广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
广东群兴玩具股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
1
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带
的法律责任。
公司负责人范晓东、主管会计工作负责人张瑜及会计机构负责人(会计主管
人员)薛银杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述、业绩预测等不构成公司对广
大投资者的实质承诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并应
当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险，理性投资。公
司可能存在业务升级转型风险、新业务拓展风险，详见“第四节/十、公司面临的
风险和应对措施”，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 10
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 21
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 31
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 32
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 33
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 118
3
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、群兴玩具 指 广东群兴玩具股份有限公司
群兴投资、公司原控股股东 指 广东群兴投资有限公司
成都星河、控股股东 指 成都数字星河科技有限公司
深圳星河、控股股东的一致行动人 指 深圳星河数据科技有限公司
北京九连环、控股股东的一致行动人 指 北京九连环数据服务中心（有限合伙）
实际控制人 指 王叁寿
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
董事会 指 广东群兴玩具股份有限公司董事会
监事会 指 广东群兴玩具股份有限公司监事会
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
报告期末 指 2019 年 6 月 30 日
元（万元） 指 人民币元（万元）
童乐乐玩具、童乐乐 指 汕头市童乐乐玩具有限公司
桥头堡 指 桥头堡科技创新服务集团有限公司，原“群興玩具（香港）有限公司”
歌乐宝 指 歌乐宝（汕头）网络科技有限公司
西藏三品农业科技有限公司，原“西藏蓝道智能交通科技有限责任公
三品农业 指
司”
科创领航鲸 指 北京科创领航鲸科技有限公司
科创梦工场 指 北京科创梦工场科技有限公司
科创星河 指 北京科创星河科技中心（有限合伙）
汉鼎咨询 指 北京汉鼎科创信息咨询有限公司
进博汇 指 广州进博汇跨境电商有限公司
粤科租赁 指 广东粤科融资租赁有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》
《公司章程》 指 《广东群兴玩具股份有限公司章程》
4
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 群兴玩具 股票代码 002575
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东群兴玩具股份有限公司
公司的中文简称（如有） 群兴玩具
公司的外文名称（如有） GUANGDONGQUNXINGTOYSJOINT-STOCKCO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
QUNXING
有）
公司的法定代表人 范晓东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡明珠
北京市海淀区永泰庄北路 1 号东升国际
联系地址
创业园 6 号楼一层
电话 (010) 6291 6232 、18610002575
传真 (010) 6291 6232
电子信箱 002575@sz002575.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 汕头市澄海区岭海工业区清平路北侧群兴工业园 2 幢 1 楼之二
公司注册地址的邮政编码 515800
公司办公地址 北京市海淀区永泰庄北路 1 号东升国际创业园 6 号楼一层
公司办公地址的邮政编码 100192
公司网址 http://www.sz002575.com
公司电子信箱 002575@sz002575.com
5
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2019 年 01 月 24 日
《关于变更办公地址和投资者联系方式的公告》（2019-003）登载于巨潮资
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
讯网（www.cninfo.com.cn）
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 9,432,843.91 9,109,917.36 3.54%
归属于上市公司股东的净利润（元） -39,528,713.63 3,682,947.44 -1,173.29%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
2,210,473.22 962,937.52 129.56%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,777,406.85 -1,785,334.46 199.56%
基本每股收益（元/股） -0.0671 0.0063 -1,165.08%
稀释每股收益（元/股） -0.0671 0.0063 -1,165.08%
加权平均净资产收益率 -4.50% 0.41% -4.91%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 898,419,091.30 907,498,001.19 -1.00%
归属于上市公司股东的净资产（元） 859,095,330.91 898,623,676.50 -4.40%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
6
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 主要系报告期内处置部分资产
32,328.07
分） 产生的收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 主要系公司持有证券投资发生
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -43,712,483.11 的公允价值变动损益及处置证
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 券发生的投资损失。
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,941,081.40
合计 -41,739,186.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司主营业务基本情况：
报告期内，公司顺应中国科技创新产业的发展形势，以“科技创新”为核心宗旨，不断开拓科技创新产业链服务的业务
范围和服务领域，现已形成“科创咨询、科创基金、科创梦工场、科创产业孵化”四大业务板块。
公司借助多维度的战略布局、多层次的服务组合，不断强化核心竞争优势，行业定位由原有玩具企业逐步向“科技创新
全产业链服务商”迈进。
2、主要业务板块：
（1）科创咨询业务板块
围绕科技创新的咨询服务业务，以子公司汉鼎咨询为业务主体，提供细分市场产业链研究、上市战略咨询、产业链并
购咨询、融资顾问咨询、项目投资可行性分析等服务。目前已经搭建了具备极强行业研究能力与财务分析能力的优秀团
队，围绕“资讯+咨询+资本”三大业务领域，构建了全面发展的综合性科技创新服务体系。
（2）科创孵化投资并购基金板块
专注于服务科创企业产业资本孵化及产业资源整合。公司已积极与社会知名的产业投资集团或国有资本进行合作，设
立孵化基金、投资基金、并购基金，这些基金主要侧重于孵化投资并购科创企业，后续通过科创领航鲸和科创桥头堡为这
些科创企业加速，实现上市或者与上市公司重组，逐渐通过企业自身成长及投后赋能，带来估值提升及良好的退出收益。
（3）科创梦工场业务板块
构建科技创新企业的科创梦工场，基于各地方政府对科创产业的支持与本地的优势产业人才聚集效应，构建科创
企业产业孵化基地。以轻资产的运营模式，为科创企业提供“优质办公环境+全程优质的创业加速指导培训+股权投资+配套
行政服务+市场服务+资源对接服务”。旨在依托地方产业基础，围绕当地产业特色，寻找高成长性目标企业，打造企业孵
化的加速器。
（4）产业链孵化及加速服务板块
以子公司“北京科创领航鲸科技有限公司”为业务主体，专注于科技创新产业链的孵化，加速，推动企业进入资本化通
道。
3、主要业绩驱动因素：
2019年8月5日，科技部发布了《关于新时期支持科技型中小企业加快创新发展的若干政策措施》，提出要扩大面向科
技型中小企业的创新服务供给，加强金融资本市场对科技型中小企业的支持，并鼓励科技型中小企业开展国际科技合作。
科技创新服务行业迎来了良好的发展机遇，并预期在相当长的时期内将保持持续发展的势头。科技创新服务适应了国际国
内经济变革的趋势。在经济发展转型的过程中，对于推动经济结构调整、打造发展新引擎、增强发展新动力具有非常重要
的意义。
公司以推动国内外创新产业发展为己任，积极响应国家号召，紧紧围绕中国科技创新产业链服务商这一定位，持续不
断的推进公司业务转型升级。未来，公司将继续践行“链接全球科创资源、助力中国科创出海、资本定义生态未来”的使命
与理念，充分利用自身的竞争优势，进一步突出核心业务，完善科技创新服务体系，延伸产业链，全面提升公司综合实
8
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 较年初增长 36.43%，主要系公司本期新增投资两家联营公司所致 。
固定资产 较年初减少 49.84% ，主要系公司本期出售部分车辆所致。
无形资产 无重大变化。
在建工程 无重大变化。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、人才团队优势
截至上半年，公司已组建了43人的高素质科技创新服务团队，其中包括科创咨询服务领域的资深专家、投融资服务人
才、科技创新人才与海外业务拓展人才，为公司业务快速发展奠定了坚实的基础。
汉鼎咨询致力于成为国内最领先的科创咨询专业机构，其核心团队成员具备多年咨询行业从业经验，专注科创咨询领
域，为众多拟上市及上市企业提供过专业的IPO咨询及并购咨询服务。
科创梦工场的管理团队主要来自于国内知名产业孵化器，并具备多年相关行业的管理经验，服务过众多城市、地区的
科创园区产业招商与孵化工作。
公司多名员工具备海外留学和工作的背景，为打造国内领先的国际化产业孵化机构奠定了基础。
2、所处地区营商环境优势
公司立足于粤港澳大湾区，汕头华侨自贸区，充分受益于该地区内的产业集聚效应及政策利好。
3、产业政策扶持优势
近年来，大众创业万众创新持续向更大范围、更高层次和更深程度推进，为促进国内经济增长提供了有力支撑。公司
四大主营业务板块科创咨询、科创孵化投资基金、科创梦工场、科创产业孵化，均立足于推动科技创新创业服务全面升级、
带动就业能力、打造国内领先科技创新创业集聚区、并加速国际国内科技创新资源深度融汇。公司自转型以来，一直秉承着
打造全球领先“科技创新全产业链服务商”的使命与目标，属于国家重点扶持产业。
4、管理优势
公司管理团队拥有丰富的科技创新行业的实践经验，形成了自身独特的管理模式，保证了公司日常经营的稳定运营、
创新能力的不断提高以及公司的可持续快速发展。公司不断完善人才培养机制，建立了一套完整的人才培养和晋升体制，
通过改革创新干部管理选拔、考核制度，打造了一支纪律严明、作风严谨、并具备优质创新能力的管理团队。
9
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司管理层认真贯彻、积极执行董事会制定的发展战略、业务规划，一方面稳步推进玩具渠道经营业务；
另一方面努力寻求优质资产，通过投资孵化与并购重组的方式全力拓展公司主营业务，2019年上半年实现营业收入943.28
万元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润221.05万元。
科技创新服务业务经过公司的战略优化调整并不断夯实基础，新的发展战略已初见成效，2019年上半年已经实现科技
创新服务收入384.67万元。
玩具业务方面，公司延续了多年积累的玩具渠道资源，开展了进口高端婴童产品的电子商务经营，2019年上半年实现
玩具渠道经营收入194.96万元。
科创孵化投资并购基金方面，公司分别与浙江浙科投资管理有限公司、涌金投资集团下属杭州涌隆投资管理有限公
司、深圳市坪山区引导基金投资有限公司、深圳市博得创富投资管理有限公司等专业基金投资机构及政府引导基金合作，
参与设立科创领域孵化投资并购基金，利用各自平台资源优势，进行资源整合、取长补短，实现公司业务转型与产业孵化
投资双轮驱动。
此外，由于公司投资的联营企业粤科租赁对比去年同期盈利能力出现下滑，同时交易性金融资产受到证券市场行情波
动影响形成了较大的公允价值变动损失与投资损失，均对公司2019年上半年经营业绩造成一定冲击。2019年下半年度公司
将持续优化内部资源配置、强化经营管理、完善内控制度、加强队伍建设，以聚焦主营业务转型升级，提高公司盈利能
力、改善公司经营情况，切实保护中小投资者和上市公司的利益。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 9,432,843.91 9,109,917.36 3.54% 无。
主要系本期公司业务转
营业成本 1,767,850.56 7,955,593.85 -77.78% 型，玩具销售减少，相应
成本减少所致。
主要系本期业务拓展，销
销售费用 717,870.40 216,795.53 231.13%
售人员成本增加所致。
管理费用 5,218,554.64 4,873,296.26 7.08% 无。
主要系本期银行存款利息
财务费用 -659,447.06 -116,438.53 466.35% 收入较上年同期增加所
致。
所得税费用 50,418.69 0.00 100.00% 无。
10
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
主要系本期公司业务转
经营活动产生的现金流量净额 1,777,406.85 -1,785,334.46 199.56% 型，玩具销售减少，购买
产品支出减少所致。
主要系本期公司对外投资
投资活动产生的现金流量净额 51,910,418.80 80,163,919.90 -35.24%
增加所致。
主要系本期新增融资质押
筹资活动产生的现金流量净额 29,067,051.58 0.00 100.00%
贷款所致。
现金及现金等价物净增加额 82,755,245.27 78,381,294.08 5.58% 无。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司顺应中国科技创新产业的发展形势，不断开拓科技创新产业链服务的业务范围和服务领域，现已形成
“科创咨询、科创基金、科创梦工场、科创产业孵化”四大业务板块。科创咨询服务业务对报告期内净利润影响大幅增加，
玩具贸易业务有所收缩，导致公司报告期利润来源发生重大变动。
营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 9,432,843.91 100% 9,109,917.36 100% 3.54%
分行业
科创咨询行业 3,846,658.49 40.78% 0.00 0.00% 100.00%
玩具行业 1,949,639.73 20.67% 8,808,905.94 96.70% -77.87%
其他 3,636,545.69 38.55% 301,011.42 3.30% 1,108.11%
分产品
科创咨询业务 3,846,658.49 40.78% 0.00 0.00% 100.00%
玩具业务 1,949,639.73 20.67% 8,808,905.94 96.70% -77.87%
其他业务 3,636,545.69 38.55% 301,011.42 3.30% 1,108.11%
分地区
国内 9,432,843.91 100.00% 9,109,917.36 100.00% 3.54%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
科创咨询行业 3,846,658.49 592,096.95 84.61% 100.00% 100.00% 84.61%
玩具行业 1,949,639.73 1,175,753.61 39.69% -77.87% -85.22% 30.00%
其他 3,636,545.69 0.00 100.00% 1,108.11% 0.00% 0.00%
11
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
分产品
科创咨询业务 3,846,658.49 592,096.95 84.61% 100.00% 100.00% 84.61%
玩具业务 1,949,639.73 1,175,753.61 39.69% -77.87% -85.22% 30.00%
其他 3,636,545.69 0.00 100.00% 1,108.11% 0.00% 0.00%
分地区
国内 9,432,843.91 1,767,850.56 81.26% 3.54% -77.78% 68.59%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司顺应中国科技创新产业的发展形势，不断开拓科技创新产业链服务的业务范围和服务领域，玩具销售
业务较2018年同期有所下降，新增科创咨询服务业务收入，此外公司投资性房地产的房屋租赁收入较去年同期有所增加。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系出售证券投资的投资损 出售证券投资的投资损失、购买
失、按权益法确认联营企业粤 理财产品和国债逆回购的收益不
投资收益 -31,632,321.89 80.13%
科租赁的收益及购买理财产品 具有可持续性，对粤科租赁的股
和国债逆回购的收益所致 权投资收益具有可持续性
主要系投资证券的公允价值价
公允价值变动损益 -9,044,337.29 22.91% 不具有可持续性
值变动所致
主要系本报告期应收账款减值
资产减值 -23,693.66 0.06% 不具有可持续性
及其他应收款信用减值所致
主要系逾期缴纳电费产生滞纳
营业外支出 113.21 0.00% 不具有可持续性
金所致
主要系本报告期出售部分车辆
资产处置收益 32,328.07 -0.08% 不具有可持续性
所致
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
12
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
主要系本期购买的理财产品及国债
货币资金 165,704,246.83 18.44% 82,949,001.56 9.14% 9.30%
逆回购到期赎回所致。
应收账款 1,067,220.00 0.12% 24,000.00 0.00% 0.12% 无重大变动。
投资性房地产 390,308,587.87 43.44% 390,308,587.87 43.01% 0.43% 无重大变动。
主要系公司本期新增投资两家联营
长期股权投资 228,781,395.40 25.46% 167,686,652.87 18.48% 6.98%
公司所致。
固定资产 95,618.49 0.01% 190,636.27 0.02% -0.01% 无重大变动。
主要系本期增加融资质押贷款所
短期借款 29,067,051.58 3.24% 0.00 0.00% 3.24%
致。
交易性金融资产 70,419,872.05 7.84% 0.00 0.00% 7.84% 主要系本期增加证券投资所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 的减值
动
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 0.00 -9,044,337.29 657,772,935.31 578,308,725.97 70,419,872.05
生金融资产）
投资性房地产 390,308,587.87 390,308,587.87
上述合计 390,308,587.87 -9,044,337.29 657,772,935.31 578,308,725.97 460,728,459.92
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
交易性金融资产 29,067,051.58 用于质押贷款
合计 29,067,051.58
13
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
140,000,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
（2019-
为科技 027）
已经
创新企 《关于
完成
业提供 对外投
工商
“出海” 资设立
注
北京科 过程中 全资子
册、
创领航 的资本 2019 年 公司的
产业链 40,000, 100.00 自有资 一次性 取得 186,684.
鲸科技 新设 无 服务、 0.00 否 03 月 20 公告》
孵化 000.00 %金 投资 《营 79
有限公 市场服 日 登载于
业执
司 务、品 巨潮资
照》
牌服 讯网
并完
务、人 （www.
成出
力服务 cninfo.c
资
等 om.cn
）
已经 （2019-
科技创 完成 027）
北京科 新企业 工商 《关于
创梦工 梦工场 孵化基 注 - 2019 年 对外投
40,000, 100.00 自有资 一次性
场科技 园区运 新设 无 地、创 册、 0.00 127,997. 否 03 月 20 资设立
000.00 %金 投资
有限公 营 业空 取得 42 日 全资子
司 间、园 《营 公司的
区服务 业执 公告》
照》 登载于
14
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
并完 巨潮资
成出 讯网
资 （www.
cninfo.c
om.cn
）
（2019-
030）
已经
《关于
完成
对外投
100.00 工商
资设立
北京科 %（直 注
北京科 孵化基 全资子
创星河 接持股 册、
创领航 金、投 2019 年 公司的
科技中 产业投 40,000, 99.00% 自有资 一次性 取得 214,370.
新设 鲸科技 资基 0.00 否 04 月 10 公告》
心（有 资平台 000.00 ，间接 金 投资 《营 71
有限公 金、并 日 登载于
限合 持股 业执
司 购基金 巨潮资
伙） 1.00% 照》
讯网
） 并完
（www.
成出
cninfo.c
资
om.cn
）
已经 （2019-
完成 046）
工商 《关于
行业研
注 对外投
究、战
册、 资设立
略咨
北京汉 取得 全资子
询、并
鼎科创 《营 2019 年 公司的
科创咨 20,000, 100.00 自有资 一次性 购咨 771,270.
信息咨 新设 无 业执 0.00 否 05 月 21 公告》
询 000.00 %金 投资 询、融 22
询有限 照》 日 登载于
资咨
公司 并完 巨潮资
询、尽
成一 讯网
职调查
期出 （www.
等服务
资 cninfo.c
2,000 om.cn
万元 ）
140,00
1,044,32
合计 -- -- 0,000.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
8.30
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
15
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 初始投资成本 计公允价值变 期末金额 资金来源
值变动损益 金额 出金额 益
动
-
541,439,647 70,419,872.
股票 657,772,935.31 -9,044,337.29 0.00 657,772,935.31 36,869,078. 自有资金
.03 05
94
-
541,439,647 70,419,872.
合计 657,772,935.31 -9,044,337.29 0.00 657,772,935.31 36,869,078. --
.03 05
94
5、证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
- 交易性
境内外 恒生电 158,814 公允价 158,814 84,922, 5,572,4 70,419, 自有资
600570 0.00 9,044,3 0.00 金融资
股票 子 ,144.97 值计量 ,144.97 423.86 88.23 872.05 金
37.29 产
交易性
境内外 38,764, 公允价 38,764, 39,268, 503,496 自有资
300033 同花顺 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资
股票 629.42 值计量 629.42 125.49 .07 金
产
交易性
境内外 中信建 4,972,3 公允价 4,972,3 4,995,8 23,504. 自有资
601066 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资
股票 投 73.65 值计量 73.65 77.79 14 金
产
交易性
境内外 东方财 5,717,7 公允价 5,717,7 5,782,4 64,758. 自有资
300059 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资
股票 富 14.80 值计量 14.80 73.00 20 金
产
交易性
境内外 苏常柴 10,384. 公允价 10,384. 9,437.5 自有资
000570 0.00 0.00 0.00 -946.45 0.00 金融资
股票 A 00 值计量 00 5 金
产
- 交易性
境内外 通产丽 40,101, 公允价 40,101, 33,523, 自有资
002243 0.00 0.00 0.00 6,577,7 0.00 金融资
股票 星 193.98 值计量 193.98 439.88 金
54.10 产
境内外 600536 中国软 53,560, 公允价 0.00 0.00 0.00 53,560, 49,627, - 0.00 交易性 自有资
16
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股票 件 508.01 值计量 508.01 239.55 3,933,2 金融资 金
68.46 产
交易性
境内外 安妮股 16,132, 公允价 16,132, 16,166, 34,854. 自有资
002235 0.00 0.00 0.00 0.00 金融资
股票 份 055.76 值计量 055.76 910.35 59 金
产
- 交易性
境内外 107,082 公允价 107,082 96,983, 自有资
600598 北大荒 0.00 0.00 0.00 10,098, 0.00 金融资
股票 ,081.53 值计量 ,081.53 229.01 金
852.52 产
- 交易性
境内外 浪潮信 64,565, 公允价 64,565, 55,080, 自有资
000977 0.00 0.00 0.00 9,485,6 0.00 金融资
股票 息 871.42 值计量 871.42 202.32 金
69.10 产
- 交易性
境内外 14,902, 公允价 14,902, 14,161, 自有资
002729 好利来 0.00 0.00 0.00 740,353 0.00 金融资
股票 285.62 值计量 285.62 931.79 金
.83 产
- 交易性
境内外 华森制 2,881,6 公允价 2,881,6 2,788,7 自有资
002907 0.00 0.00 0.00 92,929. 0.00 金融资
股票 药 71.24 值计量 71.24 41.88 金
36 产
- 交易性
境内外 市北高 23,919, 公允价 23,919, 19,938, 自有资
600604 0.00 0.00 0.00 3,981,2 0.00 金融资
股票 新 522.60 值计量 522.60 293.44 金
29.16 产
- 交易性
境内外 中兴通 79,503, 公允价 79,503, 77,095, 自有资
000063 0.00 0.00 0.00 2,407,3 0.00 金融资
股票 讯 238.22 值计量 238.22 885.22 金
53.00 产
- 交易性
境内外 众应互 26,666, 公允价 26,666, 22,382, 自有资
002464 0.00 0.00 0.00 4,283,8 0.00 金融资
股票 联 449.45 值计量 449.45 621.96 金
27.49 产
- 交易性
境内外 科蓝软 20,178, 公允价 20,178, 18,712, 自有资
300663 0.00 0.00 0.00 1,465,9 0.00 金融资
股票 件 810.64 值计量 810.64 813.94 金
96.70 产
- -
657,772 657,772 541,439 70,419,
合计 -- 0.00 9,044,3 0.00 36,869, -- --
,935.31 ,935.31 ,647.03 872.05
37.29 078.94
证券投资审批董事会公告
2016 年 10 月 13 日
披露日期
证券投资审批股东大会公
2016 年 10 月 29 日
告披露日期（如有)
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
17
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
汕头市童乐
130,524,578. 23,160,252.5
乐玩具有限 子公司 玩具销售 50 万 1,066,902.84 288,427.75 288,427.75
21 3
公司
桥头堡科技 投资、国际
创新服务集 子公司 科技创新服 700 万美元 230,600.00 230,600.00 0.00 -1,307.76 -1,307.76
团有限公司 务
歌乐宝（汕
商品销售渠
头）网络科 子公司 10,000 万 1,178,000.56 990,165.35 0.00 -11,905.58 -11,905.58
道
技有限公司
西藏三品农
业科技有限 子公司 数字农业 5,000 万 2,054.46 -25,945.54 0.00 -2,465.85 -2,465.85
公司
北京科创领
40,196,510.3 40,196,510.3
航鲸科技有 子公司 产业链孵化 4,000 万 0.00 196,510.31 186,684.79
1 1
限公司
18
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
北京科创梦
梦工场园区 39,937,590.5 39,872,002.5
工场科技有 子公司 4,000 万 0.00 -127,997.42 -127,997.42
运营 8 8
限公司
北京科创星
河科技中心 产业投资平 50,214,370.7 40,214,370.7
子公司 4,000 万 0.00 214,370.71 214,370.71
（有限合 台 1 1
伙）
北京汉鼎科
21,485,804.7 20,771,270.2
创信息咨询 子公司 科创咨询 3,000 万 1,415,094.34 811,863.39 771,270.22
7 2
有限公司
广州进博汇
跨境电商聚 20,000,300.0 20,000,000.0
跨境电商有 二级子公司 5,000 万 0.00 0.00 0.00
合平台 0 0
限公司
广东粤科融
4,333,307,21 1,002,664,64 114,936,880. 15,991,243.0 11,577,895.9
资租赁有限 参股公司 融资租赁 62,000 万
7.57 6.68 30 0 8
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内取得和
公司名称 对整体生产经营和业绩的影响
处置子公司方式
科创领航鲸主要侧重于中国科技创新企业的资本服务、市场
北京科创领航鲸科技有限公司 新设
服务、品牌服务、人力服务等。
科创梦工场基于各地方政府对科创产业的支持与本地的人才
北京科创梦工场科技有限公司 新设
聚集效应，构建科创企业产业孵化基地。
科创星河专注于服务科创企业产业资本孵化及整合，以孵化
北京科创星河科技中心（有限合伙） 新设
基金、战略基金和并购基金的形式服务于优质的科技企业。
汉鼎咨询主要围绕科技创新全产业链咨询服务业务拓展，报
北京汉鼎科创信息咨询有限公司 新设
告期已经实现营业利润 81.19 万元。
进博汇致力于打造中国跨境电商信息聚合平台，整合全球电
广州进博汇跨境电商有限公司 新设
商公司资源。
主要控股参股公司情况说明
无。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
19
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、业务升级风险
公司向科技创新服务行业升级转型存在周期长、投资大、竞争强等特点，虽然公司目前已稳步退出玩具制造业务并在
科技创新服务行业取得一定进展，但可能面临因市场、运营、管理等多方面的不确定因素而带来一定的挑战，升级转型最
终能否成功、孵化器建设与海外经营是否达预期存在一定的不确定性。公司将采取分批逐步推进方式，建立健全决策审批
等内部控制机制，严控风险，稳健谨慎投资，切实保护中小投资者和上市公司的利益。
2、新业务拓展风险
为实现公司拓宽业务、提升公司盈利能力的目标，公司持续通过外延并购重组等方式寻求业务拓展，拓展过程中可能
因资产本身、监管规定要求等多种内外部因素导致未能顺利及时完成，公司将谨慎开展业务拓展事宜，充分根据自身诉求
进行新业务的筛选、甄别，对新业务的盈利能力、行业特性、所在监管要求等进行充分调研、审慎决策，确保顺利、快
速、保质引入优质资产，实现公司新业务的拓展。
3、人才引进风险
科技创新服务行业中，高素质的人才，特别是科技创新人才、海外业务拓展人才、投融资服务人才以及与公司业务转
型升级相匹配管理人才的引进对公司的未来发展举足轻重，相关人才的竞争也日趋激烈。虽然公司在持续发展的过程中，
已建立了规范的人力资源管理体系。但是，若公司在激励机制的建立和科技创新环境的营造等机制建设方面不能随着公司
的发展而进一步健全和完善，将会影响到技术和管理人才积极性和创造性的发挥，造成引进人才不力，从而对公司的战略
转型造成不利影响。因此公司面临有效引进人才的风险。未来，公司将持续优化人才选拔机制，重视人才培养和管理，让
人才持续为公司的战略转型提供源动力。
4、市场竞争风险
在国家大力支持创新创业的背景下，各类创业服务机构不断涌现，并从不同角度出发，衍生出多种创业服务商业模
式，从而促使创业服务不断向垂直细分领域延展，这一定程度上加剧了创业服务行业的竞争程度。整体而言，创业服务行
业市场化程度较高，行业内竞争较为激烈。针对上述风险，公司将积极学习借鉴优秀企业的优势产品及运作模式，在经营
中持续优化自身商业模式和探讨更贴合于科技创新企业的创业服务模式，增强创新能力和市场抗压能力。
20
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
（2019-028）《2018 年年度股东大
2018 年年度股东
年度股东大会 29.92% 2019 年 03 月 27 日 2019 年 03 月 28 日 会决议公告》登载于巨潮资讯网
大会
（www.cninfo.com.cn）
（2019-043）《2019 年第一次临时
2019 年第一次临
临时股东大会 29.94% 2019 年 05 月 10 日 2019 年 05 月 13 日 股东大会决议公告》登载于巨潮资
时股东大会
讯网（www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
21
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
22
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
①童乐乐厂房出租，租赁期间：2018年5月15日至2023年5月14日，其中2018年5月15日至2021年5月14日期间，每月月
租金186,708.00元；2021年5月15日至2023年5月14日期间，每月月租金217,826.00元。
②群兴工业园1幢出租，租赁期间：2018年8月20日至2020年8月19日，其中2018年8月20日至2019年8月19日，每月月租
金144,536.00元；2019年8月20日至2020年8月19日，每月月租金180,670.00元。
③群兴工业园2幢出租，租赁期间：2019年6月1日至2023年5月31日，其中2019年6月1日至2020年5月31日，每月月租金
189,565.00元；其中2020年6月1日至2021年5月31日，每月月租金227,478.00元；其中2021年6月1日至2022年5月31日，每
23
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
月月租金265,391.00元；其中2022年6月1日至2023年5月31日，每月月租金303,304.00元；
④群兴工业园3幢出租，租赁期间：2019年2月1日至2021年1月31日，其中2019年2月1日至2020年1月31日，每月月租金
181,500元；其中2020年2月1日至2021年1月31日，每月月租金217,800元。
⑤群兴宿舍楼二层半出租，租赁期间：2018年9月15日至2020年8月19日，其中2018年9月15日至2019年9月14日，每月
月租金21,192.00元；2019年9月15日至2020年8月19日，每月月租金为24,724.00元。
⑥群兴宿舍楼五层出租，租赁期间：2019年6月1日至2023年5月31日，其中2019年6月1日至2020年5月31日，每月月租
金17,906.00元；其中2020年6月1日至2021年5月31日，每月月租金20,464.00元；其中2021年6月1日至2022年5月31日，每
月月租金23,022.00元；其中2022年6月1日至2023年5月31日，每月月租金25,580.00元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
经公司核查，公司及其控股子公司不属于重点排污单位。
公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、
《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治
法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
24
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司重大资产出售事项
公司于2017年12月25日发布了《关于转让广东粤科融资租赁有限公司20%股权首轮公开征集受让方的公告》（公告编
号：2017-112），拟通过向社会公开征集受让方方式出售公司持有的粤科租赁20%股权。
2018年1月9日公司披露了《关于转让广东粤科融资租赁有限公司20%股权首轮公开征集受让方结果的公告》（2018-
004）。截至本报告日，该股权转让事宜正常推进中。
2、房产及土地划转事项
2017年1月20日，公司董事会决议将所处岭海工业区1处房地产（即电子电动玩具生产基地，房产土地证号：粤房地产
权证澄字第2000137032号）、1处土地（即岭海工业园宿舍楼用地，房产土地证号：粤房地产权证澄字第2000212346号及地
上在建工程（即岭海工业园宿舍楼）以2016年12月31日资产现状及账面价值划转至全资子公司歌乐宝作为生产经营实用。
2017年2月9日，第三届董事会第十一次会议决意将公司电子电动玩具生产基地（房产土地证号：粤房地产权证澄字第
2000137032号）停止自用，改为出租。截至报告日，上述房产及土地划转手续正在办理中。
3、控股权转让事项
公司于2018年11月5日发布了《关于公司控股股东协议转让股份及委托股票表决权暨实际控制人拟发生变更的提示性公
告》（公告编号：2018-072），原控股股东群兴投资拟将所持有的公司117,750,000股无限售流通股（合计占公司总股本的
20.00%）协议转让给王叁寿实际控制的深圳星河、成都星河以及北京九连环，其中深圳星河受让50,470,000股股票（占公
司总股本的8.572%）、成都星河受让33,640,000股股票（占公司总股本的5.714%）、北京九连环受让33,640,000股股票（占
公司总股本的5.714%），同时群兴投资于与成都星河签署《股东表决权委托协议》，群兴投资同意将所持有的公司
58,000,000股股票的表决权无偿、不可撤销的委托给成都星河行使。
2018年11月29日，成都星河与深圳星河受让的群兴投资上述股份已在中登公司完成了股份过户，公司控股股东已于
2018年11月30日变更为成都星河、实际控制人变更为王叁寿先生，详见公司2018年11月30日披露在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn)的《关于公司实际控制人发生变更的提示性公告》（公告编号：2018-091）。2019年1月29日，群兴
投资转让给北京九连环的股份已完成过户登记手续,详见公司2019年1月29日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)的《关
于公司控股权转让所涉转让股份已全部完成过户登记的公告》（公告编号：2019-004）。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
25
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 0 0.00% 820,500 820,500 820,500 0.14%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 0 0.00% 820,500 820,500 820,500 0.14%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 0 0.00% 820,500 820,500 820,500 0.14%
588,720,0 587,899,5
二、无限售条件股份 100.00% -820,500 -820,500 99.86%
00 00
588,720,0 587,899,5
1、人民币普通股 100.00% -820,500 -820,500 99.86%
00 00
588,720,0 588,720,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司原董事长纪晓文先生于2019年4月23日辞去公司第三届董事会董事、董事长职务。根据深圳证券交易所《深圳证券
交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等规定，上市
公司董事、监事、高级管理人员自离职后半年内，不得转让其所持本公司股份。纪晓文先生因其离任董事、董事长，报告
期末的锁定股由期初的0股变更为820,500股,增加的系董监高锁定股份820,500股，相应的公司无限售条件股份减少820,500
股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
26
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限 本期解除限
股东名称 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 售股数
董监高离任六个月内 2020 年 3 月 20
纪晓文 0 0 820,500 820,500
所持股份全部锁定。 日
合计 0 0 820,500 820,500 -- --
3、证券发行与上市情况
不适用。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 35,585 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
例 减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
广东群兴投资
境内非国有法人 16.40% 96,575,500 -79,340,000 0 96,575,500
有限公司
深圳星河数据
境内非国有法人 8.57% 50,470,000 0 0 50,470,000 质押 44,770,000
科技有限公司
陈吉东 境内自然人 5.78% 34,000,000 34,000,000 0 34,000,000
北京九连环数
据服务中心 境内非国有法人 5.71% 33,640,000 33,640,000 0 33,640,000 质押 27,760,000
（有限合伙）
成都数字星河
境内非国有法人 5.71% 33,640,000 0 0 33,640,000 质押 33,640,000
科技有限公司
北京星恒动影
境内非国有法人 2.55% 15,000,000 0 0 15,000,000 冻结 15,000,000
文化传播有限
27
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司
黄奕 境内自然人 1.99% 11,721,300 +11,700,000 0 11,721,300
邱良深 境内自然人 1.06% 6,250,000 -3,450,000 0 6,250,000
王秀英 境内自然人 0.62% 3,675,698 +100,000 0 3,675,698
刁云景 境内自然人 0.39% 2,300,000 -170,000 0 2,300,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无。
（如有）（参见注 3）
1、成都数字星河科技有限公司是本公司的控股股东；2、成都星河与深圳星河、北京
上述股东关联关系或一致行动的
九连环构成一致行动关系。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知
说明
上述股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
广东群兴投资有限公司 96,575,500 人民币普通股 96,575,500
深圳星河数据科技有限公司 50,470,000 人民币普通股 50,470,000
陈吉东 34,000,000 人民币普通股 34,000,000
北京九连环数据服务中心（有限
33,640,000 人民币普通股 33,640,000
合伙）
成都数字星河科技有限公司 33,640,000 人民币普通股 33,640,000
北京星恒动影文化传播有限公司 15,000,000 人民币普通股 15,000,000
黄奕 11,721,300 人民币普通股 11,721,300
邱良深 6,250,000 人民币普通股 6,250,000
王秀英 3,675,698 人民币普通股 3,675,698
刁云景 2,300,000 人民币普通股 2,300,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
1、成都数字星河科技有限公司是本公司的控股股东；2、成都星河与深圳星河、北京
间，以及前 10 名无限售条件普通
九连环构成一致行动关系。本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知
股股东和前 10 名普通股股东之间
上述股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
28
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
30
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈惠板 副总经理 解聘 2019 年 01 月 22 日 公司控股权发生变化辞任
朱小艳 董事 离任 2019 年 02 月 26 日 公司控股权发生变化辞任
范晓东 副总经理 聘任 2019 年 03 月 07 日 董事会选举
付强 职工代表监事 离任 2019 年 03 月 13 日 个人原因
张竞天 职工代表监事 被选举 2019 年 03 月 13 日 职工代表大会选举
安鹏啸 董事 离任 2019 年 03 月 27 日 个人原因
顾旭芬 独立董事 离任 2019 年 03 月 27 日 个人原因
范晓东 董事 被选举 2019 年 03 月 27 日 股东大会选举
胡明珠 董事 被选举 2019 年 03 月 27 日 股东大会选举
王昊 董事 被选举 2019 年 03 月 27 日 股东大会选举
施冉冉 职工代表监事 离任 2019 年 04 月 19 日 个人原因
马静 职工代表监事 被选举 2019 年 04 月 19 日 职工代表大会选举
纪晓文 董事长、董事 离任 2019 年 04 月 23 日 公司控股权发生变化辞任
范晓东 董事长 被选举 2019 年 04 月 23 日 董事会选举
沈新鹏 监事会主席 离任 2019 年 05 月 10 日 公司控股权发生变化辞任
张想想 董事 被选举 2019 年 05 月 10 日 股东大会选举
庞可 监事 被选举 2019 年 05 月 10 日 股东大会选举
范晓东 副总经理 任免 2019 年 05 月 16 日 个人原因
朱小艳 总经理、财务总监 解聘 2019 年 05 月 31 日 公司控股权发生变化辞任
范晓东 总经理 聘任 2019 年 06 月 03 日 董事会选举
张瑜 财务总监 聘任 2019 年 06 月 03 日 董事会选举
31
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
32
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东群兴玩具股份有限公司
2019 年 08 月 21 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 165,704,246.83 82,949,001.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 70,419,872.05
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,067,220.00 24,000.00
应收款项融资
预付款项 10,000.00 1,900.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 751,427.97 19,658.20
其中：应收利息
应收股利
33
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57,098.01 224,580,395.31
流动资产合计 238,009,864.86 307,574,955.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 228,781,395.40 167,686,652.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 390,308,587.87 390,308,587.87
固定资产 95,618.49 190,636.27
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 41,104,124.68 41,523,639.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 119,500.00 58,529.47
递延所得税资产
其他非流动资产 155,000.00
非流动资产合计 660,409,226.44 599,923,045.72
资产总计 898,419,091.30 907,498,001.19
流动负债：
短期借款 29,067,051.58
向中央银行借款
34
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 270,043.00 585,529.43
预收款项 265,000.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 810,158.60 1,149,743.31
应交税费 3,566,150.88 2,409,947.47
其他应付款 1,654,156.33 945,624.48
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 35,632,560.39 5,090,844.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
35
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 3,691,200.00 3,783,480.00
非流动负债合计 3,691,200.00 3,783,480.00
负债合计 39,323,760.39 8,874,324.69
所有者权益：
股本 588,720,000.00 588,720,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 153,717,414.13 153,717,414.13
减：库存股
其他综合收益 5,611,659.62 5,611,291.58
专项储备
盈余公积 29,195,887.54 29,195,887.54
一般风险准备
未分配利润 81,850,369.62 121,379,083.25
归属于母公司所有者权益合计 859,095,330.91 898,623,676.50
少数股东权益
所有者权益合计 859,095,330.91 898,623,676.50
负债和所有者权益总计 898,419,091.30 907,498,001.19
法定代表人：范晓东 主管会计工作负责人：张瑜 会计机构负责人：薛银杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 71,072,167.16 80,769,341.04
交易性金融资产 70,419,872.05
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,067,220.00 24,000.00
36
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 1,900.40
其他应收款 114,291,030.90 103,567,276.14
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57,098.01 224,463,986.79
流动资产合计 256,907,388.12 408,826,504.37
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 363,127,444.40 222,432,701.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 302,386,778.11 302,386,778.11
固定资产 60,758.39 155,776.17
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 337,616.10 263,987.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 119,500.00 58,529.47
递延所得税资产
其他非流动资产 155,000.00
非流动资产合计 666,032,097.00 525,452,773.04
资产总计 922,939,485.12 934,279,277.41
37
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 29,067,051.58
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 270,043.00 585,529.43
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 416,805.44 1,140,743.31
应交税费 3,090,262.42 2,319,623.34
其他应付款 1,653,356.33 945,624.48
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 34,497,518.77 4,991,520.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 34,497,518.77 4,991,520.56
所有者权益：
38
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 588,720,000.00 588,720,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 153,717,414.13 153,717,414.13
减：库存股
其他综合收益 4,929,828.63 4,929,828.63
专项储备
盈余公积 29,195,887.54 29,195,887.54
未分配利润 111,878,836.05 152,724,626.55
所有者权益合计 888,441,966.35 929,287,756.85
负债和所有者权益总计 922,939,485.12 934,279,277.41
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 9,432,843.91 9,109,917.36
其中：营业收入 9,432,843.91 9,109,917.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,243,000.87 14,490,955.19
其中：营业成本 1,767,850.56 7,955,593.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,198,172.33 1,561,708.08
销售费用 717,870.40 216,795.53
管理费用 5,218,554.64 4,873,296.26
研发费用
39
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 -659,447.06 -116,438.53
其中：利息费用
利息收入 676,344.52 131,727.14
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
-31,632,321.89 13,786,866.68
列）
其中：对联营企业和合营企
1,094,742.53 7,180,666.78
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-9,044,337.29 -2,979,520.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,913.66
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-15,780.00 -1,743,361.41
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
32,328.07
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -39,478,181.73 3,682,947.44
加：营业外收入
减：营业外支出 113.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-39,478,294.94 3,682,947.44
列）
减：所得税费用 50,418.69 0.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -39,528,713.63 3,682,947.44
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-39,528,713.63 3,682,947.44
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -39,528,713.63 3,682,947.44
40
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 368.04 2,925.38
归属母公司所有者的其他综合收益
368.04 2,925.38
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
368.04 2,925.38
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 368.04 2,925.38
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -39,528,345.59 3,685,872.82
归属于母公司所有者的综合收益
-39,528,345.59 3,685,872.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额
41
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0671 0.0063
（二）稀释每股收益 -0.0671 0.0063
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：范晓东 主管会计工作负责人：张瑜 会计机构负责人：薛银杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 6,950,846.73 8,843,191.65
减：营业成本 1,175,753.61 7,955,593.85
税金及附加 939,955.90 1,213,931.04
销售费用 572,354.57 216,795.53
管理费用 4,671,150.04 1,834,139.42
研发费用
财务费用 -230,621.72 -119,621.85
其中：利息费用
利息收入 240,832.53 127,293.76
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
-31,632,321.89 11,326,085.89
列）
其中：对联营企业和合营企
1,094,742.53 7,180,666.78
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-9,044,337.29 -2,979,520.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-7,820.51
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-15,780.00 -1,731,754.16
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
32,328.07
号填列）
42
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -40,845,677.29 4,357,165.39
加：营业外收入
减：营业外支出 113.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-40,845,790.50 4,357,165.39
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -40,845,790.50 4,357,165.39
（一）持续经营净利润（净亏损
-40,845,790.50 4,357,165.39
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
43
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -40,845,790.50 4,357,165.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0694 0.0074
（二）稀释每股收益 -0.0694 0.0074
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,692,089.13 15,759,948.14
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 37,894,418.78 483,354.32
经营活动现金流入小计 46,586,507.91 16,243,302.46
购买商品、接受劳务支付的现金 1,566,007.26 9,508,513.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
44
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
3,579,849.39 3,738,401.38
金
支付的各项税费 264,555.32 2,328.90
支付其他与经营活动有关的现金 39,398,689.09 4,779,393.64
经营活动现金流出小计 44,809,101.06 18,028,636.92
经营活动产生的现金流量净额 1,777,406.85 -1,785,334.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,252,639,052.77 838,990,000.00
取得投资收益收到的现金 8,129,235.86 6,606,199.90
处置固定资产、无形资产和其他
32,328.07
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,260,800,616.70 845,596,199.90
购建固定资产、无形资产和其他
260,962.31 92,280.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,208,629,235.59 765,340,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,208,890,197.90 765,432,280.00
投资活动产生的现金流量净额 51,910,418.80 80,163,919.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 31,061,432.01
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 31,061,432.01
偿还债务支付的现金 1,994,380.43
分配股利、利润或偿付利息支付
45
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,994,380.43
筹资活动产生的现金流量净额 29,067,051.58 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
368.04 2,708.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额 82,755,245.27 78,381,294.08
加：期初现金及现金等价物余额 82,949,001.56 131,453,466.03
六、期末现金及现金等价物余额 165,704,246.83 209,834,760.11
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,806,841.13 15,759,948.14
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 77,349,682.99 26,450,444.58
经营活动现金流入小计 83,156,524.12 42,210,392.72
购买商品、接受劳务支付的现金 1,555,807.26 9,508,513.00
支付给职工以及为职工支付的现
3,177,908.41 858,213.16
金
支付的各项税费 319,842.23 2,328.90
支付其他与经营活动有关的现金 89,269,890.48 2,080,791.44
经营活动现金流出小计 94,323,448.38 12,449,846.50
经营活动产生的现金流量净额 -11,166,924.26 29,760,546.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,092,639,052.77 483,600,000.00
取得投资收益收到的现金 8,129,235.86 4,145,419.11
处置固定资产、无形资产和其他
32,328.07
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
46
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 1,100,800,616.70 487,745,419.11
购建固定资产、无形资产和其他
168,682.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 988,629,235.59 440,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
139,600,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,128,397,917.90 440,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -27,597,301.20 47,745,419.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 31,061,432.01
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 31,061,432.01
偿还债务支付的现金 1,994,380.43
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,994,380.43
筹资活动产生的现金流量净额 29,067,051.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,697,173.88 77,505,965.33
加：期初现金及现金等价物余额 80,769,341.04 129,800,669.25
六、期末现金及现金等价物余额 71,072,167.16 207,306,634.58
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
减： 其他 一般 未分
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 储备 公积
计
股 债 股 收益 准备 润
47
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
588,7 153,71 29,195 121,37 898,62 898,62
一、上年期末 5,611,
20,00 7,414. ,887.5 9,083. 3,676. 3,676.
余额 291.58
0.00 13 4 25 50 50
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
588,7 153,71 29,195 121,37 898,62 898,62
二、本年期初 5,611,
20,00 7,414. ,887.5 9,083. 3,676. 3,676.
余额 291.58
0.00 13 4 25 50 50
三、本期增减 - - -
变动金额（减 39,528 39,528 39,528
368.04
少以“－”号填 ,713.6 ,345.5 ,345.5
列） 3 9 9
- - -
（一）综合收 39,528 39,528 39,528
368.04
益总额 ,713.6 ,345.5 ,345.5
3 9 9
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
48
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
588,7 153,71 29,195 81,850 859,09 859,09
四、本期期末 5,611,
20,00 7,414. ,887.5 ,369.6 5,330. 5,330.
余额 659.62
0.00 13 4 2 91 91
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 未分 少数股
资本 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 准备 润
一、上年期末 588,7 153,71 5,319, 29,195 114,45 891,40 891,409
余额 20,00 7,414. 169.80 ,887.5 7,270. 9,741. ,741.99
49
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
0.00 13 4 52 99
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
588,7 153,71 29,195 114,45 891,40
二、本年期初 5,319, 891,409
20,00 7,414. ,887.5 7,270. 9,741.
余额 169.80 ,741.99
0.00 13 4 52 99
三、本期增减
变动金额（减 2,925. 3,682, 3,685, 3,685,8
少以“－”号填 38 947.44 872.82 72.82
列）
（一）综合收 2,925. 3,682, 3,685, 3,685,8
益总额 38 947.44 872.82 72.82
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
50
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
588,7 153,71 29,195 118,14 895,09
四、本期期末 5,322, 895,095
20,00 7,414. ,887.5 0,217. 5,614.
余额 095.18 ,614.81
0.00 13 4 96 81
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润 益合计
588,72 152,72
一、上年期末 153,717, 4,929,82 29,195,8 929,287,7
0,000.0 4,626.5
余额 414.13 8.63 87.54 56.85
0 5
加：会计
政策变更
51
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
前期
差错更正
其他
588,72 152,72
二、本年期初 153,717, 4,929,82 29,195,8 929,287,7
0,000.0 4,626.5
余额 414.13 8.63 87.54 56.85
0 5
三、本期增减
- -
变动金额（减
40,845, 40,845,79
少以“－”号填
790.50 0.50
列）
- -
（一）综合收
40,845, 40,845,79
益总额
790.50 0.50
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
52
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
588,72 111,87
四、本期期末 153,717, 4,929,82 29,195,8 888,441,9
0,000.0 8,836.0
余额 414.13 8.63 87.54 66.35
0 5
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 存股 合收益 积 润 益合计
股 债
588,72
一、上年期末 153,717 4,648,9 29,195, 150,664,2 926,946,57
0,000.
余额 ,414.13 90.71 887.54 83.05 5.43
00
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
588,72
二、本年期初 153,717 4,648,9 29,195, 150,664,2 926,946,57
0,000.
余额 ,414.13 90.71 887.54 83.05 5.43
00
三、本期增减
4,357,165 4,357,165.3
变动金额（减
.39 9
少以“－”号填
53
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
列）
（一）综合收 4,357,165 4,357,165.3
益总额 .39 9
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
54
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
588,72
四、本期期末 153,717 4,648,9 29,195, 155,021,4 931,303,74
0,000.
余额 ,414.13 90.71 887.54 48.44 0.82
00
三、公司基本情况
广东群兴玩具股份有限公司，前身为“澄海市运达计量器具厂”，成立于1996年9月2日，系由澄海市澄华街道城西工贸
管理站出资组建，成立时注册资本为人民币58万元，其中以实物作价出资57万元，货币资金出资1万元。上述注册资本业经
澄海市审计师事务所澄审事验字[1996]164号验资报告验证确认。
1999年7月8日，经澄海市工商行政管理局核准，本公司名称变更为“澄海市群兴电子塑胶玩具厂”。
2002年4月16日，根据澄海市澄华街道办事处澄华企改[2002]001号批复，本公司实行脱钩改制。经企业行政管理部门
澄海市澄华街道经济技术发展办公室、澄海市澄华街道城西工贸管理站、澄海市澄华街道财政所及澄海市澄华街道办事处
共同界定及确认：公司净资产389万元归属于投资者林伟章、黄仕群所有，并同意企业改制设立为有限责任公司。
2002年5月15日，根据公司股东会决议，本公司申请改制为有限公司，注册资本为人民币387万，其中净资产出资人民
币200万元（上述界定的剩余资产由投资者收回），货币资金出资187万元。改制完成后，本公司注册资本为人民币387万
元，其中林伟章出资人民币193.50万元，以净资产出资100万元，以货币出资93.5万元，占注册资本的50%；黄仕群出资人
民币193.5万元，以净资产出资100万元，以货币出资93.5万元，占注册资本的50%。上述注册资本业经澄海市丰业会计师事
务所有限公司澄丰会内验（2002）第124号验资报告验证确认。
2002年5月14日，经澄海市工商行政管理局〔（澄司）名称预核字[2002]第095号〕核准，本公司名称变更为“澄海市群
兴玩具有限公司”。
2004年2月9日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本700万元，其中林伟章以货币资金增资350万元，黄仕群以
货币资金增资350万元。增资完成后，本公司注册资本为人民币1,087万元，其中林伟章出资人民币543.5万元，占注册资本
的50%；黄仕群出资人民币543.5万元，占注册资本的50%。上述增资业经汕头市丰业会计师事务所汕丰会内验（2004）第
016号验资报告验证确认。
2004年3月8日，经广东省工商行政管理局（粤名预私冠字[2004]第55号）核准，本公司名称变更为“广东群兴玩具实业
有限公司”。
2008年11月28日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本4,000万元，其中林伟章以货币资金增资1,491.30万元，
黄仕群以货币资金增资982.60万元，林少洁以货币资金增资1,017.40万元，林伟亮以货币资金增资508.70万元。增资完成
后，本公司注册资本为人民币5,087万元，其中林伟章出资人民币2,034.80万元，占注册资本的40%；黄仕群出资人民币
1,526.10万元，占注册资本的30%；林少洁出资人民币1,017.40万元，占注册资本的20%；林伟亮出资人民币508.70万元，占
注册资本的10%。上述增资业经汕头市丰业会计师事务所汕丰会内验（2008）第1085号验资报告验证确认。
2009年8月4日，林伟章、黄仕群、林少洁、林伟亮与广东群兴投资有限公司签订股权转让协议，林伟章将持有的本公
司40%的股份以人民币2,034.8万元的价格转让给群兴投资，黄仕群将持有的本公司30%的股份以人民币1,526.1万元的价格
转让给群兴投资，林少洁将持有的本公司20%的股份以人民币1,017.4万元的价格转让给群兴投资，林伟亮将持有的本公司
10%的股份以人民币508.7万元的价格转让给群兴投资。转让完成后，群兴投资持有本公司100%股权。
2009年11月13日，根据公司股东会决议，本公司增加注册资本1,271.75万元，其中梁健锋以货币资金对本公司增资585
55
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
万元，其中认缴注册资本286.14万元；陈明光以货币资金对本公司增资585万元，其中认缴注册资本286.14万元；李新岗以
货币资金对本公司增资390万元，其中认缴注册资本190.77万元；林少明以货币资金对本公司增资520万元，其中认缴注册
资本254.35万元；林桂升以货币资金对本公司增资520万元，其中认缴注册资本254.35万元；此次增资款与认缴注册资本的
差额1,328.25万元转作资本公积。增资完成后，本公司注册资本为人民币6,358.75万元，群兴投资出资人民币5,087万元，占
注册资本的80%；梁健锋出资人民币286.15万元，占注册资本的4.5%；陈明光出资人民币286.15万元，占注册资本的4.5%；
李新岗出资人民币190.75万元，占注册资本的3%；林少明出资人民币254.35万元，占注册资本的4%；林桂升出资人民币
254.35万元，占注册资本的4%。上述增资业经广东大华德律会计师事务所华德验字[2009]113号验资报告验证确认。
2010年1月18日，经原广东群兴玩具实业有限公司各股东发起人协议本公司改制变更为股份有限公司，通过对原广东群
兴玩具实业有限公司经审计确认的截止2009年11月30日的净资产总额128,939,663.01元按1：0.7756折为100,000,000.00股普
通股，每股面值1元，整体改制变更为股份有限公司。各股东所占股份比例保持不变。改制完成后，本公司注册为资本为人
民币100,000,000.00元。
2010年2月3日，本公司完成工商变更登记手续，领取汕头市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，名称变更
为“广东群兴玩具股份有限公司”。
2011年4月22日，根据公司2009年年度股东大会决议和修改后章程，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2011］
486号文《关于核准广东群兴玩具股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股
（A股）3,380万股，每股面值人民币1.00元，合计人民币3,380万元。发行完成后，本公司注册资本为人民币13,380万元。
其中：有限售条件的流通股份占74.74%，无限售条件的流通股份占25.26%。
2013年4月23日，根据公司2012年年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本13,380万股为基数，以资本公积向
全体股东每10股转增10股，共转增13,380 万股。转增完成后，本公司注册资本为人民币26,760万元。其中：有限售条件的
流通股份占74.74%，无限售条件的流通股份占25.26%。
2015年3月6日，根据公司2014年年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日股本26,760万股为基数，以资本公积向
全体股东每10股转增12股，共转增32,112万股。转增完成后，本公司注册资本为人民币58,872万元。其中：有限售条件的流
通股份占1.49%，无限售条件的流通股份占98.51%。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字
[2015]第310592号验资报告验证确认。
2018年11月2日，公司控股股东广东群兴投资有限公司与王叁寿实际控制的深圳星河数据科技有限公司、成都数字星河
科技有限公司以及北京九连环数据服务中心（有限合伙）签署了《股份转让协议》，其中深圳星河数据科技有限公司协议
受让50,470,000股股票（占公司总股本的8.572%）、成都数字星河科技有限公司协议受让33,640,000股股票（占公司总股本
的5.714%）、北京九连环数据服务中心（有限合伙协议受让33,640,000股股票（占公司总股本的5.714%），同时群兴投资
与成都星河签署了《股东表决权委托协议》，群兴投资同意将其所持有的群兴玩具58,000,000股股票的表决权无偿、不可撤
销地委托给成都星河行使。本次股权转让后王叁寿实际控制的深圳星河、成都星河、北京九连环合计持有公司表决权股份
175,750,000股，占公司总股本的29.85%，公司控股股东由群兴投资变更为成都星河，实际控制人由林伟章先生、黄仕群先
生变更为王叁寿先生。
法定代表人：范晓东
注册地址：汕头市澄海区岭海工业区清平路北侧群兴工业园2幢1楼之二。
公司及子公司业务性质和主要经营活动为科技创新产业链服务，包括为科技创新企业提供咨询服务的科创咨询；服务
于科创企业产业孵化及整合的投资并购基金；致力于构建科创企业产业孵化基地的科创梦工场。公司主要服务中国科技创
新企业加速孵化。
公司主要的经营范围：生产、加工、销售；玩具，塑料制品，五金制品；动漫软件设计、开发、制作；童车、手推
车、婴儿床、学步车、三轮车、婴儿车、行李车、自行车、电动车、摇篮车、摇椅、儿童摇床；废旧塑料回收、加工；对
高新科技项目、文化产业项目、教育产业项目、体育产业项目、文化休闲娱乐服务业、软件业、金融业、租赁和商务服务
业的投资；工业产品设计，多媒体和动漫技术的研发，电子信息技术的应用和开发；房屋租赁、机械设备租赁、仪器仪表
租赁；创业服务咨询；商品信息咨询、教育咨询（不得从事与学校文化教育课程相关或与升学、考试相关的补习辅导以及
自费出国留学中介服务）、投资咨询、会务服务、展览展示服务；电子计算机技术服务、技术开发、技术推广；云计算技
56
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
术服务，云基础设施服务；软件和信息技术服务；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除
外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
本财务报告业经公司董事会于2019年8月21日批准对外报出。
报告期合并范围为本公司及子公司童乐乐、桥头堡、歌乐宝、三品农业、科创领航鲸、科创梦工场、科创星河、汉鼎
咨询、进博汇。详见“附注八、合并范围的变更”、“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告年末起12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
57
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳
入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的
子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其
财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收
益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相
关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
a.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
58
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投
资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
b.分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
59
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的平均汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
①本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
a.以摊余成本计量的金融资产。
b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
c.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本公司在初始确认时是
否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
②金融负债划分为以下两类：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
b.以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据
①以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
a.该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
b. 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
a.该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
b. 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列
报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。该被指定的权益工具投资不
属于以下情况：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部
分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具
60
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的衍生工具除外）。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
a.计入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
b. 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且
其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：
a.够消除或显著减少会计错配。
b. 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
⑤以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
a.公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
b.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
c.不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺
（3）金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的，区别下
列情况进行处理：
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数
据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始
确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市
场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
（4）金融工具的后续计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计
量且其变动计入当期损益进行后续计量。
61
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当
期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由企业自身信用风
险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理
造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计
入当期损益。
（5） 金融工具的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
b.该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准
则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之
间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认
原金融负债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一
项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的
差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（6） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根
据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
a.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债。
b.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移：
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
b.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
62
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分在终止确认日的账面价值。
b.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（7） 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易
所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并
经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可观察输入值。
（8） 金融资产减值准备计提（不含应收账款）
①本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信
用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
②当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
a.发行方或债务人发生重大财务困难；
b.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
c.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
d.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
e.行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
f.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损
益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，
也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
④除本条③计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
a.如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
b.如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金
额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续
63
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显
著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（9） 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额占应收账款期末余额10%以上的应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
以账龄特征划分为若干应收款项组合 账龄分析法
出口退税单独作为一类风险较小的应收款项组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例
1年以内（含1年） 2.00%
1－2年 20.00%
2－3年 50.00%
3年以上 100.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
出口退税单独作为一类风险较小的应收 0.00% 0.00%
款项组合
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或
单项计提坏账准备的理由 死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严
重不足等情况。
64
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关
组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量
坏账准备的计提方法
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、半成品、产成品、发出商品、委托加工物资、包装物等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
65
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本
公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合
并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在
此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、
合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并
的会计处理方法”和“五、6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
66
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相
应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，
在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益
法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来
用于出租的建筑物）。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自
用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投
资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损
益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
67
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-45 年 5% 2.11%-4.75%
机器设备 年限平均法 8 年-12 年 5% 7.92%-11.88%
运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%
电子及其他设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 19.00%-31.67%
不适用。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资
产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
68
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止
借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继
续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价
值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
b.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销，其摊销期限
69
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
如下：
a.土地使用权按取得时尚可使用年限摊销；
b.其他无形资产按预计使用年限摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
a.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
b.合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计
入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期
限。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
④无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基
础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组
的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿
命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
70
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组
合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难
以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减
值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
21、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额
为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组
合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难
以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减
值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法：
开办费在开始生产经营的当月一次计入损益。
其他长期待摊费用在受益期内分期平均摊销，如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价
71
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金
计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成
本。
②设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止
时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
72
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
①外销收入确认：出口销售采用离岸价结算，货物经商检、出口报关，公司在海关确认出口并在出口报关单上加注出
口日期后确认收入；
②内销收入确认：在开具发票，并取得客户签字的发货单后确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进
度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债
表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；
同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
73
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期
资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期
资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于
购建或以其他方式形成长期资产。
（2）确认时点
企业实际取得政府补助款项作为确认时点。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活
动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税
负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
74
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计
量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、其他重要的会计政策和会计估计：套期会计
（1）套期保值的分类：
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期
交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中
的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变
动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足
下列条件时，本公司认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
（3）套期会计处理方法：
①公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调
整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间
75
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止
针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产
或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认
的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计
入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的
相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果
套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合
收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利
得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股
东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年修订发布了《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 2019 年 2 月 27 日召开的第三届董事
本次会计政策变更对公司财务报
第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 会第三十一次会议审议通过，公司根
表相关科目列示产生影响，对公
24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号— 据财政部相关文件规定自 2019 年 1
司财务状况、经营成果不产生任
—金融工具列报》，并要求境内上市的企业自 月 1 日起开始执行上述企业会计准
何影响。
2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准 则。
则。
2019 年 8 月 21 日召开的第三届董事
2019 年 4 月 30 日，财政部以财会【2019】6 号修 本次会计政策变更对公司财务报
会第三十七次会议审议通过，公司根
订了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表 表相关科目列示产生影响，对公
据财政部相关文件规定自 2019 年 6
格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修 司财务状况、经营成果不产生任
月 30 日起开始执行上述企业会计准
订，自 2019 年度中期财务报表开始执行。 何影响。
则。
执行《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第
24号—套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》。准则规定，在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具
进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在本准则实施日
的新账面价值之间的差额，需要调整2019年初留存收益、其他综合收益及财务报表其他项目金额。
本公司于2019年1月1日之后将持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
76
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 82,949,001.56 82,949,001.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 24,000.00 24,000.00
应收款项融资
预付款项 1,900.40 1,900.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 19,658.20 19,658.20
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 224,580,395.31 224,580,395.31
流动资产合计 307,574,955.47 307,574,955.47
77
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 167,686,652.87 167,686,652.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 390,308,587.87 390,308,587.87
固定资产 190,636.27 190,636.27
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 41,523,639.24 41,523,639.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 58,529.47 58,529.47
递延所得税资产
其他非流动资产 155,000.00 155,000.00
非流动资产合计 599,923,045.72 599,923,045.72
资产总计 907,498,001.19 907,498,001.19
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 585,529.43 585,529.43
78
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预收款项
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 1,149,743.31 1,149,743.31
应交税费 2,409,947.47 2,409,947.47
其他应付款 945,624.48 945,624.48
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 5,090,844.69 5,090,844.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 3,783,480.00 3,783,480.00
非流动负债合计 3,783,480.00 3,783,480.00
负债合计 8,874,324.69 8,874,324.69
所有者权益：
79
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股本 588,720,000.00 588,720,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 153,717,414.13 153,717,414.13
减：库存股
其他综合收益 5,611,291.58 5,611,291.58
专项储备
盈余公积 29,195,887.54 29,195,887.54
一般风险准备
未分配利润 121,379,083.25 121,379,083.25
归属于母公司所有者权益
898,623,676.50 898,623,676.50
合计
少数股东权益
所有者权益合计 898,623,676.50 898,623,676.50
负债和所有者权益总计 907,498,001.19 907,498,001.19
调整情况说明
无。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 80,769,341.04 80,769,341.04
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 24,000.00 24,000.00
应收款项融资
预付款项 1,900.40 1,900.40
其他应收款 103,567,276.14 103,567,276.14
其中：应收利息
应收股利
80
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 224,463,986.79 224,463,986.79
流动资产合计 408,826,504.37 408,826,504.37
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 222,432,701.87 222,432,701.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 302,386,778.11 302,386,778.11
固定资产 155,776.17 155,776.17
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 263,987.42 263,987.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 58,529.47 58,529.47
递延所得税资产
其他非流动资产 155,000.00 155,000.00
非流动资产合计 525,452,773.04 525,452,773.04
资产总计 934,279,277.41 934,279,277.41
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
81
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 585,529.43 585,529.43
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,140,743.31 1,140,743.31
应交税费 2,319,623.34 2,319,623.34
其他应付款 945,624.48 945,624.48
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 4,991,520.56 4,991,520.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 4,991,520.56 4,991,520.56
所有者权益：
股本 588,720,000.00 588,720,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
82
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
资本公积 153,717,414.13 153,717,414.13
减：库存股
其他综合收益 4,929,828.63 4,929,828.63
专项储备
盈余公积 29,195,887.54 29,195,887.54
未分配利润 152,724,626.55 152,724,626.55
所有者权益合计 929,287,756.85 929,287,756.85
负债和所有者权益总计 934,279,277.41 934,279,277.41
调整情况说明
无。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 5.00%、6.00%、13.00%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00%
16.50%、25.00%、应纳所得额不超过
100 万的部分，减按 25%计入应纳所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对
企业所得税 按应纳税所得额计缴
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分，减按 50%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3.00%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25.00%
童乐乐玩具 25.00%
桥头堡 16.50%
83
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
歌乐宝 25.00%
三品农业 25.00%
应纳所得额不超过 100 万的部分，减按 25%计入应纳所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
汉鼎咨询
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
应纳所得额不超过 100 万的部分，减按 25%计入应纳所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
科创领航鲸
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
应纳所得额不超过 100 万的部分，减按 25%计入应纳所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
科创梦工场
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
应纳所得额不超过 100 万的部分，减按 25%计入应纳所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
进博汇
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 49,784.95 236,205.08
银行存款 165,643,629.35 82,643,658.24
其他货币资金 10,832.53 69,138.24
合计 165,704,246.83 82,949,001.56
其中：存放在境外的款项总额 230,612.91 231,552.63
其他说明
本报告期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
70,419,872.05
的金融资产
84
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：权益工具投资 70,419,872.05
合计 70,419,872.05
其他说明：
2017年3月31日，财政部修订了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转
移》、《企业会计准则第24号—套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》，并要求境内上市公司自2019年1月
1日起施行。准则规定，在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与本准
则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额，需要调整2019年初留存收
益、其他综合收益及财务报表其他项目金额。
本公司于2019年1月1日之后将持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,089,00 21,780.0 1,067,220
100.00% 2.00% 30,000.00 100.00% 6,000.00 20.00% 24,000.00
备的应收账款 0.00 0 .00
其中：
1,089,00 21,780.0 1,067,220
合计 100.00% 2.00% 30,000.00 100.00% 6,000.00 20.00% 24,000.00
0.00 0 .00
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：21,780.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 1,089,000.00 21,780.00 2.00%
合计 1,089,000.00 21,780.00 --
确定该组合依据的说明：
以账龄特征划分为若干应收款项组合。
按组合计提坏账准备：
85
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,089,000.00
合计 1,089,000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准
6,000.00 15,780.00 21,780.00
备的应收账款
合计 6,000.00 15,780.00 21,780.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备
A 公司 1,089,000.00 100.00% 21,780.00
合计 1,089,000.00 100.00% 21,780.00
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
86
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,000.00 100.00% 1,900.40 100.00%
合计 10,000.00 -- 1,900.40 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 年末余额 账龄 占预付款项期末余额的比例
第一名 10,000.00 1 年以内 100.00%
其他说明：
无。
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 751,427.97 19,658.20
合计 751,427.97 19,658.20
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收房屋租赁款 544,500.00 0.00
往来款 0.00 10,000.00
备用金 209,578.68 0.00
押金和保证金 2,920.16 4,050.00
其他 11,564.39 14,829.80
合计 768,563.23 28,879.80
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
87
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年 1 月 1 日余额 9,221.60 9,221.60
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 7,913.66 7,913.66
2019 年 6 月 30 日余额 17,135.26 17,135.26
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 766,763.23
3 年以上 1,800.00
3至4年 1,800.00
合计 768,563.23
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
本期计提坏账准备金额7,913.66元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京新发展科技孵
应收房屋租赁款 544,500.00 1 年以内 70.85% 10,890.00
化器有限公司
纪晓文 备用金 174,020.81 1 年以内 22.64% 3,480.42
朱小艳 备用金 35,557.87 1 年以内 4.63% 711.16
88
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
代缴社保公积金 代缴社保公积金 11,564.39 1 年以内 1.50% 231.29
深圳市福田区亿瑞
押金 1,800.00 3 年以上 0.23% 1,800.00
景园艺经营部
合计 -- 767,443.07 -- 99.85% 17,112.87
6、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 57,098.01 163,986.79
国债逆回购 224,300,000.00
多缴税金 116,408.52
合计 57,098.01 224,580,395.31
其他说明：
无。
7、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广东粤科
167,686,6 1,094,742 168,781,3
融资租赁
52.87 .53 95.40
有限公司
北京全商
联盟资产 30,000,00 30,000,00
管理有限 0.00 0.00
公司
天津环潮
科技合伙 30,000,00 30,000,00
企业（有 0.00 0.00
限合伙）
小计 167,686,6 60,000,00 1,094,742 228,781,3
89
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
52.87 0.00 .53 95.40
167,686,6 60,000,00 1,094,742 228,781,3
合计
52.87 0.00 .53 95.40
其他说明
无。
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 390,308,587.87 390,308,587.87
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 390,308,587.87 390,308,587.87
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
岭海工业区宿舍楼 47,612,459.82 正在办理中
合计 47,612,459.82
其他说明
无。
90
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
9、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 95,618.49 190,636.27
合计 95,618.49 190,636.27
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 753,211.46 1,123,237.00 1,876,448.46
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 415,211.46 415,211.46
（1）处置或报废 415,211.46 415,211.46
4.期末余额 338,000.00 1,123,237.00 1,461,237.00
二、累计折旧
1.期初余额 681,761.34 1,004,050.85 1,685,812.19
2.本期增加金额
（1）计提 24,223.32 40,467.66 64,690.98
3.本期减少金额 384,884.66 384,884.66
（1）处置或报废 384,884.66 384,884.66
4.期末余额 321,100.00 1,044,518.51 1,365,618.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
91
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,900.00 78,718.49 95,618.49
2.期初账面价值 71,450.12 119,186.15 190,636.27
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 47,588,867.18 496,410.26 48,085,277.44
2.本期增加金
99,657.71 99,657.71
额
（1）购置 99,657.71 99,657.71
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 47,588,867.18 596,067.97 48,184,935.15
二、累计摊销
1.期初余额 6,329,215.36 232,422.84 6,561,638.20
2.本期增加金
493,143.24 26,029.03 519,172.27
额
（1）计提 493,143.24 26,029.03 519,172.27
3.本期减少金
额
（1）处置
92
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4.期末余额 6,822,358.60 258,451.87 7,080,810.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
40,766,508.58 337,616.10 41,104,124.68
值
2.期初账面价
41,259,651.82 263,987.42 41,523,639.24
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 58,529.47 119,500.00 58,529.47 119,500.00
合计 58,529.47 119,500.00 58,529.47 119,500.00
其他说明
无。
93
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 38,915.26 15,221.60
可抵扣亏损 46,913,475.85 43,072,084.59
合计 46,952,391.11 43,087,306.19
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 4,530,648.53 4,530,648.53
2020 年 4,549,985.48 4,549,985.48
2021 年 5,110,243.45 5,110,243.45
2022 年 22,311,106.33 22,311,106.33
2023 年 10,411,492.06 6,570,100.80
合计 46,913,475.85 43,072,084.59 --
其他说明：
无。
13、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 155,000.00
合计 155,000.00
其他说明：
无。
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
94
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
质押借款 29,067,051.58
合计 29,067,051.58
短期借款分类的说明：
无。
15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 244,543.00 244,543.00
应付工程款 340,986.43
其他 25,500.00
合计 270,043.00 585,529.43
16、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收咨询服务费 265,000.00 0.00
合计 265,000.00 0.00
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 399,622.15 2,838,169.73 2,509,133.07 728,658.81
二、离职后福利-设定
4,221.16 278,824.25 201,545.62 81,499.79
提存计划
三、辞退福利 745,900.00 745,900.00
95
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 1,149,743.31 3,116,993.98 3,456,578.69 810,158.60
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
393,200.00 2,510,678.45 2,235,658.09 668,220.36
和补贴
2、职工福利费 10,245.00 10,245.00
3、社会保险费 2,217.15 158,171.28 106,554.98 53,833.45
其中：医疗保险费 2,021.70 143,291.95 97,143.95 48,169.70
工伤保险费 72.15 4,196.60 2,420.14 1,848.61
生育保险费 123.30 10,682.73 6,990.89 3,815.14
4、住房公积金 4,205.00 159,075.00 156,675.00 6,605.00
合计 399,622.15 2,838,169.73 2,509,133.07 728,658.81
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,841.48 270,207.03 196,603.50 77,445.01
2、失业保险费 379.68 8,617.22 4,942.12 4,054.78
合计 4,221.16 278,824.25 201,545.62 81,499.79
其他说明：
无。
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 168,530.47 41,175.49
企业所得税 -3,362.05 690.31
个人所得税 4,995.94 6,080.36
城市维护建设税 1,285,170.20 1,280,742.70
教育费附加 555,412.09 551,413.70
房产税 1,040,670.60 70,609.74
土地使用税 441,279.56 244,400.00
96
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
土地增值税 140,875.07
其他 73,454.07 73,960.10
合计 3,566,150.88 2,409,947.47
其他说明：
无。
19、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,654,156.33 945,624.48
合计 1,654,156.33 945,624.48
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
个人往来 18,463.48
非关联方公司往来 1,653,356.33 927,161.00
其他 800.00
合计 1,654,156.33 945,624.48
20、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
粮食补贴款 3,691,200.00 3,783,480.00
合计 3,691,200.00 3,783,480.00
其他说明：
无。
21、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
97
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 588,720,000.00 588,720,000.00
其他说明：
无。
22、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 153,717,414.13 153,717,414.13
合计 153,717,414.13 153,717,414.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
23、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
收益当期转 税费用 于母公司
额 当期转入 东
入损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综 5,611,291.5 5,611,65
368.04 368.04
合收益 8 9.62
98,691.1
外币财务报表折算差额 98,323.09 368.04 368.04
3
自用房地产转换为采用公允价
5,512,968.4 5,512,96
值模式计量的投资性房地产形
9 8.49
成的利得和损失
5,611,291.5 5,611,65
其他综合收益合计 368.04 368.04
8 9.62
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
24、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
98
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
法定盈余公积 29,195,887.54 29,195,887.54
合计 29,195,887.54 29,195,887.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
25、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 121,379,083.25 114,457,270.52
调整后期初未分配利润 121,379,083.25 114,457,270.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -39,528,713.63 6,921,812.73
期末未分配利润 81,850,369.62 121,379,083.25
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
26、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,796,298.22 1,767,850.56 8,808,905.94 7,955,593.85
其他业务 3,636,545.69 301,011.42
合计 9,432,843.91 1,767,850.56 9,109,917.36 7,955,593.85
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
无。
27、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 15,266.55
99
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
教育费附加 7,268.87
房产税 970,060.86 1,396,269.30
土地使用税 196,879.56 157,512.52
车船使用税 5,587.36
印花税 3,850.57 2,338.90
地方教育费附加 4,845.92
合计 1,198,172.33 1,561,708.08
其他说明：
无。
28、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 677,366.28 138,000.00
广告费和业务宣传费 1,000.00
汽车费用 4,900.40 22,599.56
差旅费 20,714.00 3,493.00
其他费用 13,889.72 52,702.97
合计 717,870.40 216,795.53
其他说明：
无。
29、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 470,544.97 441,743.71
薪酬及五险一金 1,798,586.72 1,376,025.11
折旧与摊销 583,863.25 1,207,928.57
保险费 5,009.99 73,766.76
办公费 250,982.61 119,506.86
业务招待费 81,819.82 227,069.86
租金及水电费 43,286.55 782,899.84
中介机构费 994,174.76 100,113.20
装修费 58,529.47 70,235.28
100
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他 931,756.50 474,007.07
合计 5,218,554.64 4,873,296.26
其他说明：
无。
30、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 676,344.52 131,727.14
汇兑损益 91.28 226.67
其他 16,988.74 15,061.94
合计 -659,447.06 -116,438.53
其他说明：
无。
31、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,094,742.53 7,180,666.78
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,200,933.12
处置交易性金融资产取得的投资收益 -36,869,078.94
理财产品收益 1,834,083.57 6,492,655.17
国债逆回购收益 106,997.83 78,027.33
南方现金增利货币 E 基金收益 35,517.40
合计 -31,632,321.89 13,786,866.68
其他说明：
无。
32、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -9,044,337.29 -2,979,520.00
合计 -9,044,337.29 -2,979,520.00
其他说明：
101
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
无。
33、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -7,913.66
合计 -7,913.66
其他说明：
无。
34、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -15,780.00 -1,743,361.41
合计 -15,780.00 -1,743,361.41
其他说明：
无。
35、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 32,328.07 0.00
合计 32,328.07 0.00
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
滞纳金 113.21 113.21
合计 113.21 113.21
其他说明：
113.21元为未按时交纳电费产生的滞纳金。
102
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
37、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 50,418.69
合计 50,418.69 0.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -39,478,294.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00
子公司适用不同税率的影响 -189,070.06
调整以前期间所得税的影响 0.00
非应税收入的影响 -2,534,769.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,205.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,764,053.62
损的影响
所得税费用 50,418.69
其他说明
无。
38、其他综合收益
详见附注七、24、。
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 37,150,828.29 16,948.29
利息收入 743,590.49 131,727.14
收到政府补助
103
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他 334,678.89
合计 37,894,418.78 483,354.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用 2,849,762.24 2,728,007.24
付现销售费用 40,504.12 78,495.97
支付往来款 36,424,166.09 1,313,389.77
其他 84,256.64 659,500.66
合计 39,398,689.09 4,779,393.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -39,528,713.63 3,682,947.44
加：资产减值准备 23,693.66 1,786,021.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
64,690.98 428,507.96
物资产折旧
无形资产摊销 519,172.27 779,420.61
长期待摊费用摊销 58,529.47 70,235.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-32,328.07
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 9,044,337.29 2,979,520.00
投资损失（收益以“－”号填列） 31,632,321.89 -13,786,866.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -214,258.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-15,846,650.83 4,843,654.79
列）
104
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
15,842,353.82 -2,354,733.48
列）
其他 216.74
经营活动产生的现金流量净额 1,777,406.85 -1,785,334.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 165,704,246.83 209,834,760.11
减：现金的期初余额 82,949,001.56 131,453,466.03
现金及现金等价物净增加额 82,755,245.27 78,381,294.08
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 165,704,246.83 82,949,001.56
其中：库存现金 49,784.95 236,205.08
可随时用于支付的银行存款 165,643,629.35 82,643,658.24
可随时用于支付的其他货币资金 10,832.53 69,138.24
三、期末现金及现金等价物余额 165,704,246.83 82,949,001.56
其他说明：
无。
41、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
交易性金融资产 29,067,051.58 用于质押贷款
合计 29,067,051.58 --
其他说明：
无。
42、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
105
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
货币资金 -- --
其中：美元 27,503.82 6.8747 189,080.52
欧元 0.26 7.8077 2.03
港币 47,314.91 0.8797 41,621.01
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期公司新设子公司北京科创领航鲸科技有限公司、北京科创梦工场科技有限公司、北京科创星河科技中心（有限合
伙）、北京汉鼎科创信息咨询有限公司，新设二级子公司广州进博汇跨境电商有限公司，自设立之日起，公司合并其财务
报表。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
106
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
直接 间接
投资、国际科技
桥头堡 香港 香港 100.00% 设立
创新服务
童乐乐玩具 汕头 汕头 玩具销售 100.00% 收购
歌乐宝 汕头 汕头 商品销售渠道 100.00% 设立
三品农业 拉萨 拉萨 数字农业 100.00% 设立
科创领航鲸 北京 北京 产业链孵化 100.00% 设立
科创梦工场 北京 北京 梦工场园区运营 100.00% 设立
科创星河 北京 北京 产业投资平台 99.00% 1.00% 设立
汉鼎咨询 北京 北京 科创咨询 100.00% 设立
跨境电商聚合平
进博汇 北京 广州 100.00% 设立
台
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
粤科租赁 广州 佛山 融资租赁 20.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
107
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 1,008,861,328.09 1,402,646,848.94
非流动资产 3,324,445,889.48 3,485,102,933.70
资产合计 4,333,307,217.57 4,887,749,782.64
流动负债 604,678,129.93 1,058,606,464.75
非流动负债 2,725,964,440.96 2,833,672,272.46
负债合计 3,330,642,570.89 3,892,278,737.21
少数股东权益 158,757,669.66 157,037,781.10
归属于母公司股东权益 843,906,977.02 838,433,264.33
按持股比例计算的净资产份额 168,781,395.40 167,686,652.87
营业收入 114,936,880.30 157,390,060.08
净利润 11,577,895.98 44,265,321.36
其他综合收益 115,705.27 653,850.52
综合收益总额 11,693,601.25 44,919,171.88
其他说明
无。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 60,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政
策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和
政策得以有效执行的程序。董事会通过财务经理递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合
理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
108
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风
险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当
此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并
且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。2019年上半年度，本公司无
银行借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与
外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本
期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 189,080.52 41,623.04 230,703.56 188,764.22 42,878.92 231,643.14
合计 189,080.52 41,623.04 230,703.56 188,764.22 42,878.92 231,643.14
于2019年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润
275.04元。如果人民币对港币升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润473.15元，如果人民币对欧元升值或贬值1%，则
公司将增加或减少净利润0.0026元。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
3. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变
现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
6 个月以内 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 25,500.00 244,543.00 270,043.00
其他应付款 708,531.85 765,624.48 180,000.00 1,654,156.33
合计 734,031.85 765,624.48 180,000.00 244,543.00 1,924,199.33
109
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
年初余额
项目
6 个月以内 6 个月-1 年 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 340,986.43 244,543.00 585,529.43
其他应付款 765,624.48 180,000.00 945,624.48
合计 340,986.43 765,624.48 180,000.00 244,543.00 1,531,153.91
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 70,419,872.05 70,419,872.05
资产
（2）权益工具投资 70,419,872.05 70,419,872.05
（四）投资性房地产 390,308,587.87 390,308,587.87
2.出租的建筑物 390,308,587.87 390,308,587.87
持续以公允价值计量的
460,728,459.92 460,728,459.92
资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
成都数字星河科技
成都 技术推广服务 1 亿人民币 5.71% 15.57%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
无。
110
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本企业最终控制方是王叁寿。
其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
王叁寿 实际控制人
其他说明
无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
否
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
111
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 934,424.43 622,000.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日止，本公司无需要披露的承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2019年6月30日止，本公司无需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 1,089,00 21,780.0 1,067,220
100.00% 2.00% 30,000.00 100.00% 6,000.00 20.00% 24,000.00
备的应收账款 0.00 0 .00
其中：
1,089,00 21,780.0 1,067,220
合计 100.00% 2.00% 30,000.00 100.00% 6,000.00 20.00% 24,000.00
0.00 0 .00
按单项计提坏账准备：0
按组合计提坏账准备：21,780.00
单位： 元
名称 期末余额
112
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 1,089,000.00 21,780.00 2.00%
合计 1,089,000.00 21,780.00 --
确定该组合依据的说明：无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,089,000.00
合计 1,089,000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准
6,000.00 15,780.00 21,780.00
备的应收账款
合计 6,000.00 15,780.00 21,780.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备
A 公司 1,089,000.00 100.00% 21,780.00
合计 1,089,000.00 100.00% 21,780.00
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 114,291,030.90 103,567,276.14
113
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 114,291,030.90 103,567,276.14
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 113,544,167.34 103,547,617.94
应收房屋租赁款 544,500.00
非关联方往来 0.00 10,000.00
备用金 209,578.68 0.00
押金和保证金 2,920.16 4,050.00
其他 6,906.83 14,829.80
合计 114,308,073.01 103,576,497.74
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 9,221.60 9,221.60
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 7,820.51 7,820.51
2019 年 6 月 30 日余额 17,042.11 17,042.11
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,792,305.67
1至2年 992,439.71
2至3年 5,813,800.00
3 年以上 96,709,527.63
3至4年 2,300,000.00
4至5年 24,150,000.00
5 年以上 70,259,527.63
114
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 114,308,073.01
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额7,820.51元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
汕头市童乐乐玩具有
合并关联方往来款 103,334,767.63 1-5 年 90.40% 0.00
限公司
北京科创星河科技中
合并关联方往来款 10,000,000.00 1 年以内 8.75% 0.00
心（有限合伙）
北京新发展科技孵化
应收房屋租赁款 544,500.00 1 年以内 0.48% 10,890.00
器有限公司
歌乐宝（汕头）网络
合并关联方往来款 181,399.71 1-2 年 0.16% 0.00
科技有限公司
纪晓文 备用金 174,020.81 1 年以内 0.15% 3,480.42
合计 -- 114,234,688.15 -- 99.94% 14,370.42
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 194,346,049.00 194,346,049.00 54,746,049.00 54,746,049.00
对联营、合营企
168,781,395.40 168,781,395.40 167,686,652.87 167,686,652.87
业投资
合计 363,127,444.40 363,127,444.40 222,432,701.87 222,432,701.87
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
桥头堡 2,495,649.00 2,495,649.00
童乐乐玩具 51,250,400.00 51,250,400.00
歌乐宝 1,000,000.00 1,000,000.00
科创领航鲸 40,000,000.00 40,000,000.00
115
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
科创梦工场 39,600,000.00 39,600,000.00
科创星河 40,000,000.00 40,000,000.00
汉鼎咨询 20,000,000.00 20,000,000.00
139,600,000.0
合计 54,746,049.00 194,346,049.00
0
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广东粤科
167,686,6 1,094,742 168,781,3
融资租赁
52.87 .53 95.40
有限公司
167,686,6 1,094,742 168,781,3
小计
52.87 .53 95.40
167,686,6 1,094,742 168,781,3
合计
52.87 .53 95.40
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,381,203.88 1,175,753.61 8,808,905.94 7,955,593.85
其他业务 2,569,642.85 34,285.71
合计 6,950,846.73 1,175,753.61 8,843,191.65 7,955,593.85
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
无。
5、投资收益
单位： 元
116
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,094,742.53 7,180,666.78
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,200,933.12
处置交易性金融资产取得的投资收益 -36,869,078.94
国债逆回购收益 1,834,083.57 62,083.00
理财产品投资收益 106,997.83 4,083,336.11
合计 -31,632,321.89 11,326,085.89
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
主要系报告期内处置部分资产产生的收
非流动资产处置损益 32,328.07
益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 主要系公司持有证券投资发生的公允价
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -43,712,483.11 值变动损益及处置证券发生的投资损
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 失。
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -113.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,941,081.40
合计 -41,739,186.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -4.50% -0.0671 -0.0671
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.94% -0.0140 -0.0140
普通股股东的净利润
117
广东群兴玩具股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
118