上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上海姚记科技股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08
1
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
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一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海姚记科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 480,050,282.74 659,091,530.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 510,360,093.93 250,727,024.95
应收款项融资 22,468,610.61 28,952,893.86
预付款项 43,917,523.99 37,885,368.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,226,004.42 26,013,131.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 262,270,755.96 271,168,462.92
2
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,650,995.89 25,952,257.92
流动资产合计 1,364,944,267.54 1,299,790,670.54
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 36,250,967.70 29,338,092.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 637,739,829.01 734,499,820.23
投资性房地产 54,282,262.10 55,521,634.76
固定资产 338,117,591.96 334,636,436.64
在建工程 61,108,185.99 47,473,385.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 48,321,924.71
无形资产 72,452,344.73 74,057,954.81
开发支出
商誉 1,246,750,562.81 1,246,750,562.81
长期待摊费用 15,446,226.60 12,465,553.98
递延所得税资产 64,622,090.65 51,824,477.60
其他非流动资产
非流动资产合计 2,575,091,986.26 2,586,567,918.73
资产总计 3,940,036,253.80 3,886,358,589.27
流动负债：
短期借款 485,215,339.18 474,301,958.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 327,242,016.10 334,312,731.66
3
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应付账款 158,028,526.46 73,617,704.54
预收款项 828,060.00 415,800.00
合同负债 44,221,768.29 42,606,806.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,414,788.03 68,053,341.92
应交税费 67,347,434.43 59,757,228.75
其他应付款 83,690,418.76 48,960,398.96
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 125,154,513.89 45,063,937.50
其他流动负债 2,352,729.09 2,989,167.21
流动负债合计 1,325,495,594.23 1,150,079,074.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 135,166,875.00 215,307,465.27
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 49,300,467.11
长期应付款 75,883,600.00 268,528,250.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 118,905,440.42 138,378,608.13
其他非流动负债
非流动负债合计 379,256,382.53 622,214,323.40
负债合计 1,704,751,976.76 1,772,293,398.09
所有者权益：
4
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股本 402,566,087.00 402,024,757.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 44,896,544.38 21,702,041.77
减：库存股 41,666,019.10 12,319,302.77
其他综合收益 3,553.08 2,638.15
专项储备
盈余公积 105,345,565.33 105,345,565.33
一般风险准备
未分配利润 1,710,465,826.78 1,543,247,021.53
归属于母公司所有者权益合计 2,221,611,557.47 2,060,002,721.01
少数股东权益 13,672,719.57 54,062,470.17
所有者权益合计 2,235,284,277.04 2,114,065,191.18
负债和所有者权益总计 3,940,036,253.80 3,886,358,589.27
法定代表人：姚朔斌 主管会计工作负责人：姚朔斌 会计机构负责人：梁美锋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 150,828,465.09 92,794,794.26
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 11,851,447.57 3,406,173.34
应收款项融资 22,468,610.61 28,017,440.26
预付款项 4,951,245.57 1,823,636.78
其他应收款 3,985,264.68 4,070,373.65
其中：应收利息
应收股利
存货 239,771.50 441,766.04
合同资产
持有待售资产
5
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,530,657.56
流动资产合计 194,324,805.02 142,084,841.89
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,000,097,237.31 2,948,187,938.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 631,979,829.01 734,499,820.23
投资性房地产 30,689,054.62 31,374,561.28
固定资产 30,047,763.09 25,592,645.51
在建工程 1,184,141.47 2,308,597.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,645,318.71
无形资产 22,062,935.78 22,387,789.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,703,833.59 5,068,204.77
递延所得税资产 663,209.60 550,727.08
其他非流动资产
非流动资产合计 3,737,073,323.18 3,769,970,283.50
资产总计 3,931,398,128.20 3,912,055,125.39
流动负债：
短期借款 150,161,250.00 150,195,020.84
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 252,071,116.10 221,792,731.66
应付账款 105,436,012.15 249,392,135.67
预收款项 265,680.00
合同负债 38,469,849.23 36,052,187.50
应付职工薪酬 3,256,577.56 8,798,259.00
应交税费 22,623,008.91 16,774,467.84
6
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其他应付款 285,549,455.91 44,522,694.84
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 125,154,513.89 45,063,937.50
其他流动负债 4,986,601.27 4,677,472.34
流动负债合计 987,974,065.02 777,268,907.19
非流动负债：
长期借款 135,166,875.00 215,307,465.27
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,392,447.11
长期应付款 75,883,600.00 268,528,250.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 118,901,787.35 138,374,955.06
其他非流动负债
非流动负债合计 345,344,709.46 622,210,670.33
负债合计 1,333,318,774.48 1,399,479,577.52
所有者权益：
股本 402,566,087.00 402,024,757.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 595,915,628.31 577,990,995.16
减：库存股 41,666,019.10 12,319,302.77
其他综合收益
专项储备
盈余公积 200,561,664.34 200,561,664.34
未分配利润 1,440,701,993.17 1,344,317,434.14
所有者权益合计 2,598,079,353.72 2,512,575,547.87
负债和所有者权益总计 3,931,398,128.20 3,912,055,125.39
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,995,074,099.94 1,018,729,759.17
其中：营业收入 1,995,074,099.94 1,018,729,759.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,630,431,189.31 674,542,063.19
其中：营业成本 1,179,975,799.67 344,660,350.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,154,861.62 8,837,563.28
销售费用 245,188,627.21 195,994,293.69
管理费用 95,006,210.74 56,840,470.72
研发费用 87,962,425.17 51,845,142.11
财务费用 13,143,264.90 16,364,243.29
其中：利息费用 13,736,729.36 16,885,518.35
利息收入 6,036,252.03 5,304,761.98
加：其他收益 55,801,963.53 15,878,112.11
投资收益（损失以“－”号填
14,957,678.24 501,649,828.26
列）
其中：对联营企业和合营企业
-6,021,316.48 -8,085,415.33
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -14,019,998.80
8
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-4,276,832.96 -3,098,942.10
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
2,693.86
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
12,443.92 616,712.83
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 417,118,164.56 859,236,100.94
加：营业外收入 29,792.56 3,436.37
减：营业外支出 361,038.11 2,049,735.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 416,786,919.01 857,189,801.83
减：所得税费用 47,781,712.44 30,285,789.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 369,005,206.57 826,904,012.45
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
369,005,206.57 826,904,012.45
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 367,008,668.29 800,467,012.23
2.少数股东损益 1,996,538.28 26,437,000.22
六、其他综合收益的税后净额 914.93 -112.51
归属母公司所有者的其他综合收益
914.93 -92.81
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
914.93 -92.81
收益
9
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 914.93 -92.81
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-19.70
税后净额
七、综合收益总额 369,006,121.50 826,903,899.94
归属于母公司所有者的综合收益
367,009,583.22 800,466,919.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,996,538.28 26,436,980.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.9172 2.0150
（二）稀释每股收益 0.9060 1.9701
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：姚朔斌 主管会计工作负责人：姚朔斌 会计机构负责人：梁美锋
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 377,630,561.09 386,332,991.16
减：营业成本 343,543,698.19 355,357,216.99
税金及附加 1,296,008.11 3,288,332.22
销售费用 1,996,324.00 1,798,436.59
管理费用 32,029,670.69 15,291,990.10
研发费用 143,533.04
财务费用 7,492,455.50 13,763,558.11
其中：利息费用 4,444,860.52 13,078,304.17
利息收入 276,748.97 1,431,230.80
10
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加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
321,274,554.32 694,401,709.54
列）
其中：对联营企业和合营企
-3,376,342.15 -8,085,415.33
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-14,019,998.80
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-739,396.15 606,213.30
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-50,779.97
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 297,787,563.97 691,647,066.98
加：营业外收入 800.00 430.34
减：营业外支出 200,000.00 2,049,424.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
297,588,363.97 689,598,073.32
列）
减：所得税费用 1,037,054.14 20,411.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 296,551,309.83 689,577,661.41
（一）持续经营净利润（净亏损
296,551,309.83 689,577,661.41
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 296,551,309.83 689,577,661.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,962,325,488.25 1,063,718,914.70
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,859,993.62 981,382.21
收到其他与经营活动有关的现金 191,271,625.76 120,257,333.94
经营活动现金流入小计 2,166,457,107.63 1,184,957,630.85
购买商品、接受劳务支付的现金 1,192,168,593.31 379,882,792.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
218,881,306.58 116,323,225.01
金
支付的各项税费 120,405,503.62 83,244,237.16
支付其他与经营活动有关的现金 433,557,127.78 326,953,641.39
经营活动现金流出小计 1,965,012,531.29 906,403,896.35
经营活动产生的现金流量净额 201,444,576.34 278,553,734.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 149,500,000.00 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 69,541.53 291,397.43
处置固定资产、无形资产和其他
60,248.00 1,361,896.41
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
500,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 149,629,789.53 12,153,293.84
购建固定资产、无形资产和其他
46,924,052.35 38,134,299.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金 169,063,272.22 79,112,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
3,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,994,303.16
投资活动现金流出小计 225,981,627.73 117,246,799.93
13
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 -76,351,838.20 -105,093,506.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,581,835.30 5,899,574.10
其中：子公司吸收少数股东投资
4,559,985.00 4,788,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 248,607,457.82 492,557,509.21
收到其他与筹资活动有关的现金 109,435,904.28 197,627,470.49
筹资活动现金流入小计 367,625,197.40 696,084,553.80
偿还债务支付的现金 299,595,381.27 355,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
230,090,778.24 196,607,877.59
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
18,525,000.00 23,520,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 140,310,374.57 284,303,500.00
筹资活动现金流出小计 669,996,534.08 835,911,377.59
筹资活动产生的现金流量净额 -302,371,336.68 -139,826,823.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,751,978.51 894,625.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -179,030,577.05 34,528,029.94
加：期初现金及现金等价物余额 544,324,038.36 403,907,826.24
六、期末现金及现金等价物余额 365,293,461.31 438,435,856.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 430,020,519.57 445,773,182.83
收到的税费返还 9,367,610.58
收到其他与经营活动有关的现金 49,071,345.58 44,173,061.91
经营活动现金流入小计 488,459,475.73 489,946,244.74
购买商品、接受劳务支付的现金 360,091,260.35 365,081,368.44
支付给职工以及为职工支付的现
19,178,262.80 8,136,330.54
金
支付的各项税费 4,127,276.12 5,154,260.95
支付其他与经营活动有关的现金 82,901,440.48 63,412,077.43
14
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 466,298,239.75 441,784,037.36
经营活动产生的现金流量净额 22,161,235.98 48,162,207.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 112,000,000.00
取得投资收益收到的现金 301,965,174.12 192,739,945.38
处置固定资产、无形资产和其他
10,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
3,128,100.00 5,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,500,000.00
投资活动现金流入小计 417,093,274.12 209,249,945.38
购建固定资产、无形资产和其他
6,937,216.37 5,503,335.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金 240,181,132.27 364,928,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 247,118,348.64 370,431,335.88
投资活动产生的现金流量净额 169,974,925.48 -161,181,390.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,021,850.30 1,111,574.10
取得借款收到的现金 130,000,000.00 460,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 259,000,000.00 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 394,021,850.30 561,111,574.10
偿还债务支付的现金 130,000,000.00 255,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
209,008,100.01 172,819,308.72
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 197,185,730.25
筹资活动现金流出小计 536,193,830.26 427,819,308.72
筹资活动产生的现金流量净额 -142,171,979.96 133,292,265.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-13,507.56 24,734.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额 49,950,673.94 20,297,816.39
加：期初现金及现金等价物余额 51,011,230.50 58,772,891.26
六、期末现金及现金等价物余额 100,961,904.44 79,070,707.65
15
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
402,0 21,702 12,319 105,34 1,543, 2,060, 54,062 2,114,
一、上年期末余 2,638.
24,75 ,041.7 ,302.7 5,565. 247,02 002,72 ,470.1 065,19
额 15
7.00 7 7 33 1.53 1.01 7 1.18
加：会计政 638,63 638,63 4,216. 642,84
策变更 1.96 1.96 36 8.32
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
402,0 21,702 12,319 105,34 1,543, 2,060, 54,066 2,114,
二、本年期初余 2,638.
24,75 ,041.7 ,302.7 5,565. 885,65 641,35 ,686.5 708,03
额 15
7.00 7 7 33 3.49 2.97 3 9.50
三、本期增减变 23,194 29,346 166,58 160,97 -40,39 120,57
541,3
动金额（减少以 ,502.6 ,716.3 914.93 0,173. 0,204. 3,966. 6,237.
30.00
“－”号填列） 1 3 29 50 96 54
367,00 367,00 369,00
（一）综合收益 1,996,
914.93 8,668. 9,583. 6,121.
总额 538.28
29 22 50
17,563 29,346 -11,24
（二）所有者投 541,3 4,920, -6,320,
,839.3 ,716.3 1,546.
入和减少资本 30.00 778.79 768.18
6 3 97
1．所有者投入 541,3 4,480, 5,021, 4,559, 9,581,
的普通股 30.00 520.30 850.30 985.00 835.30
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 13,083 13,083 360,79 13,444
入所有者权益 ,319.0 ,319.0 3.79 ,112.8
16
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
的金额 6 6 5
29,346 -29,34 -29,34
4．其他 ,716.3 6,716. 6,716.
3 33 33
-200,4 -200,4 -18,52 -218,9
（三）利润分配 28,495 28,495 5,000. 53,495
.00 .00 00 .00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-200,4 -200,4 -18,52 -218,9
3．对所有者（或
28,495 28,495 5,000. 53,495
股东）的分配
.00 .00 00 .00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-28,78 -23,15
5,630, 5,630,
（六）其他 6,284. 5,620.
663.25 663.25
03 78
四、本期期末余 402,5 44,896 41,666 3,553. 105,34 1,710, 2,221, 13,672 2,235,
17
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
额 66,08 ,544.3 ,019.1 08 5,565. 465,82 611,55 ,719.5 284,27
7.00 8 0 33 6.78 7.47 7 7.04
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
399,8 159,24 24,125 19,777 938,22 1,493, 1,571,1
一、上年期末 78,177,
85,03 2,447. ,177.1 -22.64 ,534.7 8,141. 007,95 85,144.
余额 184.73
6.00 33 8 1 11 9.33 06
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
399,8 159,24 24,125 19,777 938,22 1,493, 1,571,1
二、本年期初 78,177,
85,03 2,447. ,177.1 -22.64 ,534.7 8,141. 007,95 85,144.
余额 184.73
6.00 33 8 1 11 9.33 06
三、本期增减
-144,9 640,51 496,27
变动金额（减 85,15 -661,3 7,612,3 503,887
84,366 -92.81 3,210. 5,222.
少以“－”号填 1.00 20.00 52.69 ,574.91
.43 46 22
列）
800,46 800,46
（一）综合收 26,436, 826,903
-92.81 7,012. 6,919.
益总额 980.52 ,899.94
23 42
（二）所有者
85,15 5,299, -661,3 6,045, 5,036,5 11,082,
投入和减少资
1.00 058.99 20.00 529.99 04.45 034.44
本
1．所有者投入 -661,3 661,32 4,788,0 5,449,3
的普通股 20.00 0.00 00.00 20.00
2．其他权益工
85,15 689,72 774,87 774,874
具持有者投入
1.00 3.10 4.10 .10
资本
3．股份支付计 4,609, 4,609, 248,504 4,857,8
18
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
入所有者权益 335.89 335.89 .45 40.34
的金额
4．其他
-159,9 -159,9 -183,47
（三）利润分 -23,520
53,801 53,801 3,801.7
配 ,000.00
.77 .77 7
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -159,9 -159,9 -183,47
-23,520
（或股东）的 53,801 53,801 3,801.7
,000.00
分配 .77 .77 7
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-150,2 -150,2 -150,62
-341,13
（六）其他 83,425 83,425 4,557.7
2.28
.42 .42 0
四、本期期末 399,9 14,258 23,463 -115.4 19,777 1,578, 1,989, 85,789, 2,075,0
19
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
余额 70,18 ,080.9 ,857.1 5 ,534.7 741,35 283,18 537.42 72,718.
7.00 0 8 1 1.57 1.55 97
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
402,02 1,344,8
一、上年期末余 577,990, 12,319,3 200,561, 2,513,138,
4,757.0 80,698.
额 995.16 02.77 664.34 812.32
0 59
加：会计政 261,74 261,744.2
策变更 4.20 0
前期
差错更正
-563,26 -563,264.4
其他
4.45 5
402,02 1,344,5
二、本年期初余 577,990, 12,319,3 200,561, 2,512,837,
4,757.0 79,178.
额 995.16 02.77 664.34 292.07
0 34
三、本期增减变
541,33 17,924,6 29,346,7 96,122, 85,242,06
动金额（减少以
0.00 33.15 16.33 814.83 1.65
“－”号填列）
296,55
（一）综合收益 296,551,3
1,309.8
总额 09.83
3
（二）所有者投 541,33 17,924,6 29,346,7 -10,880,75
入和减少资本 0.00 33.15 16.33 3.18
1．所有者投入 541,33 4,480,52 5,021,850.
的普通股 0.00 0.30 30
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
13,444,1 -661,320 14,105,43
入所有者权益
12.85 .00 2.85
的金额
30,008,0 -30,008,03
4．其他
36.33 6.33
20
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
-200,42
-200,428,4
（三）利润分配 8,495.0
95.00
0
1．提取盈余公
积
-200,42
2．对所有者（或 -200,428,4
8,495.0
股东）的分配 95.00
0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
402,56 1,440,7
四、本期期末余 595,915, 41,666,0 200,561, 2,598,079,
6,087.0 01,993.
额 628.31 19.10 664.34 353.72
0 17
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 专项储备 其他
优先 永续 其他 积 股 合收益 积 润 益合计
21
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股 债
399,88
一、上年期末余 694,821 24,125,1 95,278, 556,724,4 1,722,584,1
5,036.
额 ,153.70 77.18 683.95 12.36 08.83
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
399,88
二、本年期初余 694,821 24,125,1 95,278, 556,724,4 1,722,584,1
5,036.
额 ,153.70 77.18 683.95 12.36 08.83
00
三、本期增减变 -145,57
85,151 -661,32 529,623,8 384,793,33
动金额（减少以 6,994.2
.00 0.00 59.64 6.38
“－”号填列） 6
（一）综合收益 689,577,6 689,577,66
总额 61.41 1.41
（二）所有者投 85,151 5,547,5 -661,32 6,294,034.4
入和减少资本 .00 63.44 0.00 4
1．所有者投入 85,151 689,723
774,874.10
的普通股 .00 .10
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
4,857,8 -661,32 5,519,160.3
入所有者权益
40.34 0.00 4
的金额
4．其他
-159,953, -159,953,80
（三）利润分配
801.77 1.77
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -159,953, -159,953,80
股东）的分配 801.77 1.77
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
22
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-151,12
-151,124,55
（六）其他 4,557.7
7.70
0
399,97
四、本期期末余 549,244 23,463,8 95,278, 1,086,348 2,107,377,4
0,187.
额 ,159.44 57.18 683.95 ,272.00 45.21
00
三、公司基本情况
上海姚记科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原上海姚记扑克股份有限公司（以下简称姚
记扑克公司），系由原上海宇琛扑克实业有限公司采用整体变更方式设立，于2008年5月30日在上海市工
商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为91310000133616132H的营业执
照，注册资本402,566,087.00元，股份402,566,087股（每股面值1元）,其中有限售条件的流通股份A股
79,127,428股；无限售条件的流通股份A股323,438,659股。公司股票于2011年8月5日在深圳证券交易所挂牌
交易。
本公司属文教体育用品行业、手机游戏行业和互联网广告行业。主要经营活动为生产销售扑克牌，利用信
息网络开发、运营手机游戏产品，互联网广告代理服务。
本财务报表业经公司2021年8月26日第五届第二十四次董事会会议批准对外报出。
本公司将55家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体公司如下表列示：
序号 公司名称 简称
1 启东姚记扑克实业有限公司 启东姚记公司
2 上海姚记优品实业有限公司 姚记优品公司
23
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3 浙江万盛达扑克有限公司 万盛达公司
4 拉萨华盛新通贸易有限公司 华盛新通公司
5 重庆华盛新通商贸有限公司 重庆华盛新通公司
6 上海姚记印务实业有限公司 姚记印务公司
7 拉萨硕通贸易有限公司 拉萨硕通公司
8 上海姚记扑克销售有限公司 姚记销售公司
9 安徽姚记扑克实业有限公司 安徽姚记公司
10 启东宇琛商贸有限公司 启东宇琛公司
11 重庆朔通商贸有限公司 重庆朔通公司
12 上海成蹊信息科技有限公司 成蹊科技公司
13 上海愉游网络科技有限公司 愉游网络公司
14 上海愉玩信息科技有限公司 愉玩科技公司
15 奇想互动有限公司 奇想互动公司
16 上海姚际信息科技有限公司 姚际科技公司
17 上海烨傲网络科技有限公司 烨傲科技公司
18 海南喜游鱼丸网络科技有限公司 海南喜游鱼丸公司
19 乐玩互娱有限公司 乐玩互娱公司
20 玩游互动有限公司 玩游互动公司
21 上海姚辉信息科技有限公司 姚辉科技公司
22 上海荣游信息科技有限公司 荣游科技公司
23 上海顽游网络科技有限公司 顽游科技公司
24 上海匠呈智能科技有限公司 匠呈智能科技公司
25 上海愉趣网络科技有限公司 愉趣网络公司
26 上海德御文化传播有限公司 德御文化公司
27 湖南虾游网络科技发展有限公司 虾游网络公司
28 广东萌奇科技有限公司 萌奇科技公司
29 上海趣格文化传播有限公司 趣格文化公司
30 上海酷祯网络科技有限公司 酷祯科技公司
31 上海奥刃网络科技有限公司 奥刃科技公司
32 上海荟知信息科技有限公司 荟知科技公司
33 上海渡鸟翔游网络科技有限公司 渡鸟科技公司
34 上海姚记股权投资管理有限公司 姚记投资公司
35 上海芦鸣网络科技有限公司 芦鸣科技公司
36 上海闲锐网络科技有限公司 闲锐科技公司
37 上海云归信息科技有限公司 云归科技公司
38 上海智骧网络科技有限公司 智骧科技公司
39 上海芦游网络科技有限公司 芦游科技公司
40 上海芦腾信息科技有限公司 芦腾信息公司
41 上海芦石信息科技有限公司 芦石科技公司
42 上海芦购电子商务有限公司 芦购电子公司
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
43 上海芦星信息科技有限公司 芦星科技公司
44 上海瑞焱信息科技有限公司 瑞焱科技公司
45 上海秦雄互动广告有限公司 秦雄互动公司
46 上海芦焱信息科技有限公司 芦焱科技公司
47 上海蜀数信息科技有限公司 蜀数科技公司
48 上海芦炫信息科技有限公司 芦炫科技公司
49 上海芦众信息科技有限公司 芦众科技公司
50 上海圣达际网络科技有限公司 圣达际科技公司
51 大鱼竞技（北京）网络科技有限公司 大鱼竞技公司
52 Stormage Co.,Limited Stormage
53 甄乐（上海）网络科技有限公司 甄乐科技公司
54 上海柏灵互娱网络科技有限公司 柏灵科技公司
55 上海索立泰尔网络科技有限公司 索立泰尔公司
情况详见本财务报表附注九之1说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据
验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
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(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的
账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损
失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款 —— 扑克牌和网络 账龄 参考历史信用损失经验，结合
游戏账龄组合 当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——互联网广告账 的预测，通过违约风险敞口和
龄组合 未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用
损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款——扑克牌和网络游 账龄 参考历史信用损失经验，结合
戏账龄组合 当前状况以及对未来经济状况
应收账款——互联网广告账龄 的预测，编制应收账款账龄与
组合 整个存续期预期信用损失率对
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 扑克牌和网络游戏应 互联网广告应收账款
收账款预期信用损失 预期信用损失率(%)
率(%)
1年以内（含，下同） 5.00 1.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-4年 50.00 100.00
4-5年 80.00 100.00
5年以上 100.00 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、合同资产
详见第十节 五、24、合同负债
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13、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价
减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素
之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于
该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
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计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-35 5% 2.71%-19.00%
通用设备 年限平均法 5-18 5% 5.28%-19.00%
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专用设备 年限平均法 5-20 5% 4.75%-19.00%
运输工具 年限平均法 5-10 5% 9.50%-19.00%
18、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原
已计提的折旧。
19、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接
费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标专利权 10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
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25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈
余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上
限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额
以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债
或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除
此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的
职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租
赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其
现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
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时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
27、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
28、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司收入主要为生产销售扑克牌收入、网络游戏开发运营收入和互联网广告代理服务收入。
扑克牌产品生产销售属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地
点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司
已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确
认。
网络游戏开发运营收入属于在某一时点履行的履约义务，根据运营平台的所有权划分为自主运营模式
和联合运营模式。自主运营模式：游戏玩家在公司网络游戏平台中购买虚拟游戏币并实际发生消耗时，已
收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入，公司收到游戏玩家充值款时确认“合
同负债”；联合运营模式：公司与游戏推广服务商的合作协议约定，游戏玩家在游戏推广服务商提供的游
戏载入平台充值购买虚拟游戏币，双方按合作协议约定的分成比例经双方确认无误时，已收取价款或取得
收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
互联网广告代理服务属于在某一时段内履行的履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司
履约所带来的经济利益，公司履约过程中所提供产出的服务具有不可替代用途且公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司按照投入法确定提供服务的履约进度，并按照履约进度确
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认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
30、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁
不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资
产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
2. 公司作为出租人
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化
并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司作为出租人，在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的
各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
33、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(五)之说明。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
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34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 659,091,530.81 659,091,530.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 250,727,024.95 250,727,024.95
应收款项融资 28,952,893.86 28,952,893.86
预付款项 37,885,368.80 37,885,368.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 26,013,131.28 26,013,131.28
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 271,168,462.92 271,168,462.92
合同资产
持有待售资产
41
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 25,952,257.92 25,952,257.92
流动资产合计 1,299,790,670.54 1,299,790,670.54
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 29,338,092.70 29,338,092.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 734,499,820.23 734,499,820.23
投资性房地产 55,521,634.76 55,521,634.76
固定资产 334,636,436.64 334,636,436.64
在建工程 47,473,385.20 47,473,385.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 42,450,484.89 42,450,484.89
无形资产 74,057,954.81 74,057,954.81
开发支出
商誉 1,246,750,562.81 1,246,750,562.81
长期待摊费用 12,465,553.98 12,465,553.98
递延所得税资产 51,824,477.60 51,824,477.60
其他非流动资产
非流动资产合计 2,586,567,918.73 2,629,018,403.62 42,450,484.89
资产总计 3,886,358,589.27 3,928,809,074.16 42,450,484.89
流动负债：
短期借款 474,301,958.14 474,301,958.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 334,312,731.66 334,312,731.66
应付账款 73,617,704.54 72,923,460.69 -694,243.85
42
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
预收款项 415,800.00 415,800.00
合同负债 42,606,806.01 42,606,806.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 68,053,341.92 68,053,341.92
应交税费 59,757,228.75 59,757,228.75
其他应付款 48,960,398.96 48,960,398.96
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
45,063,937.50 45,063,937.50
负债
其他流动负债 2,989,167.21 2,989,167.21
流动负债合计 1,150,079,074.69 1,149,384,830.84 -694,243.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 215,307,465.27 215,307,465.27
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 42,501,880.43 42,501,880.43
长期应付款 268,528,250.00 268,528,250.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 138,378,608.13 138,378,608.13
其他非流动负债
非流动负债合计 622,214,323.40 664,716,203.83 42,501,880.43
负债合计 1,772,293,398.09 1,814,101,034.67 41,807,636.58
所有者权益：
43
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股本 402,024,757.00 402,024,757.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 21,702,041.77 21,702,041.77
减：库存股 12,319,302.77 12,319,302.77
其他综合收益 2,638.15 2,638.15
专项储备
盈余公积 105,345,565.33 105,345,565.33
一般风险准备
未分配利润 1,543,247,021.53 1,543,885,653.49 638,631.96
归属于母公司所有者权益
2,060,002,721.01 2,060,641,352.97 638,631.96
合计
少数股东权益 54,062,470.17 54,066,686.52 4,216.35
所有者权益合计 2,114,065,191.18 2,114,708,039.49 642,848.31
负债和所有者权益总计 3,886,358,589.27 3,928,809,074.16 42,450,484.89
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 92,794,794.26 92,794,794.26
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,406,173.34 3,406,173.34
应收款项融资 28,017,440.26 28,017,440.26
预付款项 1,823,636.78 1,823,636.78
其他应收款 4,070,373.65 4,070,373.65
其中：应收利息
应收股利
存货 441,766.04 441,766.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
44
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产
其他流动资产 11,530,657.56 11,530,657.56
流动资产合计 142,084,841.89 142,084,841.89
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,948,187,938.27 2,948,187,938.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 734,499,820.23 734,499,820.23
投资性房地产 31,374,561.28 31,374,561.28
固定资产 25,592,645.51 25,592,645.51
在建工程 2,308,597.20 2,308,597.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 16,335,163.21 16,335,163.21
无形资产 22,387,789.16 22,387,789.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,068,204.77 5,068,204.77
递延所得税资产 550,727.08 550,727.08
其他非流动资产
非流动资产合计 3,769,970,283.50 3,786,305,446.71 16,335,163.21
资产总计 3,912,055,125.39 3,928,390,288.60 16,335,163.21
流动负债：
短期借款 150,195,020.84 150,195,020.84
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 221,792,731.66 221,792,731.66
应付账款 249,392,135.67 249,108,739.53 -283,396.14
预收款项
合同负债 36,052,187.50 36,052,187.50
应付职工薪酬 8,798,259.00 8,798,259.00
应交税费 16,774,467.84 16,774,467.84
45
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他应付款 44,522,694.84 44,522,694.84
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
45,063,937.50 45,063,937.50
负债
其他流动负债 4,677,472.34 4,677,472.34
流动负债合计 777,268,907.19 776,985,511.05 -283,396.14
非流动负债：
长期借款 215,307,465.27 215,307,465.27
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 16,356,815.15 16,356,815.15
长期应付款 268,528,250.00 268,528,250.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 138,374,955.06 138,374,955.06
其他非流动负债
非流动负债合计 622,210,670.33 638,567,485.48 16,356,815.15
负债合计 1,399,479,577.52 1,415,552,996.53 16,073,419.01
所有者权益：
股本 402,024,757.00 402,024,757.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 577,990,995.16 577,990,995.16
减：库存股 12,319,302.77 12,319,302.77
其他综合收益
专项储备
盈余公积 200,561,664.34 200,561,664.34
未分配利润 1,344,317,434.14 1,344,579,178.34 261,744.20
所有者权益合计 2,512,575,547.87 2,512,837,292.07 261,744.20
46
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
负债和所有者权益总计 3,912,055,125.39 3,928,390,288.60 16,335,163.21
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
项目 2020年12月31日 新租赁准则 2021年1月1日
使用权资产 42,450,484.89
42,450,484.89
租赁负债 42,501,880.43
42,501,880.43
应付账款
73,617,704.54 -694,243.85 72,923,460.69
未分配利润 1,543,247,021.53
638,631.96 1,543,885,653.49
少数股东权益
54,062,470.17 4,216.35 54,066,686.52
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、6%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
25%、20%、16.5%、15%、12.5%、9%、
企业所得税 应纳税所得额
2.5%、0%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 12%、1.2%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
顽游科技公司 0.00%
匠呈智能科技公司 0.00%
愉趣网络公司 0.00%
甄乐科技公司 0.00%
47
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
云归科技公司 2.50%
智骧科技公司 2.50%
荟知科技公司 2.50%
瑞焱科技公司 2.50%
秦雄互动公司 2.50%
蜀数科技公司 2.50%
圣达际科技公司 2.50%
芦游科技公司 2.50%
芦石科技公司 2.50%
趣格文化公司 2.50%
德御文化公司 2.50%
虾游网络公司 2.50%
萌奇科技公司 2.50%
姚记印务公司 2.50%
姚记优品公司 2.50%
重庆华盛新通公司 2.50%
重庆朔通公司 2.50%
启东宇琛公司 2.50%
拉萨硕通公司 9.00%
华盛新通公司 9.00%
愉玩科技公司 12.50%
姚际科技公司 12.50%
闲锐科技公司 12.50%
大鱼竞技公司 15.00%
愉游网络公司 15.00%
芦腾信息公司 16.50%
奇想互动公司 16.50%
乐玩互娱公司 16.50%
玩游互动公司 16.50%
Stormage 16.50%
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
2、税收优惠
1. 根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发〔2021〕
48
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
9号，拉萨硕通公司和华盛新通公司执行西部大开发15%的企业所得税税率，2021年1月1日至2021年12月31
日享受暂免征收企业所得税中属于地方分享的部分，拉萨硕通公司和华盛新通公司执行9%企业所得税税
率。
2. 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指
引》（国科发火〔2016〕195号），大鱼竞技公司及愉游网络公司被认定为高新技术企业，大鱼竞技公司
证书编号：GR201811002375，资格有效期3年（2018年至2020年），愉游网络公司编号：GR201831003370，
资格有效期3年（2018年至2020年）。企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所
得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
3.根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》
（财税〔2012〕27号），以及《财政部、国家税务总局、发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路
产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财〔2016〕49号），经认定后的软件、集成电路企业在2017
年12月31日前自获利年度起计算优惠期，愉玩科技公司和姚际科技公司2018年度为第一个获利年度，2018
年度至2019年度免征企业所得税，2020年度至2022年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受
至期满为止；闲锐科技公司2019年度为第一个获利年度，2019年度至2020年度免征企业所得税，2021年度
至2023年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止；顽游科技公司、匠呈智能科技
公司、愉趣网络公司和甄乐科技公司2020年度为第一个获利年度，2020年度至2021年度免征企业所得税，
2022年度至2024年度按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
4.根据财政部、税务总局《税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13
号）及《小微企业、个体工商户税费优惠政策指引》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的
部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税其中，其中，自2021年1月1日至2022年
12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所
得额，按20%的税率缴纳企业所得税。云归科技公司、智襄科技公司、荟知科技公司、锐眼科技公司、秦
雄互动公司、蜀数科技公司、圣达际科技公司、芦游科技公司、芦石科技公司、趣格文化公司、德御文化
公司、虾游网络公司、萌奇科技公司、姚记印务公司、姚记优品公司、重庆华盛新通公司、重庆硕通公司、
启东宇琛公司享受小微企业减免所得税优惠，2021年度按2.5%、10%税率分段计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 15,351.20 1,158,543.35
银行存款 363,702,921.18 541,397,623.14
其他货币资金 116,332,010.36 116,535,364.32
合计 480,050,282.74 659,091,530.81
其中：存放在境外的款项总额 26,972,422.69 19,330,815.39
因抵押、质押或冻结等对使用
114,756,821.43 114,767,492.45
有限制的款项总额
其他说明
49
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期末其他货币资金中包括为开具银行承兑汇票而存入的保证金114,331,028.55元，其他保证金4,797.66元,第
三方支付平台1,572,402.41元，计提的保证金存款应收利息423,781.74元。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 3,392,00 3,392,00 4,111,198 2,929,626 1,181,571.4
0.64% 100.00% 0.00 1.57% 71.26%
备的应收账款 7.61 7.61 .10 .62 8
其中：
按组合计提坏账准 522,628, 12,268,5 510,360,0 258,054,5 8,509,116 249,545,45
99.36% 2.35% 98.43% 3.30%
备的应收账款 686.91 92.98 93.93 70.27 .80 3.47
其中：
526,020, 15,660,6 510,360,0 262,165,7 11,438,74 250,727,02
合计 100.00% 2.98% 100.00% 4.36%
694.52 00.59 93.93 68.37 3.42 4.95
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中德索罗门自行车（北
840,041.13 840,041.13 100.00% 预计款项无法收回
京）有限责任公司
深圳市爱贝信息技术有
213,619.17 213,619.17 100.00% 预计款项无法收回
限公司
广州小朋网络科技有限
69,437.39 69,437.39 100.00% 预计款项无法收回
公司
北京博士纯科技有限公
319,586.09 319,586.09 100.00% 预计款项无法收回
司
厦门红豆欢笑科技有限
592,692.00 592,692.00 100.00% 预计款项无法收回
公司
北京比特漫步科技有限
854,851.45 854,851.45 100.00% 预计款项无法收回
公司
上海典游通讯技术有限
501,780.38 501,780.38 100.00% 预计款项无法收回
公司
合计 3,392,007.61 3,392,007.61 -- --
50
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：扑克牌及网络游戏账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 157,632,815.67 7,881,640.77 5.00%
1-2 年 1,611,077.22 161,107.72 10.00%
2-3 年 1,454,626.35 290,925.27 20.00%
3-4 年 491.12 245.56 50.00%
4-5 年 80.57 64.46 80.00%
5 年以上 113,841.06 113,841.06 100.00%
合计 160,812,931.99 8,447,824.84 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：互联网广告账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 359,749,858.40 3,597,498.58 1.00%
1-2 年 1,899,097.43 189,909.74 10.00%
2-3 年 166,799.09 33,359.82 20.00%
合计 361,815,754.92 3,820,768.14 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 517,975,366.07
51
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1至2年 4,365,026.10
2至3年 1,621,425.44
3 年以上 2,058,876.91
3至4年 1,654,496.76
4至5年 290,539.09
5 年以上 113,841.06
合计 526,020,694.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
2,929,626.62 592,692.00 130,311.01 3,392,007.61
备
按组合计提坏账
8,509,116.80 3,759,476.18 12,268,592.98
准备
合计 11,438,743.42 4,352,168.18 130,311.01 15,660,600.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
北京比特漫步科技有限公司 55,217.48 银行回款
杭州信牛网络科技有限公司 75,093.53 银行回款
合计 130,311.01 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
重庆策娱科技有限公司 38,406,252.17 7.30% 384,062.52
Apple.inc 36,678,177.89 6.97% 2,037,174.48
上海宽娱数码科技有限
32,699,247.66 6.22% 326,992.48
公司
完美世界（重庆）互动科
31,762,717.82 6.04% 317,627.18
技有限公司
52
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上海幻电信息科技有限
22,154,364.61 4.21% 221,543.65
公司
合计 161,700,760.15 30.74%
3、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 22,468,610.61 28,952,893.86
合计 22,468,610.61 28,952,893.86
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票
16,765,475.14
小 计
16,765,475.14
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止 确认金
额
银行承兑汇票
140,000,000.00
小 计
140,000,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行
承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承
兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之
规定，公司仍将对持票人承担连带责任
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
53
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金额 比例 金额 比例
1 年以内 42,544,764.80 96.87% 37,326,721.61 98.53%
1至2年 1,337,354.89 3.05% 531,240.73 1.40%
2至3年 32,804.30 0.07% 24,206.46 0.06%
3 年以上 2,600.00 0.01% 3,200.00 0.01%
合计 43,917,523.99 -- 37,885,368.80 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为27,065,353.34元，占预付款项期末余额合计数的比例为59.84%。
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 25,226,004.42 26,013,131.28
合计 25,226,004.42 26,013,131.28
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 21,833,511.01 23,326,976.02
应收暂付款 4,597,021.78 4,200,488.30
员工备用金 467,737.33 404,570.72
股权转让款 10,690,000.00 10,690,001.00
合计 37,588,270.12 38,622,036.04
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 669,289.30 704,318.33 11,235,297.13 12,608,904.76
54
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 19,032.11 36,983.84 -17,127.81 38,888.14
本期转回 262,376.35 262,376.35
其他变动 -23,150.85 -23,150.85
2021 年 6 月 30 日余额 665,170.56 478,925.82 11,218,169.32 12,362,265.70
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 21,343,347.00
1至2年 4,789,258.20
2至3年 110,000.00
3 年以上 11,345,664.92
3至4年 268,060.00
4至5年 77,328.02
5 年以上 11,000,276.90
合计 37,588,270.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
12,608,904.76 38,888.14 262,376.35 -23,150.85 12,362,265.70
准备
合计 12,608,904.76 38,888.14 262,376.35 -23,150.85 12,362,265.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
上海齐来工业发展有限公司 62,376.35 银行转账
天津今日头条科技有限公司 200,000.00 银行转账
55
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 262,376.35 --
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
仇黎明 股权收购款 10,690,000.00 5 年以上 28.44% 10,690,000.00
太原今日头条科技
押金保证金 6,500,000.00 1 年以内 17.29% 145,000.00
有限公司
上海仪电（集团）有
押金保证金 2,743,104.00 1 年以内 7.30% 123,734.04
限公司
普菲特（海南）科技
押金保证金 2,200,000.00 1-2 年 5.85% 220,000.00
有限公司
优矩互动（北京）科
押金保证金 1,600,000.00 1 年以内 4.26% 16,000.00
技有限公司
合计 -- 23,733,104.00 -- 63.14% 11,194,734.04
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 112,236,011.07 60,984.36 112,175,026.71 130,134,204.36 60,984.36 130,073,220.00
在产品 47,799,446.17 47,799,446.17 28,324,940.65 28,324,940.65
库存商品 98,649,118.91 741,638.38 97,907,480.53 110,819,907.68 741,638.38 110,078,269.30
周转材料 4,479,167.49 90,364.94 4,388,802.55 2,782,397.91 90,364.94 2,692,032.97
合计 263,163,743.64 892,987.68 262,270,755.96 272,061,450.60 892,987.68 271,168,462.92
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 60,984.36 60,984.36
库存商品 741,638.38 741,638.38
周转材料 90,364.94 90,364.94
合计 892,987.68 892,987.68
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目 确定可变现净值的具体 本期转回 存货跌价准备 本期转销存货跌价准备
依据 的原因 的原因
原材料、包装物、低值易 相关产成品估计售价减 以前期间计提了存货跌 本期已将期初计提存货
耗品 去至完工估计将要发生 价准备的存货可变现净 跌价准备的存货售出
的成本、估计的销售费用 值上升
以及相关税费后的金额
确定可变现净值
库存商品 相关产成品估计售价减 以前期间计提了存货跌 本期已将期初计提存货
去估计的销售费用以及 价准备的存货可变现净 跌价准备的存货售出
相关税费后的金额确定 值上升
可变现净值
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 2,001,665.75
留抵增值税 19,973,809.87 11,243,675.05
待摊费用 156,203.16 465,704.09
预缴所得税 520,982.86 12,241,213.03
合计 20,650,995.89 25,952,257.92
其他说明：
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
57
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二、联营企业
中德索罗
门自行车 18,074,43 18,074,43 18,074,43
（北京） 1.03 1.03 1.03
有限公司
上海姚记
悠彩网络 8,456,390 8,456,390
科技有限 .45 .45
公司
上海新天
民信息科 3,706,813 -512,017. 3,194,796
技有限公 .35 23 .12
司
上海姚记
清科股权
584,623.2 576,908.3
投资合伙 -7,714.89
5 6
企业（有
限合伙）
上海西亭
7,520,720 -1,382,03 6,138,687
文化传媒
.64 3.10 .54
有限公司
上海召北
4,972,151 -563,615. 4,408,535
网络科技
.22 61 .61
有限公司
上海纽泽
1,859,127 -256,193. 1,602,933
文化传媒
.12 58 .54
有限公司
上海奇荔
1,363,990 -196,653. 1,167,336
网络科技
.18 73 .45
有限公司
海南卓钥
475,262.7 507,935.4
网络科技 32,672.64
9 3
有限公司
上海绮绘
231,847.6 -21,360.5 210,487.1
文化传媒
8 6 2
有限公司
长沙蒜核
167,166.0 142,222.2 -96,717.3 212,670.8
网络科技
2 2 6 8
有限公司
上海商策
9,000,000 -2,266,04 6,733,957
信息科技
58
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有限公司 .00 2.79 .21
上海索立
泰尔网络 3,791,969 -751,640. 3,040,328
科技有限 .26 27 .99
公司
47,412,52 12,934,19 -6,021,31 54,325,39 18,074,43
小计
3.73 1.48 6.48 8.73 1.03
47,412,52 12,934,19 -6,021,31 54,325,39 18,074,43
合计
3.73 1.48 6.48 8.73 1.03
其他说明
上述公司以下简称姚记清科合伙企业、姚记悠彩公司、中德索罗门公司、新天民信息公司、西亭文化公司、召北网络公司、
奇荔网络公司、卓钥网络公司、绮绘文化公司、蒜核网络公司和商策信息公司。
9、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当
637,739,829.01 734,499,820.23
期损益的金融资产
合计 637,739,829.01 734,499,820.23
其他说明：
公司于2021年2月26日召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于转让参股公司上海
细胞治疗集团有限公司2%股权的议案》，上述股权转让已于2021年4月办妥工商变更手续。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 52,466,811.68 31,327,863.74 83,794,675.42
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
59
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 52,466,811.68 31,327,863.74 83,794,675.42
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 21,349,814.60 6,923,226.06 28,273,040.66
2.本期增加金额 850,770.12 388,602.54 1,239,372.66
（1）计提或摊销 850,770.12 388,602.54 1,239,372.66
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 22,200,584.72 7,311,828.60 29,512,413.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 30,266,226.96 24,016,035.14 54,282,262.10
2.期初账面价值 31,116,997.08 24,404,637.68 55,521,634.76
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 338,117,591.96 334,636,436.64
60
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合计 338,117,591.96 334,636,436.64
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 338,802,673.52 17,688,779.16 309,288,077.06 19,741,636.26 685,521,166.00
2.本期增加金额 9,945,363.77 5,509,161.25 6,471,485.95 933,176.99 22,859,187.96
（1）购置 3,000,006.07 2,678,301.05 3,013,452.43 933,176.99 9,624,936.54
（2）在建工程
6,945,357.70 2,830,860.20 3,458,033.52 13,234,251.42
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 79,799.24 429,481.62 29,828.85 539,109.71
（1）处置或报
79,799.24 429,481.62 29,828.85 539,109.71
废
4.期末余额 348,748,037.29 23,118,141.17 315,330,081.39 20,644,984.40 707,841,244.25
二、累计折旧
1.期初余额 83,367,724.51 9,130,094.97 246,040,619.13 11,589,398.30 350,127,836.91
2.本期增加金额 8,598,638.57 1,295,907.51 7,998,191.27 1,267,202.10 19,159,939.45
（1）计提 8,598,638.57 1,295,907.51 7,998,191.27 1,267,202.10 19,159,939.45
3.本期减少金额 4,421.94 297,330.66 19,263.92 321,016.52
（1）处置或报
4,421.94 297,330.66 19,263.92 321,016.52
废
4.期末余额 91,966,363.08 10,421,580.54 253,741,479.74 12,837,336.48 368,966,759.84
三、减值准备
1.期初余额 756,892.45 756,892.45
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
61
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）处置或报
废
4.期末余额 756,892.45 756,892.45
四、账面价值
1.期末账面价值 256,781,674.21 12,696,560.63 60,831,709.20 7,807,647.92 338,117,591.96
2.期初账面价值 255,434,949.01 8,558,684.19 62,490,565.48 8,152,237.96 334,636,436.64
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 61,108,185.99 47,473,385.20
合计 61,108,185.99 47,473,385.20
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 2 亿副扑克
牌生产基地建设 2,537,087.38 2,537,087.38 1,808,087.38 1,808,087.38
项目
年产 2 亿副扑克
牌生产基地建设 49,673,362.79 49,673,362.79 36,639,931.03 36,639,931.03
三期
设备安装工程 311,843.76 311,843.76 1,586,924.20 1,586,924.20
零星工程 8,585,892.06 8,585,892.06 7,438,442.59 7,438,442.59
合计 61,108,185.99 61,108,185.99 47,473,385.20 47,473,385.20
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 2 亿 224,878, 1,808,08 729,000. 2,537,08
109.16% 100.00% 其他
副扑克 422.80 7.38 00 7.38
62
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
牌生产
基地建
设项目
年产 2 亿
副扑克
55,500,0 36,639,9 13,033,4 49,673,3
牌生产 89.68% 90.00% 其他
00.00 31.03 31.76 62.79
基地建
设三期
设备安 363,070. 157,983. 442,399. 78,655.0
其他
装工程 98 47 45 0
零星工 7,438,44 7,313,31 6,165,86 8,585,89
其他
程 2.59 4.53 5.06 2.06
装修工 1,223,85 6,919,06 6,625,98 1,283,74 233,188.
其他
程 3.22 6.49 6.91 4.04 76
280,378, 47,473,3 28,152,7 13,234,2 1,283,74 61,108,1
合计 -- -- --
422.80 85.20 96.25 51.42 4.04 85.99
13、使用权资产
单位：元
项目 房租 合计
1.期初余额 43,914,294.72 43,914,294.72
2.本期增加金额 10,803,020.34 10,803,020.34
4.期末余额 54,717,315.06 54,717,315.06
1.期初余额 1,463,809.83 1,463,809.83
2.本期增加金额 4,931,580.52 4,931,580.52
（1）计提 4,931,580.52 4,931,580.52
4.期末余额 6,395,390.36 6,395,390.36
1.期末账面价值 48,321,924.71 48,321,924.71
2.期初账面价值 42,450,484.89 42,450,484.89
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标专利权 合计
一、账面原值
63
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1.期初余额 83,078,688.14 14,600,000.00 97,678,688.14
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 83,078,688.14 14,600,000.00 97,678,688.14
二、累计摊销
1.期初余额 17,294,066.49 6,326,666.84 23,620,733.33
2.本期增加金
1,605,610.08 1,605,610.08
额
（1）计提 1,605,610.08 1,605,610.08
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 18,899,676.57 6,326,666.84 25,226,343.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
64
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1.期末账面价
64,179,011.57 8,273,333.16 72,452,344.73
值
2.期初账面价
65,784,621.65 8,273,333.16 74,057,954.81
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
万盛达扑克公司 172,986,024.70 172,986,024.70
成蹊科技公司 621,369,926.60 621,369,926.60
大鱼竞技公司 226,816,250.14 226,816,250.14
酷祯网络公司 6,451,432.12 6,451,432.12
芦鸣科技公司 215,875,334.87 215,875,334.87
德御文化公司 3,251,594.38 3,251,594.38
合计 1,246,750,562.81 1,246,750,562.81
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 11,469,471.28 7,213,830.33 3,777,006.25 14,906,295.36
品牌代言费 815,919.63 445,047.18 370,872.45
其他 180,163.07 11,104.28 169,058.79
合计 12,465,553.98 7,213,830.33 4,233,157.71 15,446,226.60
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
65
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产减值准备 14,751,702.98 3,008,686.14 16,767,534.39 3,369,730.85
内部交易未实现利润 8,389,917.19 2,097,479.30 5,872,154.25 1,468,038.56
固定资产折旧 323,329.83 80,832.46 323,329.83 80,832.46
广告业务宣传费 472,141,039.72 59,435,092.75 373,724,884.85 46,715,610.60
其他 761,060.53 190,265.13
合计 495,605,989.72 64,622,090.65 397,448,963.85 51,824,477.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
细胞公司价值变动 475,607,149.38 118,901,787.35 553,499,820.23 138,374,955.06
折旧费用 14,612.27 3,653.07 14,612.27 3,653.07
合计 475,621,761.65 118,905,440.42 553,514,432.50 138,378,608.13
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 44,187,653.04 7,337,674.97
可抵扣亏损 114,572,398.17 86,713,957.90
合计 158,760,051.21 94,051,632.87
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 2,756,062.05 2,756,062.05
2024 年 33,769,724.70 33,769,724.70
2025 年 49,901,084.60 50,188,171.15
2026 年 28,145,526.82
合计 114,572,398.17 86,713,957.90 --
其他说明：
66
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18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 101,802,579.00 121,430,414.24
保证借款 303,379,843.51 231,210,566.99
信用借款 80,032,916.67 111,652,421.35
质押及保证借款 10,008,555.56
合计 485,215,339.18 474,301,958.14
短期借款分类的说明：
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 327,242,016.10 334,312,731.66
合计 327,242,016.10 334,312,731.66
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
原材料采购款 12,346,856.88 16,750,648.79
推广费 128,803,125.77 39,655,474.46
工程设备款 4,448,606.16 8,323,007.33
游戏自营分成款 5,826,279.59 2,959,166.91
未结算经营性费用 6,270,408.06 4,199,514.38
租金 333,250.00 1,035,648.82
合计 158,028,526.46 72,923,460.69
67
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 828,060.00 415,800.00
合计 828,060.00 415,800.00
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未消耗的游戏币充值金额 5,763,865.06 6,245,380.32
预收货款 38,457,903.23 36,361,425.69
合计 44,221,768.29 42,606,806.01
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 68,044,131.50 168,570,966.87 207,393,014.96 29,222,083.41
二、离职后福利-设定提
9,210.42 12,760,020.28 10,846,526.08 1,922,704.62
存计划
三、辞退福利 404,500.00 134,500.00 270,000.00
合计 68,053,341.92 181,735,487.15 218,374,041.04 31,414,788.03
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
64,468,477.49 145,803,847.91 185,317,301.64 24,955,023.76
补贴
2、职工福利费 7,393,551.51 7,393,551.51
68
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、社会保险费 988,958.95 8,024,020.05 7,822,211.35 1,190,767.65
其中：医疗保险费 923,525.89 7,419,717.66 7,253,532.25 1,089,711.30
工伤保险费 89.25 229,740.16 208,155.75 21,673.66
生育保险费 65,343.81 374,562.23 360,523.35 79,382.69
4、住房公积金 529,602.00 5,341,628.00 5,265,116.00 606,114.00
5、工会经费和职工教育
2,057,093.06 2,007,919.40 1,594,834.46 2,470,178.00
经费
合计 68,044,131.50 168,570,966.87 207,393,014.96 29,222,083.41
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,931.27 12,354,524.40 10,498,222.26 1,865,233.41
2、失业保险费 279.15 405,495.88 348,303.82 57,471.21
合计 9,210.42 12,760,020.28 10,846,526.08 1,922,704.62
其他说明：
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,723,525.02 10,246,266.26
企业所得税 59,363,864.41 29,634,430.22
个人所得税 2,084,820.62 16,922,927.57
城市维护建设税 162,025.96 625,194.04
教育费附加 103,245.56 338,887.98
地方教育附加 68,761.81 227,404.14
房产税 1,012,634.27 865,269.76
土地使用税 512,569.55 354,270.35
印花税 315,987.23 542,578.43
契税
残疾人保障金
车船税
环境保护税
合计 67,347,434.43 59,757,228.75
69
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 83,690,418.76 48,960,398.96
合计 83,690,418.76 48,960,398.96
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 3,000,000.00
押金保证金 5,720,292.31 9,088,162.25
应付暂收款 2,416,720.90 758,156.71
限制性股票 5,453,760.00 6,115,080.00
拆借款 70,099,645.55 29,999,000.00
其他
合计 83,690,418.76 48,960,398.96
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 125,154,513.89 45,063,937.50
合计 125,154,513.89 45,063,937.50
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元
70
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,352,729.09 2,989,167.21
合计 2,352,729.09 2,989,167.21
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押及保证借款 135,166,875.00 215,307,465.27
合计 135,166,875.00 215,307,465.27
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租金 49,300,467.11 42,501,880.43
合计 49,300,467.11 42,501,880.43
其他说明
30、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 75,883,600.00 268,528,250.00
合计 75,883,600.00 268,528,250.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
71
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
股权收购款-黄立羽 7,788,950.00
股权收购款-夏玉春 45,597,500.00
股权收购款-郑隆腾 37,361,600.00
股权收购款-朱煜麟 19,435,000.00
股权收购款-上海芦趣企业管理咨询合伙
6,578,000.00
企业（有限合伙）
股权收购款-宁波保税区君撷创业投资合
28,650,000.00 57,299,900.00
伙企业（有限合伙）
股权收购款-上海剑渔企业管理合伙企业
3,871,600.00 7,743,200.00
（有限合伙）
股权收购款-上海胜寒企业管理合伙企业
20,132,400.00 40,264,800.00
（有限合伙）
股权收购款-上海臻临企业管理合伙企业
23,229,600.00 46,459,300.00
（有限合伙）
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 402,024,757.00 541,330.00 541,330.00 402,566,087.00
其他说明：
2018年6月，根据公司第四届董事会第十五次会议决议和2018年第二次临时股东大会决议，公司实施了2018年股票期权与限
制性股票激励计划，向激励对象授予股票期权和限制性股票，本期激励对象行权，相应增加股本541,330.00元，增加资本公
积-资本溢价4,480,520.30元。
32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 11,362,367.92 177,017.19 11,185,350.73
其他资本公积 21,702,041.77 13,083,319.06 1,074,167.18 33,711,193.65
合计 21,702,041.77 24,445,686.98 1,251,184.37 44,896,544.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）2018年6月，根据公司第四届董事会第十五次会议决议和2018年第二次临时股东大会决议，公司实施了2018年股票期权与
限制性股票激励计划，向激励对象授予股票期权和限制性股票，本期激励对象行权，相应增加股本541,330.00元，增加资本
公积-资本溢价4,480,520.30元。
2）2018年公司实施了股票期权与限制性股票激励计划，向激励对象授予股票期权和限制性股票，本期激励对象行权且部分
72
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
限制性股票解除限售，相应增加资本公积-资本溢价1,074,167.18元，减少资本公积-其他资本公积1,074,167.18元。
3）根据《企业会计准则第11号-股份支付》规定，本期公司确认以权益结算的股份支付共计13,444,112.85元，其中13,083,319.06
元计入资本公积-其他资本公积，360,793.79元计入少数股东权益。
4)2021年4月，收购浙江万盛达扑克有限公司少数股东持有的11.2494%股权，根据企业会计准则规定，将取得成本与应计增
加持股权比例计算应享有子公司合并日开始持续计量的净资产份额之间的差额5,807,680.44元计入资本公积-资本溢价。
5)2021年2月，因增资而增加持有酷祯网络公司6.8627%的股权，根据企业会计准则规定，将增资前的母公司股权比例计算其
在增资前子公司账面净资产中的份额与增资后按母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额
-177,017.19元计入资本公积-资本溢价。
33、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 6,115,080.00 661,320.00 5,453,760.00
股份回购 6,204,222.77 30,008,036.33 36,212,259.10
合计 12,319,302.77 30,008,036.33 661,320.00 41,666,019.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）2019年3月，公司实施了2018年股票期权与限制性股票激励预留授予部分计划，向激励对象授予股票期权和限制性股票，
本期激励对象限制性股票部分解除限售，相应减少限制性股票13.2万股，减少库存股金额661,320.00元。
2）2021年1月，根据公司第五届董事会第十五次会议决议，公司以集中竞价交易方式回购股份为 1,146,897 股，成交金额合
计30,008,036.33元。
34、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合
2,638.15 914.93 914.93 3,553.08
收益
外币财务报表折算差额 2,638.15 914.93 914.93 3,553.08
其他综合收益合计 2,638.15 914.93 914.93 3,553.08
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
35、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
73
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
法定盈余公积 105,345,565.33 105,345,565.33
合计 105,345,565.33 105,345,565.33
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,543,247,021.53 938,228,141.11
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 638,631.96
调整后期初未分配利润 1,543,885,653.49 938,228,141.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 367,008,668.29 1,093,361,472.30
减：提取法定盈余公积 105,345,565.33
应付普通股股利 200,428,495.00 159,953,801.77
收购少数股东股权调整留存收益 223,043,224.78
期末未分配利润 1,710,465,826.78 1,543,247,021.53
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 638,631.96 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,966,452,449.72 1,167,712,181.63 996,918,149.32 341,407,536.01
其他业务 28,621,650.22 12,263,618.04 21,811,609.85 3,252,814.09
合计 1,995,074,099.94 1,179,975,799.67 1,018,729,759.17 344,660,350.10
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 分部 3 合计
其中：
扑克牌 523,008,999.97 523,008,999.97
游戏 639,909,177.20 639,909,177.20
74
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
数字营销 803,534,272.55 803,534,272.55
其中：
境内 521,914,975.58 569,903,663.42 803,534,272.55 1,895,352,911.55
境外 1,094,024.39 70,005,513.78 71,099,538.17
其中：
其中：
其中：
商品（在某一时点转让） 523,008,999.97 639,909,177.20 1,162,918,177.17
服务（在某一时段内提
803,534,272.55 803,534,272.55
供）
其中：
其中：
合计 523,008,999.97 639,909,177.20 803,534,272.55 1,966,452,449.72
与履约义务相关的信息：
扑克牌产品生产销售属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地
点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司
已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确
认。
网络游戏开发运营收入属于在某一时点履行的履约义务，根据运营平台的所有权划分为自主运营模式
和联合运营模式。自主运营模式：游戏玩家在公司网络游戏平台中购买虚拟游戏币并实际发生消耗时，已
收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入，公司收到游戏玩家充值款时确认“合
同负债”；联合运营模式：公司与游戏推广服务商的合作协议约定，游戏玩家在游戏推广服务商提供的游
戏载入平台充值购买虚拟游戏币，双方按合作协议约定的分成比例经双方确认无误时，已收取价款或取得
收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
互联网广告代理服务属于在某一时段内履行的履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司
履约所带来的经济利益，公司履约过程中所提供产出的服务具有不可替代用途且公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司按照投入法确定提供服务的履约进度，并按照履约进度确
认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 44,221,768.29 元，其中，44,221,768.29
元预计将于 1 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
38、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
75
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
城市维护建设税 3,070,046.54 1,964,262.26
教育费附加 1,525,009.10 1,056,847.20
房产税 866,839.90 3,635,428.17
土地使用税 7,320.00 1,027,092.47
车船使用税 270,492.90 10,700.00
印花税 1,007,097.47 469,811.30
地方教育费附加 2,408,055.71 673,421.88
合计 9,154,861.62 8,837,563.28
其他说明：
39、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 213,214,914.52 191,280,500.91
职工薪酬 24,964,274.55 3,334,906.28
办公费 1,903,550.32 141,825.14
差旅费 1,606,482.81 542,779.17
制片费 1,286,988.53
业务招待费 1,124,862.38 161,942.79
运杂费 1,020,976.39 481,061.72
折旧费 66,577.71 51,277.68
合计 245,188,627.21 195,994,293.69
其他说明：
40、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,859,249.28 23,755,045.25
折旧与无形资产摊销费 15,809,449.85 12,585,601.03
业务招待费 9,614,377.44 5,905,599.81
办公费 12,816,133.92 5,574,339.51
租赁费 1,126,702.07 2,910,620.52
中介机构费 4,639,598.05 2,705,601.89
修理费 2,466,878.15 1,833,381.57
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
差旅费 2,445,533.73 1,323,570.03
财产保险费 228,288.25 246,711.11
合计 95,006,210.74 56,840,470.72
其他说明：
41、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 82,398,568.90 45,033,403.31
折旧与摊销 104,130.80 41,500.90
服务器租赁及委托开发费 5,127,208.46 6,748,810.69
办公费 332,517.01 21,427.21
合计 87,962,425.17 51,845,142.11
其他说明：
42、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,737,484.36 16,885,518.35
利息收入 -6,036,252.03 -5,304,761.98
手续费 3,687,785.45 5,678,224.75
汇兑损益 1,754,247.12 -894,737.83
合计 13,143,264.90 16,364,243.29
其他说明：
43、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助[注] 44,323,395.50 13,809,794.00
增值税进项税加计抵减 11,457,924.32 1,667,873.86
小规模纳税人增值税减免 89.44
代扣个人所得税手续费返还 20,554.27 400,444.25
77
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,021,316.48 -8,085,415.33
处置长期股权投资产生的投资收益 21,577,122.33 509,747,289.07
处置金融工具取得的投资收益 -657,222.22 -252,045.48
金融工具持有期间的投资收益 59,094.61 240,000.00
合计 14,957,678.24 501,649,828.26
其他说明：
45、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产公允价值变动收益 -14,019,998.80
合计 -14,019,998.80
其他说明：
46、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 223,488.21 -2,464,021.21
应收账款坏账损失 -4,221,857.17 -455,369.47
预付款项坏账损失 -278,464.00 -179,551.42
合计 -4,276,832.96 -3,098,942.10
其他说明：
47、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
2,693.86
损失
合计 2,693.86
其他说明：
78
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
48、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 12,443.92 616,712.83
49、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无需支付款项 1,241.32 1,241.32
赔款收入 28,549.82 3,130.32 28,549.82
其他 1.42 306.05 1.42
合计 29,792.56 3,436.37 29,792.56
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
50、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 220,000.00 2,049,424.00 220,000.00
资产报废损失 101,842.99 101,842.99
罚没支出 10,750.00 300.00 10,750.00
滞纳金 28,445.12 11.48 28,445.12
合计 361,038.11 2,049,735.48 361,038.11
其他说明：
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
79
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
当期所得税费用 80,052,493.20 30,085,728.16
递延所得税费用 -32,270,780.76 200,061.22
合计 47,781,712.44 30,285,789.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 416,786,919.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 104,196,729.75
子公司适用不同税率的影响 -57,631,298.22
调整以前期间所得税的影响 -375,000.00
非应税收入的影响 254,924.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,852,302.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -34,436.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,003,368.88
损的影响
加计扣除 -4,484,879.43
所得税费用 47,781,712.44
其他说明
52、其他综合收益
详见附注 34。
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 6,016,788.27 5,189,527.42
政府补助 45,063,663.19 14,210,238.25
收回保证金 107,632,836.49 83,987,816.94
租金收入 6,171,959.38 15,811,229.57
收代扣代缴的个税 24,996,400.00
其他 1,389,978.43 1,058,521.76
合计 191,271,625.76 120,257,333.94
80
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 257,731,166.24 224,482,083.48
支付保证金 112,024,569.44 84,160,282.40
对外捐赠支出 220,000.00 2,049,424.00
代扣代缴个税 41,089,679.71
其他 22,491,712.39 16,261,851.51
合计 433,557,127.78 326,953,641.39
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置索立泰尔减少的货币资金 6,994,303.16
合计 6,994,303.16
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到姚朔斌借款 100,000,000.00
收到郑隆腾借款 14,400,200.00
收到朱煜麟借款 5,909,300.00
收到黄旭晨借款 1,458,000.00
收到上海芦趣企业管理咨询合伙企业(有
2,000,000.00
限合伙)
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收到黄立羽借款 2,369,500.00
收到夏玉春借款 13,863,000.00
收到钱烨借款 100,000.00
信用证贴现收款 49,993,126.50 87,930,803.82
票据贴现收款 19,342,777.78 9,696,666.67
合计 109,435,904.28 197,627,470.49
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股份回购 30,008,036.33
票据贴现收款 10,000,000.00
使用权资产房租支付 4,982,255.97
购买少数股权支付的现金 95,320,082.27 284,303,500.00
合计 140,310,374.57 284,303,500.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 369,005,206.57 826,904,012.45
加：资产减值准备 4,276,832.96 3,096,248.24
固定资产折旧、油气资产折耗、
20,010,709.58 22,097,389.30
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,931,580.52
无形资产摊销 1,994,212.62 4,438,412.10
长期待摊费用摊销 4,233,157.71 1,017,644.19
处置固定资产、无形资产和其他
-12,443.92 -616,712.83
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
101,842.99
号填列）
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公允价值变动损失（收益以“－”
14,019,998.80
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,463,756.70 15,990,780.52
投资损失（收益以“－”号填列） -14,957,678.24 -501,649,828.26
递延所得税资产减少（增加以
-12,797,613.05
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-19,473,167.71 200,061.22
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,897,706.96 -44,028,606.57
经营性应收项目的减少（增加以
-150,724,121.31 -26,809,259.47
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-67,023,698.55 -30,762,757.96
“－”号填列）
其他 23,498,293.71 8,676,351.57
经营活动产生的现金流量净额 201,444,576.34 278,553,734.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 365,293,461.31 438,435,856.18
减：现金的期初余额 544,324,038.36 403,907,826.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -179,030,577.05 34,528,029.94
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 3,000,000.00
其中： --
德御文化公司 3,000,000.00
83
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
取得子公司支付的现金净额 3,000,000.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 365,293,461.31 544,324,038.36
其中：库存现金 15,351.20 1,158,543.35
可随时用于支付的银行存款 363,702,921.18 541,397,623.14
可随时用于支付的其他货币资金 1,575,188.93 1,767,871.87
三、期末现金及现金等价物余额 365,293,461.31 544,324,038.36
其他说明：
因流动性受限，本公司将银行承兑汇票保证金、信用证保证金等列入不属于现金及现金等价物的货币资金。该等资金期末余
额为114,333,039.69元，期初余额为114,363,174.38元。此外，期末不属于现金及现金等价物的定期存款、保证金存款应收利
息423,781.74元，期初余额为404,318.07元。
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 114,756,821.43 银行承兑汇票保证金、信用证保证金等
应收票据 16,765,475.14 质押银行
合计 131,522,296.57 --
其他说明：
84
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56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 5,566,591.84 6.4601 35,960,739.95
欧元 1.45 7.6862 11.14
港币 23,798,865.37 0.8321 19,803,035.87
应收账款 -- --
其中：美元 3,368,439.37 6.4601 21,760,455.17
欧元 7.6862 0.00
港币 576,225.93 0.8321 479,477.60
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 50,312.87 6.4601 325,026.17
欧元 7.6862
港币 0.8321
其他说明：
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
蓝天经济城返税 13,825,000.00 其他收益 13,825,000.00
稳岗补贴 5,885.00 其他收益 5,885.00
江桥镇扶持资金 229,000.00 其他收益 229,000.00
工业百强补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00
重大产业项目补贴 950,000.00 其他收益 950,000.00
85
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
产业扶持奖励 27,188,000.00 其他收益 27,188,000.00
总部经济财政奖励 1,873,000.00 其他收益 1,873,000.00
上海嘉定区财政局返税 145,000.00 其他收益 145,000.00
失保基金培训补贴款 7,511.00 其他收益 7,511.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
完成工
商变更
2021 年
索立泰 手续，风 77,114.7 3,791,96 3,791,96
0.00 3.60% 减资 04 月 01 46.50% 0.00 0.00
尔公司 险利益 5 9.26 9.26
日
实现转
移。
其他说明：
索立泰尔公司各股东于2021年2月4日通过关于公司减少注册资本的议案，本次减资后，公司注册资本为1029.68万元，本公
司持股比例从50.1%变为46.5%，其他少数股东股权从49.9%变为53.5%并拥有对公司的经营管理权。索立泰尔公司于2021年4
月1日完成工商变更手续，新一届董事会成员3名，本公司占1个董事会席位，丧失对索立泰尔公司的控制权。本公司以 2021
年 4月 1 日为丧失控制权日，对索立泰尔公司的长期股权投资由成本法改为权益法核算，不再将索立泰尔公司纳入合并报
表范围。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
86
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□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得 股权取得时 出资额 出资比例
方式 点
重庆华盛 新设 2021年6月 2000万 100%
新通公司
安徽姚记 新设 2021年6月 10000万 100%
公司
启东宇琛 新设 2021年5月 1000万 100%
公司
重庆朔通 新设 2021年6月 2000万 100.00%
公司
奥刃科技 新设 2021年5月 2500万 58%
公司
芦焱科技 新设 2021年2月 100万 100%
公司
蜀数科技 新设 2021年2月 350万 70%
公司
芦炫科技 新设 2021年5月 51万 51%
公司
芦众科技 新设 2021年2月 100万 100%
公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
姚记销售公司 上海市 上海市 商业 100.00% 设立
启东姚记公司 江苏省启东市 江苏省启东市 制造业 100.00% 设立
姚记优品公司 上海市 上海市 商业 100.00% 设立
姚记印务公司 上海市 上海市 商业 100.00% 设立
万盛达公司 浙江省兰溪市 浙江省兰溪市 制造业 100.00% 非同一控制下合
87
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并
华盛新通公司 西藏拉萨 西藏拉萨 商业 100.00% 设立
重庆华盛新通公
重庆市 重庆市 商业 100.00% 设立
司
拉萨硕通公司 西藏拉萨 西藏拉萨 商业 100.00% 设立
安徽姚记公司 安徽省滁州市 安徽省滁州市 制造业 100.00% 设立
启东宇琛公司 江苏省启东市 江苏省启东市 商业 100.00% 设立
重庆朔通公司 重庆市 重庆市 商业 100.00% 设立
非同一控制下合
成蹊科技公司 上海市 上海市 游戏业 100.00%
并
非同一控制下合
愉游网络公司 上海市 上海市 游戏业 100.00%
并
非同一控制下合
愉玩科技公司 上海市 上海市 游戏业 100.00%
并
非同一控制下合
姚际科技公司 上海市 上海市 游戏业 100.00%
并
烨傲科技公司 上海市 上海市 游戏业 100.00% 设立
海南喜游鱼丸公
海南省 海南省 游戏业 100.00% 设立
司
乐玩互娱公司 香港 香港 游戏业 100.00% 设立
匠呈智能科技公 非同一控制下合
上海市 上海市 游戏业 100.00%
司 并
非同一控制下合
德御文化公司 上海市 上海市 游戏业 100.00%
并
非同一控制下合
虾游网络公司 湖南长沙市 湖南长沙市 游戏业 100.00%
并
非同一控制下合
萌奇科技公司 广东广州市 广东广州市 游戏业 100.00%
并
顽游科技公司 上海市 上海市 游戏业 100.00% 设立
愉趣网络公司 上海市 上海市 游戏业 90.00% 设立
玩游互动公司 香港 香港 游戏业 100.00% 设立
奇想互动公司 香港 香港 游戏业 100.00% 设立
姚辉科技公司 上海市 上海市 游戏业 100.00% 设立
荣游科技公司 上海市 上海市 游戏业 100.00% 设立
非同一控制下合
酷祯科技公司 上海市 上海市 游戏业 57.86%
并
奥刃科技公司 上海市 上海市 游戏业 57.86% 设立
88
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渡鸟科技公司 上海市 上海市 游戏业 100.00% 设立
大鱼竞技公司 北京市 北京市 游戏业 75.00% 25.00% 同一控制下合并
甄乐科技公司 上海市 上海市 游戏业 100.00% 同一控制下合并
Stormage 香港 香港 游戏业 100.00% 同一控制下合并
非同一控制下合
趣格文化公司 上海市 上海市 互联网广告代理 85.71%
并
姚记投资公司 上海市 上海市 资本服务 100.00% 设立
非同一控制下合
芦鸣科技公司 上海市 上海市 互联网广告代理 100.00%
并
非同一控制下合
闲锐科技公司 上海市 上海市 互联网广告代理 100.00%
并
非同一控制下合
云归科技公司 上海市 上海市 互联网广告代理 100.00%
并
非同一控制下合
智骧科技公司 上海市 上海市 互联网广告代理 100.00%
并
非同一控制下合
芦游科技公司 上海市 上海市 互联网广告代理 100.00%
并
非同一控制下合
芦腾信息公司 香港 香港 互联网广告代理 100.00%
并
荟知科技公司 上海市 上海市 互联网广告代理 100.00% 设立
芦焱科技公司 上海市 上海市 互联网广告代理 100.00% 设立
蜀数科技公司 四川成都 上海市 互联网广告代理 70.00% 设立
芦炫科技公司 上海市 上海市 互联网广告代理 51.00% 设立
芦众科技公司 上海市 上海市 互联网广告代理 100.00% 设立
非同一控制下合
芦石科技公司 上海市 上海市 互联网广告代理 51.00%
并
芦购电子公司 上海市 上海市 互联网广告代理 51.00% 设立
芦星科技公司 上海市 上海市 互联网广告代理 51.00% 设立
瑞焱科技公司 上海市 上海市 互联网广告代理 80.00% 设立
秦雄互动公司 上海市 上海市 互联网广告代理 55.00% 设立
非同一控制下合
圣达际科技公司 上海市 上海市 互联网广告代理 100.00%
并
柏灵科技公司 上海市 上海市 游戏业 65.00% 设立
设立并在本期处
索立泰尔公司 上海市 上海市 游戏业 50.10%
置
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
89
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对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
酷祯网络公司 42.14% -1,878,650.16 5,659,999.11
愉趣网络公司 10.00% 3,169,615.06 7,315,854.79
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
万盛达
168,552, 140,648, 309,200, 102,643, 102,643, 281,431, 147,922, 429,353, 91,901,2 91,901,2
扑克公
148.56 547.40 695.96 201.40 201.40 490.22 079.21 569.43 99.71 99.71
司
酷祯网 15,801,8 64,201.5 15,866,0 1,978,37 1,978,37 11,838,2 61,817.7 11,900,0 2,496,79 2,496,79
络公司 18.72 9 20.31 2.06 2.06 47.17 2 64.89 1.21 1.21
愉趣网 171,147, 4,057,50 175,205, 108,086, 2,371,53 110,458, 95,293,8 1,808,19 97,102,0 64,582,7 64,582,7
络公司 995.83 4.95 500.78 741.90 3.82 275.72 18.38 2.98 11.36 11.64 11.64
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
万盛达扑克 152,928,797. 33,773,324.8 33,773,324.8 33,367,650.3 214,494,981. 28,012,041.5 28,012,041.5
6,245,816.63
公司 32 4 4 9 59 0 0
酷祯网络公
5,845,189.99 -4,458,401.85 -4,458,401.85 -3,685,194.74 6,913,047.62 2,311,412.38 2,311,412.38 741,797.04
司
愉趣网络公 61,668,797.5 31,696,150.5 31,696,150.5 46,481,248.4 24,147,833.6 24,147,833.6 23,051,740.2
-2,003,557.50
司 8 9 9 7 7 7 7
其他说明：
[注]万盛达扑克公司本期收购全部的少数股东股权，故期末数列示相关数据。
90
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
1、根据公司与何朝军、上海酷欧企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以及上海酷祯网络科技有限公司签署的《关于上海酷
祯网络科技有限公司之投资协议》，公司向酷祯科技公司增资1750万元获得酷祯科技公司6.86%的股权，何朝军向酷祯科技
公司增资800万元获得酷祯科技公司8.32%的股权。上述股权已办妥过户手续。截止2021年6月30日本公司已实际增资594万
元，何朝军已实际增资256万元。
2、根据公司与盛震、浙江万盛达实业有限公司以及浙江万盛达扑克有限公司签署的《关于浙江万盛达扑克有限公司11.2494%
股权之股权转让协议》，公司向盛震以及浙江万盛达实业有限公司购买万盛达扑克公司11.2494%的股权。上述股权已办妥
过户手续。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
万盛达公司 酷祯科技公司
购买成本/处置对价 19,436,482.27 10,614,729.00
--现金 19,436,482.27 5,940,000.00
增资前的母公司股权比例计算其在增资
4,674,729.00
前子公司账面净资产中的份额
购买成本/处置对价合计 19,436,482.27 10,614,729.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公
25,244,162.71 10,437,711.81
司净资产份额
差额 -5,807,680.44 177,017.19
其中：调整资本公积 5,807,680.44 -177,017.19
其他说明
1、2021年4月，收购浙江万盛达扑克有限公司少数股东持有的11.2494%股权，根据企业会计准则规定，将取得成本与应计
增加持股权比例计算应享有子公司合并日开始持续计量的净资产份额之间的差额5,807,680.44元计入资本公积-资本溢价。
2、2021年2月，因增资而增加持有酷祯网络公司6.8627%的股权，根据企业会计准则规定，将增资前的母公司股权比例计算
其在增资前子公司账面净资产中的份额加上增资款合计数与增资后按母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份
额之间的差额-177,017.19元计入资本公积-资本溢价。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 营企业投资的会
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计处理方法
自行车生产与销
中德索罗门公司 北京 北京 19.50% 权益法核算
售
姚记悠彩公司 上海 上海 网络技术开发 25.77% 权益法核算
新天民公司 上海 上海 大数据服务 23.00% 权益法核算
姚记清科合伙企 投资管理、投资
上海 上海 94.00% 权益法核算
业 咨询
西亭文化公司 上海 上海 商业服务 40.00% 权益法核算
召北网络公司 上海 上海 游戏服务 20.00% 权益法核算
纽泽文化公司 上海 上海 广告服务 35.00% 12.50% 权益法核算
奇荔网络公司 上海 上海 广告服务 40.00% 权益法核算
卓钥网络公司 澄迈县 澄迈县 游戏服务 43.75% 权益法核算
绮绘文化公司 上海 上海 广告服务 40.00% 权益法核算
蒜核网络公司 长沙 长沙 广告服务 40.00% 权益法核算
索立泰尔公司 上海市 上海市 游戏服务 46.50% 权益法核算
商策科技公司 上海市 上海市 广告服务 42.86% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据姚记清科合伙企业合伙协议：唯一普通合伙人为上海清科创业投资管理有限公司，本公司为有限
合伙人。公司对姚记清科合伙企业的平时的投资、日常运营均由普通合伙人负责，公司对其不具有控制权，
但对其有重大影响。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司持有中德索罗门公司19.5%的股权，因公司向其委派董事，故对其经营和财务决策具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中德索罗门 姚记悠彩公 姚记清科合 商策信息公 中德索罗门 姚记悠彩公 姚记清科合
新天民公司 新天民公司
公司 司 伙企业 司 公司 司 伙企业
60,854,619. 23,667,652. 14,650,738. 5,977,701.5 60,854,619. 23,667,652. 20,190,068.
流动资产 115,732.30 122,189.63
47 80 42 1 47 80 87
9,206,581.4 10,478,102. 4,227,392.5 5,129,168.7 9,206,581.4 10,478,102. 2,447,780.4
非流动资产 500,000.00 500,000.00
2 68 0 9 2 68 7
70,061,200. 34,145,755. 18,878,130. 11,106,870. 70,061,200. 34,145,755. 22,637,849.
资产合计 615,732.30 622,189.63
89 48 92 30 89 48 34
18,666,567. 1,225,830.4 10,187,713. 4,359,366.3 18,666,567. 1,225,830.4 11,721,269.
流动负债 1,750.00
21 6 00 9 21 6 56
非流动负债 3,093,953.0
92
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6
18,666,567. 1,225,830.4 10,187,713. 7,453,319.4 18,666,567. 1,225,830.4 11,721,269.
负债合计 1,750.00
21 6 00 5 21 6 56
少数股东权
-161,415.11
益
归属于母公 55,257,657. 32,919,925. 8,690,417.9 3,814,965.9 55,257,657. 32,919,925. 10,916,579.
613,982.30 622,189.63
司股东权益 55 02 2 6 55 02 78
按持股比例
10,775,243. 8,456,390.4 3,194,796.1 1,344,048.2 10,775,243. 8,456,390.4 3,706,813.3
计算的净资 577,143.36 584,858.25
23 5 2 1 23 5 5
产份额
7,299,187.8 5,389,909.0 7,299,187.8
--商誉
0 0 0
-18,074,431 -18,074,431
--其他 -235.00 -235.00
.03 .03
对联营企业
8,456,390.4 3,194,796.1 6,733,957.2 8,456,390.4 3,706,813.3
权益投资的 576,908.36 584,623.25
5 2 1 5 5
账面价值
4,349,122.8 4,224,858.4 1,019,058.9
营业收入
7 6 9
-2,226,161. -4,769,801. -1,335,086.
净利润 -8,207.33 -619.64 -4,810.48
86 36 87
综合收益总 -2,226,161. -4,769,801. -1,335,086.
-8,207.33 -619.64 -4,810.48
额 86 36 87
其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 17,288,915.56 16,590,265.65
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -3,235,541.57 -757,927.71
--综合收益总额 -3,235,541.57 -757,927.71
其他说明
93
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可
的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款
的30.74%(2020年12月31日：38.84%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
94
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持续监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款
协议的规定，以确保维持充裕的现金储备。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 745,536,728.07 762,455,658.21 619,800,591.43 142,655,066.78
应付票据 327,242,016.10 327,242,016.10 327,242,016.10
应付账款 158,028,526.46 158,028,526.46 158,028,526.46
其他应付 83,690,418.76 83,690,418.76 83,690,418.76
款
小 计 1,314,497,689.39 1,331,416,619.53 1,188,761,552.75 142,655,066.78
(续上表)
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 734,673,360.91 757,829,677.14 524,880,612.91 232,949,064.23
应付票据 334,312,731.66 334,312,731.66 334,312,731.66
应付账款 72,923,460.69 72,923,460.69 72,923,460.69
其他应付款 48,960,398.96 48,960,398.96 48,960,398.96
小 计 1,190,869,952.22 1,214,026,268.45 981,077,204.22 232,949,064.23
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风
险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的
金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币380,000,000.00元(2020年12月31日：人
民币100,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不
重大。
95
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 637,739,829.01 637,739,829.01
金融资产
（2）权益工具投资 637,739,829.01 637,739,829.01
（二）其他债权投资 22,468,610.61 22,468,610.61
持续以公允价值计量的
660,208,439.62 660,208,439.62
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 根据公司2021年2月26日第五届董事会第十七次会议决议和上海众华资产评估有限公司出具的《上
海姚记科技股份有限公司拟转让其持有的上海细胞治疗集团有限公司部分股权所涉及的股东全部权益价
值资产评估报告》（沪众评报字﹝2021﹞第0042号），截至2020年12月31日，细胞公司股东全部权益价值
为512,600万元。公司按股权比例享有的公允价值为62,597.80万元。所以公司利用估值技术对细胞治疗公司
权益工具投资按评估价值作为公允价值进行计量；
2. 因被投资企业构美(浙江)信息科技有限公司和侵尘（上海）信息科技有限公司经营环境和经营情况、
财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
3. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是姚朔斌及其一致行动人。
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其他说明：
股东名称 报告期末持有的 持股比例
普通股数量
姚朔斌 17.51%
70,502,252.00
姚晓丽 14.87%
59,852,252.00
姚硕榆 8.46%
34,052,252.00
姚文琛 6.91%
27,798,813.00
邱金兰 2.25%
9,058,869.00
深圳市泰润海吉资产管理有限公司－ 1.79%
泰润熹玥1号私募证券投资基金 7,200,000.00
珠海阿巴马资产管理有限公司－阿巴 1.72%
马悦享红利28号私募证券投资基金 6,929,419.00
合计 53.51%
215,393,857.00
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九之 1 说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九之 3 说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
中德索罗门公司 联营企业
上海西亭文化传媒有限公司 联营企业
上海商策信息科技有限公司 联营企业
上海绮绘文化传媒有限公司 联营企业
长沙蒜核网络科技有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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启东智杰文体用品有限公司 同受实际控制人控制
上海琛兰实业有限公司 同受实际控制人控制
上海宇兰投资有限公司 同受实际控制人控制
上海姚趣企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 同受实际控制人控制
上海井蛙科技有限公司 同受实际控制人控制
VIVIDJOAN GAMES(SINGAPORE)PTE.LTD. 实控人配偶投资的公司
黄立羽、郑隆腾、夏玉春、黄旭晨 芦鸣科技公司高管
钱烨 趣格文化公司高管
陈正杰 芦石科技公司高管
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
上海井蛙科技有限
服务费 176,732.20
公司
上海商策信息科技
服务费 363,816.61
有限公司
上海西亭文化传媒
服务费 852,903.30
有限公司
上海绮绘文化传媒
服务费 290,168.28
有限公司
长沙蒜核网络科技
服务费 348,173.81
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海井蛙科技有限公司 水电费 64,536.97
上海西亭文化传媒有限公司 水电费 131,461.63
上海商策信息科技有限公司 广告服务 600,207.66
上海西亭文化传媒有限公司 广告服务 59,433.96
VIVIDJOAN
游戏分成收入 5,587,955.95
GAMES(SINGAPORE)PTE.LT
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D.
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海西亭文化传媒有限公司 厂房、宿舍楼 760,255.12
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
启东智杰文体用品有限公司 厂房 634,761.94 634,761.94
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
姚文琛、邱金兰 20,000,000.00 2020 年 12 月 09 日 2021 年 12 月 08 日 否
姚文琛、邱金兰 50,000,000.00 2020 年 07 月 09 日 2021 年 07 月 08 日 否
姚文琛、邱金兰 30,000,000.00 2020 年 09 月 27 日 2021 年 09 月 26 日 否
姚文琛、邱金兰 30,000,000.00 2020 年 07 月 29 日 2021 年 07 月 27 日 否
姚文琛、邱金兰 49,000,000.00 2021 年 03 月 17 日 2021 年 09 月 17 日 否
姚文琛、邱金兰 50,000,000.00 2021 年 04 月 16 日 2022 年 04 月 15 日 否
姚文琛、邱金兰 30,000,000.00 2021 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 25 日 否
姚文琛、邱金兰 50,000,000.00 2021 年 06 月 09 日 2022 年 05 月 31 日 否
姚文琛、邱金兰 19,950,000.00 2021 年 06 月 25 日 2021 年 12 月 25 日 否
郑隆腾、夏玉春、黄立
30,000,000.00 2021 年 04 月 22 日 2021 年 07 月 22 日 否
羽
郑隆腾、夏玉春、黄立
10,000,000.00 2021 年 04 月 01 日 2021 年 07 月 01 日 否
羽
陈正杰 3,000,000.00 2021 年 06 月 25 日 2021 年 09 月 24 日 否
99
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
姚文琛、邱金兰、姚朔
斌[注 1]、上海琛兰实业
30,000,000.00 2020 年 01 月 16 日 2021 年 07 月 15 日 否
有限公司[注 1]、上海宇
兰投资有限公司[注 1]
姚文琛、邱金兰、姚朔
斌[注 1]、上海琛兰实业
55,000,000.00 2020 年 01 月 16 日 2022 年 01 月 15 日 否
有限公司[注 1]、上海宇
兰投资有限公司[注 1]
姚文琛、邱金兰、姚朔
斌[注 1]、上海琛兰实业
55,000,000.00 2020 年 01 月 16 日 2022 年 07 月 15 日 否
有限公司[注 1]、上海宇
兰投资有限公司[注 1]
姚文琛、邱金兰、姚朔
斌[注 1]、上海琛兰实业
55,000,000.00 2020 年 01 月 16 日 2023 年 01 月 15 日 否
有限公司[注 1]、上海宇
兰投资有限公司[注 1]
姚文琛、邱金兰、姚朔
斌[注 1]、上海琛兰实业
15,000,000.00 2019 年 07 月 25 日 2021 年 07 月 23 日 否
有限公司[注 1]、上海宇
兰投资有限公司[注 1]
姚文琛、邱金兰、姚朔
斌[注 1]、上海琛兰实业
25,000,000.00 2019 年 07 月 25 日 2022 年 01 月 24 日 否
有限公司[注 1]、上海宇
兰投资有限公司[注 1]
姚文琛、邱金兰、姚朔
斌[注 1]、上海琛兰实业
25,000,000.00 2019 年 07 月 25 日 2022 年 07 月 15 日 否
有限公司[注 1]、上海宇
兰投资有限公司[注 1]
关联担保情况说明
注1：由姚朔斌、上海琛兰实业有限公司、上海宇兰投资有限公司房产抵押担保。
（4）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
郑隆腾 10,800,119.52 2020 年 07 月 20 日 2021 年 07 月 19 日 无利息
黄旭晨 1,093,607.34 2020 年 07 月 20 日 2021 年 07 月 19 日 无利息
黄立羽 1,777,111.93 2020 年 07 月 20 日 2021 年 07 月 19 日 无利息
100
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
夏玉春 10,397,237.76 2020 年 07 月 20 日 2021 年 07 月 19 日 无利息
黄立羽 2,369,500.00 2021 年 05 月 19 日 2022 年 05 月 18 日 无利息
郑隆腾 14,400,200.00 2021 年 05 月 19 日 2022 年 05 月 18 日 无利息
夏玉春 13,863,000.00 2021 年 05 月 19 日 2022 年 05 月 18 日 无利息
黄旭晨 1,458,000.00 2021 年 05 月 19 日 2022 年 05 月 18 日 无利息
钱烨 100,000.00 2021 年 05 月 14 日 2022 年 05 月 13 日 利率 5%
拆出
（5）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,514,119.00 2,672,145.96
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中德索罗门自行车
应收账款 （北京）有限责任公 840,041.13 840,041.13 840,041.13 840,041.13
司
上海西亭文化传媒
应收账款 841,663.99 42,083.20 496,291.45 24,814.57
有限公司
上海井蛙科技有限
应收账款 45,600.00 2,280.00
公司
VIVIDJOAN
应收账款 GAMES(SINGAPO 4,964,802.10 248,240.11
RE)PTE.LTD.
上海绮绘文化传媒
预付账款 382,355.40
有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 启东智杰文体用品有限公司 333,250.00 1,333,000.00
101
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付账款 上海井蛙科技有限公司 69,469.65
应付账款 上海西亭文化传媒有限公司 855,974.11 617,798.97
应付账款 上海绮绘文化传媒有限公司 40,537.78
应付账款 长沙蒜核网络科技有限公司 265,452.00
其他应付款 上海西亭文化传媒有限公司 66,129.81
其他应付款 郑隆腾 25,200,319.52 10,800,119.52
其他应付款 黄旭晨 2,551,607.34 1,093,607.34
其他应付款 黄立羽 4,146,611.93 1,777,111.93
其他应付款 夏玉春 24,260,237.76 10,397,237.76
其他应付款 钱烨 101,821.92
合同负债 上海商策信息科技有限公司 267,301.99
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 5,665,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 673,330.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
行权价格 9.01 元，合同剩余期限 8 个月；行权价格
9.93 元,合同剩余期限 1 年；行权价格 27.30 元,合同
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 剩余期限 1 年 9 个月；行权价格 34.28 元,合同剩余期
限 2 年 1 个月；行权价格 25.43 元,合同剩余期限 2
年 7 个月
行权价格 4.55 元，合同剩余期限 1 年；行权价格 5.01
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 元，合同剩余期限 1 年 8 个月；行权价格 17.40 元，
合同剩余期限 2 年 1 个月；
其他说明
一、2018年股票期权与限制性股票激励计划
1、公司“2018年股票期权与限制性股票激励计划”首次授予部分的股票期权第一个行权期可行权的股
票期权截至2020年12月31日已经全部行权完毕，累计数量为176.1万股。2020年度利润分配方案实施后，行
权价格由为每股8.70元/股调整为8.20元/股，公司于2021年6月22日召开第五届董事会第二十三次会议和第
五届监事会第二十二次会议，审议通过了调整期权价格事项。第二个行权期截至报告期累计已经行权
1,615,900股，其中2021年上半年度行权155,800股。
具体内容详见公司2021年6月23日披露的《关于调整公司股权激励计划行权价格的公告》（公告编号：
2021-072）。
2、公司“2018年股票期权与限制性股票激励计划”预留授予部分的股票期权第二个行权期的行权条件成
102
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
就，公司于2021年4月23日召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十八次会议审议通过了该事
项，3名激励对象合计可行权的股票数量为40.2万份。2020年度利润分配方案实施后，行权价格由为每股9.91
元/股调整为9.41元/股，公司于2021年6月22日召开第五届董事会第二十三次会议和第五届监事会第二十二
次会议，审议通过了调整期权价格事项。截至报告期末，激励对象已行权385,530股。
具体内容详见2021年4月24日公司披露的《关于2018年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分
股票期权第二个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2021-046），2021年4月29日公司披露的《关于
2018年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分股票期权第二个行权期采用自主行权模式的公告》
（公告编号：2021-056），2021年6月23日披露的《关于调整公司股权激励计划行权价格的公告》（公告编
号：2021-072）。
3、公司“2018年股票期权与限制性股票激励计划”首次授予部分的限制性股票，于报告期内处于第三个
限售期内。
4、公司“2018年股票期权与限制性股票激励计划”预留授予部分的限制性股票，第二个解除限售期解除
限售的条件成就，2名激励对象解除限售限制性股票数量为13.2万股。公司于2021年5月25日召开第五届董
事会第二十二次会议审议通过了该事项，本次解除限售的限制性股票的上市流通日为2021年6月2日。
具体内容详见2021年5月26日披露的《关于2018年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分限制
性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2021-066）和2021年5月29日披露的《关
于2018年股票期权与限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票第二个解除限售期解除限售股份上市
流通的公告》（公告编号： 2021-069）。
二、2019年股票期权激励计划
公司“2019年股票期权激励计划”第一个行权期已经于2020年度完成了集中行权，报告期内处于第二个
行权等待期。2020年度利润分配方案实施后，行权价格由每股10.43元/股调整为9.93元/股。公司于2021年6
月22日召开第五届董事会第二十三次会议和第五届监事会第二十二次会议，审议通过了调整期权价格事
项。
具体内容详见公司2021年6月23日披露的《关于调整公司股权激励计划行权价格的公告》（公告编号：
2021-072）。
三、2020年股票期权激励计划
公司“2020年股票期权激励计划”第一个行权期行权条件已经成就，公司于2021年5月12日召开第五届董
事会第二十一次会议和第五届监事会第二十次会议审议通过了《关于注销2020年股票期权激励计划中部分
股票期权的议案》和《关于2020年股票期权激励计划首次授予部分股票期权第一个行权期行权条件成就的
议案》，同意74名激励对象行权149.25万份股票期权，并注销24.5万份股票期权。2020年度利润分配方案
实施后，行权价格由每股27.80元/股调整为27.30元/股，公司于2021年6月22日召开第五届董事会第二十三
次会议和第五届监事会第二十二次会议，审议通过了调整期权价格事项。截至报告期末，第一个行权期行
权股份0股。
公司于2021年4月23日召开第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于取消2020年股票期权激励计
划预留授予部分股票期权的议案》，公司按照规定取消预留授予的股票期权130万份。
具体内容详见2021年4月26日披露的《关于取消2020年股票期权激励计划预留授予部分股票期权的公
告》（公告编号：2021-047），2021年5月13日披露的《关于注销2020年股票期权激励计划中部分股票期权
的公告》（公告编号：2021-060）、《关于2020年股票期权激励计划首次授予部分股票期权第一个行权期
行权条件成就的公告》（公告编号：2021-061），2021年5月26日披露的《关于2020年股票期权激励计划首
次授予部分股票期权第一个行权期采用自主行权模式的公告》（公告编号：2021-068），2021年6月23日披
露的《关于调整公司股权激励计划行权价格的公告》（公告编号：2021-072）。
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、2020年第二期股权激励计划
公司“2020年第二期股权激励计划”向激励对象授予股票期权总计330.50万份，报告期内尚处于第一个
行权等待期。向2名激励对象授予限制性股票20万份，报告期内尚处于第一个限售期。
五、2020年第三期股票期权激励计划
公司“2020年第三期股票期权激励计划” 于2021年1月13日获得公司2021年第一次临时股东大会审议通
过。2021年1月14日，公司第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十四次会议审议通过了《关于调
整公司2020年第三期股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》和《关于向2020年第三期股
票期权激励计划的激励对象授予股票期权的议案》，本次授予股票期权激励对象总人数由219人调整至217
人，授予股票期权数量由571.5万份调整为566.5万份。公司于2021年1月14日完成期权授予并于2021年1月
20日完成授予登记。报告期内尚处于第一个行权等待期。
具体内容详见公司2021年1月15日披露的《关于向2020年第三期股票期权激励计划的激励对象授予股
票期权的公告》（公告编号：2021-007）、《关于调整2020年第三期股票期权激励计划激励对象名单及授
予权益数量的公告》(公告编号：2021-008），2021年1月20日披露的《关于2020年第三期股票期权激励计
划授予登记完成的公告》（公告编号：2021-009）。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
股票期权根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算，限制性
授予日权益工具公允价值的确定方法
股票根据授予价与授予日的市价的价差计算。
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
可行权权益工具数量的确定依据 职工人数变动、是否满足行权条件等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 33,411,568.94
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,444,112.85
其他说明
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.成蹊科技业绩承诺事项
根据《股权转让协议》，成蹊科技公司原股东承诺于 2018 年、2019 年、2020 年和 2021 年实现的
净利润分别不低于人民币 10,000 万元、人民币 12,000 万元、人民币 14,000 万元和人民币16,000 万元，
在未实现承诺的净利润情况下成蹊科技公司原股东将会对公司进行补偿。
成蹊科技公司2021年1-6月未经审计的扣除非经常性损益的净利润为22,299.01万元。
2.大鱼竞技业绩承诺事项
根据《股权转让协议》，大鱼竞技公司原股东承诺于 2019 年、2020 年和2021年实现的净利润分别不
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
低于人民币 5,850 万元、人民币 7,000 万元和人民币 8,000 万元，在未实现承诺的净利润情况下大鱼竞技
公司原股东将会对公司进行补偿。
大鱼竞技公司2021年1-6月未经审计的扣除非经常性损益的净利润为3,995.44万元。
3.芦鸣科技公司业绩承诺事项
根据《股权转让协议》，芦鸣科技公司原股东承诺于 2020 年、2021 年、2022年和2023年实现的净利
润分别不低于人民币 2,700 万元、人民币 3,500 万元、人民币 4,000 万元和人民币4,500 万元，在未实现
承诺的净利润情况下芦鸣科技公司原股东将会对公司进行补偿。
芦鸣科技公司2021年1-6月未经审计的扣除非经常性损益的净利润为1,128.09万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分
部。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产
和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 扑克牌制作行业 网络游戏行业 互联网广告行业 分部间抵销 合计
主营业务收入 523,053,247.76 639,909,177.20 958,604,311.81 -155,114,287.05 1,966,452,449.72
主营业务成本 389,369,260.62 14,872,346.76 918,584,861.30 -155,114,287.05 1,167,712,181.63
资产总额 4,324,949,462.54 659,401,197.78 448,364,140.93 -1,492,678,547.45 3,940,036,253.80
负债总额 1,553,737,110.89 93,382,271.95 334,155,147.07 -276,522,553.15 1,704,751,976.76
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 840,041. 840,041. 840,041.1 840,041.1
6.25% 100.00% 0.00 18.49% 100.00%
备的应收账款 13 13 3 3
其中：
按组合计提坏账准 12,597,2 745,832. 11,851,44 3,702,075 295,902.3 3,406,173.3
93.75% 5.92% 81.51% 7.99%
备的应收账款 80.05 48 7.57 .73 9 4
其中：
13,437,3 1,585,87 11,851,44 4,542,116 1,135,943 3,406,173.3
合计 100.00% 11.80% 100.00% 25.01%
21.18 3.61 7.57 .86 .52 4
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中德索罗门自行车（北
840,041.13 840,041.13 100.00% 预计款项无法收回
京）有限责任公司
合计 840,041.13 840,041.13 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,431,632.31
1至2年 62.75
2至3年 51,642.01
3 年以上 953,984.11
3至4年 619,041.35
4至5年 221,101.70
5 年以上 113,841.06
合计 13,437,321.18
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
840,041.13 840,041.13
备
按组合计提坏账
295,902.39 449,930.09 745,832.48
准备
合计 1,135,943.52 449,930.09 0.00 0.00 0.00 1,585,873.61
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
浙江万盛达扑克有限公司 5,000,000.00 37.21% 250,000.00
上海松港资产管理有限公司 2,629,101.30 19.57% 131,455.07
湖南高桥大市场承锋百货商
996,385.90 7.42% 49,819.30
行
成都盈满贯贸易有限公司 872,107.08 6.49% 43,605.35
上海西亭文化传媒有限公司 841,663.99 6.26% 42,083.20
107
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 10,339,258.27 76.95%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,985,264.68 4,070,373.65
合计 3,985,264.68 4,070,373.65
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方应收款 283,280.50
应收暂付款 2,384,556.00 2,669,791.97
押金保证金 1,852,303.80 1,798,619.87
员工备用金 201,828.92 211,828.92
合计 4,721,969.22 4,680,240.76
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 174,848.79 53,000.00 382,018.32 609,867.11
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -3,000.00 3,000.00 0.00
--转入第三阶段 0.00
本期计提 2,086.43 124,751.00 126,837.43
2021 年 6 月 30 日余额 176,935.22 50,000.00 509,769.32 736,704.54
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
108
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,538,704.30
1至2年 500,000.00
2至3年 30,000.00
3 年以上 653,264.92
3至4年 268,060.00
4至5年 77,328.02
5 年以上 307,876.90
合计 4,721,969.22
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公 应收暂付款 1,078,434.00 1 年内 22.84% 53,921.70
司
上海仪电（集团）有
押金保证金 1,055,811.00 1 年内 22.36% 52,790.55
限公司
杭州麦田里文化发展
应收暂付款 500,000.00 1-2 年 10.59% 50,000.00
有限公司
上海华鑫物业管理顾
押金保证金 448,276.80 1 年内 9.49% 22,413.84
问有限公司
上海趣格文化传播有
应收暂付款 300,000.00 1 年内 6.35% 15,000.00
限公司
合计 -- 3,382,521.80 -- 71.63% 194,126.09
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,975,833,740.11 2,975,833,740.11 2,924,710,249.53 2,924,710,249.53
对联营、合营企
24,263,497.20 24,263,497.20 23,477,688.74 23,477,688.74
业投资
合计 3,000,097,237.31 3,000,097,237.31 2,948,187,938.27 2,948,187,938.27
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
1,347,534,704. 1,353,622,094.
成蹊科技公司 6,087,389.87
99 86
470,205,403.2
大鱼竞技公司 1,288,156.07 471,493,559.36
9
372,244,399.9
启东姚记公司 58,743.74 372,303,143.72
8
355,039,400.0
万盛达公司 19,436,482.27 6,800.00 374,482,682.27
0
293,989,424.0
芦鸣科技公司 1,572,857.02 295,562,281.10
8
姚记销售公司 26,884,076.45 202,315.59 27,086,392.04
拉萨硕通公司 20,000,000.00 20,000,000.00
姚记印务公司 11,814,705.00 11,814,705.00
酷祯科技公司 10,199,270.78 5,940,000.00 442,776.42 16,582,047.20
索立泰尔公司 5,386,150.61 -5,386,150.61
姚记投资公司 5,169,296.66 15,160,000.00 253,301.52 20,582,598.18
趣格文化公司 4,193,600.00 2,000,000.00 110,636.38 6,304,236.38
渡鸟科技公司 1,000,000.00 1,000,000.00
荟知科技公司 1,049,817.69 -1,049,817.69
启东宇琛公司 5,000,000.00 5,000,000.00
2,924,710,249. 2,975,833,740.
合计 47,536,482.27 -6,435,968.30 0.00 10,022,976.61
53 11
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
110
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
姚记悠彩 8,456,390 8,456,390
公司 .45 .45
西亭文化 7,520,720 -1,382,03 6,138,687
公司 .64 3.10 .54
新天民公 3,706,813 -512,017. 3,194,796
司 .35 23 .12
纽泽文化 1,369,888 -188,774. 1,181,113
公司 .08 22 .86
奇荔网络 1,363,990 -196,653. 1,167,336
公司 .18 73 .45
姚记清科 584,623.2 576,908.3
-7,714.89
合伙企业 5 6
卓钥网络 475,262.7 507,935.4
32,672.64
公司 9 3
索立泰尔 -1,121,82 4,162,150 3,040,328
公司 1.62 .61 .99
23,477,68 -3,376,34 4,162,150 24,263,49
小计
8.74 2.15 .61 7.20
23,477,68 -3,376,34 4,162,150 24,263,49
合计
8.74 2.15 .61 7.20
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 352,699,052.58 324,476,390.64 246,513,759.59 229,861,593.91
其他业务 24,931,508.51 19,067,307.55 139,819,231.57 125,495,623.08
合计 377,630,561.09 343,543,698.19 386,332,991.16 355,357,216.99
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
扑克牌 352,699,052.58 352,699,052.58
其中：
境内 351,605,028.19 351,605,028.19
境外 1,094,024.39 1,094,024.39
111
上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
其中：
其中：
商品（在某一时点转让） 352,699,052.58 352,699,052.58
其中：
其中：
合计 352,699,052.58 352,699,052.58
与履约义务相关的信息：
扑克牌产品生产销售属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、
已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，
已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 38,469,849.23 元，其中，38,469,849.23
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 301,960,801.50 192,480,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,376,342.15 -8,085,415.33
处置长期股权投资产生的投资收益 1,187,380.52 509,747,289.07
处置金融工具取得的投资收益 21,502,714.45 19,835.80
金融工具持有期间的投资收益 0.00 240,000.00
合计 321,274,554.32 694,401,709.54
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,467,724.46 本期处置非流动资产损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 44,344,039.21 本期收到的政府补助
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上海姚记科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 59,094.61 购买理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -229,402.56
减：所得税影响额 10,900,305.87
少数股东权益影响额 334,661.52
合计 40,406,488.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 16.42% 0.9172 0.9060
扣除非经常性损益后归属于公司
14.67% 0.8162 0.8062
普通股股东的净利润
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