广东群兴玩具股份有限公司 2015 年半年度财务报告 (未经审计) 广东群兴玩具股份有限公司 合并资产负债表 2015 年 6 月 30 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资 产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 (一) 48,456,423.49 89,942,323.40 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (二) 181,675,177.34 130,546,354.94 预付款项 (三) 8,024,087.21 16,106,673.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 (四) 1,177,034.92 5,561,417.60 买入返售金融资产 存货 (五) 87,462,947.82 82,489,530.74 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (六) 4,117,383.27 2,311,573.18 流动资产合计 330,913,054.05 326,957,873.12 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (七) 2,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八) 133,303,431.02 128,428,471.10 投资性房地产 固定资产 (九) 415,411,608.50 419,614,270.27 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十) 102,074,328.09 103,272,650.57 开发支出 商誉 (十一) 1,038,345.12 1,038,345.12 长期待摊费用 (十二) 1,081,394.52 递延所得税资产 (十三) 1,508,012.11 1,359,109.60 其他非流动资产 (十四) 489,312.00 6,742,765.32 非流动资产合计 657,406,431.36 660,455,611.98 资产总计 988,319,485.41 987,413,485.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:林伟章 主管会计工作负责人:乔新睿 会计机构负责人:陈轲 报表 第 1 页 广东群兴玩具股份有限公司 合并资产负债表(续) 2015 年 6 月 30 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 (十五) 54,000,000.00 44,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (十六) 145,593.96 728,166.40 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (十七) 34,153,579.70 29,443,595.74 预收款项 (十八) 311,237.16 1,835,523.12 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (十九) 3,232,164.86 2,628,970.31 应交税费 (二十) 5,071,705.51 3,459,653.94 应付利息 应付股利 其他应付款 (二十一) 154,990.82 75,130.48 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 97,069,272.01 82,171,039.99 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 (二十二) 1,969,352.58 2,037,653.82 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,969,352.58 2,037,653.82 负债合计 99,038,624.59 84,208,693.81 所有者权益: 股本 (二十三) 588,720,000.00 267,600,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (二十四) 153,717,414.13 474,837,414.13 减:库存股 其他综合收益 (二十五) -109,938.31 -107,886.38 专项储备 盈余公积 (二十六) 24,504,787.92 24,504,787.92 一般风险准备 未分配利润 (二十七) 122,448,597.08 136,370,475.62 归属于母公司所有者权益合计 889,280,860.82 903,204,791.29 少数股东权益 所有者权益合计 889,280,860.82 903,204,791.29 负债和所有者权益总计 988,319,485.41 987,413,485.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:林伟章 主管会计工作负责人:乔新睿 会计机构负责人:陈轲 报表 第 2 页 广东群兴玩具股份有限公司 资产负债表 2015 年 6 月 30 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资 产 附注十三 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 45,506,332.12 86,160,783.19 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 (一) 181,675,177.34 130,546,354.94 预付款项 8,024,087.21 16,106,673.26 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 100,357,610.12 105,139,681.41 存货 87,462,947.82 82,489,530.74 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,963,598.57 2,311,573.18 流动资产合计 426,989,753.18 422,754,596.72 非流动资产: 可供出售金融资产 2,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 187,049,480.02 182,174,520.10 投资性房地产 固定资产 349,128,574.72 351,412,072.66 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 30,075,710.77 30,498,020.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,081,394.52 递延所得税资产 1,508,012.11 1,359,109.60 其他非流动资产 489,312.00 6,742,765.32 非流动资产合计 571,832,484.14 572,186,488.56 资产总计 998,822,237.32 994,941,085.28 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:林伟章 主管会计工作负责人:乔新睿 会计机构负责人:陈轲 报表 第 3 页 广东群兴玩具股份有限公司 资产负债表(续) 2015 年 6 月 30 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 54,000,000.00 44,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 145,593.96 728,166.40 衍生金融负债 应付票据 应付账款 28,638,467.70 23,836,203.74 预收款项 311,237.16 1,835,523.12 应付职工薪酬 3,229,164.86 2,625,970.31 应交税费 4,990,417.51 3,378,365.94 应付利息 应付股利 其他应付款 154,990.82 75,130.48 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 91,469,872.01 76,479,359.99 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,969,352.58 2,037,653.82 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,969,352.58 2,037,653.82 负债合计 93,439,224.59 78,517,013.81 所有者权益: 股本 588,720,000.00 267,600,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 153,717,414.13 474,837,414.13 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,504,787.92 24,504,787.92 未分配利润 138,440,810.68 149,481,869.42 所有者权益合计 905,383,012.73 916,424,071.47 负债和所有者权益总计 998,822,237.32 994,941,085.28 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:林伟章 主管会计工作负责人:乔新睿 会计机构负责人:陈轲 报表 第 4 页 广东群兴玩具股份有限公司 合并利润表 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 附注五 本期 上期 一、营业总收入 171,310,760.03 222,664,430.15 其中:营业收入 (二十八) 171,310,760.03 222,664,430.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 163,847,972.11 206,593,074.02 其中:营业成本 (二十八) 134,282,163.71 172,433,769.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (二十九) 921,614.44 1,203,059.81 销售费用 (三十) 5,321,895.15 7,379,307.53 管理费用 (三十一) 21,939,240.33 24,615,389.57 财务费用 (三十二) 136,574.80 -427,175.03 资产减值损失 (三十三) 1,246,483.68 1,388,722.61 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (三十四) 582,572.44 -1,047,500.00 投资收益(损失以“-”号填列) (三十五) 4,962,229.12 1,819,045.95 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 4,874,959.92 1,318,681.57 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 13,007,589.48 16,842,902.08 加:营业外收入 (三十六) 2,653,312.60 561,371.34 其中:非流动资产处置利得 3,961.17 减:营业外支出 (三十七) 20,258.97 4,783.84 其中:非流动资产处置损失 20,258.78 4,783.84 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 15,640,643.11 17,399,489.58 减:所得税费用 (三十八) 2,802,521.65 2,334,470.00 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 12,838,121.46 15,065,019.58 其中:同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净 利润 归属于母公司所有者的净利润 12,838,121.46 15,065,019.58 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -2,051.93 21,389.12 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,051.93 21,389.12 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,051.93 21,389.12 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -2,051.93 21,389.12 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 12,836,069.53 15,086,408.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 12,836,069.53 15,086,408.70 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.02 0.03 (二)稀释每股收益(元/股) 0.02 0.03 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:林伟章 主管会计工作负责人:乔新睿 会计机构负责人:陈轲 报表 第 5 页 广东群兴玩具股份有限公司 利润表 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 附注十三 本期 上期 一、营业收入 (四) 171,310,760.03 222,664,430.15 减:营业成本 (四) 134,282,163.71 172,433,769.53 营业税金及附加 921,614.44 1,203,059.81 销售费用 5,321,895.15 7,379,307.53 管理费用 19,059,304.28 21,742,712.20 财务费用 135,691.05 -429,084.00 资产减值损失 1,246,483.68 1,388,722.61 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 582,572.44 -1,047,500.00 投资收益(损失以“-”号填列) (五) 4,962,229.12 1,819,045.95 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 4,874,959.92 1,318,681.57 二、营业利润(亏损以“-”填列) 15,888,409.28 19,717,488.42 加:营业外收入 2,653,312.60 561,371.34 其中:非流动资产处置利得 3,961.17 减:营业外支出 20,258.97 4,783.84 其中:非流动资产处置损失 20,258.78 4,783.84 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 18,521,462.91 20,274,075.92 减:所得税费用 2,802,521.65 2,334,470.00 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 15,718,941.26 17,939,605.92 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 15,718,941.26 17,939,605.92 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.03 0.03 (二)稀释每股收益(元/股) 0.03 0.03 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:林伟章 主管会计工作负责人:乔新睿 会计机构负责人:陈轲 报表 第 6 页 广东群兴玩具股份有限公司 合并现金流量表 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 附注五 本期 上期 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 134,855,758.66 176,150,756.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,796,351.76 6,371,620.64 收到其他与经营活动有关的现金 (三十九) 5,673,387.07 3,669,569.49 经营活动现金流入小计 145,325,497.49 186,191,946.17 购买商品、接受劳务支付的现金 126,553,490.89 182,837,319.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,486,017.28 22,390,719.72 支付的各项税费 4,400,005.82 2,325,619.69 支付其他与经营活动有关的现金 (三十九) 13,107,959.13 10,252,954.81 经营活动现金流出小计 163,547,473.12 217,806,613.96 经营活动产生的现金流量净额 (四十) -18,221,975.63 -31,614,667.79 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 168,000,000.00 取得投资收益收到的现金 23,712.00 662,364.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,800.00 8,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 285,008.31 投资活动现金流入小计 49,512.00 168,955,372.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,951,387.00 32,196,114.25 投资支付的现金 2,500,000.00 292,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,921,858.99 投资活动现金流出小计 5,451,387.00 326,117,973.24 投资活动产生的现金流量净额 -5,401,875.00 -157,162,600.55 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,000,000.00 60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,863,746.00 14,208,653.44 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 13,079.82 筹资活动现金流出小计 47,863,746.00 14,221,733.26 筹资活动产生的现金流量净额 -17,863,746.00 45,778,266.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -267.23 37,124.24 五、现金及现金等价物净增加额 -41,487,863.86 -142,961,877.36 加:期初现金及现金等价物余额 88,830,083.95 241,554,901.65 六、期末现金及现金等价物余额 47,342,220.09 98,593,024.29 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:林伟章 主管会计工作负责人:乔新睿 会计机构负责人:陈轲 报表 第 7 页 广东群兴玩具股份有限公司 现金流量表 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项 目 附注十三 本期 上期 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 136,055,231.80 176,592,139.30 收到的税费返还 4,796,351.76 6,371,620.64 收到其他与经营活动有关的现金 5,671,407.98 3,668,302.26 经营活动现金流入小计 146,522,991.54 186,632,062.20 购买商品、接受劳务支付的现金 126,553,490.89 182,837,319.74 支付给职工以及为职工支付的现金 19,464,568.64 22,369,523.91 支付的各项税费 4,092,016.38 2,325,199.69 支付其他与经营活动有关的现金 13,895,989.65 10,474,101.10 经营活动现金流出小计 164,006,065.56 218,006,144.44 经营活动产生的现金流量净额 -17,483,074.02 -31,374,082.24 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 168,000,000.00 取得投资收益收到的现金 23,712.00 662,364.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 25,800.00 8,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 285,008.31 投资活动现金流入小计 49,512.00 168,955,372.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,859,107.00 31,988,165.28 的现金 投资支付的现金 2,500,000.00 292,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,921,858.99 投资活动现金流出小计 5,359,107.00 325,910,024.27 投资活动产生的现金流量净额 -5,309,595.00 -156,954,651.58 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,000,000.00 60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,863,746.00 14,208,653.44 支付其他与筹资活动有关的现金 13,079.82 筹资活动现金流出小计 47,863,746.00 14,221,733.26 筹资活动产生的现金流量净额 -17,863,746.00 45,778,266.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -40,656,415.02 -142,550,467.08 加:期初现金及现金等价物余额 85,048,543.74 237,360,072.12 六、期末现金及现金等价物余额 44,392,128.72 94,809,605.04 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:林伟章 主管会计工作负责人:乔新睿 会计机构负责人:陈轲 报表 第 8 页 广东群兴玩具股份有限公司 合并所有者权益变动表 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2015 年 1-6 月 归属于母公司所有者权益 项 目 其他权益工具 少数 减: 股东 所有者权益合计 永 一般风 股本 优先 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 续 其他 险准备 股 股 债 一、上年年末余额 267,600,000.00 474,837,414.13 -107,886.38 24,504,787.92 136,370,475.62 903,204,791.29 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 267,600,000.00 474,837,414.13 -107,886.38 24,504,787.92 136,370,475.62 903,204,791.29 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 321,120,000.00 -321,120,000.00 -2,051.93 -13,921,878.54 - -13,923,930.47 (一)综合收益总额 -2,051.93 12,838,121.46 12,836,069.53 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 -26,760,000.00 -26,760,000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -26,760,000.00 -26,760,000.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 321,120,000.00 -321,120,000.00 1.资本公积转增资本(或股本) 321,120,000.00 -321,120,000.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 588,720,000.00 153,717,414.13 -109,938.31 24,504,787.92 122,448,597.08 - 889,280,860.82 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:林伟章 主管会计工作负责人:乔新睿 会计机构负责人:陈轲 报表 第 9 页 广东群兴玩具股份有限公司 合并所有者权益变动表(续) 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2014 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 少数股 其他权益工具 所有者权益合计 减:库 一般风 东权益 股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 存股 险准备 股 债 一、上年年末余额 267,600,000.00 474,837,414.13 -116,393.81 22,436,181.65 136,953,215.02 901,710,416.99 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 267,600,000.00 474,837,414.13 -116,393.81 22,436,181.65 136,953,215.02 901,710,416.99 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 8,507.43 2,068,606.27 -582,739.40 1,494,374.30 (一)综合收益总额 8,507.43 14,865,866.87 14,874,374.30 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 2,068,606.27 -15,448,606.27 -13,380,000.00 1.提取盈余公积 2,068,606.27 -2,068,606.27 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -13,380,000.00 -13,380,000.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 267,600,000.00 474,837,414.13 -107,886.38 24,504,787.92 136,370,475.62 903,204,791.29 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:林伟章 主管会计工作负责人:乔新睿 会计机构负责人:陈轲 报表 第 10 页 广东群兴玩具股份有限公司 所有者权益变动表 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2015 年 1-6 月 项 目 其他权益工具 减:库 其他综合收 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 益 一、上年年末余额 267,600,000.00 474,837,414.13 24,504,787.92 149,481,869.42 916,424,071.47 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 267,600,000.00 474,837,414.13 24,504,787.92 149,481,869.42 916,424,071.47 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 321,120,000.00 -321,120,000.00 -11,041,058.74 -11,041,058.74 (一)综合收益总额 15,718,941.26 15,718,941.26 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 -26,760,000.00 -26,760,000.00 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 -26,760,000.00 -26,760,000.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 321,120,000.00 -321,120,000.00 1.资本公积转增资本(或股本) 321,120,000.00 -321,120,000.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 588,720,000.00 153,717,414.13 24,504,787.92 138,440,810.68 905,383,012.73 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:林伟章 主管会计工作负责人:乔新睿 会计机构负责人:陈轲 报表 第 11 页 广东群兴玩具股份有限公司 所有者权益变动表(续) 2015 年 1-6 月 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2014 年度 项 目 其他权益工具 减:库存 其他综合 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 股 收益 一、上年年末余额 267,600,000.00 474,837,414.13 22,436,181.65 144,244,413.02 909,118,008.80 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 267,600,000.00 474,837,414.13 22,436,181.65 144,244,413.02 909,118,008.80 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 2,068,606.27 5,237,456.40 7,306,062.67 (一)综合收益总额 20,686,062.67 20,686,062.67 (二)所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 2,068,606.27 -15,448,606.27 -13,380,000.00 1.提取盈余公积 2,068,606.27 -2,068,606.27 2.对所有者(或股东)的分配 -13,380,000.00 -13,380,000.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 267,600,000.00 474,837,414.13 24,504,787.92 149,481,869.42 916,424,071.47 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人:林伟章 主管会计工作负责人:乔新睿 会计机构负责人:陈轲 报表 第 12 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 广东群兴玩具股份有限公司 二〇 一五半年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广东群兴玩具股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),前身为“澄海市运达计 量器具厂”,成立于 1996 年 9 月 2 日,系由澄海市澄华街道城西工贸管理站(以下 简称“工贸管理站”)出资组建,成立时注册资本为人民币 58 万元,其中以实物作价 出资 57 万元,货币资金出资 1 万元。上述注册资本业经澄海市审计师事务所澄审事 验字[1996]164 号验资报告验证确认。 1999 年 7 月 8 日,经澄海市工商行政管理局核准,本公司名称变更为“澄海市群兴 电子塑胶玩具厂”。 2002 年 4 月 16 日,根据澄海市澄华街道办事处澄华企改[2002]001 号批复,本公司 实行脱钩改制。经企业行政管理部门澄海市澄华街道经济技术发展办公室、澄海市 澄华街道城西工贸管理站、澄海市澄华街道财政所及澄海市澄华街道办事处共同界 定及确认:公司净资产 389 万元归属于投资者林伟章、黄仕群所有,并同意企业改 制设立为有限责任公司。 2002 年 5 月 15 日,根据公司股东会决议,本公司申请改制为有限公司,注册资本 为人民币 387 万,其中净资产出资人民币 200 万元(上述界定的剩余资产由投资者 收回),货币资金出资 187 万元。改制完成后,本公司注册资本为人民币 387 万元, 其中林伟章出资人民币 193.50 万元,以净资产出资 100 万元,以货币出资 93.5 万元, 占注册资本的 50%;黄仕群出资人民币 193.5 万元,以净资产出资 100 万元,以货 币出资 93.5 万元,占注册资本的 50%。上述注册资本业经澄海市丰业会计师事务所 有限公司澄丰会内验(2002)第 124 号验资报告验证确认。 2002 年 5 月 14 日,经澄海市工商行政管理局〔(澄司)名称预核字[2002]第 095 号〕 核准,本公司名称变更为“澄海市群兴玩具有限公司”。 2004 年 2 月 9 日,根据公司股东会决议,本公司增加注册资本 700 万元,其中林伟 章以货币资金增资 350 万元,黄仕群以货币资金增资 350 万元。增资完成后,本公 司注册资本为人民币 1,087 万元,其中林伟章出资人民币 543.5 万元,占注册资本的 50%;黄仕群出资人民币 543.5 万元,占注册资本的 50%。上述增资业经汕头市丰业 会计师事务所汕丰会内验(2004)第 016 号验资报告验证确认。 2004 年 3 月 8 日,经广东省工商行政管理局(粤名预私冠字[2004]第 55 号)核准, 本公司名称变更为“广东群兴玩具实业有限公司”。 财务报表附注 第 1 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2008 年 11 月 28 日,根据公司股东会决议,本公司增加注册资本 4,000 万元,其中 林伟章以货币资金增资 1,491.30 万元,黄仕群以货币资金增资 982.60 万元,林少洁 以货币资金增资 1,017.40 万元,林伟亮以货币资金增资 508.70 万元。增资完成后, 本公司注册资本为人民币 5,087 万元,其中林伟章出资人民币 2,034.80 万元,占注 册资本的 40%;黄仕群出资人民币 1,526.10 万元,占注册资本的 30%;林少洁出资 人民币 1,017.40 万元,占注册资本的 20%;林伟亮出资人民币 508.70 万元,占注册 资本的 10%。上述增资业经汕头市丰业会计师事务所汕丰会内验(2008)第 1085 号验资报告验证确认。 2009 年 8 月 4 日,林伟章、黄仕群、林少洁、林伟亮与广东群兴投资有限公司(以 下简称“群兴投资”)签订股权转让协议,林伟章将持有的本公司 40%的股份以人民 币 2,034.8 万元的价格转让给群兴投资,黄仕群将持有的本公司 30%的股份以人民币 1,526.1 万元的价格转让给群兴投资,林少洁将持有的本公司 20%的股份以人民币 1,017.4 万元的价格转让给群兴投资,林伟亮将持有的本公司 10%的股份以人民币 508.7 万元的价格转让给群兴投资。转让完成后,群兴投资持有本公司 100%股权。 2009 年 11 月 13 日,根据公司股东会决议,本公司增加注册资本 1,271.75 万元,其 中梁健锋以货币资金对本公司增资 585 万元,其中认缴注册资本 286.14 万元;陈明 光以货币资金对本公司增资 585 万元,其中认缴注册资本 286.14 万元;李新岗以货 币资金对本公司增资 390 万元,其中认缴注册资本 190.77 万元;林少明以货币资金 对本公司增资 520 万元,其中认缴注册资本 254.35 万元;林桂升以货币资金对本公 司增资 520 万元,其中认缴注册资本 254.35 万元;此次增资款与认缴注册资本的差 额 1,328.25 万元转作资本公积。增资完成后,本公司注册资本为人民币 6,358.75 万 元,群兴投资出资人民币 5,087 万元,占注册资本的 80%;梁健锋出资人民币 286.15 万元,占注册资本的 4.5%;陈明光出资人民币 286.15 万元,占注册资本的 4.5%; 李新岗出资人民币 190.75 万元,占注册资本的 3%;林少明出资人民币 254.35 万元, 占注册资本的 4%;林桂升出资人民币 254.35 万元,占注册资本的 4%。上述增资业 经广东大华德律会计师事务所华德验字[2009]113 号验资报告验证确认。 2010 年 1 月 18 日,经原广东群兴玩具实业有限公司各股东发起人协议本公司改制 变更为股份有限公司,通过对原广东群兴玩具实业有限公司经审计确认的截止 2009 年 11 月 30 日的净资产总额 128,939,663.01 元按 1:0.7756 折为 100,000,000.00 股普 通股,每股面值 1 元,整体改制变更为股份有限公司。各股东所占股份比例保持不 变。改制完成后,本公司注册为资本为人民币 100,000,000.00 元。 2010 年 2 月 3 日,本公司完成工商变更登记手续,领取汕头市工商行政管理局核发 的《企业法人营业执照》,名称变更为“广东群兴玩具股份有限公司”。 财务报表附注 第 2 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2011 年 4 月 22 日,根据公司 2009 年年度股东大会决议和修改后章程,并经中国证 券监督管理委员会证监发行字[2011]486 号文《关于核准广东群兴玩具股份有限 公司首次公开发行股票的通知》的核准,本公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)3,380 万股,每股面值人民币 1.00 元,合计人民币 3,380 万元。发行完成后,本 公司注册资本为人民币 13,380 万元。其中:有限售条件的流通股份占 74.74%,无限 售条件的流通股份占 25.26%。 2013 年 4 月 23 日,根据公司 2012 年年度股东大会决议,本公司以 2012 年 12 月 31 日股本 13,380 万股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股,共转增 13,380 万股。转增完成后,本公司注册资本为人民币 26,760 万元。其中:有限售条 件的流通股份占 74.74%,无限售条件的流通股份占 25.26%。 2015 年 3 月 6 日,根据公司 2014 年年度股东大会决议,本公司以 2014 年 12 月 31 日股本 26,760 万股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 12 股,共转增 32,112 万股。转增完成后,本公司注册资本为人民币 58,872 万元。其中:有限售条件的流 通股份占 1.49%,无限售条件的流通股份占 98.51%。上述增资业经立信会计师事务 所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2015]第 310592 号验资报告验证确认。 本公司主要的经营范围:生产、加工、销售;玩具、塑料制品、五金制品;动漫软 件设计、开发、制作;童车、手推车、婴儿床、学步车、三轮车、婴儿车、行李车、 自行车、电动车、摇篮车、摇椅、儿童摇床;废旧塑料回收、加工;对高新科技项 目、文化产业项目、文化休闲娱乐服务业、软件业、金融业、租赁和商务服务业的 投资;工业产品设计,多媒体和动漫技术的研发,电子信息技术的应用和开发,房 屋租赁,机器设备租赁,仪器仪表租赁;货物进出口、技术进出口(法律、行政法 规禁止的项目除外:法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营)。法定代表 人:林伟章。注册地址:广东省汕头市澄海区莱芜经济试验区莱美工业区。 (二) 合并财务报表范围 截止 2015 年 6 月 30 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 群兴(香港)有限公司 汕头市童乐乐玩具有限公司 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 财务报表附注 第 3 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告年末起 12 个月具有持续经营能力。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合 并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中 的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 财务报表附注 第 4 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告年末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告年末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告年末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告年末的现金流量纳入合并 财务报表附注 第 5 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 财务报表附注 第 6 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 财务报表附注 第 7 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的平均汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目,采用交易发生日的平均汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投 资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,年末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利 财务报表附注 第 8 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 财务报表附注 第 9 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 财务报表附注 第 10 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准: 年末余额占应收账款年末余额 10%以上的应收款项。 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计 提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 组合 1 以账龄特征划分为若干应收款项组合。 组合 2 待认证税金单独作为一类风险较小的应收款项组合。 组合 3 出口退税单独作为一类风险较小的应收款项组合。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2、3 不计提坏账 财务报表附注 第 11 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 2.00 1-2 年(含 2 年) 20.00 2-3 年(含 3 年) 50.00 3 年以上 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 (1)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据 有客观证据表明可能发生减值,如债务人出现撤销、破产或死亡,以其破产财 产或遗产清偿后仍不能收回,现金流量严重不足等情况。 (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从相关组合中分离出来, 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减 值损失,计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:存货分类为:原材料、半成品、产成品、发出商品、委托加工物 资、包装物等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 财务报表附注 第 12 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售: (1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售; (2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东 批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准; (3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议; (4)该项转让将在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 财务报表附注 第 13 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 财务报表附注 第 14 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附 注“三、 五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六) 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 财务报表附注 第 15 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按 权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表 时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 财务报表附注 第 16 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-45 5 2.11-4.75 机器设备 年限平均法 8-12 5 7.92-11.88 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租 入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理 竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成 本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提 的折旧额。 财务报表附注 第 17 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额 确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 财务报表附注 第 18 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不 满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无 形资产,不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产,以其成本扣除预计残值后的金额,在预计的使用年 限内采用直线法进行摊销,其摊销期限如下: (1)土地使用权按取得时尚可使用年限摊销; (2)其他无形资产按预计使用年限摊销。 对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断: (1)来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合 财务报表附注 第 19 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 同性权利或其他法定权利的期限; (2)合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业 续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定 使用寿命的,本公司综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济 利益的期限。 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,年末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产,每年末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账 面价值(扣除预计净残值)。 无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 财务报表附注 第 20 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其 有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出,在发生时计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 财务报表附注 第 21 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 (二十一) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。 本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。 (二十二) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 开办费在开始生产经营的当月一次计入损益。 其他长期待摊费用在受益期内分期平均摊销,如长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益,则将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (二十三) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 财务报表附注 第 22 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额,确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (二十四) 预计负债 财务报表附注 第 23 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时,本公司确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十五) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额 能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 (1)外销收入确认:出口销售采用离岸价结算,货物经商检、出口报关,公 司在海关确认出口并在出口报关单上加注出口日期后确认收入。 (2)内销收入确认:在开具发票,并取得客户签字的发货单后确认收入。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 财务报表附注 第 24 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额 (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度 的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收 入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计 入当期损益,不确认提供劳务收入。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助批准文件明确指 出补助用于购建或以其他方式形成长期资产。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府补助批准文件明确指 出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。 对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 财务报表附注 第 25 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2、 确认时点 企业实际取得政府补助款项作为确认时点。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时 确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十八) 租赁 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法 进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期 费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法 财务报表附注 第 26 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计 入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收 入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十九) 套期会计 1、 套期保值的分类 (1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。 (2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一 项未确认的确定承诺包含的外汇风险。 (3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、 套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项 目或交易,被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引 起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性 进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同 时满足下列条件时,本公司认定其为高度有效: (1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动; (2)该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、 套期会计处理方法 (1)公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风 险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面 价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损 财务报表附注 第 27 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期 项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。 (2)现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于 无效套期的部分,计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预 期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项 目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额 转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收 益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当 期损益)。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累 计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止 或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入 其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。 (3)境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其 处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分 计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任 何计入股东权益的累计利得或损失转出,计入当期损益。 (三十) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 本公司于 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年修订及新颁布的《企业会 计准则第 2 号—长期股权投资》(修订)等七项准则,本公司执行上述企业会 计准则的主要影响如下: 原合并报表中外币折算汇兑差额科目合并在其他综合收益科目列示。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 财务报表附注 第 28 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税率 税种 计税依据 (%) 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值 增值税 17 税;公司一般货物出口业务执行“免、抵、退”政策,按照出口 环节退还采购环节的增值税政策;出口退税率为 13%至 15% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2 堤围费 按税法规定计算的营业收入 0.09 企业所得税* 按应纳税所得额计征 16.5、25 *说明: 纳税主体名称 所得税税率(%) 本公司 25 童乐乐玩具 25 群兴香港 16.50 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 116,307.31 115,690.17 银行存款 47,225,912.78 88,714,393.78 其他货币资金 1,114,203.40 1,112,239.45 合计 48,456,423.49 89,942,323.40 其中:存放在境外的款项总额 2,505,934.93 3,706,914.68 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下: 项目 期末余额 年初余额 履约保证金 1,114,203.40 1,112,239.45 合计 1,114,203.40 1,112,239.45 财务报表附注 第 29 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 年初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 185,568,085.07 100.00 3,892,907.73 2.10 181,675,177.34 133,210,566.27 100.00 2,664,211.33 2.00 130,546,354.94 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 账款 合计 185,568,085.07 100.00 3,892,907.73 2.10 181,675,177.34 133,210,566.27 100.00 2,664,211.33 2.00 130,546,354.94 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款; 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 184,559,496.05 3,691,189.93 2.00 1至2年 1,008,589.02 201,717.80 20.00 合计 185,568,085.07 3,892,907.73 2.10 组合中,无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款; 组合中,无采用其他方法计提坏账准备的应收账款; 财务报表附注 第 30 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况 项 目 本期发生额 计提坏账准备 1,228,696.4 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数的比例(%) 汕头市澄海区艳阳春贸易有限公司 36,470,522.17 19.65 729,410.44 香港添丰行 14,967,275.54 8.07 299,345.51 汕头市迪华贸易有限公司 14,472,912.58 7.80 289,458.25 汕头市宇泰进出口贸易有限公司 13,846,834.17 7.46 276,936.68 汕头市德丰贸易有限公司 11,609,739.56 6.26 304,156.13 合计 91,367,284.02 49.24 1,899,307.01 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 7,751,283.19 96.60 16,086,673.26 99.88 1至2年 272,804.02 3.40 20,000.00 0.12 合计 8,024,087.21 100.00 16,106,673.26 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款期末余额 预付对象 期末余额 合计数的比例(%) 汕头海湾物资有限公司 3,000,000.00 37.39 汕头市集利贸易有限公司 2,320,000.00 28.91 汕头市富旺物资进出口有限公司 875,000.00 10.90 Automobile Lamborghini SPA 367,488.00 4.58 深圳科兴生物工程有限公司科技园分公 272,804.02 3.40 司 合计 6,835,292.02 85.18 财务报表附注 第 31 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 期末余额 年初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 1,201,229.04 100.00 24,194.12 2.01 1,177,034.92 5,567,824.44 100.00 6,406.84 0.12 5,561,417.60 账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 坏账准备的其他应收款 合计 1,201,229.04 100.00 24,194.12 2.01 1,177,034.92 5,567,824.44 100.00 6,406.84 0.12 5,561,417.60 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款; 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,200,287.17 24,005.75 2.00 1至2年 941.87 188.37 20.00 合计 1,201,229.04 24,194.12 2.01 财务报表附注 第 32 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 组合中,无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款; 组合中,无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况 项 目 本期发生额 计提坏账准备 17,787.28 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收期 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数 期末余额 的比例(%) 深圳宝源行汽车销售服 购车费用 542,300.00 1 年以内 45.15 10,846.00 务有限公司 聂梦建 员工借款 220,000.00 1 年以内 18.31 4,400.00 支付宝(中国)网络技 网络销售 159,472.30 2 年以内 13.28 3,358.98 术有限公司 保证金 中国人寿财产保险股份 有限公司汕头中心支公 保险费 98,672.70 1 年以内 8.21 1,973.45 司 广州力通法兰克福展览 展会费 91,035.00 1 年以内 7.58 1,820.70 有限公司 合计 --- 1,111,480.00 --- 92.53 22,399.13 5、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 (五) 存货 1、 存货分类 期末余额 年初余额 项目 跌价 跌价 账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值 原材料 20,590,169.44 --- 20,590,169.44 8,870,143.15 --- 8,870,143.15 库存商品 52,079,198.12 --- 52,079,198.12 53,419,058.21 --- 53,419,058.21 发出商品 2,344,467.19 --- 2,344,467.19 156,227.09 --- 156,227.09 包装物 15,170.16 --- 15,170.16 410,174.09 --- 410,174.09 委托加工 物资 1,114,210.52 --- 1,114,210.52 494,695.88 --- 494,695.88 在产品 11,319,732.39 --- 11,319,732.39 19,139,232.32 --- 19,139,232.32 财务报表附注 第 34 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 期末余额 年初余额 项目 跌价 跌价 账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值 合计 87,462,947.82 --- 87,462,947.82 82,489,530.74 --- 82,489,530.74 2、 截止 2015 年 6 月 30 日,未发现存货可收回金额低于其账面价值的情况,故 未计提存货跌价准备。 3、 本期无计入存货的借款费用资本化金额。 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣税金 3,043,487.22 2,311,573.18 预缴税款 153,784.70 出口退税 920,111.35 合计 4,117,383.27 2,311,573.18 财务报表附注 第 35 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (七) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 2,500,000.00 2,500,000.00 其中:按公允价值计量 按成本计量 2,500,000.00 2,500,000.00 合 计 2,500,000.00 2,500,000.00 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红 被投资单位 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利 合肥讯飞淘云科技有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 10.00 合 计 2,500,000.00 2,500,000.00 / 财务报表附注 第 36 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (八) 长期股权投资 本期增减变动 本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额 权益法下确 期末余额 追加 减少 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其 减值准备 期末余额 认 投资 投资 收益调整 变动 股利或利润 他 的投资损益 1.联营企业 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 广东粤科融资租 128,428,471.10 --- --- 4,874,959.92 --- --- --- --- 133,303,431.02 --- --- 赁有限公司* 小计 128,428,471.10 --- --- 4,874,959.92 --- --- --- --- 133,303,431.02 --- --- 合计 128,428,471.10 --- --- 4,874,959.92 --- --- --- --- 133,303,431.02 --- --- *广东粤科融资租赁有限公司(以下简称“粤科租赁”)成立于 2014 年 3 月 17 日,注册资本为人民币 62,000.00 万元,本公司出资人民币 12,400.00 万元,占注册资本的 20.00%。 财务报表附注 第 37 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (九) 固定资产 1、 固定资产情况 电子及其他 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计 设备 1.账面原值 --- --- --- --- --- (1)年初余额 429,812,782.68 47,230,026.13 17,030,361.40 3,997,897.99 498,071,068.20 (2)本期增加金额 1,751,766.32 4,329,812.83 1,562,835.90 7,644,415.05 —购置 1,751,766.32 4,329,812.83 1,562,835.90 7,644,415.05 —在建工程转入 (3)本期减少金额 1,201,549.50 137,519.00 1,339,068.50 —处置或报废 137,519.00 137,519.00 (4)期末余额 430,362,999.50 51,559,838.96 18,455,678.30 3,997,897.99 504,376,414.75 2.累计折旧 --- --- --- --- --- (1)年初余额 43,905,343.58 22,935,718.61 9,542,604.55 2,073,131.19 78,456,797.93 (2)本期增加金额 7,095,532.91 1,986,594.39 1,394,824.28 249,839.46 10,726,791.04 —计提 7,095,532.91 1,986,594.39 1,394,824.28 249,839.46 10,726,791.04 (3)本期减少金额 120,154.98 98,627.74 218,782.72 —处置或报废 98,627.74 98,627.74 (4)期末余额 50,880,721.51 24,922,313.00 10,838,801.09 2,322,970.65 88,964,806.25 3.减值准备 --- --- --- --- --- (1)年初余额 --- --- --- --- --- (2)本期增加金额 --- --- --- --- --- —计提 --- --- --- --- --- (3)本期减少金额 --- --- --- --- --- —处置或报废 --- --- --- --- --- (4)期末余额 --- --- --- --- --- 4.账面价值 --- --- --- --- --- (1)期末账面价值 379,482,277.99 26,637,525.96 7,616,877.21 1,674,927.34 415,411,608.50 (2)年初账面价值 385,907,439.10 24,294,307.52 7,487,756.85 1,924,766.80 419,614,270.27 2、 期末无暂时闲置的固定资产。 3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 财务报表附注 第 38 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。 5、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 五金车间 17,897,746.81 正在办理中 童乐乐行政宿舍楼 6,046,478.72 正在办理中 中环碧海蓝天度假社区 D1 573,885.60 正在办理中 幢 2911 房 中环碧海蓝天度假社区 D1 367,652.66 正在办理中 幢 2912 房 中环碧海蓝天度假社区 D1 372,479.70 正在办理中 幢 2913 房 中环碧海蓝天度假社区 D1 422,339.31 正在办理中 幢 2914 房 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1.账面原值 --- --- --- (1)年初余额 110,991,979.95 1,414,326.68 112,406,306.63 --- (2)本期增加金额 34,188.03 34,188.03 --- —购置 34,188.03 34,188.03 (3)本期减少金额 --- --- --- —处置 --- --- --- (4)期末余额 110,991,979.95 1,448,514.71 112,440,494.66 2.累计摊销 --- --- --- (1)年初余额 8,823,765.01 309,891.05 9,133,656.06 (2)本期增加金额 1,160,654.49 71,856.02 1,232,510.51 —计提 1,160,654.49 71,856.02 1,232,510.51 (3)本期减少金额 --- --- --- —处置 --- --- --- (4)期末余额 9,984,419.50 381,747.07 10,366,166.57 3.减值准备 --- --- --- (1)年初余额 --- --- --- (2)本期增加金额 --- --- --- —计提 --- --- --- 财务报表附注 第 39 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (3)本期减少金额 --- --- --- —处置 --- --- --- (4)期末余额 --- --- --- 4.账面价值 --- --- --- (1)期末账面价值 101,007,560.45 1,066,767.64 102,074,328.09 (2)年初账面价值 102,168,214.94 1,104,435.63 103,272,650.57 期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 2、 未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 童乐乐生产基地 46,951,730.20 正在办理当中 合计 46,951,730.20 正在办理当中 (十一) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 童乐乐玩具 1,038,345.12 --- --- 1,038,345.12 合计 1,038,345.12 --- --- 1,038,345.12 2、 商誉减值测试的方法 本公司上述商誉与资产组相关,在进行商誉减值测试时,可收回金额按照资 产组预计未来现金流量的现值确定。 本公司期末对商誉进行减值测试,未发现商誉存在减值。 (十二) 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 花木工程费 1,201,549.50 120,154.98 1,081,394.52 合 计 1,201,549.50 120,154.98 1,081,394.52 财务报表附注 第 40 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 年初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 3,917,101.85 979,275.47 2,670,618.17 667,654.54 递延收益 1,969,352.58 492,338.15 2,037,653.82 509,413.46 交易性金融工具、衍生金 145,593.96 36,398.49 728,166.40 182,041.60 融工具的估值 合计 6,032,048.39 1,508,012.11 5,436,438.39 1,359,109.60 2、 无未经抵销的递延所得税负债 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 13,740,612.49 15,030,159.76 合计 13,740,612.49 15,030,159.76 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 年份 期末余额 年初余额 2017 4,719,346.06 4,719,346.06 2018 4,490,617.90 4,490,617.90 2019 4,530,648.53 5,820,195.80 合计 13,740,612.49 15,030,159.76 (十四) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付长期资产款 489,312.00 6,742,765.32 合计 489,312.00 6,742,765.32 (十五) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 24,000,000.00 44,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 合计 54,000,000.00 44,000,000.00 财务报表附注 第 41 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。 (十六) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项目 期末余额 年初余额 交易性金融负债 --- --- 其中:衍生金融负债-外汇合约 145,593.96 728,166.40 合计 145,593.96 728,166.40 (十七) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 11,669,711.42 20,459,193.74 1-2 年(含 2 年) 13,591,746.28 --- 2-3 年(含 3 年) 5,125,100.00 5,125,100.00 3 年以上 3,767,022.00 3,859,302.00 合计 34,153,579.70 29,443,595.74 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 童乐乐收购款 5,125,100.00 童乐乐土地使用证正在办理,尚未结算 童乐乐土地的粮食补贴 3,767,022.00 汕头市澄海区港口建筑工 程有限公司(原:莱芜分 14,114,396.28 工程款尾款 公司) 合计 23,006,518.28 --- (十八) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 311,237.160 1,835,523.12 合计 311,237.160 1,835,523.12 (十九) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,624,749.15 19,102,664.11 18,499,069.56 3,228,343.70 财务报表附注 第 42 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 离职后福利-设定提存计划 4,221.16 986,547.72 986,947.72 3,821.16 合计 2,628,970.31 20,089,211.83 19,486,017.28 3,232,164.86 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,618,327.00 17,608,952.11 17,005,357.56 3,221,921.55 (2)职工福利费 --- 1,265,185.14 1,265,185.14 (3)社会保险费 2,217.15 172,754.86 172,754.86 2,217.15 (4)住房公积金 4,205.00 50,179.00 50,179.00 4,205.00 (5)工会经费及职工教育经费 --- 5,593.00 5,593.00 合计 2,624,749.15 19,102,664.11 18,499,069.56 3,228,343.70 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 3,841.48 896,951.46 897,351.46 3,441.48 失业保险费 379.68 89,596.26 89,596.26 379.68 合计 4,221.16 986,547.72 986,947.72 3,821.16 (二十) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 营业税 72,000.00 72,000.00 企业所得税 2,658,078.49 1,206,221.96 城建税 1,412,627.23 1,278,258.32 个人所得税 19,481.42 23,318.67 房产税 190,997.92 70,609.74 教育费附加 645,242.77 549,264.98 土地使用税 44,290.00 244,400.00 其他 28,987.68 15,580.27 合计 5,071,705.51 3,459,653.94 (二十一) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 代扣代缴个税税费 13,250.46 27,890.48 财务报表附注 第 43 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 保险费 83,890.00 47,240.00 差旅费 30,000.00 审计费 15,000.00 测试费 7,970.00 其他 4,880.36 合计 154,990.82 75,130.48 (二十二) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 玩具产业升级 政府补助 2,037,653.82 --- 68,301.24 1,969,352.58 技术改造 合计 2,037,653.82 --- 68,301.24 1,969,352.58 --- 涉及政府补助的项目: 本期新增 计入营业外 其他 与资产/收 负债项目 年初余额 期末余额 补助金额 收入金额 变动 益相关 玩具产业升 与资产相关 2,037,653.82 --- 68,301.24 级技术改造 --- 1,969,352.58 相关 合计 2,037,653.82 --- 68,301.24 --- 1,969,352.58 --- (二十三) 股本 本期变动增(+)减(-) 项目 年初余额 期末余额 发行 送股 公积金转股 其他 小计 新股 股份总数 267,600,000.00 --- --- 321,120,000.00 --- --- 588,720,000.00 根据本公司 2014 年度股东大会决议,本公司以截至 2014 年 12 月 31 日股本 267,600,000 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股。 (二十四) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 474,837,414.13 --- 321,120,000.00 153,717,414.13 其中:投资者投入的资本 474,837,414.13 --- 321,120,000.00 153,717,414.13 合计 474,837,414.13 --- 321,120,000.00 153,717,414.13 财务报表附注 第 44 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (二十五) 其他综合收益 本期发生金额 减:前期 税后归 项目 年初余额 本期所 计入其他 期末余额 减:所得 税后归属 属于少 得税前 综合收益 税费用 于母公司 数 发生额 当期转入 股东 损益 外币财务 报表折算 -107,886.38 --- --- --- -2,051.93 --- -109,938.31 差额 合计 -107,886.38 --- --- --- -2,051.93 --- -109,938.31 (二十六) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 24,504,787.92 --- 24,504,787.92 合计 24,504,787.92 --- 24,504,787.92 (二十七) 未分配利润 项目 本期 上年 调整前上年末未分配利润 136,370,475.62 136,953,215.02 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) --- --- 调整后年初未分配利润 136,370,475.62 136,953,215.02 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 12,838,121.46 14,865,866.87 减:提取法定盈余公积 2,068,606.27 应付普通股股利* 26,760,000.00 13,380,000.00 期末未分配利润 122,448,597.08 136,370,475.62 *根据本公司 2014 年度股东大会决议,本公司以截至 2014 年 12 月 31 日股本 267,600,000 股为基数,每 10 股派发 1 元现金红利(含税),合计派发现金股利 26,760,000.00 元。 (二十八) 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 171,310,760.03 134,282,163.71 222,664,430.15 172,433,769.53 合计 171,310,760.03 134,282,163.71 222,664,430.15 172,433,769.53 财务报表附注 第 45 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (二十九) 营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 447,658.44 571,897.31 教育费附加 191,853.62 245,098.84 地方教育费附加 127,902.43 163,399.23 堤围费 154,199.95 222,664.43 合计 921,614.44 1,203,059.81 (三十) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 报关费用 84,500.00 79,641.41 运费 1,009,150.53 1,273,261.73 汽车费用 310,557.07 554,742.83 参展费 650,594.87 607,889.70 广告费 38,800.00 1,055,747.17 业务宣传费 37,777.76 93,418.80 工资 1,606,081.28 2,003,782.00 差旅费 197,108.91 306,702.84 其他费用 1,387,324.73 1,404,121.05 合计 5,321,895.15 7,379,307.53 (三十一) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 649,212.99 536,693.96 福利费 1,287,994.10 1,371,063.79 社会保险费 1,148,715.94 1,096,459.43 工资 3,818,806.30 3,635,312.00 税金及保险 1,570,695.13 1,314,229.66 业务招待费 385,841.65 623,441.80 折旧费 4,002,534.52 3,887,933.06 无形资产摊销 1,232,510.51 1,200,625.56 研发支出 5,113,818.61 7,863,275.43 职工教育经费 5,593.00 40,032.30 水电费 449,022.61 380,474.26 其他 2,274,494.97 2,665,848.32 重组中介费 --- --- 财务报表附注 第 46 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 合 计 21,939,240.33 24,615,389.57 (三十二) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,103,746.00 1,088,711.12 减:利息收入 397,686.49 1,012,003.66 汇兑损益 -633,153.08 -548,510.94 其他 63,668.37 44,628.45 合计 136,574.80 -427,175.03 (三十三) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,246,483.68 1,388,722.61 合计 1,246,483.68 1,388,722.61 (三十四) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 --- --- 其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益* 582,572.44 -1,047,500.00 合计 582,572.44 -1,047,500.00 (三十五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 联营或合营公司分配来的利润 4,874,959.92 1,318,681.57 理财产品收益 662,364.38 远期外汇结汇 87,269.20 -162,000.00 合计 4,962,229.12 1,819,045.95 (三十六) 营业外收入 计入当期非经常性 项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 非流动资产处置利得 3,961.17 3,961.17 其中:固定资产处置利得 3,961.17 3,961.17 政府补助 2,649,351.24 561,371.24 2,649,351.24 其他 0.19 0.10 0.19 合计 2,653,312.60 561,371.34 2,653,312.60 财务报表附注 第 47 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 计入当期损益的政府补助 与资产相关/与收益 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 相关 玩具产业升级技术改造资金*1 68,301.24 68,301.24 与资产相关 省级工业设计发展专项资金 300,000.00 与收益相关 2013 年区优秀专利补助 2,900.00 与收益相关 科技局项目经费 180,000.00 与收益相关 毕业见习补贴 10,170.00 与收益相关 科技兴贸专项资金*2 500,000.00 与收益相关 2014 年开拓国际市场专项资金*3 40,000.00 与收益相关 专利申请项目资助*4 16,050.00 与收益相关 收购及创建国际著名品牌专项资金 与收益相关 2,000,000.00 *5 2013 年开拓国际市场专项资金*6 25,000.00 与收益相关 合计 2,649,351.24 561,371.24 --- *1 根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部发改投资【2009】2824 号《关于下 达工业中小企业技术改造项目 2009 年新增中央预算内投资计划的通知》、汕头市发 展和改革局、汕头市经济贸易局汕市发改【2009】449 号《关于转下达工业中小企 业技术改造项目 2009 年新增中央预算内投资计划的通知》、汕头市财政局汕市财工 【2009】197 号《关于下达 2009 年省财政挖潜改造资金切块和综合技术改造项目资 金的通知》,本公司 2010 年 2 月及 3 月共收到玩具产业升级技术改造资金 2,700,000.00 元,本公司按所构建资产的收益期限在本期摊销 68,301.24 元。 *2 本公司于 2015 年 1 月 14 日收到汕头市外经贸局发放的科技兴贸专项资金 50 万 元。 *3 本公司于 2015 年 1 月 15 日收到广东省商务厅贸易促进处发放的国际市场开拓资 金补贴 4 万元。 *4 根据澄海区知识产权局澄知通【2015】1 号《关于申报 2014 年澄海区专利申请 (授权)项目资助的通知》,本公司于 2015 年 3 月 6 日收到补助资金 16,050 元。 *5 本公司于 2015 年 3 月 19 日收到汕头市外经贸局发放的收购及创建国际著名品牌 专项资金 200 万元。 *6 根据广东省财政厅、广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸财字【2013】11 号文 件,本公司于 2015 年 4 月 7 日收到 2013 年开拓国际市场专项资金 25,000 元。 财务报表附注 第 48 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (三十七) 营业外支出 计入当期非经常性 项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 非流动资产处置损失 20,258.78 4,783.84 20,258.78 其中:固定资产处置损失 20,258.78 4,783.84 20,258.78 对外捐赠 其中:公益性捐赠支出 其他 0.19 0.19 合计 20,258.97 4,783.84 20,258.97 (三十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,951,424.16 2,689,658.21 递延所得税调整 -148,902.51 -355,188.21 合计 2,802,521.65 2,334,470.00 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 发生额 利润总额 15,640,643.11 按法定税率计算的所得税费用 3,910,160.78 子公司适用不同税率的影响 --- 调整以前期间所得税的影响 -26,275.69 非应税收入的影响 -17,075.31 研发费用加计扣除影响 -613,363.43 调整对联营企业投资收益的影响 -1,218,739.98 扣除公允价值变动损益的影响 -145,643.11 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 193,253.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 --- 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 720,204.95 抵扣亏损的影响 所得税费用 2,802,521.65 财务报表附注 第 49 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (三十九) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 2,694,654.25 119,001.56 利息收入 397,682.82 2,149,638.10 收到政府补助 2,581,050.00 493,070.00 其他 907,859.83 合计 5,673,387.07 3,669,569.49 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 7,316,790.33 5,686,657.31 付现销售费用 2,633,734.12 3,992,229.04 支付往来款 3,135,723.00 其他 21,711.68 574,068.46 合计 13,107,959.13 10,252,954.81 (四十) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,838,121.46 15,065,019.58 加:资产减值准备 1,246,483.68 1,388,722.61 固定资产等折旧 10,726,791.04 8,796,720.78 无形资产摊销 1,232,510.51 1,200,625.56 长期待摊费用摊销 120,154.98 --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 16,297.61 4,783.84 (收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) --- --- 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -582,572.44 1,047,500.00 财务费用(收益以“-”号填列) 1,103,746.00 1,088,711.12 投资损失(收益以“-”号填列) -4,962,229.12 -1,819,045.95 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -148,902.51 -338,358.21 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -16,830.00 存货的减少(增加以“-”号填列) -4,973,417.08 -739,862.53 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -39,908,337.35 -61,566,151.43 财务报表附注 第 50 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 5,069,377.59 4,353,266.47 其 他 -79,769.63 经营活动产生的现金流量净额 -18,221,975.63 -31,614,667.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 --- --- 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况 --- --- 现金的年末余额 47,342,220.09 98,593,024.29 减:现金的年初余额 88,830,083.95 241,554,901.65 加:现金等价物的年末余额 --- --- 减:现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -41,487,863.86 -142,961,877.36 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现 金 47,342,220.09 88,830,083.95 其中:库存现金 116,307.31 115,690.17 可随时用于支付的银行存款 47,225,912.78 88,714,393.78 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中:三个月内到期的债券投资 --- --- 三、年末现金及现金等价物余额 47,342,220.09 88,830,083.95 (四十一) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 年初账面价值 货币资金 1,114,203.40 1,112,239.45 合计 1,114,203.40 1,112,239.45 (四十二) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 财务报表附注 第 51 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 --- --- --- 其中:美元 409,858.20 6.1136 2,505,709.02 欧元 6.41 6.8699 44.04 港币 353.15 0.78861 278.58 应收账款 --- --- --- 其中:美元 6,946,294.64 6.1136 42,466,866.89 六、 合并范围的变更 本期合并范围无变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 群兴香港 香港 香港 一般贸易 100.00 --- 设立 童乐乐玩具 汕头 汕头 商品流通 100.00 --- 收购 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联营 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计 直接 间接 处理方法 粤科租赁 广州 佛山 融资租赁 20.00 --- 权益法 2、 重要联营企业的主要财务信息 广东粤科融资租赁有限公司 项目 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 流动资产 231,048,847.74 319,727,927.82 其中:现金和现金等价物 165,622,091.53 149,362,084.63 非流动资产 1,155,921,375.42 576,587,830.65 资产合计 1,386,970,223.16 896,315,758.47 流动负债 149,954,182.17 51,256,736.30 财务报表附注 第 52 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 广东粤科融资租赁有限公司 项目 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 非流动负债 570,580,000.01 202,916,666.67 负债合计 720,534,182.18 254,173,402.97 少数股东权益 --- --- 归属于母公司股东权益 666,436,040.98 642,142,355.50 按持股比例计算的净资产份额 --- --- 调整事项 --- --- —商誉 --- --- —内部交易未实现利润 --- --- —其他 --- --- 对合营企业权益投资的账面价值 --- --- 存在公开报价的合营企业权益投资的公允 --- --- 价值 营业收入 45,925,703.37 6,200,000.00 财务费用 -691,310.89 -832,838.03 所得税费用 8,124,933.20 --- 净利润 24,374,799.59 6,593,407.86 终止经营的净利润 --- --- 其他综合收益 --- --- 综合收益总额 --- --- 本年度收到的来自合营企业的股利 --- --- 财务报表附注 第 53 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司对本公司的 对本公司的 母公司名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本公司最终控制方 组织机构代码 持股比例(%) 表决权比例(%) 群兴投资 有限公司 汕头 林伟章 投资 8,000 万元 44.85 44.85 林伟章、黄仕群 69243727—X (二) 本公司的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本企业重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 林伟章 董事长 、实际控制人 黄仕群 董事、总经理、实际控制人 (五) 关联交易情况 1、 本年无向关联方购销商品、提供和接受劳务。 财务报表附注 第 54 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方: 担保是否已经 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕 群兴投资 10,000 万元 2012-3-5 2015-3-4 否 群兴投资、林伟章、 3,500 万元 2012-10-10 2015-10-10 否 黄仕群 2012 年 3 月 5 日,群兴投资为本公司取得交通银行汕头澄海支行 10,000 万元 的综合授信提供保证担保。截止 2015 年 6 月 30 日,该担保借款余额 2400 万 元。 2012 年 10 月 15 日,群兴投资、林伟章、黄仕群为本公司取得建设银行汕头 澄海支行 3,500 万元的综合授信提供保证担保。截止 2015 年 6 月 30 日, 该担 保借款余额为零。 3、 本年无关联往来、关联方资产转让、债务重组情况。 4、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 61.20 万元 54.00 万元 九、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责 任,但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。董事会通过财务经理递交的月度报告来审查已执行程序的有效性 以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策 和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信 用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可 财务报表附注 第 55 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在 额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相 应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 (1)利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的政策是固定利 率借款占外部借款的 100%。本公司利率风险是可控的。 (2)外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。于 2015 年 6 月 30 日,本公司所签署远期外汇合约尚有 3,520,000.00 美元。 本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,金融资产和 金融负债折算成人民币的金额列示如下: 期末余额 年初余额 项目 美元 合计 美元 合计 远期外汇合约 21,747,372.00 21,747,372.00 37,552,086.40 37,552,086.40 应收账款 42,466,866.89 42,466,866.89 29,495,960.41 29,495,960.41 小计 64,214,238.89 64,214,238.89 67,048,046.81 67,048,046.81 于 2015 年 6 月 30 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值 或贬值 2%,则公司将增加或减少净利润 434,947.44 元。管理层认为 2%合理反映了 下半年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。 (3)其他价格风险 本公司持有其他上市公司的权益投资,管理层认为这些投资活动面临的市场价格风 险是可以接受的。 财务报表附注 第 56 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (三) 流动性风险 流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下: 期末余额 项目 1-6 个月内 7-12 个月 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 24,000,000.00 30,000,000.00 54,000,000.00 应付账款 8,263,349.42 3,406,362.00 13,591,746.28 5,125,100.00 3,767,022.00 34,153,579.70 其他应付款 154,990.82 --- --- --- --- 154,990.82 合计 8,418,340.24 3,406,362.00 13,591,746.28 5,125,100.00 3,767,022.00 34,308,570.52 年初余额 项目 1-6 个月内 7-12 个月 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 20,000,000.00 24,000,000.00 44,000,000.00 应付账款 12,594,689.46 12,989,604.28 5,125,100.00 --- 3,859,302.00 29,443,595.74 其他应付款 75,130.48 --- --- --- --- 75,130.48 合计 12,669,819.94 12,989,604.28 5,125,100.00 --- 3,859,302.00 29,518,726.22 十、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次: 1、 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。 2、 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值。 3、 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输 入值所属的最低层次决定。 财务报表附注 第 57 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (一) 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 期末公允价值 项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计 价值计量 价值计量 价值计量 一、持续的公允价值计量 --- --- --- --- (一)交易性金融负债 --- --- --- --- 衍生金融负债 145,593.96 --- --- 145,593.96 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 衍生金融负债的市场价格确定依据为到期日公开市场美元汇率与约定汇率的差额。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 已签订的正在或准备履行的大额合同 签订单位 合同金额 已付金额 未付金额 性质 汕头市澄海区港口建筑工程有限公司 183,421,264.60 169,306,868.32 14,114,396.28 工程款 著作权使用许可 浙江中南集团卡通影视有限公司 4,000,000.00 3,500,000.00 500,000.00 费 知识产权使用许 浙江中南集团卡通影视有限公司 2,500,000.00 2,400,000.00 100,000.00 可费 合计 189,921,264.60 175,206,868.32 14,714,396.28 --- 十二、 资产负债表日后事项 (一) 重大对外投资事项 2015 年 6 月 26 日,公司第二届董事会第二十七次会议审议同意公司筹划重大资产 重组事项。截止本报告批准报出日,该事项仍在准备阶段。 财务报表附注 第 58 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 年初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 账面价值 比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 185,568,085.07 100.00 3,892,907.73 2.10 181,675,177.34 133,210,566.27 100.00 2,664,211.33 2.00 130,546,354.94 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 提坏账准备的应收账款 合计 185,568,085.07 100.00 3,892,907.73 2.10 181,675,177.34 133,210,566.27 100.00 2,664,211.33 2.00 130,546,354.94 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 184,559,496.05 3,691,189.93 2.00 1至2年 1,008,589.02 201,717.80 20.00 合计 185,568,085.07 3,892,907.73 2.10 财务报表附注 第 59 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 组合中,无采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款; 组合中,无采用其他方法计提坏账准备的应收账款; 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 项 目 本期发生额 计提坏账准备 1,228,696.4 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数的比例(%) 汕头市澄海区艳阳春贸易有限公司 36,470,522.17 19.65 729,410.44 香港添丰行 14,967,275.54 8.07 299,345.51 汕头市迪华贸易有限公司 14,472,912.58 7.80 289,458.25 汕头市宇泰进出口贸易有限公司 13,846,834.17 7.46 276,936.68 汕头市德丰贸易有限公司 11,609,739.56 6.26 304,156.13 合计 91,367,284.02 49.24 1,899,307.01 5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况; 6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的应收账款。 财务报表附注 第 60 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 账面价值 比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏 99,000,000.00 98.62 99,000,000.00 98,200,000.00 93.39 --- --- 98,200,000.00 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 1,201,229.04 1.20 24,194.12 2.01 1,177,034.92 5,567,824.44 5.30 6,406.84 0.12 5,561,417.60 账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提 180,575.20 0.18 180,575.20 1,378,263.81 1.31 --- --- 1,378,263.81 坏账准备的其他应收款 合计 100,381,804.24 100.00 24,194.12 0.02 100,357,610.12 105,146,088.25 100.00 6,406.84 0.01 105,139,681.41 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 期末余额 其他应收款(按单位) 其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 汕头市童乐乐玩具有限公司 99,000,000.00 --- --- 合并内子公司往来,不计提 合计 99,000,000.00 --- --- --- 财务报表附注 第 61 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,200,287.17 24,005.75 2.00 1至2年 941.87 188.37 20.00 合计 1,201,229.04 24,194.12 2.01 组合中,无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。 组合中,无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 期末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款 期末余额 其他应收款(按单位) 其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 合并内子公司 群兴玩具(香港)有限公司 180,575.20 --- --- 往来,不计提 合计 180,575.20 --- --- --- 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 项 目 本期发生额 计提坏账准备 17,787.28 3、 本期无实际核销的其他应收款情况。 4、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 占期末合计数 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 的比例(%) 期末余额 童乐乐 关联方往来 99,000,000.00 1到3年 98.62 --- 深圳宝源行汽车销 购车费用 542,300.00 1 年以内 0.54 10,846.00 售服务有限公司 聂梦建 员工借款 220,000.00 1 年以内 0.22 4,400.00 群兴香港 关联方往来 180,575.20 1 年以内 0.18 --- 支付宝(中国)网 网络销售 159,472.30 2 年以内 0.16 3,358.98 络技术有限公司 保证金 合计 --- 100,102,347.50 --- 99.72 18,604.98 财务报表附注 第 62 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 5、 期末无涉及政府补助的应收款项。 6、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (三) 长期股权投资 期末余额 年初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 对子公司投资 53,746,049.00 --- 53,746,049.00 53,746,049.00 --- 53,746,049.00 对联营、合营企 133,303,431.02 --- 133,303,431.02 128,428,471.10 --- 128,428,471.10 业投资 合计 187,049,480.02 --- 187,049,480.02 182,174,520.10 --- 182,174,520.10 1、 对子公司投资 本期 本期 本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额 期末余额 增加 减少 减值准备 期末余额 群兴香港 2,495,649.00 --- --- 2,495,649.00 --- --- 童乐乐玩具 51,250,400.00 --- --- 51,250,400.00 --- --- 合计 53,746,049.00 --- --- 53,746,049.00 --- --- 财务报表附注 第 63 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 2、 对联营企业投资 本期增减变动 本期计提 减值准备 被投资单位 年初余额 期末余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 其 减值准备 期末余额 投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 他 1.联营企业 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 广东粤科融资租赁 128,428,471.10 --- --- 4,874,959.92 --- --- --- --- 133,303,431.02 --- --- 有限公司 小计 128,428,471.10 --- --- 4,874,959.92 --- --- --- --- 133,303,431.02 --- --- 合计 128,428,471.10 --- --- 4,874,959.92 --- --- --- --- 133,303,431.02 --- --- (四) 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 171,310,760.03 134,282,163.71 222,664,430.15 172,433,769.53 其他业务 --- --- --- --- 合计 171,310,760.03 134,282,163.71 222,664,430.15 172,433,769.53 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 联营或合营公司分配来的利润 4,874,959.92 1,318,681.57 理财产品收益 662,364.38 远期外汇结汇 87,269.20 -162,000.00 合计 4,962,229.12 1,819,045.95 财务报表附注 第 64 页 广东群兴玩具股份有限公司 2015 年 1-6 月 财务报表附注 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -16,297.61 --- 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 2,649,351.24 --- 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及 669,841.64 --- 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - --- 所得税影响额 -825,723.82 --- 合计 2,477,171.45 --- (二) 净资产收益率及每股收益 加权平均净资产 每股收益(元) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.43 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司 1.16 0.02 0.02 普通股股东的净利润 十五、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2015 年 8 月 17 日批准报出。 广东群兴玩具股份有限公司 (加盖公章) 二〇一五年八月十七日 财务报表附注 第 65 页