浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
浙江巨龙管业股份有限公司
财务报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 浙江巨龙管业股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 80,200,068.90 217,249,317.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 707,464.50 1,710,000.00
应收账款 238,999,512.07 188,145,257.29
预付款项 28,479,816.53 12,671,226.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,854,181.49 13,210,374.29
买入返售金融资产
存货 96,084,087.41 86,707,281.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 460,325,130.90 519,693,457.12
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 12,804,885.05 13,013,584.50
固定资产 220,252,313.60 216,482,364.92
在建工程 20,850,798.04 15,920,624.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
1
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
油气资产
无形资产 45,785,991.83 46,006,536.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 375,494.21 580,309.19
递延所得税资产 2,457,479.35 2,696,414.15
其他非流动资产
非流动资产合计 302,526,962.08 294,699,833.73
资产总计 762,852,092.98 814,393,290.85
流动负债：
短期借款 115,600,000.00 142,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 0.00 13,812,589.00
应付账款 19,550,056.83 23,387,618.09
预收款项 6,935,536.28 3,956,787.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,024,979.33 5,265,128.86
应交税费 -405,383.61 7,236,302.00
应付利息 0.00 171,548.55
应付股利
其他应付款 1,200,862.91 1,314,683.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 12,500,000.00 12,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 159,406,051.74 210,144,658.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 852,552.33 1,066,238.88
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 852,552.33 1,066,238.88
负债合计 160,258,604.07 211,210,896.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 121,550,000.00 93,500,000.00
资本公积 348,013,989.26 376,063,989.26
减：库存股
专项储备
盈余公积 11,650,547.89 11,650,547.89
一般风险准备
未分配利润 109,542,951.76 121,967,856.75
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 590,757,488.91 603,182,393.90
少数股东权益 11,836,000.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 602,593,488.91 603,182,393.90
负债和所有者权益（或股东权益） 762,852,092.98 814,393,290.85
2
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总计
法定代表人：吕仁高 主管会计工作负责人：吕文仁 会计机构负责人：叶长娟
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 36,512,020.83 65,076,702.09
交易性金融资产
应收票据 707,464.50 1,710,000.00
应收账款 210,397,407.50 164,356,933.82
预付款项 13,011,335.73 4,183,680.35
应收利息
应收股利
其他应收款 56,901,607.43 93,737,046.46
存货 44,505,748.03 39,080,487.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 362,035,584.02 368,144,850.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 253,048,900.00 264,884,900.00
投资性房地产 12,804,885.05 13,013,584.50
固定资产 115,129,028.11 112,245,713.75
在建工程 1,760,000.00 2,084,144.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,503,003.75 20,541,950.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 375,494.21 580,309.19
递延所得税资产 2,005,143.02 1,768,217.81
其他非流动资产
非流动资产合计 405,626,454.14 415,118,820.48
资产总计 767,662,038.16 783,263,670.69
流动负债：
短期借款 115,600,000.00 142,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 0.00 13,812,589.00
应付账款 7,603,333.02 8,377,148.90
预收款项 4,821,753.16 3,573,491.16
应付职工薪酬 2,711,711.70 3,296,309.90
应交税费 2,257,609.97 9,373,120.62
应付利息 0.00 171,548.55
应付股利
其他应付款 47,254,593.94 2,287,422.84
一年内到期的非流动负债 12,500,000.00 12,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 192,749,001.79 195,891,630.97
非流动负债：
长期借款
3
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应付债券
长期应付款 852,552.33 1,066,238.88
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 852,552.33 1,066,238.88
负债合计 193,601,554.12 196,957,869.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 121,550,000.00 93,500,000.00
资本公积 348,250,321.99 376,300,321.99
减：库存股
专项储备
盈余公积 11,650,547.89 11,650,547.89
一般风险准备
未分配利润 92,609,614.16 104,854,930.96
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 574,060,484.04 586,305,800.84
负债和所有者权益（或股东权益）
767,662,038.16 783,263,670.69
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 124,904,550.52 136,245,761.11
其中：营业收入 124,904,550.52 136,245,761.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 113,386,960.02 120,187,960.06
其中：营业成本 81,360,254.92 84,503,576.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 875,571.97 863,790.51
销售费用 10,583,625.17 12,544,500.05
管理费用 15,472,019.34 14,500,763.47
财务费用 2,427,975.66 7,911,054.44
资产减值损失 2,831,512.96 -135,724.82
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
164,000.00 0.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,517,590.50 16,057,801.05
加 ：营业外收入 2,573,785.55 5,187,499.14
减 ：营业外支出 248,558.89 219,645.73
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其中：非流动资产处置
2,281.87
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
13,842,817.16 21,025,654.46
填列）
减：所得税费用 2,892,722.15 3,308,075.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,950,095.01 17,717,579.06
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
10,950,095.01 17,717,579.06
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.09 0.25
（二）稀释每股收益 0.09 0.25
七、其他综合收益
八、综合收益总额 10,950,095.01 17,717,579.06
归属于母公司所有者的综合
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
法定代表人：吕仁高 主管会计工作负责人：吕文仁 会计机构负责人：叶长娟
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 123,628,702.05 128,745,516.24
减：营业成本 92,516,213.78 89,352,382.53
营业税金及附加 642,906.81 739,792.51
销售费用 6,166,020.78 8,413,191.24
管理费用 11,385,160.95 10,967,847.85
财务费用 2,550,159.59 7,906,439.75
资产减值损失 501,842.18 1,105,219.32
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
164,000.00 0.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,030,397.96 10,260,643.04
加：营业外收入 2,543,813.88 4,172,413.94
减：营业外支出 163,828.02 183,399.21
其中：非流动资产处置损
0.00 2,281.87
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
12,410,383.82 14,249,657.77
填列）
减：所得税费用 1,280,700.62 1,853,436.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,129,683.20 12,396,221.21
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 11,129,683.20 12,396,221.21
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5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 120,184,765.54 134,096,884.03
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,128,821.12 1,546,481.55
收到其他与经营活动有关的现金 21,053,225.69 22,983,643.51
经营活动现金流入小计 142,366,812.35 158,627,009.09
购买商品、接受劳务支付的现金 130,002,943.01 127,945,594.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
17,513,924.25 19,804,481.36
金
支付的各项税费 21,739,723.39 18,512,516.18
支付其他与经营活动有关的现金 43,534,382.45 23,365,950.45
经营活动现金流出小计 212,790,973.10 189,628,542.61
经营活动产生的现金流量净额 -70,424,160.75 -31,001,533.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,000,000.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 85,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,000,000.00 85,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
16,689,851.40 26,580,664.51
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,689,851.40 26,580,664.51
投资活动产生的现金流量净额 -4,689,851.40 -26,495,664.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 93,700,000.00 161,800,000.00
6
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 93,700,000.00 161,800,000.00
偿还债务支付的现金 120,850,000.00 125,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
25,759,655.38 6,802,346.66
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 212,992.50 0.00
筹资活动现金流出小计 146,822,647.88 132,602,346.66
筹资活动产生的现金流量净额 -53,122,647.88 29,197,653.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -128,236,660.03 -28,299,544.69
加：期初现金及现金等价物余额 207,679,085.93 38,201,170.45
六、期末现金及现金等价物余额 79,442,425.90 9,901,625.76
法定代表人：吕仁高 主管会计工作负责人：吕文仁 会计机构负责人：叶长娟
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 101,501,625.54 128,028,873.46
收到的税费返还 1,128,821.12 1,546,481.55
收到其他与经营活动有关的现金 17,836,606.57 23,175,039.02
经营活动现金流入小计 120,467,053.23 152,750,394.03
购买商品、接受劳务支付的现金 100,879,604.55 120,753,231.88
支付给职工以及为职工支付的现
10,721,911.69 14,478,217.77
金
支付的各项税费 16,862,582.85 13,971,082.18
支付其他与经营活动有关的现金 35,847,489.64 18,568,312.95
经营活动现金流出小计 164,311,588.73 167,770,844.78
经营活动产生的现金流量净额 -43,844,535.50 -15,020,450.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,000,000.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
0.00 930,952.07
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 85,413,699.41
投资活动现金流入小计 97,413,699.41 930,952.07
购建固定资产、无形资产和其他
6,848,608.29 15,129,636.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 13,600,000.00 24,848,048.34
投资活动现金流出小计 20,448,608.29 39,977,685.18
投资活动产生的现金流量净额 76,965,091.12 -39,046,733.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 93,700,000.00 161,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 93,700,000.00 161,800,000.00
偿还债务支付的现金 120,600,000.00 125,800,000.00
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分配股利、利润或偿付利息支付
25,759,655.38 6,802,346.66
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 212,992.50 2,498,404.01
筹资活动现金流出小计 146,572,647.88 135,100,750.67
筹资活动产生的现金流量净额 -52,872,647.88 26,699,249.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,752,092.26 -27,367,934.53
加：期初现金及现金等价物余额 55,506,470.09 36,783,858.44
六、期末现金及现金等价物余额 35,754,377.83 9,415,923.91
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资本 减：库 专项 盈余公 一般风 未分配利
资本公积 其他 权益 益合计
（或股本） 存股 储备 积 险准备 润
376,063,98 11,650,5 121,967,8 603,182,39
一、上年年末余额 93,500,000
9.26 47.89 56.75 3.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
376,063,98 11,650,5 121,967,8 603,182,39
二、本年年初余额 93,500,000
9.26 47.89 56.75 3.90
三、本期增减变动金额（减少 -28,050,00 -12,424,9 11,836,00 -588,904.9
28,050,000
以“－”号填列） 0 04.99 0.00 9
10,950,09 10,950,095
（一）净利润
5.01 .01
（二）其他综合收益
10,950,09 10,950,095
上述（一）和（二）小计
5.01 .01
11,836,00
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11,836,000
0
11,836,00
1．所有者投入资本 11,836,000
0
2．股份支付计入所有者权益
0.00 0.00
的金额
3．其他 0.00 0.00
-23,375,0 -23,375,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -23,375,0 -23,375,00
配 00 0
4．其他
-28,050,00
（五）所有者权益内部结转 28,050,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0
1．资本公积转增资本（或股 -28,050,00
28,050,000
本） 0
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 121,550,000 348,013,98 11,650,5 109,542,9 11,836,00 602,593,48
8
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
9.26 47.89 51.76 0 8.91
上年金额 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股 所有者权益
实收资本 减：库 专项 盈余公 未分配利
资本公积 风险 其他 东权益 合计
（或股本） 存股 储备 积 润
准备
58,962,564 7,457,41 75,448,649 211,868,624.5
一、上年年末余额 70,000,000
.26 0.32 .98 6
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
58,962,564 7,457,41 75,448,649 211,868,624.5
二、本年年初余额 70,000,000
.26 0.32 .98 6
三、本期增减变动金额（减少 317,101,42 4,193,13 46,519,206 391,313,769.3
23,500,000
以“－”号填列） 5 7.57 .77 4
50,712,344
（一）净利润 50,712,344.34
.34
（二）其他综合收益
50,712,344
上述（一）和（二）小计 50,712,344.34
.34
317,101,42
（三）所有者投入和减少资本 23,500,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 340,601,425
5
317,101,42
1．所有者投入资本 23,500,000 340,601,425
5
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
4,193,13 -4,193,137.
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7.57 57
4,193,13 -4,193,137.
1．提取盈余公积
7.57 57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
376,063,98 11,650,5 121,967,85 603,182,393.9
四、本期期末余额 93,500,000
9.26 47.89 6.75 0
法定代表人：吕仁高 主管会计工作负责人：吕文仁 会计机构负责人：叶长娟
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
9
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
376,300,32 11,650,547 104,854,93 586,305,80
一、上年年末余额 93,500,000
1.99 .89 0.96 0.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
376,300,32 11,650,547 104,854,93 586,305,80
二、本年年初余额 93,500,000
1.99 .89 0.96 0.84
三、本期增减变动金额（减少 -28,050,00 -12,245,31 -12,245,31
28,050,000
以“－”号填列） 0 6.80 6.80
11,129,683 11,129,683
（一）净利润
.20 .20
（二）其他综合收益
11,129,683 11,129,683
上述（一）和（二）小计
.20 .20
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-23,375,00 -23,375,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-23,375,00 -23,375,00
3．对所有者（或股东）的分配
0 0
4．其他
-28,050,00
（五）所有者权益内部结转 28,050,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0
-28,050,00
1．资本公积转增资本（或股本）28,050,000
0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
121,550,00 348,250,32 11,650,547 92,609,614 574,060,48
四、本期期末余额
0 1.99 .89 .16 4.04
上年金额 单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
59,198,896 7,457,410. 67,116,692 203,773,00
一、上年年末余额 70,000,000
.99 32 .86 0.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
59,198,896 7,457,410. 67,116,692 203,773,00
二、本年年初余额 70,000,000
.99 32 .86 0.17
三、本期增减变动金额（减少以 317,101,42 4,193,137. 37,738,238 382,532,80
23,500,000
“－”号填列） 5 57 .10 0.67
41,931,375 41,931,375
（一）净利润
.67 .67
（二）其他综合收益
41,931,375 41,931,375
上述（一）和（二）小计
.67 .67
317,101,42 340,601,42
（三）所有者投入和减少资本 23,500,000 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 5
1．所有者投入资本 23,500,000 317,101,42 340,601,42
10
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
5 5
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
4,193,137. -4,193,137.
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
57 57
4,193,137. -4,193,137.
1．提取盈余公积
57 57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
376,300,32 11,650,547 104,854,93 586,305,80
四、本期期末余额 93,500,000
1.99 .89 0.96 0.84
（三）公司基本情况
浙江巨龙管业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江巨龙控股集团有限公司、维美创业投资有限公司、浙江
维科创业投资有限公司及吕仁高等 16 名自然人发起设立，于 2009 年 8 月 25 日在金华市工商行政管理局登记注册，取得注
册号为 330702000007409 的《企业法人营业执照》，注册时公司总股本为 7,000 万股。2011 年 9 月 2 日，中国证券监督管理
委员会以《关于核准浙江巨龙管业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1414 号），核准本公司公开发行
人民币普通股股票不超过 2,350 万股，发行后公司的总股本变更为 9,350 万股。
根据公司 2011 年度股东大会决议，以 2011 年 12 月 31 日的总股本 9,350 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股
转增 3 股，共计转增 2,805 万股，转增后公司股本总额变更为 12,155 万元。
本公司属非金属矿物制品业。经营范围：混凝土预制构件专业承包(贰级)、市政道路工程施工；管道安装；实业投资。
(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)。主要产品：PCCP、PCP、RCP、自应力管等混凝土输
水管道。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
3、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，本报告期为公历 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日。
11
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
12
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差
额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累
计损失一并转出计入减值损失。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
金额 1,000.00 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
13
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2)账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 7% 7%
2－3 年 15% 15%
3 年以上
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量
单项计提坏账准备的理由
现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
14
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照使用一次摊销法进行摊销。
(2)包装物
按照使用一次摊销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投
资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同
控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重
大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金
额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
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浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
（2）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 5 3.17-2.71
通用设备 3-5 5 31.67-19.00
专用设备 10-12 5 9.50-7.92
运输设备 6-8 5 15.83-11.88
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确
定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%
以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含
90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的
折旧政策计提折旧。
15、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1. 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资
本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3. 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
17、无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年） 依据
土地使用权 50 土地使用权证的权利起止日
办公软件 5 经验
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应
的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现实义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
20、收入
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的
经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
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21、政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入
租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资
收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%（注 1）
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%（注 2）
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
从价计征的，按计税房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，1.2%、12%
按租金收入的 12%计缴
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浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
[注 1]：本公司按应缴流转税税额的 7%计缴，子公司福建省巨龙管业有限公司、重庆巨龙管业有限公司、江西浙赣巨龙
管业有限公司及河南巨龙管业有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴。
[注 2]：本公司及子公司重庆巨龙管业有限公司按应纳税所得额的 15%计缴；子公司福建省巨龙管业有限公司、江西浙
赣巨龙管业有限公司及河南巨龙管业有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。
2、税收优惠及批文
1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合发布的《关于认定微宏软件技
术（杭州）有限公司等236家企业为2009年第四批高新技术企业的通知》（浙科发高〔2009〕289号），本公司被认定为高新技
术企业，并享受相关税收优惠政策，有效期自2009年至2011年。目前，本公司高新技术企业资格复审资料已递交，现已进入
评审过程中，2012年1-6月按照国家税务总局公告2011年第四号文件的规定，在高新技术企业通过复审之前，本公司按15%
的税率计缴企业所得税。
2. 依据财政部、海关总署、国家税务总局于 2011 年 7 月 27 日发布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略
有关税收政策问题的通知》和国家税务总局公告 2012 年第 12 号，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地
区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经重庆市荣昌县国家税务局审批，子公司重庆巨龙管业有限公司 2012
年度享受西部大开发税收优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
1、福建巨龙注册资本和实收资本均为3,000万元，法定代表人为吕成杰先生，公司持有100%股权。住所为莆田市仙游
县枫亭镇枫亭工业园区，主要从事水泥制品、钢筒混凝土管道生产、销售。
2、重庆巨龙注册资本和实收资本均为6,300万元，法定代表人为吕仁高先生，公司持有100%股权。住所为重庆市荣昌
县工业园区，主营生产、运输、销售、安装供排水管道。
3、江西巨龙注册资本和实收资本均为7,000万元，法定代表人为吕仁高先生，公司持有100%股权。住所为江西省信丰
工业园区集友路道路北侧，主营混凝土管道生产、销售。
4、河南巨龙注册资本和实收资本均为9,000万元，法定代表人为吕仁高先生，公司持有88.10%股权。住所为原阳县城黄
河大道工业园区，主营混凝土管道生产、销售。
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浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
者权益冲减子
少数股东 公司少数股东
实质上构成对
权益中用 分担的本期亏
子公司 期末实际投 子公司净投资 持股比例 表决权比 是否合 少数股
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 于冲减少 损超过少数股
类型 资额 的其他项目余 (%) 例(%) 并报表 东权益
数股东损 东在该子公司
额
益的金额 年初所有者权
益中所享有份
额后的余额
水泥制品、钢筒混凝
福建巨龙 全资 福建省莆田市 制造业 30,000,000 人民币 30,000,000 100% 100% 是
土管道生产、销售
生产、运输、销售、
重庆巨龙 全资 重庆市荣昌县 制造业 63,000,000 人民币 63,689,100 100% 100% 是
安装供排水管道
混凝土管道生产、销
江西巨龙 全资 江西省信丰县 制造业 70,000,000 人民币 71,733,600 100% 100% 是
售
混凝土管道生产、销
河南巨龙 控股 河南省原阳县 制造业 90,000,000 人民币 87,626,200 88.1% 88.1% 是
售
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
为有利于承接河南及其周边省份南水北调工程和其它水利工程管材的招投标业务，充分发挥河南水利建筑工程有限公司（以下简称“河南水建”）优势，进一步拓展业务，经第一届
董事会第十三次会议审议通过公司将河南巨龙部分股权转让给河南水建，以实现强强联合，互利共赢。股权转让协议主要内容如下：
1、河南巨龙现注册资本9,000万元，公司拟将持有河南巨龙的1,071万股股权出资转让给河南水建，转让完成后，河南水建持有河南巨龙注册资本的11.90%，公司持有88.10%。
2、本次股权转让以经天健会计师事务所审计的河南巨龙2011年12月31日每1元注册资本对应的净资产作为定价依据的参考，确定本次股权转让的价格为每股1.12元，即本次股权转让
的总价款为1,199.52万元。
3、河南水建股权转让款于股权转让协议签订后的十个工作日内汇入公司指定账户。
2012年6月20日，公司与河南水建签署了《河南巨龙管业有限公司股权转让协议》，并已完成了工商变更登记手续（详见公司公告2012-024）。
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
□ 适用 √ 不适用
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浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
□ 适用 √ 不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
□ 适用 √ 不适用
9、本报告期发生的吸收合并
□ 适用 √ 不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
□ 适用 √ 不适用
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 467,711.55 -- -- 155,386.13
人民币 -- -- 467,711.55 -- -- 155,386.13
银行存款： -- -- 78,974,714.35 -- -- 207,523,699.80
人民币 -- -- 78,974,714.35 -- -- 207,523,699.80
其他货币资金： -- -- 757,643.00 -- -- 9,570,232.00
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浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
人民币 -- -- 757,643.00 -- -- 9,570,232.00
合计 -- -- 80,200,068.90 -- -- 217,249,317.93
期末其他货币资金包括银行保函保证金 757,643.00 元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无交易性金融资产。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 707,464.50 1,710,000.00
合计 707,464.50 1,710,000.00
（2）期末已质押的应收票据情况
期末无已质押的应收票据。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的
票据情况
无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。
4、应收股利
无应收股利。
5、应收利息
无应收利息。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
252,476,67 13,477,159. 199,084,8 10,939,553.9
账龄分析法组合 100% 5.34% 100% 5.49%
1.38 31 11.20 1
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浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
252,476,67 13,477,159. 199,084,8 10,939,553.9
组合小计 100% 5.34% 100% 5.49%
1.38 31 11.20 1
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
252,476,67 13,477,159. 199,084,8 10,939,553.9
合计 -- -- -- --
1.38 31 11.20 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
218,308,276.36 86.47% 10,915,413.82 163,101,666.52 81.92% 8,155,083.33
1 年以内小计 218,308,276.36 86.47% 10,915,413.82 163,101,666.52 81.92% 8,155,083.33
1至2年 32,067,256.51 12.7% 2,244,707.96 32,730,974.39 16.44% 2,291,168.21
2至3年 2,088,693.51 0.82% 313,304.03 3,215,658.10 1.62% 482,348.72
3 年以上
3至4年 12,445.00 0.01% 3,733.50 36,512.19 0.02% 10,953.65
4至5年
5 年以上
合计 252,476,671.38 -- 13,477,159.31 199,084,811.20 -- 10,939,553.91
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
本报告期无转回或收回的应收账款。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
浙江正方交通建设有限公司 54,635.70 104,635.70
合计 54,635.70 104,635.70
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
莆田市金莆供水有限公
非关联方 29,556,752.00 1 年以内 11.71%
司
新疆国统管道股份有限
非关联方 18,843,171.18 1 年以内 7.46%
公司
高安水务有限公司 非关联方 17,469,831.62 [注 1] 6.92%
马钢（合肥）工业供水
非关联方 10,209,690.00 1 年以内 4.04%
有限责任公司
东阳市水利水电开发有
非关联方 9,203,763.01 [注 2] 3.65%
限公司
合计 -- 85,283,207.81 -- 33.78%
[注 1]：1 年以内 16,350,988.24 元，1-2 年 1,118,843.38 元。
[注 2]：1 年以内 1,820,739.36 元，1-2 年 7,383,023.65 元。
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
浙江正方交通建设有限公司 受本公司主要股东控制 54,635.70 0.02%
合计 -- 54,635.70 0.02%
（7）终止确认的应收款项情况
无终止确认的应收款项。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 17,009,114.03 100% 1,154,932.54 6.79% 14,071,399.27 100% 861,024.98 6.12%
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组合小计 17,009,114.03 100% 1,154,932.54 6.79% 14,071,399.27 100% 861,024.98 6.12%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 17,009,114.03 -- 1,154,932.54 -- 14,071,399.27 -- 861,024.98 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
11,161,081.73 65.62% 558,054.10 31,386,004.34 91.23% 1,569,300.22
1 年以内小计 11,161,081.73 65.62% 558,054.10 31,386,004.34 91.23% 1,569,300.22
1至2年 3,561,397.00 20.94% 249,297.79 2,924,145.30 8.5% 204,690.17
2至3年 2,273,534.30 13.37% 341,030.15 81,401.17 0.23% 12,210.18
3 年以上
3至4年 13,101.00 0.04% 3,930.30
4至5年 13,101.00 0.07% 6,550.50
5 年以上
合计 17,009,114.03 -- 1,154,932.54 34,404,651.81 -- 1,790,130.87
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
本报告期无转回或收回的其他应收款。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
25
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无金额较大的其他应收款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
平湖市太浦河原水有限
非关联方 2,729,297.00 1-2 年 16.05%
公司
井研县兴业供水有限责
非关联方 1,940,811.80 2-3 年 11.41%
任公司
辽宁华宁招标代理有限
非关联方 1,600,000.00 1 年内 9.41%
公司
嵊州市城市自来水有限
非关联方 1,017,160.00 1 年内 5.98%
公司
厦门市特水集团有限公
非关联方 989,304.00 [注 1] 1 年内 5.82%
司
合计 -- 8,276,572.80 -- 48.66%
[注 1]：履约保证金 469,304 元,投标保证金 520,000 元。
（7）其他应收关联方账款情况
无其他应收关联方账款。
（8）终止确认的其他应收款项情况
无终止确认的其他应收款项。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 28,298,488.15 99.36% 12,611,192.33 99.66%
1至2年 181,328.38 0.64% 60,034.00 0.34%
2至3年
3 年以上
合计 28,479,816.53 -- 12,671,226.33 --
26
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
金华市凯澄起重设备有限公司 非关联方 3,533,470.00 1 年以内 预付设备款
杭州和迪机电工程有限公司 非关联方 3,468,000.00 1 年以内 预付设备款
无锡浩业制管设备厂 非关联方 1,957,033.48 1 年以内 预付设备款
天津市光泽金属制品有限公司 非关联方 1,468,455.86 1 年以内 预付材料款
江苏华光双顺机械制造有限公
非关联方 1,141,580.00 1 年以内 预付设备款
司
合计 -- 11,568,539.34 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,868,544.62 0.00 42,868,544.62 34,733,790.54 0.00 34,733,790.54
在产品
库存商品 42,570,175.35 0.00 42,570,175.35 42,904,498.07 0.00 42,904,498.07
周转材料
消耗性生物资产
发出商品 10,645,367.44 0.00 10,645,367.44 9,068,992.67 0.00 9,068,992.67
合计 96,084,087.41 0.00 96,084,087.41 86,707,281.28 0.00 86,707,281.28
27
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
（2）存货跌价准备
无存货跌价准备。
10、其他流动资产
无其他流动资产。
11、可供出售金融资产
无可供出售金融资产。
12、持有至到期投资
无持有至到期投资。
13、长期应收款
无长期应收款。
14、对合营企业投资和联营企业投资
无对合营企业投资和联营企业投资。
15、长期股权投资
无长期股权投资。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 15,817,218.61 0.00 0.00 15,817,218.61
1.房屋、建筑物 15,817,218.61 15,817,218.61
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
2,803,634.11 208,699.45 0.00 3,012,333.56
摊销合计
1.房屋、建筑物 2,803,634.11 208,699.45 3,012,333.56
2.土地使用权
三、投资性房地产账
13,013,584.50 0.00 0.00 12,804,885.05
面净值合计
1.房屋、建筑物 13,013,584.50 12,804,885.05
2.土地使用权
四、投资性房地产减
0.00 0.00 0.00 0.00
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
28
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2.土地使用权
五、投资性房地产账
13,013,584.50 0.00 0.00 12,804,885.05
面价值合计
1.房屋、建筑物 13,013,584.50 12,804,885.05
2.土地使用权
本期折旧和摊销额 208,699.45 元。
期末，已有账面价值 12,804,885.05 元的投资性房地产用于抵押担保。
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 208,699.45
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 266,506,960.90 11,093,114.89 0.00 277,600,075.79
其中：房屋及建筑物 133,504,163.39 2,785,315.00 136,289,478.39
机器设备
运输工具 7,654,761.71 4,133,632.32 11,788,394.03
通用设备 2,621,708.29 502,592.73 3,124,301.02
专用设备 122,726,327.51 3,671,574.84 126,397,902.35
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 50,024,595.98 0.00 7,323,166.21 0.00 57,347,762.19
其中：房屋及建筑物 16,512,352.25 2,074,541.25 18,586,893.50
机器设备
运输工具 2,049,857.40 510,047.55 2,559,904.95
通用设备 1,216,744.97 228,617.95 1,445,362.92
专用设备 30,245,641.36 4,509,959.46 34,755,600.82
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 216,482,364.92 -- 220,252,313.60
其中：房屋及建筑物 116,991,811.14 -- 117,702,584.89
机器设备 --
运输工具 5,604,904.31 -- 9,228,489.08
通用设备 1,404,963.32 -- 1,678,938.10
专用设备 92,480,686.15 -- 91,642,301.53
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
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浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
通用设备 --
专用设备 --
五、固定资产账面价值合计 216,482,364.92 -- 220,252,313.60
其中：房屋及建筑物 116,991,811.14 -- 117,702,584.89
机器设备 --
运输工具 5,604,904.31 -- 9,228,489.08
通用设备 1,404,963.32 -- 1,678,938.10
专用设备 92,480,686.15 -- 91,642,301.53
本期折旧额 7,323,166.21 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 2,785,315.00 元。
期末，已有账面价值 46,487,351.60 元的固定资产用于抵押担保。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无暂时闲置的固定资产。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 0.00
机器设备 0.00
运输工具 1,205,128.21 167,030.78 1,038,097.43
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
期末未持有待售的固定资产。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无未办妥产权证书的固定资产。
30
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18、在建工程
（1）在建工程项目
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重庆巨龙公司年产 50Km
PCCP （DN500～DN3200） 8,535,798.04 8,535,798.04 7,656,479.44 7,656,479.44
生产线技改项目
江西巨龙公司新建年产
50KmPCCP (DN500～ 8,000,000.00 8,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
DN3200)生产线项目
河南巨龙公司新建年产
70KmPCCP (DN1400～ 2,555,000.00 2,555,000.00 1,180,000.00 1,180,000.00
DN3600)生产线项目
兴业县年产 35KM PCCP 建
2,084,144.79 2,084,144.79
设项目
公司本部 13 号厂房建设项目 1,760,000.00 1,760,000.00
合计 20,850,798.04 0.00 20,850,798.04 15,920,624.23 0.00 15,920,624.23
31
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
（2）重大在建工程项目变动情况
转入固定资 工程投入占 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
重庆巨龙公司年产
50Km PCCP
土建 60%
（DN500～ 25,408,100.00 7,656,479.44 2,118,976.70 1,239,658.10 70.12% 募集资金 8,535,798.04
设备 40%
DN3200）生产线技
改项目
江西巨龙公司新建
年产 50KmPCCP 土建 70%
27,800,300.00 5,000,000.00 4,157,634.47 1,157,634.47 66.67% 募集资金 8,000,000.00
(DN500～DN3200) 设备 35%
生产线项目
河南巨龙公司新建
年产 70KmPCCP 土建 90%
55,260,600.00 1,180,000.00 2,520,726.55 1,145,726.55 82.11% 募集资金 2,555,000.00
(DN1400～DN3600) 设备 55%
生产线项目
合计 108,469,000 13,836,479.44 8,797,337.72 3,543,019.12 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 19,090,798.04
32
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（3）在建工程减值准备
无在建工程减值准备。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
重庆巨龙公司年产 50Km PCCP（DN500～ 土建 60%
DN3200）生产线技改项目 设备 40%
江西巨龙公司新建年产 土建 70% 土建工程和设备工程进度系按实际投入
50KmPCCP(DN500～DN3200)生产线项目 设备 35% 数计算。
河南巨龙公司新建年产 土建 90%
70KmPCCP(DN1400～DN3600)生产线项目 设备 55%
（5）在建工程的说明
重庆巨龙公司年产 50Km PCCP（DN500～DN3200）生产线技改项目、江西巨龙公司新建年产 50KmPCCP(DN500～
DN3200)生产线项目和河南巨龙公司新建年产 70KmPCCP(DN1400～DN3600)生产线项目系本公司的募集资金投资项目。
公司本部 13 号厂房建设项目系在公司厂区内新建厂房，主要用于钢模等大型设备维修场地所用。
19、工程物资
无工程物资。
20、固定资产清理
无固定资产清理。
21、生产性生物资产
无生产性生物资产。
22、油气资产
无油气资产。
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 50,902,023.57 284,414.45 0.00 51,186,438.02
土地使用权 50,846,123.57 70,070.00 50,916,193.57
办公软件 55,900.00 214,344.45 270,244.45
二、累计摊销合计 4,895,486.83 504,959.36 0.00 5,400,446.19
土地使用权 4,847,300.31 482,103.86 5,329,404.17
办公软件 48,186.52 22,855.50 71,042.02
三、无形资产账面净值合
46,006,536.74 0.00 0.00 45,785,991.83
计
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土地使用权 45,998,823.26 45,586,789.40
办公软件 7,713.48 199,202.43
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
办公软件
无形资产账面价值合计 46,006,536.74 0.00 0.00 45,785,991.83
土地使用权 45,998,823.26 45,586,789.40
办公软件 7,713.48 199,202.43
本期摊销额 504,959.36 元。
期末，已有账面价值 20,303,801.32 元的无形资产用于抵押担保。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无未办妥产权证书的无形资产。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合计
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
设备租赁费 580,309.19 204,814.98 375,494.21
合计 580,309.19 0.00 204,814.98 0.00 375,494.21 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备
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开办费
可抵扣亏损
坏账准备 2,054,883.77 1,687,040.45
预提费用 402,595.58 1,009,373.70
小 计 2,457,479.35 2,696,414.15
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
应纳税差异和可抵扣差异项目明细：
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
无
小计
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 13,477,159.31 10,939,553.91
预提费用 2,458,043.21 5,253,533.13
小计 15,935,202.52 16,193,087.04
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 11,800,578.89 2,831,512.96 14,632,091.85
二、存货跌价准备 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
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备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 11,800,578.89 2,831,512.96 0.00 0.00 14,632,091.85
28、其他非流动资产
无其他非流动资产。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 57,600,000.00 94,500,000.00
保证借款 58,000,000.00 [注 1] 48,000,000.00 [注 2]
信用借款
合计 115,600,000.00 142,500,000.00
[注 1]：其中 1,300 万元同时为抵押借款。
[注 2]：其中 1,300 万元同时为抵押借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无已到期未偿还的短期借款。
30、交易性金融负债
无交易性金融负债。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 13,812,589.00
合计 0.00 13,812,589.00
32、应付账款
（1）应付账款
单位： 元
项目 期末数 期初数
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材料采购款 18,102,126.83 21,691,225.67
工程设备款 1,447,930.00 1,696,392.42
合计 19,550,056.83 23,387,618.09
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
金华巨龙物流有限公司 5,510.00 5,510.00
合计 5,510.00 5,510.00
33、预收账款
（1）预收账款
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 6,935,536.28 3,956,787.93
合计 6,935,536.28 3,956,787.93
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
4,080,357.69 14,517,462.49 15,700,864.58 2,896,955.60
贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费 246,000.05 1,433,935.13 1,473,127.26 206,807.92
其中：医疗保险费 58,737.12 252,301.51 277,186.75 33,851.88
基本养老保险费 159,061.04 976,466.01 922,638.23 105,233.26
失业保险费 6,418.38 102,606.88 94,982.83 14,042.43
工伤保险费 19,838.97 131,076.74 100,745.96 50,169.75
生育保险费 1,944.54 25,311.77 23,745.71 3,510.60
四、住房公积金 1,835.99 1,835.99
五、辞退福利
六、其他 936,935.13 566,829.89 582,549.21 921,215.81
936,935.13
合计 5,265,128.86 16,518,227.51 17,758,377.04 4,024,979.33
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 921,215.81，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
37
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
截至 2012年 6月 30日应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴余额将于下一会计期间发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -4,058,365.47 22,352.97
营业税 174,411.82 25,554.75
企业所得税 1,730,139.37 5,541,229.37
个人所得税 1,277,980.40 2,350.64
城市维护建设税 100,900.35 171,776.02
房产税 69,924.22 594,049.99
土地使用税 143,885.71 625,448.82
教育费附加 59,633.42 76,764.63
地方教育附加 39,753.60 51,174.42
印花税 6,460.84 62,129.08
水利建设专项资金 49,892.13 63,471.31
合计 -405,383.61 7,236,302.00
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 0.00
企业债券利息 0.00 149,204.80
短期借款应付利息 0.00 22,343.75
合计 0.00 171,548.55
37、应付股利
无应付股利
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付未付经营性款项 1,200,862.91 1,314,683.64
合计 1,200,862.91 1,314,683.64
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无账龄超过一年的大额其他应付款。
38
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无金额较大的其他应付款。
39、预计负债
无预计负债。
40、一年内到期的非流动负债
（1）明细情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 12,500,000.00 12,500,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 12,500,000.00 12,500,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款：
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 12,500,000.00 12,500,000.00
信用借款
合计 12,500,000.00 12,500,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款：
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国建设银行金 2010 年 12 月 2012 年 11 月
CNY 浮动利率 12,500,000 0.00
华金西支行 01 日 30 日
合计 -- -- -- -- -- 12,500,000 -- 0.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
无
合 计 0.00 -- -- -- -- --
（3）一年内到期的应付债券
无一年内到期的应付债券。
39
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
（4）一年内到期的长期应付款
无一年内到期的长期应付款。
41、其他流动负债
无其他流动负债。
42、长期借款
无长期借款。
43、应付债券
无应付债券。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
中联重科融资租赁
3年 1,560,337.44 7.04% 35,769.45 852,552.33 信用
（北京）有限公司
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
中联重科融资租赁 （北京）
852,552.33 1,066,238.88
有限公司
合计 0.00 852,552.33 0.00 1,066,238.88
45、专项应付款
无专项应付款。
46、其他非流动负债
无其他非流动负债。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 93,500,000 0.00 0.00 28,050,000 0.00 28,050,000 121,550,000
根据公司2011年度股东大会决议，以2011年12月31日的总股本9,350万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3
股，共计转增2,805万股，转增后公司股本总额变更为12,155万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对本次资本公积转增
股本进行了验资，并出具了天健验（2012）270号验资报告。
40
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
48、库存股
无库存股。
49、专项储备
无专项储备。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 376,063,989.26 0.00 28,050,000.00 348,013,989.26
其他资本公积
合计 376,063,989.26 0.00 28,050,000.00 348,013,989.26
资本公积说明：
本期减少系根据公司2011年度股东大会实施了《2011年度利润分配及资本公积转增股本的预案》以资本公积向全体股东
每10股转增3股，共计28,050,000.00元，转增后资本公积金由376,063,989.26元减少为348,013,989.26元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 11,650,547.89 0.00 0.00 11,650,547.89
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 11,650,547.89 0.00 0.00 11,650,547.89
52、一般风险准备
无一般风险准备。
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 121,967,856.75 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 121,967,856.75 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,950,095.01 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 23,375,000
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 109,542,951.76 --
41
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
调整年初未分配利润明细：
(1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
(2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
(3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
(4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
(5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 123,812,837.06 135,718,588.11
其他业务收入 1,091,713.46 527,172.98
营业成本 81,360,254.92 84,503,576.41
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
非金属矿物制品业 123,812,837.06 81,328,639.93 135,718,588.11 84,253,137.07
合计 123,812,837.06 81,328,639.93 135,718,588.11 84,253,137.07
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PCCP 87,523,021.52 60,674,314.63 101,692,642.95 64,268,976.84
PCP 24,307,353.31 12,826,975.63 17,106,388.04 7,753,395.60
RCP 11,261,603.72 7,195,102.61 16,009,837.29 11,437,870.44
自应力管 720,858.51 632,247.06 909,719.83 792,894.19
合计 123,812,837.06 81,328,639.93 135,718,588.11 84,253,137.07
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 102,698,643.57 66,845,032.39 110,703,939.92 65,924,911.57
西南地区 13,404,102.56 9,459,436.60 14,035,982.03 10,783,332.26
华南地区 5,657,273.51 3,992,406.05 5,281,113.93 3,199,635.58
42
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
华中地区 2,052,817.42 1,031,764.89 2,806,149.63 1,982,121.10
西北地区 2,891,402.60 2,363,136.56
合计 123,812,837.06 81,328,639.93 135,718,588.11 84,253,137.07
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
莆田市金蒲供水有限公司 17,001,189.74 13.61%
马钢（合肥）工业供水有限责任
11,221,581.20 8.98%
公司
高安水务有限公司 10,553,495.16 8.45%
上饶市城市建设投资开发集团有
8,455,252.56 6.77%
限公司
玉林市自来水公司 5,480,769.23 4.39%
合计 52,712,287.89 42.2%
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 25,959.20 26,358.66 5%
城市维护建设税 475,657.71 483,363.62 7%、5%
教育费附加 224,373.04 218,674.77 3%
资源税
地方教育附加 149,582.02 135,393.46 2%
合计 875,571.97 863,790.51 --
57、公允价值变动收益
无公允价值变动收益。
58、投资收益
经2012年4月19日公司一届十三次董事会决议，公司将持有的子公司河南巨龙公司1,071.00万元股权，参照该公司2011
年12月31日经审计净资产作价1,199.52万元转让给河南水利建筑工程有限公司，产生股权投资收益16.4万元。
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,831,512.96 -135,724.82
二、存货跌价损失
43
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,831,512.96 -135,724.82
60、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 24,442.89
其中：固定资产处置利得 24,442.89
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,543,793.88 5,162,688.55
其他 29,991.67 367.70
合计 2,573,785.55 5,187,499.14
政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收返还 1,608,793.88 1,546,481.55
专项补助 50,000.00 2,437,200.00
科技奖励 885,000.00 1,179,007.00
合计 2,543,793.88 5,162,688.55 --
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2,281.87
其中：固定资产处置损失 2,281.87
无形资产处置损失 0.00
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浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
债务重组损失 0.00
非货币性资产交换损失 0.00
对外捐赠 53,000.00 23,000.00
水利建设专项资金 131,388.66 131,216.73
其他 64,170.23 63,147.13
合计 248,558.89 219,645.73
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,653,787.35 3,320,699.24
递延所得税调整 238,934.80 -12,623.84
合计 2,892,722.15 3,308,075.40
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 2012 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润 A 10,950,095.01
非经常性损益 2,107,180.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 8,842,914.9
期初股份总数 D 93,500,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 28,050,000
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 121,550,000
基本每股收益 M=A/L 0.09
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.07
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
64、其他综合收益
无其他综合收益。
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回票据保证金 8,812,589.00
收回经营性款项 10,137,120.46
45
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
收到银行存款利息 386,327.11
收到政府补助 1,178,821.12
收到房屋出租租金 538,368.00
合计 21,053,225.69
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付各项经营性费用 43,441,015.77
营业外支出 93,366.68
合计 43,534,382.45
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无收到的其他与投资活动有关的现金。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无支付的其他与投资活动有关的现金。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无收到的其他与筹资活动有关的现金。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无支付的其他与筹资活动有关的现金。
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 10,950,095.01 17,717,579.06
加：资产减值准备 2,831,512.96 -135,724.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,323,166.21 6,539,809.69
无形资产摊销 504,959.36 501,707.82
长期待摊费用摊销 204,814.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-22,161.02
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,249,357.62 6,879,254.81
投资损失（收益以“－”号填列） -164,000.00
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浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 238,934.80 -12,623.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,376,806.13 -35,353,445.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -63,172,172.80 -13,546,826.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,222,722.21 -13,569,102.93
其他 208,699.45
经营活动产生的现金流量净额 -70,424,160.75 -31,001,533.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 1,410,000.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 79,442,425.90
减：现金的期初余额 207,679,085.93 38,201,170.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -128,236,660.03 -28,299,544.69
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
47
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 79,442,425.90 207,679,085.93
其中：库存现金 467,711.55 155,386.13
可随时用于支付的银行存款 78,974,714.35 207,523,699.80
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 79,442,425.90 207,679,085.93
67、所有者权益变动表项目注释
无
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
公司无不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体。
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司 法定 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
名称 代表人 持股比例 表决权比 终控制方 码
(%) 例(%)
浙江巨龙
有限责任 50,000,00
控股集团 控股股东 金华市 吕仁高 股权投资 人民币 32.09% 32.09% 吕仁高 68074521-6
公司 0
有限公司
本企业的母公司情况的说明：
本公司控股股东为浙江巨龙控股集团有限公司。报告期末，巨龙控股持有本公司股份3,900.8949万股，占总股本的
32.09%。
巨龙控股基本情况如下：巨龙控股成立于2008年10月22日，由吕仁高先生、吕成杰先生、吕成浩先生共同出资设立，注
册资本和实收资本均为5,000万元，住所为金华市婺城区白龙桥镇工业街，法定代表人吕仁高先生，主营股权投资等。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
48
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
子公司 法定 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
类型 代表人 例(%) 比例(%) 代码
福建省巨龙管 控股子 有限责任 福建省莆
吕成杰 生产制造 30,000,000 人民币 100% 100% 66925456-3
业有限公司 公司 公司 田市
重庆巨龙管业 控股子 有限责任 重庆市荣
吕仁高 生产制造 63,000,000 人民币 100% 100% 67869757-7
有限公司 公司 公司 昌县
江西浙赣巨龙 控股子 有限责任 江西省信
吕仁高 生产制造 70,000,000 人民币 100% 100% 69373963-2
管业有限公司 公司 公司 丰县
河南巨龙管业 控股子 有限责任 河南省原
吕仁高 生产制造 90,000,000 人民币 88.1% 88.1% 69873796-X
有限公司 公司 公司 阳县
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业无合营和联营企业。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
吕成杰 本公司股东、吕仁高之子
金华市巨龙钢化玻璃有限公司 同受浙江巨龙控股集团有限公司控制 79095451-0
金华巨龙物流有限公司 同受浙江巨龙控股集团有限公司控制 68451956-6
浙江正方交通建设有限公司 受本公司主要股东徐伟星控制 72660104-0
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
金华巨龙物流有限公司 产品运输劳务 市场价 2,692,936.41 35.71% 2,026,104.97 20.26%
出售商品、提供劳务情况表:
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
浙江正方交通建设有
出售产品 市场价 2,034,102.98 21.15%
限公司
（2）关联托管/承包情况
公司无关联托管/承包情况。
（3）关联租赁情况
公司出租情况表：
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方 租赁资产 租赁资产 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
名称 种类 情况 及金额 价依据
赁收益 响
49
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
金华市巨龙钢化 房屋 8,412 平米 2011 年 12 2014 年 11
本公司 4,830,900 租赁协议 538,368 较小
玻璃有限公司 建筑物 厂房 月 01 日 月 30 日
公司无承租情况。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
10,000,000 2012 年 05 月 11 日 2013 年 05 月 09 日 否
根据销售合同
10,000,000 2012 年 05 月 17 日 否
履行进展情况
根据销售合同
5,050,953 2011 年 01 月 25 日 否
履行进展情况
根据销售合同
浙江巨龙控股集团有限公司 14,395,215 2011 年 01 月 25 日 否
履行进展情况
根据销售合同
2,478,300 2011 年 01 月 25 日 否
履行进展情况
根据销售合同
本公司 2,478,300 2011 年 01 月 25 日 否
履行进展情况
根据销售合同
9,732,787 2011 年 09 月 09 日 否
履行进展情况
吕仁高、吕成杰（注） 13,000,000 2011 年 07 月 12 日 2012 年 07 月 11 日 否
浙江巨龙控股集团有限公
12,500,000 2010 年 12 月 01 日 2012 年 11 月 30 日 否
司、吕仁高、吕成杰
浙江巨龙控股集团有限公
5,000,000 2011 年 07 月 29 日 2012 年 07 月 29 日 否
司、吕仁高
浙江巨龙控股集团有限公
20,000,000 2012 年 05 月 22 日 2013 年 05 月 22 日 否
司、吕仁高
注：该借款同时由本公司房产及土地使用权提供抵押担保。
（5）关联方资金拆借
无关联方资金拆借。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无关联方资产转让、债务重组。
（7）其他关联交易
无其他关联交易。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项：
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 浙江正方交通建设有限公司 54,637.50 104,635.70
公司应付关联方款项：
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
50
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
应付账款 金华巨龙物流有限公司 5,510 5,510
（十）股份支付
股份支付情况：
无股份支付情况。
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
见第七节重要事项之十二承诺事项履行情况。
2、前期承诺履行情况
报告期内，未发生任何违反前期承诺履行的情况。
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无重要的资产负债表日后事项。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
资产负债表日后未发生利润分配情况。
3、其他资产负债表日后事项说明
无
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
51
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
公司融资租入固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明，相应未确认融资费用期末余额为55,905.98
元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1 年以内 496,029.46
1-2 年 412,428.85
2-3 年
小计 908,458.31
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
7、其他需要披露的重要事项
1、经2012年4月19日公司一届十三次董事会决议，公司将持有的子公司河南巨龙公司1,071.00万元股权，参照该公司2011
年12月31日经审计净资产作价1,199.52万元转让给河南水利建筑工程有限公司。本次股权转让完成后，河南巨龙公司注册资
本仍为9,000.00万元，其中本公司出资7,929.00万元，占其注册资本的88.10%；河南水利建筑工程有限公司出资1,071.00万元，
占其注册资本的11.90%。
2、经2012年4月19日公司一届十三次董事会决议，公司委托金华巨龙物流有限公司运输管道、管件等货物，运输费用按
照市场公允价结算。2012年度，公司支付该公司运输费用预计不超过1,000.00万元。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
52
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
组合小计 222,337,846.27 100% 11,940,438.77 5.37% 174,012,456.60 100% 9,655,522.78 5.55%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 222,337,846.27 -- 11,940,438.77 -- 174,012,456.60 -- 9,655,522.78 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 189,658,415.24 85.3% 9,482,920.76 138,862,145.92 79.8% 6,943,107.29
1至2年 30,578,292.52 13.75% 2,140,480.48 32,070,099.39 18.43% 2,244,906.96
2至3年 2,088,693.51 0.94% 313,304.03 3,043,699.10 1.75% 456,554.87
3 年以上
3至4年 12,445.00 0.01% 3,733.50 36,512.19 0.02% 10,953.66
4至5年
5 年以上
合计 222,337,846.27 -- 11,940,438.77 174,012,456.60 -- 9,655,522.78
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
本报告期无转回或收回的应收账款。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
53
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无金额较大的其他的应收账款。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
莆田市金莆供水有限公司 非关联方 29,556,752 1 年以内 13.29%
新疆国统管道股份有限公司 非关联方 18,843,171.18 1 年以内 8.48%
高安水务有限公司 非关联方 17,469,831.62 [注 1] 7.86%
马钢（合肥）工业供水有限责
非关联方 10,209,690 1 年以内 4.59%
任公司
东阳市水利水电开发有限公司 非关联方 9,203,763.01 [注 2] 4.14%
合计 -- 85,283,207.81 -- 38.36%
[注 1]：1 年以内 16,350,988.24 元，1-2 年 1,118,843.38 元。
[注 2]：1 年以内 1,820,739.36 元，1-2 年 7,383,023.65 元。
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
浙江正方交通建设有限公司 受本公司主要股东控制 54,635.70 0.02%
合计 -- 54,635.70 0.02%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额
无
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
54
浙江巨龙管业股份有限公司 2012 年半年度报告
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 60,201,120.29 100% 3,299,512.86 5.48% 98,819,633.13 100% 5,082,586.67 5.14%
组合小计 60,201,120.29 100% 3,299,512.86 5.48% 98,819,633.13 100% 5,082,586.67 5.14%
单项金额虽不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收款
合计 60,201,120.29 -- 3,299,512.86 -- 98,819,633.13 -- 5,082,586.67 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 54,543,287.99 90.6% 2,727,164.41 93,313,588.83 94.43% 4,665,679.45
1至2年 3,511,397.00 5.83% 245,797.80 5,169,809.80 5.23% 361,886.69
2至3年 2,133,334.30 3.55% 320,000.15 323,133.50 0.33% 48,470.03
3 年以上
3至4年
4至5年 13,101.00 0.02% 6,550.50 13,101.00 0.01% 6,550.50
5 年以上
合计 60,201,120.29 -- 3,299,512.86 98,819,633.13 -- 5,082,586.67
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
本报告期无转回或收回的其他应收款。
55
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无金额较大的其他应收款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
福建巨龙 关联方 27,066,775.40 1 年以内 44.96%
重庆巨龙 关联方 17,880,411.05 1 年以内 29.70%
平湖市太浦河原水
非关联方 2,729,297.00 1-2 年 4.53%
有限公司
井研县兴业供水有限责任公司 非关联方 1,940,811.80 1-2 年 3.22%
辽宁华宁招标代理有限公司 非关联方 1,600,000.00 1 年以内 2.66%
合计 -- 51,217,295.25 -- 85.08%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
福建巨龙 全资子公司 27,066,775.40 44.96%
重庆巨龙 全资子公司 17,880,411.05 29.70%
合计 -- 44,947,186.45 74.66%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额
无
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
在被投资 本期
在被投资 位持股比例 本期
被投资 初始投资 单位表决 减值 计提
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 与表决权比 现金
单位 成本 权比例 准备 减值
比例(%) 例不一致的 红利
(%) 准备
说明
福建巨龙 成本法 30,000,000 30,000,000 30,000,000 100% 100%
重庆巨龙 成本法 63,689,100 63,689,100 63,689,100 100% 100%
56
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
江西巨龙 成本法 71,733,600 71,733,600 71,733,600 100% 100%
河南巨龙 成本法 87,626,200 99,462,200 11,836,000 87,626,200 88.10% 88.10%
合计 -- 253,048,900 264,884,900 11,836,000 253,048,900 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 105,596,160.27 118,148,124.21
其他业务收入 18,032,541.78 10,597,392.03
营业成本 92,516,213.78 89,352,382.53
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
非金属矿物制品业 105,596,160.27 75,459,127.58 118,148,124.21 79,031,724.16
合计 105,596,160.27 75,459,127.58 118,148,124.21 79,031,724.16
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
PCCP 73,174,771.13 57,682,628.69 87,786,503.83 61,735,513.54
PCP 21,709,917.89 10,982,338.16 15,420,832.47 6,517,222.43
RCP 9,990,612.74 6,161,913.67 14,031,068.08 9,986,094.00
自应力管 720,858.51 632,247.06 909,719.83 792,894.19
合计 105,596,160.27 75,459,127.58 118,148,124.21 79,031,724.16
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 96,892,732.91 69,878,825.02 108,241,116.47 71,872,096.61
华南 5,531,119.67 3,479,734.53 5,281,113.93 3,199,635.58
西南 1,755,555.55 1,383,879.41 509,111.11 432,744.44
华中 1,416,752.14 716,688.62 1,225,380.10 1,164,110.97
57
浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
西北 2,891,402.60 2,363,136.56
合计 105,596,160.27 75,459,127.58 118,148,124.21 79,031,724.16
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
莆田市金蒲供水有限公司 17,001,189.74 13.75
马钢（合肥）工业供水有限责任公司 11,221,581.20 9.08
高安水务有限公司 10,553,495.16 8.54
上饶市城市建设投资开发集团有限公司 8,455,252.56 6.84
玉林市自来水公司 5,480,769.23 4.43
合计 52,712,287.89 42.64%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 164,000 0
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 164,000 0
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
河南巨龙 164,000 0 本期发生股权转让产生的收益
合计 164,000 0 --
注：1.本期未取得投资收益的，不在本表填列；
2.仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无
合计 --
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浙江巨龙管业股份有限公司 财务报告
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 11,129,683.20 12,396,221.21
加：资产减值准备 501,842.18 1,105,219.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,440,954.08 4,022,659.98
无形资产摊销 253,291.14 236,025.60
长期待摊费用摊销 204,814.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-22,161.02
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,346,911.86 6,879,254.81
投资损失（收益以“－”号填列） -164,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -236,925.21 -75,332.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,425,260.54 -13,286,481.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -57,730,032.31 -11,227,535.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 625,485.67 -15,048,321.61
其他 208,699.45
经营活动产生的现金流量净额 -43,844,535.50 -15,020,450.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 35,754,377.83 9,415,923.91
减：现金的期初余额 55,506,470.09 36,783,858.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -19,752,092.26 -27,367,934.53
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无反向购买下以评估值入账的资产、负债。
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浙江巨龙管业股份有限公司 2012 年半年度报告
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.80 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.45 0.07 0.07
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末数 期初数
资产负债表项目 变动幅度 变动原因说明
（万元） （万元）
主要系公司使用募集资金支付募投项目建设用款所
货币资金 8,020.00 21,724.93 -63.08%
致。
主要系公司利用银行承兑汇票支付了材料及设备
应收票据 70.75 171.00 -58.63%
款。
主要原因包括：(1) 随着募集资金投资项目建设不断
预付款项 2,847.98 1,267.12 124.76% 推进，期末预付设备款增加；(2)生产规模扩大，导
致期末预付原材料款增加。
在建工程 2,085.08 1,592.06 30.97% 主要系募集资金投资项目建设不断推进所致。
长期待摊费用 37.55 58.03 35.29% 主要系设备租赁费在租赁期内按期摊销所致。
短期借款、一年内到期的非流动负债合计期末数较
期初数减少 2,690 万元。主要系公司收到首次公开发
短期借款 11,560.00 14,250.00 -18.88%
行股票募集资金，为了完善财务结构、降低财务费
用，调整了银行借款规模所致。
应付票据 0 1,381.26 -100% 主要系银行承兑汇票到期解付所致。
主要系本期公司销售产品，部分合同预收货款增加
预收款项 693.55 395.68 75.28%
所致。
主要系原材料储备增加，相应进项税增加导致应交
应交税费 -40.53 723.63 -105.60%
增值税减少较多。
应付利息 0 17.15 100.00% 主要系银行借款利息到期支付所致。
股本 12,155.00 9,350.00 30.00% 主要系公司资本公积转增股本所致。
本期数 上年同期数
利润表项目 变动幅度 变动原因说明
（万元） （万元）
主要系：1、受宏观经济和市场环境影响，部分招投
标项目延期，且公司市场拓展力度弱于预期，导致
营业收入 12490.46 13624.58 -8.32% 报告期营业收入较上年同期减少。2、上半年，受气
候等条件影响，导致部分合同交付及验收时间延迟，
也相应减少了营业收入。
营业成本 8136.03 8450.36 -3.72% 主要系营业收入的减少相应减少了营业成本。
主要系 2011 年 9 月公司收到首次公开发行股票募集
财务费用 242.80 791.11 -69.31% 资金，为了完善财务结构、调整了银行借款规模，
降低了财务费用。
资产减值损失 283.15 -13.57 -2186.22% 主要系本期应收账款坏账准备增加所致。
营业外收入 257.38 518.75 -50.38% 主要系本期收到政府补助减少所致。
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