控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健审〔2013〕2790 号
浙江巨龙管业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江巨龙管业股份有限公司（以下简称巨龙管业公司）
2012 年度财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础
上，我们审计了后附的巨龙管业公司管理层编制的 2012 年度《控股股东及其他
关联方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供巨龙管业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为巨龙管业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解巨龙管业公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对巨龙管业公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，巨龙管业公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了巨龙管业公司 2012 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一三年四月十五日
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控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2012年度
编制单位：浙江巨龙管业股份有限公司 单位：人民币万元
2012年 2012年 2012年
占用方与上市 2012年度 2012年度
资金占用方 上市公司核算 期初 度资金 期末 占用形成
资金占用方类别 公司的关联 占用累计 偿还累计 占用性质
名称 的会计科目 占用资金 占用的 占用资金 原因
关系 发生金额 发生金额
余额 利息 余额
金华市巨龙钢 同受浙江巨龙 代垫电
控股股东、实际控 经营性往
化玻璃有限公 控股集团有限 其他应收款 304.87 304.87 费、应收
制人及其附属企业 来
司 公司控制 房租
小 计 - - - 304.87 304.87
关联自然人及其控 浙江正方交通 受本公司主要 经营性往
应收账款 10.46 10.46 销售产品
制的法人 建设有限公司 股东控制 来
小 计 - - - 10.46 10.46
其他关联人及其附
属企业
小 计 - - -
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福建省巨龙管 非经营性
子公司 其他应收款 8,186.61 资金往来
业有限公司 5,403.44 5,703.63 2,920.46 往来
上市公司的子公司 重庆巨龙管业 非经营性
子公司 其他应收款 6,862.44 资金往来
及其附属企业 有限公司 3,035.32 7,880.97 4,053.85 往来
河南巨龙管业 非经营性
子公司 其他应收款 163.36 1,967.71 203.73 资金往来
有限公司 2,008.08 往来
小 计 - - - 15,592.6
8,602.12 17,016.76 7,178.04
8
总 计 - - - 15,897.5
8,612.58 17,332.09 7,178.04
5
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