审 计 报 告
天健审〔2013〕2788 号
浙江巨龙管业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江巨龙管业股份有限公司（以下简称巨龙管业公司）财
务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，巨龙管业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了巨龙管业公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一三年四月十五日
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浙江巨龙管业股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江巨龙管业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江巨龙控股集团有限公司、
维美创业投资有限公司、浙江维科创业投资有限公司及吕仁高等 16 名自然人发起设立，于
2009 年 8 月 25 日在金华市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330702000007409 的《企
业法人营业执照》。公司现有注册资本 12,155.00 万元，股份总数 12,155 万股（每股面值 1
元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 6,927.05 万股；无限售条件的流通股份：A 股
5,227.95 万股。公司股票已于 2011 年 9 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属非金属矿物制品业。经营范围：混凝土预制构件专业承包(贰级)、市政道路工
程施工；管道安装；实业投资。(上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经
营的项目)。主要产品：PCCP、PCP、RCP、自应力管等混凝土输水管道。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
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公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
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资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
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非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000.00 万元以上（含）且占应收款项账面余额
标准 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 7 7
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
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(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
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投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
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项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-35 5.00 3.17-2.71
通用设备 3-5 5.00 31.67-19.00
专用设备 10-12 5.00 9.50-7.92
运输工具 6-8 5.00 15.83-11.88
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
办公软件 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各
个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按计税房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% [注 1]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%[注 2]
[注 1]：本公司按应缴流转税税额的 7%计缴，子公司福建省巨龙管业有限公司、重庆巨
龙管业有限公司、江西浙赣巨龙管业有限公司以及河南巨龙管业有限公司按应缴流转税税额
的 5%计缴。
[注 2]：本公司及子公司重庆巨龙管业有限公司按应纳税所得额的 15%计缴；子公司福
建省巨龙管业有限公司、江西浙赣巨龙管业有限公司及河南巨龙管业有限公司按应纳税所得
额的 25%计缴。
(二) 税收优惠及批文
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1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关
于杭州大光明通信系统集成有限公司等 735 家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发
高〔2012〕312 号），本公司通过高新技术企业复审，资格有效期限为 3 年。公司 2012 年 1
月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日享受高新技术企业所得税优惠政策，本期按 15%税率计缴企
业所得税。
2. 经重庆市荣昌县国家税务局备案，子公司重庆巨龙管业有限公司 2012 年度享受西部
大开发税收优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司[注] 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
福建省巨龙管业 福建省 水泥制品、钢筒混凝土管道
全资 制造业 3,000.00 万元 66925456-3
有限公司 莆田市 生产、销售
重庆巨龙管业有 重庆市 生产、运输、销售、安装供
全资 制造业 6,300.00 万元 67869757-7
限公司 荣昌县 排水管道
江西浙赣巨龙管 江西省
全资 制造业 7,000.00 万元 混凝土管道生产、销售 69373963-2
业有限公司 信丰县
河南巨龙管业有 河南省
控股 制造业 9,000.00 万元 混凝土输水管道生产、销售 69873796-X
限公司 原阳县
[注]：以下福建省巨龙管业有限公司简称为福建巨龙公司、重庆巨龙管业有限公司简称为
重庆巨龙公司、江西浙赣巨龙管业有限公司简称为江西巨龙公司、河南巨龙管业有限公司简
称为河南巨龙公司。
（续上表）
实质上构成对子公司净
子公司 期末实际出资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
投资的其他项目余额
福建巨龙公司 3,000.00 万元 100.00 100.00 是
重庆巨龙公司 6,368.91 万元 100.00 100.00 是
江西巨龙公司 7,173.36 万元 100.00 100.00 是
河南巨龙公司 8,762.62 万元 88.10 88.10 是
（续上表）
子公司全称 少数股东 少数股东权益中用于冲 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
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权益 减少数股东损益的金额 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
福建巨龙公司
重庆巨龙公司
江西巨龙公司
河南巨龙公司 11,874,750.67
(二) 本期合并范围未发生变化。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 188,147.77 155,386.13
小 计 188,147.77 155,386.13
银行存款：
人民币 87,237,785.28 207,523,699.80
小 计 87,237,785.28 207,523,699.80
其他货币资金：
人民币 20,957,643.00 9,570,232.00
小 计 20,957,643.00 9,570,232.00
合 计 108,383,576.05 217,249,317.93
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制款项的说明
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 20,200,000.00 元和银行保函保证金
757,643.00 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
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账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 5,498,000.00 5,498,000.00 1,710,000.00 1,710,000.00
合 计 5,498,000.00 5,498,000.00 1,710,000.00 1,710,000.00
(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
浙江省建工集团有限责任公司 2012 年 7 月 19 日 2013 年 1 月 18 日 1,500,000.00
海宁市天源给排水工程物资有限公司 2012 年 8 月 9 日 2013 年 2 月 9 日 1,000,000.00
马钢(合肥)工业供水有限责任公司 2012 年 8 月 30 日 2013 年 2 月 28 日 3,010,675.00
海宁市天源给排水工程物资有限公司 2012 年 10 月 9 日 2013 年 4 月 8 日 1,000,000.00
成都市金强自来水有限责任公司 2012 年 12 月 5 日 2013 年 6 月 5 日 10,346,475.00
小 计 16,857,150.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
257,921,852.75 100.00 14,586,455.10 5.66 199,084,811.20 100.00 10,939,553.91 5.49
组合
小 计 257,921,852.75 100.00 14,586,455.10 5.66 199,084,811.20 100.00 10,939,553.91 5.49
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 257,921,852.75 100.00 14,586,455.10 5.66 199,084,811.20 100.00 10,939,553.91 5.49
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数 期初数
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 204,522,084.48 79.29 10,226,104.22 163,101,666.52 81.92 8,155,083.33
1-2 年 48,609,598.51 18.85 3,402,671.90 32,730,974.39 16.44 2,291,168.21
2-3 年 3,217,439.42 1.25 482,615.91 3,215,658.10 1.62 482,348.72
3-4 年 1,556,510.55 0.60 466,953.17 36,512.19 0.02 10,953.65
4-5 年 16,219.79 0.01 8,109.90
小 计 257,921,852.75 100.00 14,586,455.10 199,084,811.20 100.00 10,939,553.91
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
与本公司 占应收账款余额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
客户 1 非关联方 42,937,094.00 1 年以内 16.65
客户 2 非关联方 32,096,625.00 1 年以内 12.44
客户 3 非关联方 13,177,389.10 [注 1] 5.11
客户 4 非关联方 9,876,523.20 [注 2] 3.83
客户 5 非关联方 9,126,172.51 1 年以内 3.54
小 计 107,213,803.81 41.57
[注 1]：1 年以内 12,096,740.44 元，1-2 年 1,080,648.66 元。
[注 2]：1 年以内 2,176,295.00 元，1-2 年 7,700,228.20 元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 58,062,563.76 97.86 58,062,563.76 12,611,192.33 99.66 12,611,192.33
1-2 年 1,271,107.96 2.14 1,271,107.96 60,034.00 0.34 60,034.00
合 计 59,333,671.72 100.00 59,333,671.72 12,671,226.33 100.00 12,671,226.33
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
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供应商 1 非关联方 20,048,148.41 1 年以内 预付材料款
供应商 2 非关联方 14,299,155.54 1 年以内 预付材料款
供应商 3 非关联方 9,611,801.07 1 年以内 预付材料款
供应商 4 非关联方 3,518,465.44 1 年以内 预付防腐费
供应商 5 非关联方 2,221,679.75 1 年以内 预付材料款
小 计 49,699,250.21
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
14,976,081.09 100.00 1,212,285.81 8.09 14,071,399.27 100.00 861,024.98 6.12
组合
小 计 14,976,081.09 100.00 1,212,285.81 8.09 14,071,399.27 100.00 861,024.98 6.12
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 14,976,081.09 100.00 1,212,285.81 8.09 14,071,399.27 100.00 861,024.98 6.12
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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1 年以内 8,048,566.44 53.73 402,428.33 8,350,854.97 59.35 417,542.75
1-2 年 3,581,882.35 23.92 250,731.76 5,239,809.80 37.24 366,786.69
2-3 年 3,064,897.80 20.47 459,734.67 467,633.50 3.32 70,145.04
3-4 年 237,633.50 1.59 71,290.05
4-5 年 30,000.00 0.20 15,000.00 13,101.00 0.09 6,550.50
5 年以上 13,101.00 0.09 13,101.00
小 计 14,976,081.09 100.00 1,212,285.81 14,071,399.27 100.00 861,024.98
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
北京江河润泽工程管理
非关联方 2,400,000.00 1 年以内 16.03 投标保证金
咨询有限公司
井研县兴业供水有限责
非关联方 1,940,811.80 2-3 年 12.96 履约保证金
任公司
河南省山河建设工程管
非关联方 1,600,000.00 1 年以内 10.68 投标保证金
理有限责任公司
嵊州市城市自来水有限
非关联方 1,017,160.00 1-2 年 6.79 履约保证金
公司
河南大河招标有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 6.68 投标保证金
小 计 7,957,971.80 53.14
6. 存货
期末数 期初数
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 39,706,700.43 39,706,700.43 34,733,790.54 34,733,790.54
库存商品 46,304,038.22 46,304,038.22 42,904,498.07 42,904,498.07
发出商品 13,817,909.28 13,817,909.28 9,068,992.67 9,068,992.67
合 计 99,828,647.93 99,828,647.93 86,707,281.28 86,707,281.28
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
留抵增值税 6,079,275.79
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多交应退房产税 400,966.35
待摊费用 401,006.85
合 计 6,881,248.99
8. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 15,817,218.61 15,817,218.61
房屋及建筑物 15,817,218.61 15,817,218.61
2) 累计折旧和累计摊销小计 2,803,634.11 500,878.68 3,304,512.79
房屋及建筑物 2,803,634.11 500,878.68 3,304,512.79
3) 投资性房地产账面净值小计 13,013,584.50 12,512,705.82
房屋及建筑物 13,013,584.50 12,512,705.82
4) 投资性房地产减值准备累计
-
金额小计
房屋及建筑物
5) 投资性房地产账面价值合计 13,013,584.50 12,512,705.82
房屋及建筑物 13,013,584.50 12,512,705.82
本期折旧和摊销额 500,878.68 元。
(2) 期末，已有账面价值 12,512,705.82 元的投资性房地产用于担保。
9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 266,506,960.90 79,105,024.21 8,980,875.00 336,631,110.11
房屋及建筑物 133,504,163.39 42,737,827.13 176,241,990.52
通用设备 2,621,708.29 575,962.64 3,197,670.93
专用设备 122,726,327.51 30,797,687.77 7,891,775.00 145,632,240.28
运输工具 7,654,761.71 4,993,546.67 1,089,100.00 11,559,208.38
本期
—— 本期计提 —— ——
转入
第 31 页 共 59 页
2) 累计折旧小计 50,024,595.98 15,973,330.96 8,165,090.33 57,832,836.61
房屋及建筑物 16,512,352.25 4,280,257.94 20,792,610.19
通用设备 1,216,744.97 463,055.63 1,679,800.60
专用设备 30,245,641.36 9,904,600.21 7,271,858.08 32,878,383.49
运输工具 2,049,857.40 1,325,417.18 893,232.25 2,482,042.33
3) 账面净值小计 216,482,364.92 —— —— 278,798,273.50
房屋及建筑物 116,991,811.14 —— —— 155,449,380.33
通用设备 1,404,963.32 —— —— 1,517,870.33
专用设备 92,480,686.15 —— —— 112,753,856.79
运输工具 5,604,904.31 —— —— 9,077,166.05
4) 减值准备小计 —— ——
房屋及建筑物 —— ——
通用设备 —— ——
专用设备 —— ——
运输工具 —— ——
其他设备 —— ——
5) 账面价值合计 216,482,364.92 —— —— 278,798,273.50
房屋及建筑物 116,991,811.14 —— —— 155,449,380.33
通用设备 1,404,963.32 —— —— 1,517,870.33
专用设备 92,480,686.15 —— —— 112,753,856.79
运输工具 5,604,904.31 —— —— 9,077,166.05
本期折旧额为 15,973,330.96 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 69,176,761.09
元。
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
运输工具 1,205,128.21 238,615.40 966,512.81
小 计 1,205,128.21 238,615.40 966,512.81
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
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本公司 13 号厂房 办理房产证相关资料暂未收齐 2013 年
重庆巨龙公司二期厂房 办理房产证相关资料暂未收齐 2013 年
河南巨龙公司办公楼 办理房产证相关资料暂未收齐 2013 年
(4) 期末，已有账面价值 58,141,992.79 元的固定资产用于担保。
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
重庆巨龙公司年产 50Km PCCP
7,656,479.44 7,656,479.44
(DN500～DN3200)生产线技改项目
江西巨龙公司新建年产 50KmPCCP
8,230,564.11 8,230,564.11 5,000,000.00 5,000,000.00
(DN500～DN3200)生产线项目
河南巨龙公司新建年产 70KmPCCP
2,558,496.74 2,558,496.74 1,180,000.00 1,180,000.00
(DN1400～DN3600)生产线项目
兴业县年产 35KM PCCP 建设项目 2,084,144.79 2,084,144.79
合 计 10,789,060.85 10,789,060.85 15,920,624.23 15,920,624.23
(2) 增减变动情况
预算数 转入固定 其他 工程投入占预
工程名称 期初数 本期增加
(万元) 资产 减少 算比例(%)
重 庆 巨 龙 公 司 年 产 50Km
PCCP(DN500 ～ DN3200) 生 产 线 技 3,421.12 7,656,479.44 6,272,733.54 13,929,212.98 78.25
改项目
江 西 巨 龙 公 司 新 建 年 产
50KmPCCP(DN500 ～ DN3200) 生 产 3,732.93 5,000,000.00 17,975,266.15 14,744,702.04 93.91
线项目
河 南 巨 龙 公 司 新 建 年 产
70KmPCCP(DN1400 ～ DN3600) 生 产 7,459.42 1,180,000.00 26,811,556.43 25,433,059.69 104.67
线项目
兴业县年产 35KM PCCP 建设项目 663.11 2,084,144.79 3,468,595.24 5,552,740.03 83.74
本公司 13 号厂房工程 880.00 8,542,888.00 8,542,888.00 97.08
其他零星工程 974,158.35 974,158.35
合 计 15,920,624.23 64,045,197.71 69,176,761.09
(续上表)
第 33 页 共 59 页
工程进度 利息资本化 本期利息资 本期利息资
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 本化金额 本化年率(%)
重 庆 巨 龙 公 司 年 产 50Km
土建 100.00
PCCP(DN500～DN3200) 生产线技改 募集资金
设备 45.00
项目
江 西 巨 龙 公 司 新 建 年 产
土建 100.00
50KmPCCP(DN500 ～ DN3200) 生 产 线 募集资金 8,230,564.11
设备 80.00
项目
河 南 巨 龙 公 司 新 建 年 产
土建 100.00
70KmPCCP(DN1400～DN3600)生产线 募集资金 2,558,496.74
设备 110.00
项目
土建 100.00
兴业县年产 35KM PCCP 建设项目 其他
设备 100.00
本公司 13 号厂房工程 100.00 其他
其他零星工程 100.00 其他
合 计 10,789,060.85
(3) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度 备注
重 庆 巨 龙 公 司 年 产 50Km PCCP(DN500 ～ 土建完工进度为 100.00%，设备投入
DN3200)生产线技改项目 进度为 45%，尚有部分设备未购置。
土建工程进度系监理公司出具的
江西巨龙公司新建年产 50KmPCCP(DN500～ 土建完工进度为 100.00%，设备已采
工程形象进度，设备工程进度系按
DN3200)生产线项目 购，部分待安装。
实际投入占预算比例计算。
河南巨龙公司新建年产 70KmPCCP(DN1400～ 土建完工进度为 100.00%，设备已采
DN3600)生产线项目 购，部分待安装。
11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 50,902,023.57 214,344.45 51,116,368.02
土地使用权 50,846,123.57 50,846,123.57
办公软件 55,900.00 214,344.45 270,244.45
2) 累计摊销小计 4,895,486.83 1,038,825.60 5,934,312.43
土地使用权 4,847,300.31 992,235.72 5,839,536.03
办公软件 48,186.52 46,589.88 94,776.40
3) 账面净值小计 46,006,536.74 —— —— 45,182,055.59
第 34 页 共 59 页
土地使用权 45,998,823.26 —— —— 45,006,587.54
办公软件 7,713.48 —— —— 175,468.05
4) 减值准备小计 —— ——
土地使用权 —— ——
办公软件 —— ——
5) 账面价值合计 46,006,536.74 —— —— 45,182,055.59
土地使用权 45,998,823.26 —— —— 45,006,587.54
办公软件 7,713.48 —— —— 175,468.05
本期摊销额 1,038,825.60 元。
(2) 期末，已有账面价值 20,073,365.68 元的无形资产用于担保。
12. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
设备租赁费 580,309.19 580,309.19
合 计 580,309.19 580,309.19
13. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
坏账准备 2,250,537.92 1,687,040.45
预提费用 1,973,095.58 1,009,373.70
合 计 4,223,633.50 2,696,414.15
(2) 可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应收账款坏账准备 14,586,455.10
预提费用 9,107,095.98
小 计 23,693,551.08
14. 其他非流动资产
第 35 页 共 59 页
项 目 期末数 期初数
预付土地款 520,000.00
合 计 520,000.00
15. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 11,800,578.89 3,998,162.02 15,798,740.91
合 计 11,800,578.89 3,998,162.02 15,798,740.91
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 101,200,000.00[注 1] 94,500,000.00
保证借款 65,000,000.00 48,000,000.00[注 2]
合 计 166,200,000.00 142,500,000.00
[注 1]：其中 2,750.00 万元同时为保证借款。
[注 2]：其中 1,300.00 万元同时为抵押借款。
17. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,400,000.00 13,812,589.00
合 计 40,400,000.00 13,812,589.00
下一会计期间将到期的金额为 40,400,000.00 元。
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料采购款 20,861,285.37 21,691,225.67
工程设备款 4,128,067.29 1,696,392.42
第 36 页 共 59 页
合 计 24,989,352.66 23,387,618.09
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
金华巨龙物流有限公司 461,763.50 5,510.00
小 计 461,763.50 5,510.00
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 13,000,176.11 3,956,787.93
合 计 13,000,176.11 3,956,787.93
(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,080,357.69 31,780,851.74 31,551,446.07 4,309,763.36
职工福利费 1,729,399.09 1,729,399.09
社会保险费 246,000.05 2,738,104.21 2,822,052.06 162,052.20
其中：基本养老保险费 159,061.04 1,515,497.44 1,575,270.48 99,288.00
医疗保险费 58,737.12 713,997.35 737,274.47 35,460.00
工伤保险费 19,838.97 212,444.52 222,709.29 9,574.20
生育保险费 1,837.04 71,475.09 69,766.13 3,546.00
失业保险费 6,525.88 224,689.81 217,031.69 14,184.00
住房公积金 1,835.99 90,410.01 92,246.00
其他 936,935.13 139,677.88 399,305.88 677,307.13
合 计 5,265,128.86 36,478,442.93 36,594,449.10 5,149,122.69
工会经费和职工教育经费金额 677,307.13 元。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
第 37 页 共 59 页
工资、奖金、津贴和补贴余额已在 2012 年 3 月之前发放完毕；社会保险费及住房公积
金已在 2012 年 1 月申报缴纳。
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 5,177,185.86 22,352.97
营业税 25,855.40 25,554.75
企业所得税 3,618,138.18 5,541,229.37
代扣代缴个人所得税 10,806.81 2,350.64
城市维护建设税 357,180.56 171,776.02
房产税 85,231.66 594,049.99
土地使用税 451,984.27 625,448.82
教育费附加 176,457.79 76,764.63
地方教育附加 117,641.53 51,174.42
印花税 37,970.77 62,129.08
水利建设专项资金 93,695.02 63,471.31
合 计 10,152,147.85 7,236,302.00
22. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 338,399.70 149,204.80
一年内到期的长期借款应付利息 22,343.75
合 计 338,399.70 171,548.55
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付未付经营性款项 12,309,465.46 1,314,683.64
合 计 12,309,465.46 1,314,683.64
第 38 页 共 59 页
(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
24. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 12,500,000.00
合 计 12,500,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 12,500,000.00
小 计 12,500,000.00
2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
借款 借款 年利率
贷款单位 币种
原币金
起始日 到期日 (%)
原币金额 折人民币金额 折人民币金额
额
中国建设银行 浮动
2010 年 12 月 1 日 2012 年 11 月 30 日 人民币 12,500,000.00
金华金西支行 利率
小 计 12,500,000.00
25. 长期应付款
(1) 明细情况
单 位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数 借款条件
中联重科融资租赁
3年 1,560,337.44 7.04 61,691.60 630,422.99 信用
（北京）有限公司
合 计 1,560,337.44 61,691.60 630,422.99
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款
期末数 期初数
单 位
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
中联重科融资租赁
630,422.99 1,066,238.88
（北京）有限公司
合 计 630,422.99 1,066,238.88
第 39 页 共 59 页
26. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 93,500,000 28,050,000 121,550,000
(2) 股本变动情况说明
根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以 2011 年 12 月 31 日总股份 9,350 万股为基数，
按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积 28,050,000.00 元向全体股东转增股份 28,050,000
股，每股面值 1 元，共计增加注册资本 28,050,000.00 元。此次新增股本的实收情况业经天
健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具天健验〔2012〕270 号《验资报告》。
公司增资后注册资本为 121,550,000.00 元，已办妥工商变更登记手续。
27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 376,063,989.26 214,934.15 28,050,000.00 348,228,923.41
合 计 376,063,989.26 214,934.15 28,050,000.00 348,228,923.41
(2) 其他说明
1) 公司原持有河南巨龙公司 100%的股权，本期将其中 11.90%股权作价转让给河南水利
建筑工程有限公司。根据财政部《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理
的复函》（财会便[2009]14 号），母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额
应当计入所有者权益。上述因部分处置对子公司的长期股权投资增加资本公积 214,934.15
元。
2) 本期以资本公积向全体股东转增股本减少 28,050,000.00 元，详见本财务报表附注
五股本之说明。
28. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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法定盈余公积 11,650,547.89 1,798,682.82 13,449,230.71
合 计 11,650,547.89 1,798,682.82 13,449,230.71
(2) 本期增加系根据公司二届七次董事会决议，按 2012 年母公司实现的净利润计提 10%
的法定盈余公积。
29. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 121,967,856.75 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 121,967,856.75 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,983,900.70 ——
减：提取法定盈余公积 1,798,682.82 10%
减：应付现金股利或利润 23,375,000.00 [注]
期末未分配利润 120,778,074.63 ——
[注]：以 2011 年年末公司总股本 9,350 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金 2.50
元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 306,949,572.89 344,061,426.44
其他业务收入 1,367,317.13 1,128,937.11
营业成本 194,250,666.82 215,172,556.15
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
非金属矿物
306,949,572.89 193,747,960.14 344,061,426.44 214,640,227.07
制品业
小 计 306,949,572.89 193,747,960.14 344,061,426.44 214,640,227.07
第 41 页 共 59 页
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
PCCP 245,143,828.37 155,560,703.02 257,025,623.79 164,536,848.87
PCP 35,138,572.66 19,359,824.39 43,100,952.16 20,774,179.71
RCP 25,098,251.38 17,557,926.22 41,924,211.82 27,729,609.60
自应力管 1,568,920.48 1,269,506.51 2,010,638.67 1,599,588.89
小 计 306,949,572.89 193,747,960.14 344,061,426.44 214,640,227.07
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
华东 217,210,104.75 138,993,846.16 248,532,803.80 151,155,417.77
西南 37,006,887.33 22,389,654.72 35,380,649.17 22,018,865.46
华南 26,413,957.98 13,091,574.87 5,281,113.93 3,199,635.58
华中 26,318,622.83 19,272,884.39 11,782,988.80 6,574,522.74
西北 43,083,870.74 31,691,785.52
小 计 306,949,572.89 193,747,960.14 344,061,426.44 214,640,227.07
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
客户 1 43,569,316.32 14.13
客户 2 40,754,705.98 13.22
客户 3 29,085,703.73 9.43
客户 4 11,188,418.80 3.63
客户 5 10,339,094.39 3.35
小 计 134,937,239.22 43.77
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 51,918.40 51,913.41 详见本财务报
第 42 页 共 59 页
城市维护建设税 1,190,190.56 1,328,568.90 表附注税项之
说明
教育费附加 570,549.68 600,444.77
地方教育附加 380,366.43 400,294.49
合 计 2,193,025.07 2,381,221.57
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费用 31,339,197.88 21,036,996.13
职工薪酬 3,202,355.26 2,951,773.02
业务招待费 1,671,049.28 1,632,226.79
差旅费 976,087.96 723,477.25
其他 2,281,756.99 1,732,787.18
合 计 39,470,447.37 28,077,260.37
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研发费用 10,453,620.67 11,795,821.88
职工薪酬 9,952,664.45 8,174,296.18
税费 2,526,328.40 3,403,359.06
资产折旧和摊销 2,871,572.90 2,276,161.95
业务招待费 1,864,115.30 1,097,374.00
差旅费 1,526,434.27 1,288,061.06
其他 3,466,205.74 3,467,932.92
合 计 32,660,941.73 31,503,007.05
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 8,686,355.76 13,682,034.07
存款利息 -564,296.62 -361,132.90
第 43 页 共 59 页
其他 1,100,559.05 2,012,675.55
合 计 9,222,618.19 15,333,576.72
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,998,162.02 3,312,234.57
合 计 3,998,162.02 3,312,234.57
7. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 15,352.83 24,442.89 15,352.83
其中：固定资产处置利得 15,352.83 24,442.89 15,352.83
政府补助 3,296,610.47 10,006,348.27 3,296,610.47
其他 620,482.20 367.70 620,482.20
合 计 3,932,445.50 10,031,158.86 3,932,445.50
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数
税收返还 1,448,410.47 1,841,564.62
专项补助 948,200.00 6,350,783.65
科技奖励 900,000.00 1,814,000.00
小 计 3,296,610.47 10,006,348.27
8. 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,916.49
其中：固定资产处置损失 3,916.49
赔偿支出 804,041.81 804,041.81
水利建设专项资金 382,848.51 336,228.25
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对外捐赠 59,000.00 23,000.00 59,000.00
其他 170,722.93 29,328.57 170,722.93
合 计 1,416,613.25 392,473.31 1,033,764.74
9. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,490,494.90 9,452,220.21
递延所得税调整 -1,527,219.35 -1,115,371.88
合 计 4,963,275.55 8,336,848.33
10. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 23,983,900.70
非经常性损益 B 2,436,751.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 21,547,149.64
东的净利润
期初股份总数 D 93,500,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E 28,050,000.00
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 121,550,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.20
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.18
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
第 45 页 共 59 页
11. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
处置河南巨龙公司部分股权增加资本公积 214,934.15
合 计 214,934.15
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收回银行承兑汇票、保函保证金 9,570,232.00
收到经营风险金 12,000,000.00
收到银行存款利息 564,296.62
收到政府补助 1,848,200.00
收到房屋租金 1,038,368.00
其他 620,482.20
合 计 25,641,578.82
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付各项经营性费用 52,018,697.71
支付银行承兑汇票、保函保证金 20,957,643.00
支付经营性款项 1,821,400.00
其他 1,033,764.74
合 计 75,831,505.45
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
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净利润 24,073,585.52 50,712,344.34
加：资产减值准备 3,998,162.02 3,312,234.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
16,474,209.64 13,623,456.48
折旧
无形资产摊销 1,038,825.60 1,003,415.67
长期待摊费用摊销 580,309.19 238,950.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-15,352.83 -20,526.40
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 8,686,355.76 13,682,034.07
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,527,219.35 -1,115,371.88
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -13,121,366.65 -38,553,752.69
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -137,868,153.57 -63,402,180.12
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 52,409,515.00 -10,490,896.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 -45,271,129.67 -31,010,291.53
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 87,425,933.05 207,679,085.93
减：现金的期初余额 207,679,085.93 38,201,170.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -120,253,152.88 169,477,915.48
(2) 现金和现金等价物的构成
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项 目 期末数 期初数
1) 现金 87,425,933.05 207,679,085.93
其中：库存现金 188,147.77 155,386.13
可随时用于支付的银行存款 87,237,785.28 207,523,699.80
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 87,425,933.05 207,679,085.93
(3) 现金流量表补充资料的说明
因流动性受限，本公司将银行承兑汇票保证金存款和银行保函保证金存款作为不属于现
金及现金等价物的货币资金。该等保证金存款的期初余额为 9,570,232.00 元,期末余额为
20,957,643.00 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
浙江巨龙控股集团有限公司 本公司母公司 有限责任公司 金华市 吕仁高 实业投资
（续上表）
母公司对 母公司对
注册
本公司的 本公司的 本公司最 组织机构代
母公司名称 资本
持股比例 表决权比 终控制方 码
（万元）
(%) 例(%)
浙江巨龙控股集团有限公司 5,000.00 32.09 32.09 吕仁高 68074521-6
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
吕成杰 本公司股东、吕仁高之子
金华市巨龙钢化玻璃有限公司 同受浙江巨龙控股集团有限公司控制 79095451-0
金华市巨龙商品混凝土有限公司 [注] 79095445-7
金华巨龙物流有限公司 同受浙江巨龙控股集团有限公司控制 68451956-6
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浙江正方交通建设有限公司 受本公司主要股东徐伟星控制 72660104-0
[注]：该公司原系浙江巨龙控股集团有限公司之全资子公司。2012 年 8 月，浙江巨龙
控股集团有限公司已经将其持有的该公司 100%股权转让给其他无关联的自然人。本期关联
交易为 1-8 月数据。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联交易
关联交易 占同类交易 占同类交易金
关联方 定价方式
内容 金额 金额的比例 金额 额的比例
及决策程序
(%) (%)
金华巨龙物流 产 品 运
市场价 5,103,808.42 16.11 4,239,387.88 20.15
有限公司 输劳务
金华市巨龙商
商品
品混凝土有限 市场价 429,863.73 0.01
混凝土
公司
合 计 5,533,672.15 16.12 4,239,387.88 20.15
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
浙江正方交通
产品 市场价 70,670.09 0.02
建设有限公司
合 计 70,670.09 0.02
2. 关联租赁情况
租赁资 租赁 租赁收
出租方 租赁资产
承租方名称 产账面 租赁起始日 租赁终止日 收益 益确定
名称 情况
价值 (年) 依据
金华市巨龙钢化 房屋 472.32 53.84 租赁
本公司 2011 年 12 月 1 日 2014 年 11 月 30 日
玻璃有限公司 建筑物 万元 万元 协议
3. 关联担保情况
担保是
担保金额
担保方 被担保方 担保内容 担保起始日 担保到期日 否已履 备注
(万元)
行完毕
浙江巨龙控股 本公司 银行借款 1,000.00 2012 年 5 月 17 日 2013 年 4 月 23 日 否
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集团有限公司 银行借款 1,000.00 2012 年 5 月 11 日 2013 年 5 月 9 日 否
银行借款 1,000.00 2012 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 27 日 否
履约保函 429.33 2011 年 1 月 31 日 2014 年 9 月 30 日 否
履约保函 247.83 2011 年 1 月 31 日 2013 年 7 月 30 日 否
履约保函 247.83 2011 年 1 月 31 日 2013 年 4 月 30 日 否
银行承兑汇票 500.00 2012 年 10 月 10 日 2013 年 4 月 8 日 否
银行借款 1,500.00 2012 年 9 月 6 日 2013 年 9 月 5 日 否
吕仁高、
本公司 银行借款 1,250.00 2012 年 12 月 18 日 2013 年 12 月 17 日 否 [注]
吕成杰
银行承兑汇票 520.00 2012 年 10 月 9 日 2013 年 4 月 8 日 否
银行借款 2,000.00 2012 年 5 月 21 日 2013 年 5 月 21 日 否
浙江巨龙控股
集团有限公 本公司 银行借款 1,000.00 2012 年 9 月 6 日 2013 年 9 月 6 日 否
司、吕仁高
银行借款 500.00 2012 年 10 月 26 日 2013 年 10 月 25 日 否
小 计 11,194.99
[注]：同时由本公司房产及土地使用权提供抵押担保。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 浙江正方交通建设有限公司 104,635.70 5,231.79
小 计 104,635.70 5,231.79
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 金华巨龙物流有限公司 461,763.50 5,510.00
小 计 461,763.50 5,510.00
(四) 关键管理人员薪酬
2012 年度和 2011 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 259.28 万元和 175.82 万
元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
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八、承诺事项
2013 年 3 月 28 日，经公司董事会二届六次会议审议批准，公司拟在河北任县设立分公
司。截至本财务报告批准报出日，分公司设立相关事宜尚在办理中。
九、资产负债表日后事项
(一) 经公司二届七次董事会决议，以 2012 年年末公司总股本 12,155 万股为基数，向
全体股东按每 10 股派现金 0.80 元（含税），共计分配现金股利 972.40 万元。
(二) 经公司二届四次、二届五次董事会审议批准，公司与阜阳三环管桩有限公司共同
出资成立安徽巨龙管业有限公司，以实施年产 160kmPCCP（DN1800～DN3600）生产线项目。
安徽巨龙管业有限公司已于 2013 年 3 月 1 日在安徽省颍上县工商行政管理局办妥设立登记
手续，并取得注册号为 341226000028519 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 5,000.00
万元，本公司认缴出资 3,000.00 万元，占其注册资本的 60%；阜阳三环管桩有限公司认缴
出资 2,000.00 万元，占其注册资本的 40%。截至本财务报告批准报出日，本公司已经实际
出资 1,800.00 万元。
(三) 2013 年 3 月 28 日，安徽巨龙管业有限公司与安徽省颍上县国土资源局签订《国
有建设用地使用权出让合同》，该公司以 1,630.00 万元的价格受让位于安徽省颍上县颍林路
南侧 89,650.00 平方米的土地使用权。截至本财务报告批准报出日，安徽巨龙管业有限公司
尚未办理土地使用权证。
十、其他重要事项
(一) 企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 融资租赁
公司融资租入固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明，相应未确认
融资费用期末余额为 29,983.83 元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1 年以内 496,612.44
1-2 年 163,794.38
合 计 660,406.82
(三) 拟委托关联方运输货物事项
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经 2013 年 4 月 15 日公司二届七次董事会决议，公司拟委托金华巨龙物流有限公司运输
管道、管件等货物，运输费用按照市场公允价格结算。2013 年度，公司支付该公司运输费
用预计不超过 2,000.00 万元。
十一、母公司财务报表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
195,721,368.49 100.00 11,260,518.24 5.75 174,012,456.60 100.00 9,655,522.78 5.55
组合
小 计 195,721,368.49 100.00 11,260,518.24 5.75 174,012,456.60 100.00 9,655,522.78 5.55
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 195,721,368.49 100.00 11,260,518.24 5.75 174,012,456.60 100.00 9,655,522.78 5.55
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 152,873,732.61 78.11 7,643,686.63 138,862,145.92 79.80 6,943,107.29
1-2 年 38,118,341.12 19.47 2,668,283.88 32,070,099.39 18.43 2,244,906.96
2-3 年 3,156,564.42 1.61 473,484.66 3,043,699.10 1.75 456,554.87
3-4 年 1,556,510.55 0.80 466,953.17 36,512.19 0.02 10,953.66
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4-5 年 16,219.79 0.01 8,109.90
小 计 195,721,368.49 100.00 11,260,518.24 174,012,456.60 100.00 9,655,522.78
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
与本公司 占应收账款余额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
客户 1 非关联方 42,937,094.00 1 年以内 21.94
客户 2 非关联方 13,177,389.10 [注 1] 6.73
客户 3 非关联方 9,876,523.20 [注 2] 5.05
客户 4 非关联方 9,126,172.51 1 年以内 4.66
客户 5 非关联方 8,174,443.80 1 年以内 4.18
小 计 83,291,622.61 42.56
[注 1]：1 年以内 12,096,740.44 元，1-2 年 1,080,648.66 元。
[注 2]: 1 年以内 2,176,295.00 元，1-2 年 7,700,228.20 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
85,721,586.04 100.00 4,703,343.91 5.49 98,819,633.13 100.00 5,082,586.67 5.14
组合
小 计 85,721,586.04 100.00 4,703,343.91 5.49 98,819,633.13 100.00 5,082,586.67 5.14
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
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合 计 85,721,586.04 100.00 4,703,343.91 5.49 98,819,633.13 100.00 5,082,586.67 5.14
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 79,105,578.59 92.28 3,955,278.93 93,313,588.83 94.43 4,665,679.45
1-2 年 3,499,275.15 4.08 244,949.26 5,169,809.80 5.23 361,886.69
2-3 年 2,980,497.80 3.48 447,074.67 323,133.50 0.33 48,470.03
3-4 年 93,133.50 0.11 27,940.05
4-5 年 30,000.00 0.03 15,000.00 13,101.00 0.01 6,550.50
5 年以上 13,101.00 0.02 13,101.00
合 计 85,721,586.04 100.00 4,703,343.91 98,819,633.13 100.00 5,082,586.67
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
重庆巨龙公司 关联方 40,538,462.91 1 年以内 47.29 资金往来
福建巨龙公司 关联方 29,204,558.16 1 年以内 34.07 资金往来
北 京江河润 泽工程管 理
非关联方 2,400,000.00 1 年以内 2.80 投标保证金
咨询有限公司
河南巨龙公司 关联方 2,037,276.62 1 年以内 2.38 资金往来
井 研县兴业 供水有限 责
非关联方 1,940,811.80 2-3 年 2.26 履约保证金
任公司
小 计 76,121,109.49 88.80
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
重庆巨龙公司 子公司 40,538,462.91 47.29
福建巨龙公司 子公司 29,204,558.16 34.07
河南巨龙公司 子公司 2,037,276.62 2.38
小 计 71,780,297.69 83.74
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3. 长期股权投资
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
福建巨龙公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
重庆巨龙公司 成本法 63,689,100.00 63,689,100.00 63,689,100.00
江西巨龙公司 成本法 71,733,600.00 71,733,600.00 71,733,600.00
河南巨龙公司 成本法 87,626,200.00 99,462,200.00 -11,836,000.00 87,626,200.00
合 计 253,048,900.00 264,884,900.00 -11,836,000.00 253,048,900.00
(续上表)
被投资 持股比例 表决权比例 持股比例与表决权比例 本期计提减 本期现金
减值准备
单位 (%) (%) 不一致的说明 值准备 红利
福建巨龙公司 100.00 100.00
重庆巨龙公司 100.00 100.00
江西巨龙公司 100.00 100.00
河南巨龙公司 88.10 88.10
合 计
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 258,086,002.39 294,203,151.95
其他业务收入 47,005,264.18 25,386,197.06
营业成本 227,231,847.24 218,079,043.32
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
非金属矿物制品业 258,086,002.39 181,645,332.60 294,203,151.95 193,230,235.58
小 计 258,086,002.39 181,645,332.60 294,203,151.95 193,230,235.58
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
产品名称 本期数 上年同期数
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收入 成本 收入 成本
PCCP 203,580,730.22 148,389,750.09 227,934,843.34 156,760,580.04
PCP 31,772,461.89 17,343,424.52 33,545,464.99 13,912,163.25
RCP 21,163,889.80 14,637,181.36 30,712,204.95 20,957,903.40
自应力管 1,568,920.48 1,274,976.63 2,010,638.67 1,599,588.89
小 计 258,086,002.39 181,645,332.60 294,203,151.95 193,230,235.58
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
华东 209,729,508.00 147,866,901.58 239,839,323.76 153,048,957.53
华南 25,617,520.23 13,091,574.87 5,281,113.93 3,199,635.58
西南 1,755,555.56 1,492,222.22 4,090,444.45 3,476,877.78
华中 20,983,418.60 19,194,633.93 1,908,399.07 1,812,979.17
西北 43,083,870.74 31,691,785.52
小 计 258,086,002.39 181,645,332.60 294,203,151.95 193,230,235.58
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 40,754,705.98 13.36
客户 2 29,085,703.73 9.53
重庆巨龙公司 33,021,888.50 10.82
福建巨龙公司 19,772,538.82 6.48
河南巨龙公司 13,523,875.55 4.43
小 计 136,158,712.58 44.62
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置长期股权投资产生的投资
164,000.00
收益
合 计 164,000.00
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(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,986,828.19 41,931,375.67
加：资产减值准备 1,225,752.70 3,698,886.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,607,735.06 8,586,529.33
无形资产摊销 507,461.16 472,051.20
长期待摊费用摊销 580,309.19 238,950.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-15,352.83 -20,526.40
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 8,686,355.76 13,682,034.07
投资损失(收益以“－”号填列) -164,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -265,383.05 -890,160.15
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 1,054,327.72 -7,161,310.61
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -87,266,131.46 -53,867,308.64
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 41,368,269.22 -8,694,780.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,693,828.34 -2,024,258.10
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,781,851.16 55,506,470.09
减：现金的期初余额 55,506,470.09 36,783,858.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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现金及现金等价物净增加额 15,275,381.07 18,722,611.65
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 15,352.83
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
3,296,610.47
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -413,282.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,898,680.76
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 467,170.86
少数股东权益影响额(税后) -5,241.16
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,436,751.06
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.99 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
3.58 0.18 0.18
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 23,983,900.70
非经常性损益 B 2,436,751.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 21,547,149.64
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 603,182,393.90
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 23,375,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
转让河南巨龙公司少数股权增加股本溢价 I 214,934.15
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K+I 601,646,394.66
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×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.99%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.58%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表 期末数 期初数
变动幅度 变动原因说明
项目 (万元) (万元)
主要原因包括：(1)本期实施现金分红；(2)本期募集
货币资金 10,838.36 21,724.93 -50.11%
资金投资项目投入。
受宏观经济形势影响，公司信用政策有所调整，银行
应收票据 549.80 171.00 221.52%
承兑汇票结算货款增加。
主要原因系本期国家宏观调控货币政策进一步收紧，
应收账款 24,333.54 18,814.53 29.33%
公司货款回笼相应延缓。
主要原因系公司在本年四季度新签销售合同较多，为
预付款项 5,933.37 1,267.12 368.26%
保障后续生产，预付原材料采购款增加较多。
主要系公司以前年度留抵增值税在应交税费列报，本
其他流动资产 688.12 100.00%
期在其他流动资产列报所致。
主要系募集资金投资项目陆续完工结转固定资产所
固定资产 27,879.83 21,648.24 28.79%
致。
主要系募集资金投资项目陆续完工结转固定资产所
在建工程 1,078.91 1,592.06 -32.23%
致。
主要原因包括：(1)应收账款余额增加，按坏账准备政
递延所得税资产 422.36 269.64 56.64%
策计提的坏账准备金额增加；(2)预提性质费用增加。
主要系公司根据财务状况和经营现金流量情况，本期
应付票据 4,040.00 1,381.26 192.49%
较多采用银行承兑汇票方式结算原材料采购款所致。
主要原因系公司在本年四季度新签订的销售合同较
预收款项 1,300.02 395.68 228.55%
多，预收货款增加。
主要系公司以前年度留抵增值税在应交税费列报，本
应交税费 1,015.21 723.63 40.29%
期在其他流动资产列报所致。
主要原因系根据销售考核政策，业务员缴入风险金增
其他应付款 1,230.95 131.47 836.30%
加。
利润表
本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
项目
主要原因系受宏观经济形势影响，本期前三季度公司
营业收入 30,831.69 34,519.04 -10.68% 新签销售合同较少，虽从 10 月份开始公司陆续签订数
单大额销售合同，但对本期营业收入贡献较少所致。
营业成本 19,425.07 21,517.26 -9.72% 主要原因系营业收入减少。
主要原因系本期产品运输半径扩大，运输费用增加所
销售费用 3,947.04 2,807.73 40.58%
致。
财务费用 922.26 1,533.36 -39.85% 主要系公司完善财务结构，调整银行借款规模，银行
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借款利息支出减少所致。
营业外收入 393.24 1,003.12 -60.80% 主要系本期政府补助减少所致。
营业外支出 141.66 39.25 260.92% 主要系本期工伤赔偿支出增加所致。
所得税费用 496.33 833.68 -40.47% 主要系本期利润下降，当期应交企业所得税减少所致。
浙江巨龙管业股份有限公司
二〇一三年四月十五日
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