艾格拉斯科技（北京）有限公司
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-52
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F, Block A, Fu Hua Mansion,
No. 8, Chaoyangm en Beidaj ie,
ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190
审计报告
XYZH/2013A4025
艾格拉斯科技（北京）有限公司：
我们审计了后附的艾格拉斯科技（北京）有限公司（以下简称艾格拉斯公司）财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度、
2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是艾格拉斯公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，艾格拉斯公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了艾格拉斯公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2012 年度、2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一四年五月三十日
合并资产负债表
编制单位：艾格拉斯科技（北京）有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年12月31日 2012年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 109,740,223.04 1,414,825.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 六、2 25,162,397.91 6,219,131.61
预付款项 六、3 98,559.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 7,246,022.46 12,433,294.75
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 142,247,202.62 20,067,251.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、5 500,000.00
投资性房地产
固定资产 六、6 699,956.00 90,277.72
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、7 124,293.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、8 175,886.04
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,500,135.92 90,277.72
资产总计 143,747,338.54 20,157,529.32
法定代表人：张欣 主管会计工作负责人：刘汉玉 会计机构负责人：贺静
1
合并资产负债表 (续)
编制单位：艾格拉斯科技（北京）有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年12月31日 2012年12月31日
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六、10 1,803,787.24 1,190,288.23
预收款项 六、11 10,557,173.36 4,423,490.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、12 1,691,800.00 483,866.09
应交税费 六、13 2,495,558.26 1,257,555.85
应付利息
应付股利
其他应付款 六、14 6,537,556.81 3,715,201.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、15 3,085,668.22 758,009.13
流动负债合计 26,171,543.89 11,828,411.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计 26,171,543.89 11,828,411.60
所有者权益：
实收资本 六、16 11,607,430.00 11,607,430.00
资本公积 六、17 15,223,339.82
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、18 12,074,971.52
一般风险准备
未分配利润 六、19 78,670,053.31 -3,278,312.28
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 117,575,794.65 8,329,117.72
少数股东权益
所有者权益合计 117,575,794.65 8,329,117.72
负债和所有者权益总计 143,747,338.54 20,157,529.32
法定代表人：张欣 主管会计工作负责人：刘汉玉 会计机构负责人：贺静
2
母公司资产负债表
编制单位：艾格拉斯科技（北京）有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年12月31日 2012年12月31日
流动资产：
货币资金 106,741,520.45 1,414,825.24
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十一、1 25,162,397.91 6,219,131.61
预付款项 98,559.21
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 7,247,915.46 12,433,294.75
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 139,250,393.03 20,067,251.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 3,500,000.00
投资性房地产
固定资产 699,956.00 90,277.72
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 124,293.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 175,886.04
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,500,135.92 90,277.72
资 产 总 计 143,750,528.95 20,157,529.32
法定代表人：张欣 主管会计工作负责人：刘汉玉 会计机构负责人：贺静
3
母公司资产负债表 (续)
编制单位：艾格拉斯科技（北京）有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年12月31日 2012年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,803,787.24 1,190,288.23
预收款项 10,557,173.36 4,423,490.83
应付职工薪酬 1,691,800.00 483,866.09
应交税费 2,495,558.26 1,257,555.85
应付利息
应付股利
其他应付款 6,536,056.81 3,715,201.47
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,085,668.22 758,009.13
流动负债合计 26,170,043.89 11,828,411.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负 债 合 计 26,170,043.89 11,828,411.60
所有者权益:
实收资本 11,607,430.00 11,607,430.00
资本公积 15,223,339.82
减：库存股
专项储备
盈余公积 12,074,971.52
一般风险准备
未分配利润 78,674,743.72 -3,278,312.28
所有者权益合计 117,580,485.06 8,329,117.72
负债和所有者权益总计 143,750,528.95 20,157,529.32
法定代表人：张欣 主管会计工作负责人：刘汉玉 会计机构负责人：贺静
4
合并利润表
编制单位：艾格拉斯科技（北京）有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2013年度 2012年度
一、营业总收入 160,716,412.04 16,934,773.26
其中:营业收入 六、20 160,716,412.04 16,934,773.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 36,681,954.23 10,177,976.99
其中：营业成本 六、20 3,784,996.75 4,035,272.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、21 491,302.85 267,837.49
销售费用 六、22 3,565,102.75 1,192,616.71
管理费用 六、23 25,539,251.03 4,359,251.58
财务费用 六、24 2,304,286.84 1,671.23
资产减值损失 六、25 997,014.01 321,327.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 124,034,457.81 6,756,796.27
加：营业外收入
减：营业外支出 六、26 11,120.70
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,023,337.11 6,756,796.27
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,023,337.11 6,756,796.27
归属于母公司股东的净利润 124,023,337.11 6,756,796.27
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 124,023,337.11 6,756,796.27
归属于母公司股东的综合收益总额 124,023,337.11 6,756,796.27
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：张欣 主管会计工作负责人：刘汉玉 会计机构负责人：贺静
5
母公司利润表
编制单位：艾格拉斯科技（北京）有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2013年度 2012年度
一、营业收入 十一、4 160,716,412.04 16,934,773.26
减：营业成本 十一、4 3,784,996.75 4,035,272.68
营业税金及附加 491,302.85 267,837.49
销售费用 3,565,102.75 1,192,616.71
管理费用 25,532,038.03 4,359,251.58
财务费用 2,306,809.43 1,671.23
资产减值损失 997,014.01 321,327.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 124,039,148.22 6,756,796.27
加：营业外收入
减：营业外支出 11,120.70
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,028,027.52 6,756,796.27
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,028,027.52 6,756,796.27
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 124,028,027.52 6,756,796.27
法定代表人：张欣 主管会计工作负责人：刘汉玉 会计机构负责人：贺静
6
合并现金流量表
编制单位：艾格拉斯科技（北京）有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年度 2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 160,514,698.11 6,718,038.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、27 1,410,682.63 2,304,378.33
经营活动现金流入小计 161,925,380.74 9,022,416.88
购买商品、接受劳务支付的现金 7,067,707.27 1,317,639.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,566,793.93 4,224,429.58
支付的各项税费 2,723,947.55 163,550.78
支付其他与经营活动有关的现金 六、27 5,600,331.56 2,876,911.65
经营活动现金流出小计 21,958,780.31 8,582,531.29
经营活动产生的现金流量净额 139,966,600.43 439,885.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,134,932.61 49,513.00
投资支付的现金 500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,634,932.61 49,513.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,634,932.61 -49,513.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 30,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -30,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,270.02 -304.13
五、现金及现金等价物净增加额 六、27 108,325,397.80 390,068.46
加：期初现金及现金等价物余额 1,414,825.24 1,024,756.78
六、期末现金及现金等价物余额 六、27 109,740,223.04 1,414,825.24
法定代表人：张欣 主管会计工作负责人：刘汉玉 会计机构负责人：贺静
7
母公司现金流量表
编制单位：艾格拉斯科技（北京）有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2013年度 2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 160,514,698.11 6,718,038.55
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 十一、5 1,407,833.04 2,304,378.33
经营活动现金流入小计 161,922,531.15 9,022,416.88
购买商品、接受劳务支付的现金 7,067,707.27 1,317,639.28
支付给职工以及为职工支付的现金 6,566,793.93 4,224,429.58
支付的各项税费 2,723,947.55 163,550.78
支付其他与经营活动有关的现金 十一、5 5,596,184.56 2,876,911.65
经营活动现金流出小计 21,954,633.31 8,582,531.29
经营活动产生的现金流量净额 139,967,897.84 439,885.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,134,932.61 49,513.00
投资支付的现金 3,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,634,932.61 49,513.00
投资活动产生的现金流量净额 -4,634,932.61 -49,513.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 30,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -30,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,270.02 -304.13
五、现金及现金等价物净增加额 十一、5 105,326,695.21 390,068.46
加：期初现金及现金等价物余额 1,414,825.24 1,024,756.78
六、期末现金及现金等价物余额 十一、5 106,741,520.45 1,414,825.24
法定代表人：张欣 主管会计工作负责人：刘汉玉 会计机构负责人：贺静
8
合并所有者权益变动表
编制单位：艾格拉斯科技（北京）有限公司 单位：人民币元
2013年度
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者
一般风险 少数股东权益
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益合计
准备
一、上年年末余额 11,607,430.00 -3,278,312.28 8,329,117.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 11,607,430.00 -3,278,312.28 8,329,117.72
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,223,339.82 12,074,971.52 81,948,365.59 109,246,676.93
（一）净利润 124,023,337.11 124,023,337.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 124,023,337.11 124,023,337.11
（三）股东投入和减少资本 15,223,339.82 15,223,339.82
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额 15,223,339.82
3.其他 -
（四）利润分配 12,074,971.52 -42,074,971.52 -30,000,000.00
1.提取盈余公积 12,074,971.52 -12,074,971.52
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 11,607,430.00 15,223,339.82 12,074,971.52 78,670,053.31 117,575,794.65
法定代表人：张欣 主管会计工作负责人：刘汉玉 会计机构负责人：贺静
9
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：艾格拉斯科技（北京）有限公司 单位：人民币元
2012年度
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者
少数股东权益
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益合计
一、上年年末余额 11,607,430.00 -10,035,108.55 1,572,321.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 11,607,430.00 -10,035,108.55 1,572,321.45
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,756,796.27 6,756,796.27
（一）净利润 6,756,796.27 6,756,796.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,756,796.27 6,756,796.27
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 11,607,430.00 -3,278,312.28 8,329,117.72
法定代表人：张欣 主管会计工作负责人：刘汉玉 会计机构负责人：贺静
10
母公司所有者权益变动表
编制单位：艾格拉斯科技（北京）有限公司 单位：人民币元
2013年度
项 目
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 11,607,430.00 -3,278,312.28 8,329,117.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 11,607,430.00 -3,278,312.28 8,329,117.72
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,223,339.82 12,074,971.52 81,953,056.00 109,251,367.34
（一）净利润 124,028,027.52 124,028,027.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 124,028,027.52 124,028,027.52
（三）股东投入和减少资本 15,223,339.82 15,223,339.82
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额 15,223,339.82
3.其他 -
（四）利润分配 12,074,971.52 -42,074,971.52 -30,000,000.00
1.提取盈余公积 12,074,971.52 -12,074,971.52
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -30,000,000.00 -30,000,000.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 11,607,430.00 15,223,339.82 12,074,971.52 78,674,743.72 117,580,485.06
法定代表人：张欣 主管会计工作负责人：刘汉玉 会计机构负责人：贺静
11
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：艾格拉斯科技（北京）有限公司 单位：人民币元
2012年度
项 目
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 11,607,430.00 -10,035,108.55 1,572,321.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 11,607,430.00 -10,035,108.55 1,572,321.45
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,756,796.27 6,756,796.27
（一）净利润 6,756,796.27 6,756,796.27
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,756,796.27 6,756,796.27
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 11,607,430.00 -3,278,312.28 8,329,117.72
法定代表人：张欣 主管会计工作负责人：刘汉玉 会计机构负责人：贺静
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艾格拉斯科技（北京）有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
艾格拉斯科技（北京）有限公司（以下简称本公司）是经北京市政府出具的商外资
京资字[2010]8046 号《中国人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》批准，由在香港注
册的中国艾格拉斯科技有限公司（英文名称：China Egls Limited）（以下简称艾格拉
斯中国公司）于 2010 年投资设立，在北京市工商行政管理局注册的台港澳法人独资的有
限责任公司。本公司于 2010 年 5 月 6 日取得 110000450134873 号《企业法人营业执
照》；注册资本：170 万美元（均以货币出资）。注册资本经北京中靖诚会计师事务所
（普通合伙）审验，并于 2010 年 6 月 12 日出具中靖诚验字[2010]第 0483 号《验资报
告》。
注册地：北京市海淀区西三环北路 91 号 7 号楼一层 A01、A03；法定代表人：张欣。
根据本公司 2013 年 9 月 18 日股东会决定、本公司原股东艾格拉斯中国公司与日照
义聚投资咨询中心（有限合伙）、日照银杏树商务信息咨询中心（有限合伙）以及日照
众聚投资咨询中心（有限合伙）签订的股权转让协议以及 2013 年 10 月 18 日修订的本公
司章程，本公司股东变更为日照义聚投资咨询中心（有限合伙）（持股比例 57.33%）、
日照银杏树商务信息咨询中心（有限合伙）（持股比例 39.23%）以及日照众聚投资咨询
中心（有限合伙）（持股比例 3.44%），同时根据 2013 年 10 月 18 日临时股东会决议本
公司注册资本变更为 1,160.743 万元人民币；本公司性质由有限责任公司（台港澳法人
独资）变更为其他有限责任公司。上述变更已向北京市工商行政管理局海淀分局申请变
更 登 记 ， 并 于 2013 年 10 月 22 日 取 得 北 京 市 工 商 行 政 管 理 海 淀 分 局 核 发 的
110000450134873 号企业法人营业执照。
根据本公司于 2013 年 11 月 1 日修订的本公司章程、第二届第二次股东会决议、第
三届第一次股东会决议以及本公司股东日照义聚投资咨询中心（有限合伙）、日照银杏
树商务信息咨询中心（有限合伙）以及日照众聚投资咨询中心（有限合伙）与上海喜仕
达电子技术有限公司、北京康海天达科技有限公司、北京正阳富时投资管理有限公司、
北京泰腾博越资本管理中心（有限合伙）、北京中民银发投资管理有限公司、邓燕签订
的股权转让协议，本公司的股东变更为上述九家单位或者个人。上述变更已向北京市工
商行政管理局海淀分局申请变更登记，并于 2013 年 11 月 20 取得北京市工商行政管理局
海淀分局核发变更后企业法人营业执照。至此本公司的股权结构变更为：
股东名称 投资额 持股比例（%）
日照义聚投资咨询中心（有限合伙） 6,248,570.00 53.8325
日照银杏树商务信息咨询中心（有限合伙） 2,134,800.00 18.3917
日照众聚投资咨询中心（有限合伙） 399,586.00 3.4425
上海喜仕达电子技术有限公司 522,334.30 4.5000
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艾格拉斯科技（北京）有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股东名称 投资额 持股比例（%）
北京康海天达科技有限公司 1,044,668.70 9.0000
北京正阳富时投资管理有限公司 290,186.00 2.5000
北京泰腾博越资本管理中心（有限合伙） 120,717.00 1.0400
北京中民银发投资管理有限公司 314,561.00 2.7100
邓燕 532,007.00 4.5833
本公司为移动终端网络游戏行业，经营范围包括一般经营项目：技术开发、技术服
务、技术咨询、技术转让；经济贸易咨询；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统
服务；设计、制作、代理、发布广告；销售通讯设备、五金、交电、文化用品、体育用
品、机械设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备、针、纺织品、服装；货物进出
口、代理进出口（未取得行政许可的项目除外）。
股东会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大
事项决议权。董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施
股东会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司设立一家全资子公司山东艾格拉斯信息科技有限公司，投资额 300 万元。
二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月颁布的《企业会计准则》及 38 项具体准则的相关规定，并基于本附注二“重要会
计政策、会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
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艾格拉斯科技（北京）有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产
等以公允价值计量外，其他以历史成本为计价原则。
6. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取
得被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益
中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独
列示。
子公司与本公司本部采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表
时，按照本公司本部的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的
子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负
债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
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艾格拉斯科技（北京）有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其人民币金额。
10. 应收款项坏账准备
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条
款；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产
财产或者遗产清偿后仍无法收回；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明
无法收回。对确实无法收回的应收款项，按管理权限报经批准后作为坏账损失，并冲销
提取的坏账准备。
本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准
备不足冲销的差额，计入当期损益。
坏账准备的计提方法如下：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大的、可收回性与其他各项应收账款存在明显差别的应收账款，采用
个别认定法计提专项坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计
提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为
重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值
方法 的差额，计提坏账准备
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按账龄组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
除已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据
以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征应收
账龄组合
款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确
定坏账准备计提的比例。
押金、保证金及备用金组合 应收的押金、保证金及备用金等款项
关联方应收款项 应收关联方各单位之间款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
押金、保证金及备用金组合 不计提坏账准备
个别认定法，对受同一方控制的企业之间的应收
款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
关联方应收款项 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其
账面价值的，根据此类应收款项实际损失为零的
情况，不再计提坏账准备。
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 50.00
3 年以上 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备
11. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大
影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过
子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确证据表
明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联
营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣
除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追
加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投
资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长
期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
益。
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为软件开发、经营管理而持有的，使用
年限超过一年的有形资产。
固定资产包括电子设备、办公家具等，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，
外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投
资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。
本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 电子设备 3 5 31.67
2 办公家具 3 5 31.67
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
13. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
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艾格拉斯科技（北京）有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
14. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15. 无形资产
本公司无形资产包括电脑软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短
者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
20
艾格拉斯科技（北京）有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
17. 非金融长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
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（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，
计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁
减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确
认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
20. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
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账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21. 收入确认原则
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和
让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经
济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳
务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的
劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到
补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠
地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）收入确认具体政策
按照公司游戏的不同发行模式，本公司营业收入分为自主发行收入和代理发行收
入。
1）自主发行收入
自主发行是指游戏服务器由本公司架设并负责管理，自主发行可以通过官网提供游
戏下载，或者与平台商进行合作，通过其 APP 平台提供游戏下载。自主发行收入是在与
合作方对账确认后，将按照协议约定的分成比例本公司应分得金额根据不同渠道录入游
戏数据统计平台，用以计算虚拟货币折扣率及道具价值，之后根据游戏数据统计平台中
玩家实际使用道具情况结转收入，其中：周期性道具自第一次使用开始在使用周期内平
均摊销，其他道具在实际使用时确认收入。
2）代理发行收入
代理发行是指公司将所开发的游戏授权给发行商代理发行，游戏服务器由发行商架
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设。代理发行收入根据本公司与发行商确认后，根据协议约定的分成比例确认。
22. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
23. 租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
24. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
25. 重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
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策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的
重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并
在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收
款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人
的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要
发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计
不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果
可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估
计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的
固定资产减值准备。
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（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来
税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的
余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
（6）所得税费用
由于一些税务事项尚未由相关的税务机关确认，本公司须以现行的税收法规及相关
政策为依据，对这些事项预期会产生的纳税调整及金额做出可靠的估计和判断。事后，
如由于一些客观原因使得当初对该等事项的估计与实际税务汇算清缴的金额存在差异
时，该差异将会对本公司当期税项及应付税项产生影响。
三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
无
四、 税项
1、主要税种及税率
（1）增值税：根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征
收管理法实施细则》、《财政部 国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部
分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2012〕71 号）等文件精神，本公
司自 2012 年 10 月开始缴纳增值税。
本公司自 2012 年 10 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日间提供的技术服务收入按 3%的征收
率征收。本公司自 2013 年 10 月开始变更为一般纳税人，境内游戏运营及技术服务收入
销项税率为 6%，本年根据当期销项税额扣除进项税额后的余额确认应交增值税。
（2）营业税：本公司在缴纳增值税之前服务收入按照应纳税营业额的 5%缴纳营业
税。
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（3）城市建设维护税：按应纳流转税额的 7%计算缴纳。
（4）教育费附加：按应纳流转税额的 3%计算缴纳。
（5）地方教育费附加：按应纳流转税额的 2%计算缴纳。
（6）企业所得税：适用所得税率为 25%。2012 年企业所得税按应纳税所得额的 25%
计算缴纳。根据税收优惠政策本公司 2013 年企业所得税按应纳税所得额的 0%计算缴
纳。
2、税收优惠
（1）根据财税[2000]25 号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政
策问题的通知》和财税[2012]27 号文《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企
业所得税政策的通知》,以及本公司于 2014 年 3 月 28 日取得北京市海淀区国家税务局第
二税务所《企业所得税税收优惠备案回执》,本公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31
日免征企业所得税，2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日减半征收。
（2）根据财税[2011]131 号《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》
及国家税务总局公告 2013 年第 52 号《国家税务总局关于发布<营业税改征增值税跨境应
税服务增值税免税管理办法（试行）>》的规定，本公司 2012、2013 年度提供的境外游
戏软件服务收入免征增值税。
五、 企业合并及合并财务报表
1、本年纳入合并范围子公司情况（单位：万元）
公司名称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
山东艾格拉斯信 软件和信息技术服务
有限责任 日照 技术服务业 300.00
息科技有限公司 业、信息技术咨询服务
（续表）
年末实际 持股比例 表决权比 是否合 年末少数
公司名称
出资额 （%） 例（%） 并报表 股东权益
山东艾格拉斯信息科技有限公司 300.00 100.00 100.00 是 -
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2、本年合并财务报表合并范围的变动
本年度新纳入合并范围的公司情况
新纳入合并 持股比
公司名称 年末净资产 本年净利润
范围的原因 例（%）
山东艾格拉斯信息科技有限公司 投资设立 100.00 2,995,309.59 -4,690.41
说明：根据本公司2013年9月23日股东会决议，同意本公司投资300万元设立山东艾
格拉斯信息科技有限公司（以下简称山东艾格拉斯）。本公司于2013年9月26日将注册资
本投入山东艾格拉斯在日照银行开立的资本金账户中，相应资本业已经日照正和会计师
事务所有限公司审验，并出具日正和验字[2013]第113号验字报告。山东艾格拉斯于2013
年9月29日取得日照工商行政管理局东港分局核发的371102200060632号企业法人营业执
照。
六、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2013 年 12 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额
项目 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
库存现金 —— —— 0.00 —— —— 3,968.80
人民币 0.00 1.00 0.00 3,968.80 1.00 3,968.80
银行存款 —— —— 109,740,223.04 —— —— 1,410,856.44
人民币 109,534,050.70 1.00 109,534,050.70 1,198,414.08 1.00 1,198,414.08
美元 33,815.93 6.0969 206,172.34 33,798.80 6.2855 212,442.36
合计 —— —— 109,740,223.04 —— —— 1,414,825.24
2. 应收账款
（1） 应收账款分类
2013 年 12 月 31 日金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
—— —— —— ——
收账款
账龄组合 26,486,734.64 100.00 1,324,336.73 5.00
合计 26,486,734.64 —— 1,324,336.73 ——
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（续表）
2012 年 12 月 31 日金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
—— —— —— ——
收账款
账龄组合 6,546,454.33 100.00 327,322.72 5.00
合计 6,546,454.33 —— 327,322.72 ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013 年 12 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额
账龄 账面余额 坏账 账面余额 坏账
金额 比例（%） 准备 金额 比例（%） 准备
1 年以内 26,486,734.64 5.00 1,324,336.73 6,546,454.33 5.00 327,322.72
（2） 截止 2013 年 12 月 31 日应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
（3） 应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例(%)
昆仑在线（香港）股份有限公司 非关联方 13,359,992.29 1 年以内 50.44
易幻网络有限公司 非关联方 6,536,501.00 1 年以内 24.68
Apple Inc. 非关联方 2,243,519.22 1 年以内 8.47
福建博瑞网络科技有限公司 非关联方 1,515,759.97 1 年以内 5.72
深圳市腾讯计算机系统有限公司 非关联方 783,098.55 1 年以内 2.96
合计 —— 24,438,871.03 —— 92.27
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
2013 年 12 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 98,559.21 100.00 0.00 0.00
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 截止 2013 年 12 月 31 日预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
4. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
2013 年 12 月 31 日金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
—— —— —— ——
应收款
押金、保证金及备用金组合 1,162,000.00 16.04 0.00 0.00
关联方组合 6,084,022.46 83.96 0.00 0.00
组合小计 7,246,022.46 100.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收账款
合计 7,246,022.46 —— 0.00 ——
（续表）
2012 年 12 月 31 日金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
—— —— —— ——
应收款
押金、保证金及备用金组合 160,000.00 1.29 0.00 0.00
关联方组合 12,273,294.75 98.71 0.00 0.00
组合小计 12,433,294.75 100.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收账款
合计 12,433,294.75 —— ——
（2） 截止 2013 年 12 月 31 日其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 截止 2013 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
广州市丽讯信息技术有 关联方 3,184,259.17 2-3 年 43.94 往来款
限公司
王双义 实际控制人之一 2,837,228.81 1 年以内 39.16 代收款
任亦任 在职职工 400,000.00 1 年以内 5.52 员工借款
张 一 在职职工 300,000.00 1 年以内 4.14 员工借款
宋伟龙 在职职工 250,000.00 1 年以内 3.45 员工借款
合计 6,971,487.98 - 96.21 -
说明：截止报表批准报出日上述大额应收款项均已收回。
（4） 截止 2013 年 12 月 31 日应收关联方款项
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）
中国艾格拉斯科技有限公司 关联方 12,175.20 0.17
EGLS Ltd (BVI) 关联方 48,559.28 0.67
王双义 实际控制人之一 2,837,228.81 39.16
广州市丽讯信息技术有限公司 关联方 3,184,259.17 43.94
曹晓龙 实际控制人之一 1,800.00 0.02
合计 —— 6,084,022.46 83.96
说明：截止报表批准报出日上述应收关联方款项均已收回。
5. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2012 年 12 月 2013 年 12 月
项目 本期增加 本期减少
31 日余额 31 日余额
对子公司投资 0.00 0.00 0.00 0.00
对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
对其他企业投资 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00
小计 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00
减：长期股权投
0.00 0.00 0.00 0.00
资减值准备
合计 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）长期股权投资明细情况
2012 年 12 月 2013 年 12 月
被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动
31 日余额 31 日余额
合计 — 500,000.00 0.00 500,000.00 500,000.00
北京寰立铭宇信
成本法 500,000.00 0.00 500,000.00 500,000.00
息技术有限公司
（续表）
在被投资单位 2013 年 12 月 31 本年计提 本年现
被投资单位 核算方法
持股比例(%) 日减值准备 减值准备 金红利
合计 — — 0.00 0.00 0.00
北京寰立铭宇信
成本法 15.00 0.00 0.00 0.00
息技术有限公司
说明：根据投资协议约定总投资金额为 140 万元，截止本报告批准报出日已支付
138 万元。
6. 固定资产
项目 2012年12月31日金额 本期增加 本期减少 2013年12月31日金额
原价 155,392.00 777,831.00 32,959.00 900,264.00
电子设备 24,900.00 251,240.00 0.00 276,140.00
办公家具 130,492.00 526,591.00 32,959.00 624,124.00
累计折旧 65,114.28 163,412.02 28,218.30 200,308.00
电子设备 15,776.64 47,344.44 0.00 63,121.08
办公家具 49,337.64 116,067.58 28,218.30 137,186.92
账面净值 90,277.72 —— —— 699,956.00
电子设备 9,123.36 —— —— 213,018.92
办公家具 81,154.36 —— —— 486,937.08
减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公家具 0.00 0.00 0.00 0.00
账面价值 90,277.72 —— —— 699,956.00
电子设备 9,123.36 —— —— 213,018.92
办公家具 81,154.36 —— —— 486,937.08
说明：2013 年度增加的累计折旧中，当年计提 163,412.02 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 无形资产
项目 2012年12月31日金额 本期增加 本期减少 2013年12月31日金额
原价 0.00 128,205.13 0.00 128,205.13
软件 0.00 128,205.13 0.00 128,205.13
累计摊销 0.00 3,911.25 0.00 3,911.25
软件 0.00 3,911.25 0.00 3,911.25
减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00
软件 0.00 0.00 0.00 0.00
账面价值 0.00 —— —— 124,293.88
软件 0.00 —— —— 124,293.88
8. 长期待摊费用
2012 年 12 月 2013 年 12 月
项目 本期增加额 本期摊销额 其他减少额
31 日金额 31 日金额
装修费 0.00 211,025.61 35,139.57 0.00 175,886.04
9. 资产减值准备明细表
2012 年 12 本期减少 2013 年 12
项目 本期增加
月 31 日金额 转回 其他转出 月 31 日金额
坏账准备 327,322.72 997,014.01 0.00 0.00 1,324,336.73
10. 应付账款
（1）应付账款
项目 2013 年 12 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额
合计 1,803,787.24 1,190,288.23
其中：1 年以上 0.00 0.00
（2）截止 2013 年 12 月 31 日应付账款中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位款项。
11. 预收款项
（1）预收款项
项目 2013 年 12 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额
合计 10,557,173.36 4,423,490.83
其中：1 年以上 324.85 0.00
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（2）大额预收款项
项目 2013 年 12 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额
昆仑在线（香港）股份有限公司 8,307,148.19 1,885,650.00
福州爱立德软件技术有限公司 304,845.00 0.00
香港绿洲游戏网络科技有限公司 182,907.00 0.00
易幻网络有限公司 0.00 1,623,909.20
合计 8,794,900.19 3,509,559.20
（3）截止 2013 年 12 月 31 日预收款项中不含预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位款项。
12. 应付职工薪酬
2012 年 12 月 2013 年 12 月
项目 本期增加 本期减少
31 日金额 31 日金额
工资、奖金、津贴和补贴 443,347.81 7,606,627.76 6,358,175.57 1,691,800.00
职工福利费 0.00 4,732.00 4,732.00 0.00
社会保险费 40,518.28 633,967.70 674,485.98 0.00
其中：医疗保险费 14,931.84 233,559.24 248,491.08 0.00
基本养老保险费 23,026.08 360,291.07 383,317.15 0.00
失业保险费 957.00 15,020.13 15,977.13 0.00
工伤保险费 616.88 9,654.39 10,271.27 0.00
生育保险费 986.48 15,442.87 16,429.35 0.00
住房公积金 0.00 1,015,248.00 1,015,248.00 0.00
工会经费和职工教育经费 0.00 0.00 0.00 0.00
非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 483,866.09 9,260,575.46 8,052,641.55 1,691,800.00
13. 应交税费
项目 2013 年 12 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额
增值税 1,687,896.52 985,740.22
个人所得税 475,951.64 153,526.79
城市维护建设税 193,497.56 69,001.82
教育费附加 138,212.54 49,287.02
合计 2,495,558.26 1,257,555.85
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14. 其他应付款
（1）其他应付款
项目 2013 年 12 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额
合计 6,537,556.81 3,715,201.47
其中：1 年以上 1,483,777.76 34.00
（2）关联方其他应付款
单位名称 2013 年 12 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额
北京雅哈信息技术有限公司 6,386,088.40 3,572,453.66
（3）截止 2013 年 12 月 31 日无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位
的款项。
15. 其他流动负债
项目名称 2013 年 12 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额
自营游戏道具结余 3,085,668.22 758,009.13
16. 实收资本
2012 年
2012 年 1 月 1 日 2012 年 12 月 31 日
投资者名称 所占比 本期增加 本期减少 所占比
投资金额 投资金额
例(%) 例(%)
中国艾格拉
斯科技有限 11,607,430.00 100.00 0.00 0.00 11,607,430.00 100.00
公司
2013 年
2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
投资者名称 所占比 本期增加 本期减少 所占比
投资金额 投资金额
例(%) 例(%)
中国艾格拉
斯科技有限 11,607,430.00 100.00 0.00 11,607,430.00 0.00 0.00
公司
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2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日
投资者名称 所占比 本期增加 本期减少 所占比
投资金额 投资金额
例(%) 例(%)
日照义聚投
资咨询中心
0.00 0.00 6,654,830.00 406,260.00 6,248,570.00 53.84
（有限合
伙）
日照银杏树
商务信息咨
0.00 0.00 4,553,014.00 2,418,214.00 2,134,800.00 18.39
询中心（有
限合伙）
日照众聚投
资咨询中心
0.00 0.00 399,586.00 0.00 399,586.00 3.44
（有限合
伙）
上海喜仕达
电子技术有 0.00 0.00 522,334.30 0.00 522,334.30 4.50
限公司
北京康海天
达科技有限 0.00 0.00 1,044,668.70 0.00 1,044,668.70 9.00
公司
北京正阳富
时投资管理 0.00 0.00 290,186.00 0.00 290,186.00 2.50
有限公司
北京泰腾博
越资本管理
0.00 0.00 120,717.00 0.00 120,717.00 1.04
中心（有限
合伙）
北京中民银
发投资管理 0.00 0.00 314,561.00 0.00 314,561.00 2.71
有限公司
邓燕 0.00 0.00 532,007.00 0.00 532,007.00 4.58
合计 11,607,430.00 100.00 14,431,904.00 14,431,904.00 11,607,430.00 100.00
说明：实收资本变动情况详见附注一、公司的基本情况。
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17. 资本公积
项目 2012年12月31日金额 本期增加 本期减少 2013年12月31日金额
资本溢价 0.00 15,223,339.82 0.00 15,223,339.82
说明：详见附注八、股份支付。
18. 盈余公积
项目 2012年12月31日余额 本期增加 本期减少 2013年12月31日金额
法定盈余公积 0.00 12,074,971.52 0.00 12,074,971.52
说明：2013 年度根据当年利润弥补以前年度亏损后的可供分配利润 10%计提法定盈
余公积。
19. 未分配利润
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
上年年末金额 -3,278,312.28 -10,035,108.55
加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00
本年年初金额 -3,278,312.28 -10,035,108.55
加：本年归属于母公司净利润转入 124,023,337.11 6,756,796.27
减：本年提取盈余公积数 12,074,971.52 0.00
本年分配普通股股利数 30,000,000.00 0.00
本年年末金额 78,670,053.31 -3,278,312.28
20. 营业收入、营业成本
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
主营业务收入 160,716,412.04 16,934,773.26
其他业务收入 0.00 0.00
合计 160,716,412.04 16,934,773.26
主营业务成本 3,784,996.75 4,035,272.68
其他业务成本 0.00 0.00
合计 3,784,996.75 4,035,272.68
（1）主营业务—按行业分类
2013 年度金额 2012 年度金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件和信息技术服务业 160,716,412.04 3,784,996.75 16,934,773.26 4,035,272.68
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（2）2013 年度前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占 2013 年度全部营业收入的比例（%）
昆仑在线（香港）股份有限公司 64,248,416.36 39.97
易幻网络有限公司 28,879,312.08 17.97
Apple Inc. 18,218,128.18 11.34
福建博瑞网络科技有限公司 11,022,677.81 6.86
广州九游信息技术有限公司 5,056,636.94 3.15
合计 127,425,171.37 79.29
（3）2012 年度前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占 2012 年度全部营业收入的比例（%）
福建博瑞网络科技有限公司 3,958,848.72 23.38
Apple Inc. 2,802,236.63 16.54
北京当乐信息技术有限公司 1,599,823.89 9.45
易幻网络有限公司 1,140,821.72 6.74
广州九游信息技术有限公司 717,913.36 4.24
合计 10,219,644.32 60.35
21. 营业税金及附加
项目 2013 年度金额 2012 年度金额 计缴标准
营业税 0.00 64,840.10 应纳税营业额的 5%
城市维护建设税 286,593.33 118,415.15 应交流转税额的 7%
应交流转税额的 5%（含地方
教育费附加 204,709.52 84,582.24
教育费附加 2%）
合计 491,302.85 267,837.49 ——
22. 销售费用
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
职工薪酬 2,368,962.22 985,293.45
办公管理费 927,720.29 125,901.48
差旅费 173,915.24 30,975.00
业务招待费 70,598.06 50,222.20
折旧及摊销 23,906.94 224.58
合计 3,565,102.75 1,192,616.71
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23. 管理费用
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
研发支出 5,671,745.50 3,111,225.88
办公管理费 2,206,673.20 127,122.70
职工薪酬 2,067,303.05 1,065,719.82
差旅费 183,840.54 7,345.80
折旧及摊销 100,729.35 24,357.04
业务招待费 85,619.57 23,480.34
股份支付 15,223,339.82 0.00
合计 25,539,251.03 4,359,251.58
24. 财务费用
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
利息支出 0.00 0.00
减：利息收入 343,707.57 9,999.90
加：汇兑损失 2,645,364.38 9,797.28
加：其他支出 2,630.03 1,873.85
合计 2,304,286.84 1,671.23
25. 资产减值损失
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
坏账损失 997,014.01 321,327.30
26. 营业外支出
项目 2013 年度金额 2012 年度金额 计入 2013 年度非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 4,740.70 0.00 -4,740.70
其中：固定资产处置损失 4,740.70 0.00 -4,740.70
其他 6,380.00 0.00 -6,380.00
合计 11,120.70 0.00 -11,120.70
27. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
收回备用金等往来款 1,032,200.00 2,298,094.00
收到银行存款利息收入 340,950.98 4,347.22
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
其他 37,531.65 1,937.11
合计 1,410,682.63 2,304,378.33
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
支付备用金等往来款 2,414,456.20 2,352,000.00
支付的各项经营费用 2,937,849.06 356,482.89
其他 248,026.30 168,428.76
合计 5,600,331.56 2,876,911.65
（2） 现金流量表补充资料
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 124,023,337.11 6,756,796.27
加：资产减值准备 997,014.01 321,327.30
固定资产折旧 163,412.02 36,128.56
无形资产摊销 3,911.25 0.00
长期待摊费用摊销 35,139.57 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
0.00 0.00
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 4,740.70 0.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”填列） 6,270.02 304.13
投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 0.00 0.00
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”填列） 0.00 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -15,004,598.41 -12,480,194.08
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 14,514,034.34 5,805,523.41
其他 15,223,339.82 0.00
经营活动产生的现金流量净额 139,966,600.43 439,885.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
现金的期末余额 109,740,223.04 1,414,825.24
减：现金的期初余额 1,414,825.24 1,024,756.78
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 108,325,397.80 390,068.46
说明：2013 年其他 15,223,339.82 元为股份支付，详见附注八、股份支付。
（3） 现金和现金等价物
项目 2013年度金额 2012年度金额
现金 109,740,223.04 1,414,825.24
其中：库存现金 0.00 3,968.80
可随时用于支付的银行存款 109,740,223.04 1,410,856.44
现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
期末现金和现金等价物余额 109,740,223.04 1,414,825.24
七、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1.最终控制方
自然人王双义、张鹏、曹晓龙、张欣签订一致行动人协议，为一致行动人。自然人
王双义、张鹏、曹晓龙、张欣通过日照义聚投资咨询中心（有限合伙）及日照众聚投资
咨询中心（有限合伙）持有本公司股权比例为 56.59%，自然人王双义、张鹏、曹晓龙、
张欣为本公司最终控制方。
2.控股股东
（1） 控股股东的注册资本及其变化
2012 年 12 月 2013 年 12 月
控股股东 本期增加 本期减少
31 日金额 31 日金额
中国艾格拉斯科技有限公司 港币 1.00 0.00 0.00 港币 1.00
日照义聚投资咨询中心（有
0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00
限合伙）
41
艾格拉斯科技（北京）有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东 2013 年 12 月 2012 年 12 月 2013 年 12 月 2012 年 12 月
31 日金额 31 日金额 31 日比例 31 日比例
中国艾格拉斯科技有限公司 0.00 11,607,430.00 0.00 100.00
日照义聚投资咨询中心（有
6,248,570.00 0.00 53.84 0.00
限合伙）
3.子公司
本公司子公司情况详见本附注五、企业合并及合并财务报表。
4.其他关联方
关联关系类型 关联方名称 组织机构代码
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 广州市丽讯信息技术有限公司 76404136-3
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 北京雅哈信息技术有限公司 78483280-8
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 中国艾格拉斯科技有限公司 ——
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 EGLS Ltd (BVI) ——
其他关联方 日照众聚投资咨询中心（有限合伙） 07796619-6
日照银杏树商务信息咨询中心（有
其他关联方 07796620-9
限合伙）
（二） 关联交易
1、支付运营维护或其他服务费用
2013年度 2012年度
关联方类型及关联方名称 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
受同一控股股东及最终控制方控制的
—— —— —— ——
其他企业
其中：北京雅哈信息技术有限公司 2,872,540.94 75.89 2,912,714.34 72.18
广州市丽讯信息技术有限公司 184,729.54 4.88 361,627.76 8.96
2、关联方代收款
2012 年度
关联方名称 2012年1月1日 本期增加 本期减少 2012年12月31日
王双义 665,117.64 11,534,605.97 3,295,417.57 8,904,306.04
42
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013 年度
关联方名称 2013年1月1日 本期增加 本期减少 2013年12月31日
王双义 8,904,306.04 45,782,039.66 51,849,116.89 2,837,228.81
中国艾格拉斯科技有限公司 0.00 52,975,813.58 52,975,813.58 0.00
（三） 关联方往来余额
1. 关联方其他应收款
2013 年 12 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
控股股东及最终控制方 2,839,028.81 0.00 9,054,306.04 0.00
其中：王双义 2,837,228.81 0.00 8,904,306.04 0.00
张鹏 0.00 0.00 150,000.00 0.00
曹晓龙 1,800.00 0.00 0.00 0.00
受同一控股股东及最终控制方控制的
3,244,993.65 0.00 3,368,988.71 0.00
其他企业
其中：广州市丽讯信息技术有限公司 3,184,259.17 0.00 3,368,988.71 0.00
中国艾格拉斯科技有限公司 12,175.20 0.00 0.00 0.00
EGLS Ltd (BVI) 48,559.28 0.00 0.00 0.00
说明：截止报表批准报出日上述应收关联方款项均已收回。
2. 关联方其他应付款
关联方（项目） 2013年12月31日金额 2012年12月31日金额
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 6,386,088.40 3,572,453.66
其中：北京雅哈信息技术有限公司 6,386,088.40 3,572,453.66
八、 股份支付
以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 参照首次引入战略投资者股权对价
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 15,223,339.82
以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,223,339.82
说明：授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按
照权益工具的公允价值计算。公允价值参考本公司 2013 年 11 月引入战略投资者价格，
本公司将取得的服务计入当期费用 15,223,339.82 元，同时计入资本公积中的资本溢
价。
43
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 资产负债表日后事项
（一）期后股权变动情况
2014 年 4 月 15 日，本公司召开第三届第二次股东会，同意增加新股东北京中源兴
融投资管理中心（有限合伙）、上海万得股权投资基金有限公司、湖南富坤文化传媒投
资中心（有限合伙）、深圳市深商兴业创业投资基金合伙企业（有限合伙）、上海合一
贸易有限公司、新疆盛达兴裕股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳盛世元金投资企业
（有限合伙）、新疆盛达永泰股权投资合伙企业（有限合伙）。其中：
1、日照银杏树股权投资基金（有限合伙）（原日照银杏树商务信息咨询中心（有限
合 伙 ） ） 将 其 持 有 本 公司 股 权 7.738287 万 元、 11.60743 万 元 、 3.869143 万 元 、
7.738287 万元、58.03715 万元分别转让给北京中源兴融投资管理中心（有限合伙）、上
海万得股权投资基金有限公司、湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙）、深圳市深商
兴业创业投资基金合伙企业（有限合伙）、上海合一贸易有限公司；
2、日照义聚股权投资中心（有限合伙）（原日照义聚投资咨询中心（有限合伙））
将其持有本公司股权 34.82229 万元、11.22051 万元、4.25607 万元、13.9289 万元分别
转让给上海合一贸易有限公司、新疆盛达兴裕股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳盛
世元金投资企业（有限合伙）、新疆盛达永泰股权投资合伙企业（有限合伙）。
上述股权变更完成后本公司股权结构如下：
股东名称 投资额 持股比例(%)
日照义聚股权投资中心（有限合伙） 5,606,292.30 48.30
日照银杏树股权投资基金（有限合伙） 1,244,897.03 10.72
日照众聚股权投资中心（有限合伙） 399,586.00 3.44
上海喜仕达电子技术有限公司 522,334.30 4.50
北京康海天达科技有限公司 1,044,668.70 9.00
北京正阳富时投资管理有限公司 290,186.00 2.50
北京泰腾博越资本管理中心（有限合伙） 120,717.00 1.04
北京中民银发投资管理有限公司 314,561.00 2.71
邓燕 532,007.00 4.58
北京中源兴融投资管理中心（有限合伙） 77,382.87 0.67
上海万得股权投资基金有限公司 116,074.30 1.00
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 38,691.43 0.33
深圳市深商兴业创业投资基金合伙企业（有限合伙） 77,382.87 0.67
上海合一贸易有限公司 928,594.40 8.00
新疆盛达兴裕股权投资合伙企业（有限合伙） 112,205.10 0.97
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股东名称 投资额 持股比例(%)
深圳盛世元金投资企业（有限合伙） 42,560.70 0.37
新疆盛达永泰股权投资合伙企业（有限合伙） 139,289.00 1.20
合计 11,607,430.00 100.00
（二）期后经营范围变动情况
在进行上述工商变更的同时本公司经营范围变更为：互联网信息服务业务（不含新
闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械，含电子公告服务）（电信与信息服务业
务经营许可证有效期至2018年12月25日）；利用信息网络经营游戏产品（含网络游戏虚
拟货币发行）（网络文化经营许可证有效期至2016年12月01日）；技术开发、技术服
务、技术咨询、技术转让；经济贸易咨询；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统
服务；设计、制作、代理、发布广告；销售通讯设备、五金、交电、文化用品、体育用
品、机械设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备、针、纺织品、服装；货物进出
口、技术进出口、代理进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）。
（三）期后对外投资情况
自2014年1月1日至本报告批准报出日止，本公司全资公司山东艾格拉斯通过追加投
资或者购买其他股东股权的方式实现对外投资，已完成投资明细如下：
被投资单位
序号 名称 已付款 约定投资额 持股比例
注册资本
1 成都掌沃无线科技有限公司 3,500,000.00 7,000,000.00 15.20% 5,555,555.56
2 北京金尼克斯科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 15.00% 1,176,471.00
3 上海掌域网络科技有限公司 5,970,000.00 5,970,000.00 19.90% 62,422.00
4 北京魔百创娱科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00% 11,111,111.11
十、 其他重要事项
无
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类
2013 年 12 月 31 日金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
—— —— —— ——
收账款
账龄组合 26,486,734.64 100.00 1,324,336.73 5.00
合计 26,486,734.64 —— 1,324,336.73 ——
（续表）
2012 年 12 月 31 日金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
—— —— —— ——
收账款
账龄组合 6,546,454.33 100.00 327,322.72 5.00
合计 6,546,454.33 —— 327,322.72 ——
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013 年 12 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额
账龄 账面余额 坏账 账面余额 坏账
金额 比例（%） 准备 金额 比例（%） 准备
1 年以内 26,486,734.64 5.00 1,324,336.73 6,546,454.33 5.00 327,322.72
（3）截止 2013 年 12 月 31 日应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位欠款。
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）截止 2013 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例(%)
昆仑在线（香港）股份有限公司 非关联方 13,359,992.29 1 年以内 50.44
易幻网络有限公司 非关联方 6,536,501.00 1 年以内 24.68
Apple Inc. 非关联方 2,243,519.22 1 年以内 8.47
福建博瑞网络科技有限公司 非关联方 1,515,759.97 1 年以内 5.72
深圳市腾讯计算机系统有限公司 非关联方 783,098.55 1 年以内 2.96
合计 —— 24,438,871.03 —— 92.27
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类
2013 年 12 月 31 日金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
—— —— —— ——
应收款
押金、保证金及备用金组合 1,162,000.00 16.06 0.00 0.00
关联方组合 6,085,915.46 83.94 0.00 0.00
组合小计 7,247,915.46 100.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收账款
合计 7,247,915.46 —— 0.00 ——
（续表）
2012 年 12 月 31 日金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
—— —— —— ——
应收款
押金、保证金及备用金组合 160,000.00 1.29 0.00 0.00
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2012 年 12 月 31 日金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
关联方组合 12,273,294.75 98.71 0.00 0.00
组合小计 12,433,294.75 100.00 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收账款
合计 12,433,294.75 —— 0.00 ——
说明：截止 2013 年 12 月 31 日其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股
份的股东单位欠款。
（3）截止 2013 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
广州市丽讯信息技术有 关联方 3,337,290.35 2-3 年 46.04 往来款
限公司
王双义 实际控制人之一 2,837,228.81 1 年以内 39.15 代收款
任亦任 在职职工 400,000.00 1 年以内 5.52 员工借款
张一 在职职工 300,000.00 1 年以内 4.14 员工借款
宋伟龙 在职职工 250,000.00 1 年以内 3.45 员工借款
合计 7,124,519.16 —— 98.30 ——
说明：截止报表批准报出日上述大额应收款项均已收回。
（4）2013 年 12 月 31 日应收关联方款项
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）
中国艾格拉斯科技有限公司 关联方 12,175.20 0.17
王双义 实际控制人之一 2,837,228.81 39.15
广州市丽讯信息技术有限公司 关联方 3,184,259.17 43.92
EGLS Ltd (BVI) 关联方 48,559.28 0.67
山东艾格拉斯信息科技有限公司 子公司 1,893.00 0.03
曹晓龙 实际控制人之一 1,800.00 0.03
合计 —— 6,085,915.46 83.97
说明：截止报表批准报出日上述应收关联方款项均已收回。
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2012 年 12 月 2013 年 12 月
项目 本期增加 本期减少
31 日余额 31 日余额
对子公司投资 0.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00
对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00
对其他企业投资 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00
小计 0.00 3,500,000.00 0.00 3,500,000.00
减：长期股权投
0.00 0.00 0.00 0.00
资减值准备
合计 0.00 3,500,000.00 0.00 3,500,000.00
（2）长期股权投资明细情况
2012 年 12 本期增 2013 年 12
被投资单位 核算方法 投资成本
月 31 日余额 减变动 月 31 日余额
合计 — 3,500,000.00 0.00 3,500,000.00 3,500,000.00
其中：山东艾格拉斯
成本法 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 3,000,000.00
信息科技有限公司
北京寰立铭宇信息技
成本法 500,000.00 0.00 500,000.00 500,000.00
术有限公司
（续表）
在被投资单位 2013 年 12 月 31 本期计提 本期现
被投资单位 核算方法
持股比例(%) 日减值准备 减值准备 金红利
合计 — — 0.00 0.00 0.00
其中：山东艾格拉斯
成本法 100.00 0.00 0.00 0.00
信息科技有限公司
北京寰立铭宇信息技
成本法 15.00 0.00 0.00 0.00
术有限公司
4. 营业收入、营业成本
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
主营业务收入 160,716,412.04 16,934,773.26
其他业务收入 0.00 0.00
合计 160,716,412.04 16,934,773.26
主营业务成本 3,784,996.75 4,035,272.68
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2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
其他业务成本 0.00 0.00
合计 3,784,996.75 4,035,272.68
（1）主营业务—按行业分类
2013 年度金额 2012 年度金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件和信息技术服务业 160,716,412.04 3,784,996.75 16,934,773.26 4,035,272.68
（2）2013 年度前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占2013年度全部营业收入的比例（%）
昆仑在线（香港）股份有限公司 64,248,416.36 39.97
易幻网络有限公司 28,879,312.08 17.97
Apple Inc. 18,218,128.18 11.34
福建博瑞网络科技有限公司 11,022,677.81 6.86
广州九游信息技术有限公司 5,056,636.94 3.15
合计 127,425,171.37 79.29
（3）2012 年度前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占2012年度全部营业收入的比例（%）
福建博瑞网络科技有限公司 3,958,848.72 23.38
Apple Inc. 2,802,236.63 16.54
北京当乐信息技术有限公司 1,599,823.89 9.45
易幻网络有限公司 1,140,821.72 6.74
广州九游信息技术有限公司 717,913.36 4.24
合计 10,219,644.32 60.35
5. 母公司现金流量表补充资料
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 124,028,027.52 6,756,796.27
加：资产减值准备 997,014.01 321,327.30
固定资产折旧 163,412.02 36,128.56
无形资产摊销 3,911.25 0.00
长期待摊费用摊销 35,139.57 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期 0.00 0.00
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艾格拉斯科技（北京）有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013 年度金额 2012 年度金额
资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 4,740.70 0.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”填列） 6,270.02 304.13
投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 0.00 0.00
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”填列） 0.00 0.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -15,006,491.41 -12,480,194.08
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 14,512,534.34 5,805,523.41
其他 15,223,339.82 0.00
经营活动产生的现金流量净额 139,967,897.84 439,885.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
—— ——
动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的期末余额 106,741,520.45 1,414,825.24
减：现金的期初余额 1,414,825.24 1,024,756.78
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 105,326,695.21 390,068.46
说明：2013年其他15,223,339.82元为股份支付，详见附注八、股份支付。
十二、 财务报告批准
本财务报告由本公司董事会批准报出。
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艾格拉斯科技（北京）有限公司财务报表补充资料
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
项目 2013 年度金额 2012 年度金额 说明
非流动资产处置损益 -4,740.70 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,380.00 0.00
以权益结算的股份支付 -15,223,339.82 0.00 *
小计 -15,234,460.52 0.00
所得税影响额 0.00 0.00
少数股东权益影响额（税后） 0.00 0.00
合计 -15,234,460.52 0.00
说明：根据《企业会计准则-股份支付》相关规定，本公司 2013 年度给予高管的股
权激励确认为股份支付，计入管理费用 15,223,339.82 元。
艾格拉斯科技（北京）有限公司
二○一四年五月三十日
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