 19,292,522.25
3．收到的其他与投资活动相关的现金
4. 支付的其他与筹资活动相关的现金
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
上市申报中介机构费用 4,470,199.24 4,314,038.90
合计 4,470,199.24 4,314,038.90
5．现金流量表补充资料
补充资料 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 40,403,700.96 39,732,009.23
加：计提的资产减值准备 1,278,321.93 305,660.00
固定资产折旧 3,844,845.38 3,733,760.04
无形资产摊销 350,709.06 184,422.06
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益） 20,603.82
财务费用 2,746,696.86 1,754,246.48
投资损失（减：收益） -178,646.01
递延所得税资产减少（减：增加） -196,503.10 -443,703.76
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -37,800,353.21 -11,185,238.33
经营性应收项目的减少（减：增加） -108,125,796.57 -7,627,955.55
经营性应付项目的增加（减：减少） 17,558,373.19 6,974,274.75
其他 31,698.76 -47,635.00
经营活动现金流量净额： -79,887,702.92 33,201,193.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 540,259,317.83 42,215,880.96
减：现金的期初余额 47,883,856.25 17,043,604.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 492,375,461.58 25,172,276.01
五、关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方情况
控股股东名称 地址 持股比例 表决权比例
广东群兴投资有限公司（69243727—X） 广东省汕头市澄海区莱美工业区兴业南路 59.79% 59.79%
实际控制人与控股股东的关系
实际控制人 持股比例 与控股股东的关系
林伟章 40% 股东、执行董事
黄仕群 30% 股东、监事
*林伟章为本公司法定代表人、董事长；
**黄仕群为本公司董事、总经理，林伟章先生的亲属。
（2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
期初余额 期末余额
关联方名称 本期增加 本期减少
比例 金额 比例 金额
广东群兴投资有限公司 80.00% 80,000,000.00 --- --- 59.79% 80,000,000.00
六、所有权受到限制的资产
截止 2011 年 6 月 30 日公司所有权受到限制的资产为用于本公司借款抵押物的固定资
产中的房屋建筑物和土地使用权，其账面价值具体情况如下：
抵押物账面净
抵押权人 借款余额 抵押物名称 抵押物账面原值 值
交通银行澄 一期厂房及占用的土地使用权(粤房地
海支行 13,000,000.00 权证澄字第 2000025925 号) 7,756,708.32 5,754,811.88
交通银行澄 三期厂房及占用的土地使用权(粤房地
海支行 42,500,000.00 权证澄字第 2000025910 号) 74,733,428.26 68,190,381.52
小计 55,500,000.00 82,490,136.58 73,945,193.40
交通银行澄 四期厂房及占用的土地使用权(粤房地
海支行* - 权证澄字第 2000025626 号) 7,982,213.00 6,149,629.92
交通银行澄 - 二期厂房及占用的土地使用权(粤房地 8,004,531.31 5,903,112.97
海支行* 权证澄字第 2000025627 号)
土地使用权(澄国用(变)字第 2010051
中国建设银
号)、宿舍楼及占用的土地使用权(粤房
行澄海支行*
- 地权证澄字第 2000025920 号) 7,755,177.15 6,563,010.92
小计 - 23,741,921.46 18,615,753.81
合计 55,500,000.00 106,232,058.04 92,560,947.21
*上述借款余额为 0 的借款抵押物目前正在办理抵押解除手续。
七、或有事项
截至 2011 年 6 月 30 日止,本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日止,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止 2011 年 6 月 30 日止,本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事
项。
十、其他重要事项
截至 2011 年 6 月 30 日止,本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十一、补充资料
（一）非经常性损益
明细项目 2011 年 1-6 月 说明
1.非流动资产处置损益 -20,603.82
2.越权审批、或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助 2,008,301.24
4.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11.00
5.少数股东损益影响金额
合计 1,987,708.42
所得税的影响数 -302,911.08
扣除所得税影响后非经常性损益合计 1,684,797.34
（二）、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.79% 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 9.38% 0.35 0.35
（三）、公司主要会计报表项目的增减情况及原因的说明
年初余额 期末余额 变动
报表项目 变动原因
（或上期金额） （或本期金额） 比率
主要是公开发行股票收到募集资
货币资金 47,883,856.25 540,259,317.83 1028%
金
主要是公司销售订单增加，销售
应收账款 24,347,988.63 86,460,091.22 255% 额较去年同期增长，导致应收账
款增加
主要系本公司生产规模扩大，公
预付款项 29,836,809.63 65,653,060.92 120%
司增加对原材料的采购
为提高资金效益，将部分资金以
应收利息 1,026,974.60
定期存款存放
主要是公司销售及采购的增加导
其他应收款 7,349,673.11 13,663,355.45 86%
致出口退税及待抵扣进项税增加
主要是本公司生产规模扩大，增
存货 71,666,210.74 109,466,563.95 53%
加存货的安全储备所致
在建工程 599,929.74 在建电力设施
主要是报告期计提坏账准备变化
递延所得税资产 612,533.03 809,036.13 32%
所致
短期借款 100,500,000.00 65,500,000.00 -35% 归还到期银行借款
随着本公司生产规模扩大，公司
应付账款 11,850,699.98 18,239,892.71 54%
增加对原材料的采购
主要是公司销售订单增加，客户
预收款项 732,713.47 12,639,113.48 1625% 为优先安排生产预付部分货款所
致
主要是公司生产规模扩大及人工
应付职工薪酬 2,948,544.00 4,235,041.00 44%
成本上涨所致
其他应付款 54,764.00 33,786.00 -38% 支付检测费
实收资本（或股本） 100,000,000.00 133,800,000.00 34% 公开发行股票
资本公积 28,939,663.01 608,637,414.13 2003% 公开发行股票
资产减值损失 305,660.00 318% 计提坏账准备引起
1,278,321.93
持有汕头市澄海区兴信小额贷款
股份有限公司收益，已于 2010 年
投资收益 178,646.01 -100%
4 月 9 日转让给广东群兴投资有
限公司
营业外收入 1,485,407.40 35% 本期收到的政府补贴
2,008,312.24
营业外支出 4,000.00 415% 处置固定资产损失
20,603.82
主要是公司原材料采购增加及人
经营活动产生的现金流量净额 -341%
33,201,193.91 -79,887,702.92 工成本上涨引起
主要是公司扩大生产规模，增加
投资活动产生的现金流量净额 -1880%
539,367.48 -9,599,939.40 生产设备所致
筹资活动产生的现金流量净额 6891% 公开发行股票收到募集资金
-8,568,285.38 581,863,103.90
十二、财务报表的批准
本公司的财务报表已于 2011 年 8 月 15 日获得本公司董事会批准。
第八节 备查文件目录
（一）载有公司董事长林伟章先生签名的半年度报告文本；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责
人签名并盖章的财务报告文本。
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料
文件存放地：公司董事会办公室。
广东群兴玩具股份有限公司
董事长：林伟章
2011年8月15日
