目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、备考合并财务报表……………………………………………… 第 3—4 页
（一）备考合并资产负债表…………………………………………第 3 页
（二）备考合并利润表………………………………………………第 4 页
三、浙江巨龙管业股份有限公司备考合并财务报表附注 …………第 5—59 页
审 计 报 告
天健审〔2014〕5435 号
浙江巨龙管业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江巨龙管业股份有限公司（以下简称巨龙管业公司）备
考合并财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的备考合并
资产负债表，2012 年度、2013 年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》及后附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础和
方法编制备考合并财务报表是巨龙管业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
设计、实施和维护与备考合并财务报表编制相关的内部控制，以使备考合并财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； 2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考合并财务报表是
否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考合并
财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
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的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，巨龙管业公司备考合并财务报表已经按照《企业会计准则》和后
附的备考合并财务报表附注三所述编制基础与方法编制，在所有重大方面公允反
映了巨龙管业公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的备考合并财务状
况以及 2012 年度、2013 年度的备考合并经营成果。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本审计报告仅供巨龙管业公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重
组事宜使用，不得用作任何其他目的。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一四年六月十日
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备 考 合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位：浙江巨龙管业股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 2013年12月31日 2012年12月31日 负债和所有者权益 2013年12月31日 2012年12月31日
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 174,870,961.22 109,798,401.29 短期借款 18 197,500,000.00 166,200,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 2 2,630,000.00 5,498,000.00 交易性金融负债
应收账款 3 327,768,933.34 249,554,529.26 应付票据 19 25,820,000.00 40,400,000.00
预付款项 4 13,721,134.41 59,333,671.72 应付账款 20 56,766,052.53 26,179,640.89
应收保费 预收款项 21 50,518,118.41 17,423,666.94
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 22 9,873,337.67 5,632,988.78
应收股利 应交税费 23 11,102,651.98 11,409,703.70
其他应收款 5 12,841,610.00 25,508,045.52 应付利息 24 398,749.82 338,399.70
买入返售金融资产 应付股利
存货 6 192,085,768.99 99,828,647.93 其他应付款 25 18,617,964.49 16,024,666.93
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 7 12,938,458.89 6,881,248.99 保险合同准备金
流动资产合计 736,856,866.85 556,402,544.71 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 26 3,085,668.22 758,009.13
流动负债合计 373,682,543.12 284,367,076.07
非流动负债：
长期借款
非流动资产： 应付债券
发放委托贷款及垫款 长期应付款 27 82,176.25 630,422.99
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 8 500,000.00 其他非流动负债 28 9,923,800.00
投资性房地产 9 12,011,827.14 12,512,705.82 非流动负债合计 10,005,976.25 630,422.99
固定资产 10 329,626,792.06 278,888,551.22 负债合计 383,688,519.37 284,997,499.06
在建工程 11 1,212,186.00 10,789,060.85 所有者权益：
工程物资 股本 29 359,224,110.00 359,224,110.00
固定资产清理 资本公积 30 3,125,778,153.23 3,110,554,813.41
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备
无形资产 12 86,833,678.02 72,902,055.59 盈余公积 31 14,940,092.70 13,449,230.71
开发支出 一般风险准备
商誉 13 2,967,833,215.26 2,967,833,215.26 未分配利润 32 233,158,347.18 123,971,363.10
长期待摊费用 14 175,886.04 外币报表折算差额
递延所得税资产 15 7,892,718.53 4,223,633.50 归属于母公司所有者权益合计 3,733,100,703.11 3,607,199,517.22
其他非流动资产 16 520,000.00 520,000.00 少数股东权益 26,673,947.42 11,874,750.67
非流动资产合计 3,406,606,303.05 3,347,669,222.24 所有者权益合计 3,759,774,650.53 3,619,074,267.89
资产总计 4,143,463,169.90 3,904,071,766.95 负债和所有者权益总计 4,143,463,169.90 3,904,071,766.95
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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备 考 合 并 利 润 表
会合02表
编制单位：浙江巨龙管业股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 2013年度 2012年度
号
一、营业总收入 666,007,240.71 325,251,663.28
其中：营业收入 1 666,007,240.71 325,251,663.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 502,176,173.36 295,537,345.99
其中：营业成本 1 322,417,041.36 198,285,939.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 4,789,375.71 2,460,862.56
销售费用 3 76,026,255.01 40,663,064.08
管理费用 4 78,043,019.98 40,100,193.31
财务费用 5 14,813,627.26 9,224,289.42
资产减值损失 6 6,086,854.04 4,802,997.12
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 163,831,067.35 29,714,317.29
加：营业外收入 7 3,104,571.06 3,932,445.50
减：营业外支出 8 3,757,359.86 1,416,613.25
其中：非流动资产处置损失 1,427,784.60
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 163,178,278.55 32,230,149.54
减：所得税费用 9 9,977,235.73 4,963,275.55
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 153,201,042.82 27,266,873.99
归属于母公司所有者的净利润 150,401,846.07 27,177,189.17
少数股东损益 2,799,196.75 89,684.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.42 0.08
（二）稀释每股收益 0.42 0.08
七、其他综合收益 10 214,934.15
八、综合收益总额 153,201,042.82 27,481,808.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 150,401,846.07 27,392,123.32
归属于少数股东的综合收益总额 2,799,196.75 89,684.82
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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浙江巨龙管业股份有限公司
备考合并财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江巨龙管业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江巨龙控股集团有限公司、
维美创业投资有限公司、浙江维科创业投资有限公司及吕仁高等 16 名自然人发起设立，于
2009 年 8 月 25 日在金华市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330702000007409 的《企
业法人营业执照》。公司现有注册资本 12,155.00 万元，股份总数 12,155 万股（每股面值 1
元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 66,760,687 股；无限售条件的流通股份：A 股
54,789,313 股。公司股票已于 2011 年 9 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属非金属矿物制品业。经营范围：许可经营范围：无。一般经营项目：混凝土预
制构件专业承包(贰级)、市政道路工程施工；管道安装；实业投资。(上述经营范围不含国
家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)。主要产品：预应力钢筒混凝土管(简称 PCCP)、
预应力混凝土管(简称 PCP)、钢筋混凝土排水管（简称 RCP）、自应力管等混凝土输水管道。
二、拟发行股份及支付现金购买资产的相关情况
(一) 拟发行股份及支付现金购买资产方案
2014 年 6 月 10 日，本公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司本次重大
资产重组方案的议案》，公司拟以发行股份及支付现金方式购买日照义聚股权投资中心（有
限合伙）等 16 家企业及自然人邓燕持有的艾格拉斯科技（北京）有限公司 （以下简称艾格
拉斯公司）100.00%的股权。
根据上海立信资产评估有限公司出具的《浙江巨龙管业股份有限公司拟发行股份及支付
现金购买资产涉及的艾格拉斯科技（北京）有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报
告书》(信资评报字[2014]第 217 号)，艾格拉斯公司 2013 年 12 月 31 日经评估的净资产为
301,000.00 万元。基于上述评估价值，经公司与转让方协商确定，本次交易标的资产的交
易价格为 300,000.00 万元。此次交易的对价支付情况如下：
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股份支付 定向增发现金支付
出售比例 出售价值
交易对方 价值 支付比例 价值 支付比例
（%） （万元）
（万元） （%） （万元） （%）
日照义聚股权投资中心（有限合伙） 48.2992 144,897.51 87,242.01 60.21 57,655.50 39.79
日照银杏树股权投资基金（有限合
10.7250 32,175.00 32,175.00 100.00
伙）
日照众聚股权投资中心（有限合伙） 3.4425 10,327.51 10,327.51 100.00
上海喜仕达电子技术有限公司 4.5000 13,500.00 13,500.00 100.00
北京康海天达科技有限公司 9.0000 27,000.00 27,000.00 100.00
北京正阳富时投资管理有限公司 2.5000 7,500.01 7,500.01 100.00
北京泰腾博越资本管理中心（有限
1.0400 3,119.99 3,119.99 100.00
合伙）
北京中民银发投资管理有限公司 2.7100 8,129.99 8,129.99 100.00
邓燕 4.5833 13,749.99 13,749.99 100.00
北京中源兴融投资管理中心（有限
0.6667 2,000.00 2,000.00 100.00
合伙）
上海万得股权投资基金有限公司 1.0000 3,000.00 3,000.00 100.00
湖南富坤文化传媒投资中心（有限
0.3333 1,000.00 1,000.00 100.00
合伙）
深圳市深商兴业创业投资基金合伙
0.6667 2,000.00 2,000.00 100.00
企业（有限合伙）
上海合一贸易有限公司 8.0000 24,000.00 24,000.00 100.00
新疆盛达兴裕股权投资合伙企业
0.9667 2,900.00 2,900.00 100.00
（有限合伙）
深圳盛世元金投资企业（有限合伙） 0.3667 1,100.00 1,100.00 100.00
新疆盛达永泰股权投资合伙企业
1.2000 3,600.00 3,600.00 100.00
（有限合伙）
合计 100.0000 300,000.00 242,344.50 80.78 57,655.50 19.22
根据公司审议本次重组预案的董事会决议公告日之前 20 个交易日本公司股票交易均
价，本次发行股份的价格为 13.35 元/股。2014 年 5 月 16 日，本公司股东大会决议同意公
司以 2013 年 12 月 31 日的总股本 12,155 万股为基数每股派送现金红利 0.60 元。因此，在
上述派发股利实施后，本次发行股份价格调整为 12.75 元/股，发行数量为 19,007.4110 万
股。同时，公司向浙江巨龙控股集团有限公司、金华巨龙文化产业投资有限公司或其控制的
企业非公开发行股份不超过 4,760 万股, 募集资金金额为不超过人民币 60,690 万元。本次
募集配套资金在扣除发行费用后的净额全部用于支付本次交易标的资产的对价现金。本次重
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大资产重组中发行股份及支付现金收购资产与募集配套资金发行股份两项交易内容互为条
件，如其中任一项未获批准或无法实施，则另一项亦不实施。
（二) 艾格拉斯公司基本情况
艾格拉斯公司系经北京市海淀区商务委员会《关于设立艾格拉斯科技（北京）有限公司
的批复》（海商审字〔2010〕119 号）批准，由在香港注册的中国艾格拉斯科技有限公司（英
文名称：China Egls Limited）（以下简称中国艾格拉斯公司）投资设立的台港澳法人独资
的有限责任公司，于 2010 年 5 月 6 日在北京市工商行政管理局登记注册，取得注册号为
110000450134873 的《企业法人营业执照》，设立时注册资本为 170.00 万美元。
1. 报告期股权结构变化情况
根据 2013 年 9 月 18 日艾格拉斯公司股东决定，并经北京市海淀区商务委员会《关于艾
格拉斯科技（北京）有限公司转为内资企业的批复》(海商审字〔2010〕739 号)批准，中国
艾格拉斯公司分别将其持有的艾格拉斯公司 57.3325%、3.4425%及 39.2250%的股权转让给日
照义聚股权投资中心（有限合伙）、日照众聚股权投资中心（有限合伙）及日照银杏树股权
投资基金（有限合伙）。根据 2013 年 10 月 18 日艾格拉斯公司临时股东会决议，注册资本变
更为人民币 1,160.7430 万元。艾格拉斯公司已于 2013 年 10 月 22 日办妥工商变更登记手续。
根据 2013 年 11 月 1 日艾格拉斯公司股东会决议，日照义聚股权投资中心（有限合伙）
将其持有艾格拉斯公司 406,260.00 元股权转让给上海喜仕达电子技术有限公司，日照银杏
树股权投资基金（有限合伙）分别将其持有的艾格拉斯公司 116,074.30 元、1,044,668.70
元、290,186.00 元、120,717.00 元、314,561.00 元及 532,007.00 元股权转让给上海喜仕
达电子技术有限公司、北京康海天达科技有限公司、北京正阳富时投资管理有限公司、北京
泰腾博越资本管理中心（有限合伙）、北京中民银发投资管理有限公司以及自然人邓燕。经
上述股权转让后，艾格拉斯公司的股权结构如下：
股东名称 出资额(元) 持股比例（%）
日照义聚股权投资中心（有限合伙） 6,248,570.00 53.8325
日照银杏树股权投资基金（有限合伙） 2,134,800.00 18.3917
日照众聚股权投资中心（有限合伙） 399,586.00 3.4425
上海喜仕达电子技术有限公司 522,334.30 4.5000
北京康海天达科技有限公司 1,044,668.70 9.0000
北京正阳富时投资管理有限公司 290,186.00 2.5000
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股东名称 出资额(元) 持股比例（%）
北京泰腾博越资本管理中心（有限合伙） 120,717.00 1.0400
北京中民银发投资管理有限公司 314,561.00 2.7100
邓燕 532,007.00 4.5833
合 计 11,607,430.00 100.00
艾格拉斯公司已于 2013 年 11 月 20 日办妥工商变更登记手续。
2. 艾格拉斯公司的行业性质
艾格拉斯公司主营业务为开发、运营移动终端设备上运行的游戏，属网络游戏行业中的
移动终端游戏行业。
3. 艾格拉斯公司的经营范围
互联网信息服务业务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械，含电子公
告服务）（电信与信息服务业务经营许可证有效期至 2018 年 12 月 25 日）；利用信息网络经
营游戏产品（含网络游戏虚拟货币发行）（网络文化经营许可证有效期至 2016 年 12 月 01
日）；技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；经济贸易咨询；基础软件服务；应用软
件服务；计算机系统服务；设计、制作、代理、发布广告；销售通讯设备、五金、交电、文
化用品、体育用品、机械设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备、针、纺织品、服装；
货物进出口、技术进出口、代理进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）
4. 艾格拉斯公司的基本架构
股东会是公司的权力机构，董事会是股东会的执行机构，总经理负责公司的日常经营
管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司内部下设运营中心、研发中心、市场中心、
人事行政部、财务部和风险控制部等职能部门。公司下属 1 家子公司，为山东艾格拉斯信
息科技有限公司。
三、备考合并财务报表的编制基础和方法
本备考合并财务报表系本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求，
假设本次重大资产重组交易于 2012 年 1 月 1 日已经完成，艾格拉斯公司自 2012 年 1 月 1
日起即已成为本公司的控股子公司，以本公司历史财务报表及购并日艾格拉斯公司可辨认资
产和负债的公允价值为基础，对本公司与艾格拉斯公司之间的交易、往来抵消后编制(如有)。
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由于本公司拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金相结合的方式收购艾格拉斯
公司 100%股权，本次发行股份的价格为人民币 12.75 元/股，本次交易各方确认标的资产的
价格为人民币 300,000.00 万元。本公司在编制备考合并财务报表时，按照非公开发行股份
190,074,110 股，发行价格为人民币 12.75 元/股，配套融资现金支付 57,655.50 万元，共
计 300,000.00 万元确定长期股权投资成本，并据此增加本公司的股本和资本公积。鉴于本
次重大资产重组交易尚未实施，本公司尚未实质控制艾格拉斯公司，故在编制备考合并财务
报表时，艾格拉斯公司 2012 年 1 月 1 日可辨认净资产公允价值参考本次交易业经上海立信
资产评估有限公司采用资产基础法评估后的各项可辨认资产和负债的公允价值分析后确定。
2012 年 1 月 1 日备考合并财务报表之商誉，以长期股权投资成本与艾格拉斯公司 2012 年 1
月 1 日可辩认净资产公允价值之间的差额确定。
四、本备考合并财务报表采用的主要会计政策和会计估计
(一) 备考合并财务报表的编制基础
本备考合并财务报表以本公司和艾格拉斯公司的持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了备考
合并财务状况和备考合并经营成果等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告期为 2012 年 1 月 1 日至 2013 年
12 月 31 日。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(九) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000.00 万元以上（含）且占应收款项账面余额
标准 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 7 7
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
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5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
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(十一) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
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3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-35 5.00 3.17-2.71
通用设备 3-5 5.00 31.67-19.00
专用设备 10-12 5.00 9.50-7.92
运输工具 6-8 5.00 15.83-11.88
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
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4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
办公软件 5
游戏软件著作权 10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
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摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 股份支付及权益工具
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
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提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 公司销售 PCCP、PCP、RCP 以及自应力管等混凝土输水管道产品，均系国内销售。
公司收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成
本能够可靠地计量。
(2) 游戏收入确认的具体方法
按照艾格拉斯公司游戏的不同发行模式，营业收入分为自主发行收入和代理发行收入。
1) 自主发行是指游戏服务器由艾格拉斯公司架设并负责管理，自主发行可以通过官网
提供游戏下载，或者与平台商进行合作，通过其 APP 平台提供游戏下载。自主发行收入是在
与合作方对账确认后，将按照协议约定的分成比例艾格拉斯公司应分得金额根据不同渠道录
入游戏数据统计平台，用以计算虚拟货币折扣率及道具价值，之后根据游戏数据统计平台中
玩家实际使用道具情况结转收入，其中：周期性道具自第一次使用开始在使用周期内平均摊
销，其他道具在实际使用时确认收入。
2) 代理发行是指艾格拉斯公司将所开发的游戏授权给发行商代理发行，游戏服务器由
发行商架设。代理发行收入根据艾格拉斯公司与发行商确认后，根据协议约定的分成比例确
认。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各
个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
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费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、3%[注 1]
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按计税房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% [注 2]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%[注 3]
[注 1]：本公司及子公司福建省巨龙管业有限公司、重庆巨龙管业有限公司、江西浙赣
巨龙管业有限公司、河南巨龙管业有限公司、安徽巨龙管业有限公司按 17%的税率计缴。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》、
《财政部 国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征
增值税试点的通知》（财税〔2012〕71 号）等文件精神，艾格拉斯公司在 2012 年 9 月 30 日
前服务收入按照应纳税营业额的 5%缴纳营业税，2012 年 10 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日提供
的技术服务收入按 3%计缴增值税，自 2013 年 10 月变更为一般纳税人后按提供技术服务收
入的 6%计缴增值税。
艾格拉斯公司之子公司山东艾格拉斯信息科技有限公司提供技术服务收入按 3%计缴增
值税。
[注 2]：本公司、艾格拉斯公司以及山东艾格拉斯信息科技有限公司按应缴流转税税额
的 7%计缴，子公司福建省巨龙管业有限公司、重庆巨龙管业有限公司、江西浙赣巨龙管业
有限公司、河南巨龙管业有限公司以及安徽巨龙管业有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴。
[注 3]：本公司及子公司重庆巨龙管业有限公司按应纳税所得额的 15%计缴；子公司福
建省巨龙管业有限公司、江西浙赣巨龙管业有限公司、河南巨龙管业有限公司、安徽巨龙管
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业有限公司、艾格拉斯公司及山东艾格拉斯信息科技有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。
(二) 税收优惠及批文
1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关
于杭州大光明通信系统集成有限公司等 735 家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发
高〔2012〕312 号），本公司通过高新技术企业复审，资格有效期限为 3 年。公司 2012 年 1
月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日享受高新技术企业所得税优惠政策，按 15%税率计缴企业所
得税。
2. 经重庆市荣昌县国家税务局备案，子公司重庆巨龙管业有限公司 2012 年度、2013
年度享受西部大开发税收优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》财税〔2000〕
25 号）和《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税
〔2012〕27 号)的相关规定，艾格拉斯公司于 2014 年 3 月 28 日取得北京市海淀区国家税务
局第二税务所《企业所得税税收优惠备案回执》，同意公司 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日免缴企业所得税，2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日减半缴纳企业所得税。
4. 根据财政部、国家税务总局《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》(财
税〔2011〕131 号)及国家税务总局《关于发布<营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税
管理办法（试行）>》(2013 年第 52 号公告)的相关规定，艾格拉斯公司提供的境外游戏服
务收入自 2012 年 1 月 1 日起免缴增值税。
六、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司[注] 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
福建省巨龙管业 福建省 水泥制品、钢筒混凝土管道
全资 制造业 3,000.00 万元 66925456-3
有限公司 莆田市 生产、销售
重庆巨龙管业有 重庆市 生产、运输、销售、安装供
全资 制造业 6,300.00 万元 67869757-7
限公司 荣昌县 排水管道
江西浙赣巨龙管 江西省
全资 制造业 7,000.00 万元 混凝土输水管道生产、销售 69373963-2
业有限公司 信丰县
河南巨龙管业有 河南省
控股 制造业 9,000.00 万元 混凝土输水管道生产、销售 69873796-X
限公司 原阳县
安徽巨龙管业有 控股 安徽省 制造业 5,000.00 万元 混凝土输水管道生产、销售 06249663-8
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限公司 颍上县
[注]：以下福建省巨龙管业有限公司简称为福建巨龙公司、重庆巨龙管业有限公司简称
为重庆巨龙公司、江西浙赣巨龙管业有限公司简称为江西巨龙公司、河南巨龙管业有限公司
简称为河南巨龙公司、安徽巨龙管业有限公司简称为安徽巨龙公司。
（续上表）
实质上构成对子公司净
子公司 期末实际出资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
投资的其他项目余额
福建巨龙公司 3,000.00 万元 100.00 100.00 是
重庆巨龙公司 6,368.91 万元 100.00 100.00 是
江西巨龙公司 7,173.36 万元 100.00 100.00 是
河南巨龙公司 8,762.62 万元 88.10 88.10 是
安徽巨龙公司 1,800.00 万元 60.00 60.00 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
福建巨龙公司
重庆巨龙公司
江西巨龙公司
河南巨龙公司 14,534,055.20
安徽巨龙公司 12,139,892.22
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司 业务 注册 经营 组织机构
注册地
[注] 类型 性质 资本 范围 代码
互联网信息服务业务（不含新闻、
出版、教育、医疗保健、药品和医
疗器械，含电子公告服务）（电信
与信息服务业务经营许可证有效期
北京市 至 2018 年 12 月 25 日）；利用信息
艾格拉斯公司 全资 服务业 11,607,430.00 55135383-0
海淀区 网络经营游戏产品（含网络游戏虚
拟货币发行）（网络文化经营许可
证有效期至 2016 年 12 月 01 日）；
技术开发、技术服务、技术咨询、
技术转让；经济贸易咨询；基础软
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件服务；应用软件服务；计算机系
统服务；设计、制作、代理、发布
广告；销售通讯设备、五金、交电、
文化用品、体育用品、机械设备、
电子产品、计算机、软件及辅助设
备、针、纺织品、服装；货物进出
口、技术进出口、代理进出口。（依
法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
信息技术咨询服务；计算机软
山东艾格拉斯信 全资子公司之 山东省
服务业 300.00 万元 硬件、游戏软件、信息系统的技 07967084-X
息科技有限公司 子公司 日照市
术开发、技术服务、技术转让
[注]：以下山东艾格拉斯信息科技有限公司简称为山东艾格拉斯公司。
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
艾格拉斯公司 300,000.00 万元 100.00 100.00 是
山东艾格拉斯公司 300.00 万元 100.00 100.00 是
(续上表)
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者
权益 减少数股东损益的金额
权益中所享有份额后的余额
艾格拉斯公司
山东艾格拉斯公司
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期因直接设立而增加子公司的情况说明
(1) 2013 年公司与阜阳三环管桩有限公司共同出资设立安徽巨龙公司，于 2013 年 3 月
1 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 341226000028519 的《企业法人营业执照》。
该公司注册资本 5,000.00 万元，公司出资 3,000.00 万元，占其注册资本的 60% ，拥有对
其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2) 2013 年艾格拉斯公司出资设立山东艾格拉斯公司，于 2013 年 9 月 29 日办妥工商
设立登记手续，并取得注册号为 371102200060632 的《企业法人营业执照》。该公司注册资
本 300.00 万元，艾格拉斯公司出资 300.00 万元，占其注册资本的 100% ，拥有对其的实质
控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三) 报告期新纳入合并范围的主体
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名 称 期末净资产 本期净利润
2013 年度
安徽巨龙公司 30,349,730.56 349,730.56
山东艾格拉斯公司 2,995,309.59 -4,690.41
七、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表的期初数指 2013 年 1 月 1 日备考合并财务报表数，期末数
指 2013 年 12 月 31 日备考合并财务报表数，本期数指 2013 年度备考合并财务报表数,上期
数指 2012 年备考合并财务报表数。
(一) 备考合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 140,720.07 192,116.57
小 计 140,720.07 192,116.57
银行存款：
人民币 160,581,425.81 88,436,199.36
美元 33,815.93 6.0969 206,172.34 33,798.80 6.2855 212,442.36
小 计 160,787,598.15 88,648,641.72
其他货币资金：
人民币 13,942,643.00 20,957,643.00
小 计 13,942,643.00 20,957,643.00
合 计 174,870,961.22 109,798,401.29
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制款项的说明
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 13,185,000.00 元和银行保函保证金
757,643.00 元。
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2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,630,000.00 2,630,000.00 5,498,000.00 5,498,000.00
合 计 2,630,000.00 2,630,000.00 5,498,000.00 5,498,000.00
(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额
成都市金强自来水有限责任公司 2013 年 10 月 30 日 2014 年 4 月 30 日 5,000,000.00
成都市金强自来水有限责任公司 2013 年 12 月 3 日 2014 年 6 月 3 日 4,500,000.00
成都市金强自来水有限责任公司 2013 年 12 月 25 日 2014 年 6 月 25 日 3,000,000.00
浙江特产石化有限公司 2013 年 9 月 29 日 2014 年 3 月 29 日 3,000,000.00
马钢(合肥)工业供水有限责任公司 2013 年 8 月 29 日 2014 年 2 月 28 日 2,073,175.00
小 计 17,573,175.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
348,817,737.21 100.00 21,048,803.87 6.03 264,468,307.08 100.00 14,913,777.82 5.64
组合
小 计 348,817,737.21 100.00 21,048,803.87 6.03 264,468,307.08 100.00 14,913,777.82 5.64
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
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合 计 348,817,737.21 100.00 21,048,803.87 6.03 264,468,307.08 100.00 14,913,777.82 5.64
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 225,553,815.05 64.66 11,277,690.76 211,068,538.81 79.80 10,553,426.94
1-2 年 109,806,424.91 31.48 7,686,449.74 48,609,598.51 18.38 3,402,671.90
2-3 年 13,076,802.14 3.75 1,961,520.32 3,217,439.42 1.22 482,615.91
3-4 年 336,022.51 0.10 100,806.75 1,556,510.55 0.59 466,953.17
4-5 年 44,672.60 0.01 22,336.30 16,219.79 0.01 8,109.90
小 计 348,817,737.21 100.00 21,048,803.87 264,468,307.08 100.00 14,913,777.82
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
与本公司 占应收账款余额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
客户 1 非关联方 49,220,087.85 [注 1] 14.11
客户 2 非关联方 30,891,609.40 1 年以内 8.86
客户 3 非关联方 25,184,785.00 [注 2] 7.22
客户 4 非关联方 23,035,024.51 1 年以内 6.60
客户 5 非关联方 18,134,053.59 1 年以内 5.20
小 计 146,465,560.35 41.99
[注 1]：1 年以内 17,681,209.00 元，1-2 年 31,538,878.85 元；
[注 2]：1 年以内 14,588,160.00 元，1-2 年 10,596,625.00 元；
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账准
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
备
1 年以内 13,173,131.07 96.01 13,173,131.07 58,062,563.76 97.86 58,062,563.76
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1-2 年 548,003.34 3.99 548,003.34 1,271,107.96 2.14 1,271,107.96
合 计 13,721,134.41 100.00 13,721,134.41 59,333,671.72 100.00 59,333,671.72
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
供应商 1 非关联方 1,926,359.60 1 年以内 预付运费
供应商 2 非关联方 1,894,256.65 1 年以内 预付材料款
供应商 3 非关联方 1,808,446.40 1 年以内 预付运费
供应商 4 非关联方 1,270,980.08 1 年以内 预付材料款
供应商 5 非关联方 771,630.27 1 年以内 预付材料款
小 计 7,671,673.00
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 14,295,982.07 100.00 1,454,372.07 10.17 27,409,375.84 100.00 1,901,330.32 6.94
小 计 14,295,982.07 100.00 1,454,372.07 10.17 27,409,375.84 100.00 1,901,330.32 6.94
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 14,295,982.07 100.00 1,454,372.07 10.17 27,409,375.84 100.00 1,901,330.32 6.94
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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1 年以内 7,549,640.96 52.81 377,482.05 17,112,872.48 62.43 855,643.62
1-2 年 1,747,110.55 12.22 122,297.74 6,950,871.06 25.36 486,560.98
2-3 年 4,152,495.26 29.05 622,874.29 3,064,897.80 11.18 459,734.67
3-4 年 566,000.80 3.96 169,800.24 237,633.50 0.87 71,290.05
4-5 年 237,633.50 1.66 118,816.75 30,000.00 0.11 15,000.00
5 年以上 43,101.00 0.30 43,101.00 13,101.00 0.05 13,101.00
小 计 14,295,982.07 100.00 1,454,372.07 27,409,375.84 100.00 1,901,330.32
(2) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
王双义 2,837,228.81 141,861.44 8,904,306.04 445,215.30
小 计 2,837,228.81 141,861.44 8,904,306.04 445,215.30
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
与本公司 账面 款项性质
单位名称 账龄 款余额的比
关系 余额 或内容
例(%)
广州市丽讯信息技术有限公司 关联方 3,184,259.17 2-3 年 22.27 往来款
王双义 关联方 2,837,228.81 1 年内 19.85 代收款
山西省水利水电工程建设监理
非关联方 1,500,000.00 1 年以内 10.49 投标保证金
公司
投标保证金
厦门市特水集团有限公司 非关联方 989,304.00 1-2 年 6.92
履约保证金
广西壮族自治区公共资源交易
非关联方 500,000.00 1 年以内 3.50 投标保证金
中心
杭州华浙预制构件有限公司 非关联方 500,000.00 1-2 年 3.50 投标保证金
小 计 9,510,791.98 66.53
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
广州市丽讯信息技术有限
关联方 3,184,259.17 22.27
公司
EGLS Ltd (BVI) 关联方 48,559.28 0.34
中国艾格拉斯公司 关联方 12,175.20 0.09
曹晓龙 关联方 1,800.00 0.01
第 31 页 共 59 页
小 计 3,246,793.65 22.71
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,761,902.72 44,761,902.72 39,706,700.43 39,706,700.43
库存商品 97,078,053.28 270,793.63 96,807,259.65 46,304,038.22 46,304,038.22
发出商品 50,644,599.23 127,992.61 50,516,606.62 13,817,909.28 13,817,909.28
合 计 192,484,555.23 398,786.24 192,085,768.99 99,828,647.93 99,828,647.93
(2) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
库存商品 270,793.63 270,793.63
发出商品 127,992.61 127,992.61
小 计 398,786.24 398,786.24
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
留抵增值税 11,350,258.00 6,079,275.79
多交应退房产税 1,857.16 400,966.35
多交应退企业所得税 530,241.16
待摊费用 1,056,102.57 401,006.85
合 计 12,938,458.89 6,881,248.99
8. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
北京寰立铭宇
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
信息技术有限
第 32 页 共 59 页
公司
合 计 500,000.00 500,000.00 500,000.00
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提 本期现金
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备 红利
北京寰立铭宇
信息技术有限 15.00 15.00
公司
合 计
(2) 其他说明
艾格拉斯公司拟对北京寰立铭宇信息技术有限公司投资额 140.00 万元，持有其 15%的
股权。截至本财务报告批准报出日，艾格拉斯公司已支付投资款 138.00 万元。该公司已于
2014 年 4 月 10 日办妥工商变更登记手续。
9. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 15,817,218.61 15,817,218.61
房屋及建筑物 15,817,218.61 15,817,218.61
2) 累计折旧和累计摊销小计 3,304,512.79 500,878.68 3,805,391.47
房屋及建筑物 3,304,512.79 500,878.68 3,805,391.47
3) 投资性房地产账面净值小计 12,512,705.82 —— —— 12,011,827.14
房屋及建筑物 12,512,705.82 —— —— 12,011,827.14
4) 投资性房地产减值准备累计
金额小计
房屋及建筑物
5) 投资性房地产账面价值合计 12,512,705.82 —— —— 12,011,827.14
房屋及建筑物 12,512,705.82 —— —— 12,011,827.14
本期折旧和摊销额 500,878.68 元。
(2) 期末，已有账面价值 12,011,827.14 元的投资性房地产用于担保。
10. 固定资产
第 33 页 共 59 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 336,786,502.11 79,120,777.38 8,686,303.43 407,220,976.06
房屋及建筑物 176,241,990.52 27,375,098.71 2,558,709.00 201,058,380.23
通用设备 3,353,062.93 2,101,563.76 32,959.00 5,421,667.69
专用设备 145,632,240.28 48,163,873.81 6,094,635.43 187,701,478.66
运输工具 11,559,208.38 1,480,241.10 13,039,449.48
本期
—— 本期计提 —— ——
转入
2) 累计折旧小计 57,897,950.89 21,251,404.36 1,555,171.25 77,594,184.00
房屋及建筑物 20,792,610.19 5,833,377.35 307,045.20 26,318,942.34
通用设备 1,744,914.88 811,875.25 28,218.30 2,528,571.83
专用设备 32,878,383.49 13,179,917.50 1,219,907.75 44,838,393.24
运输工具 2,482,042.33 1,426,234.26 3,908,276.59
3) 账面净值小计 278,888,551.22 —— —— 329,626,792.06
房屋及建筑物 155,449,380.33 —— —— 174,739,437.89
通用设备 1,608,148.05 —— —— 2,893,095.86
专用设备 112,753,856.79 —— —— 142,863,085.42
运输工具 9,077,166.05 —— —— 9,131,172.89
4) 减值准备小计
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
其他设备
5) 账面价值合计 278,888,551.22 —— —— 329,626,792.06
房屋及建筑物 155,449,380.33 —— —— 174,739,437.89
通用设备 1,608,148.05 —— —— 2,893,095.86
专用设备 112,753,856.79 —— —— 142,863,085.42
运输工具 9,077,166.05 —— —— 9,131,172.89
第 34 页 共 59 页
本期折旧额为 21,251,404.36 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 62,836,112.42
元。
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
运输工具 1,205,128.21 381,784.64 823,343.57
小 计 1,205,128.21 381,784.64 823,343.57
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
本公司 13 号厂房 办理房产证相关资料暂未收齐 办证资料收齐后三个月
(4) 期末，已有账面价值 66,451,131.43 元的固定资产用于担保。
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
江西巨龙公司新建年产 50KmPCCP
8,230,564.11 8,230,564.11
(DN500～DN3200)生产线项目
河南巨龙公司新建年产 70KmPCCP
2,558,496.74 2,558,496.74
(DN1400～DN3600)生产线项目
安徽巨龙公司新建年产 160KmPCCP
212,236.00 212,236.00
(DN500～DN3200)生产线项目
沧州分公司新建年产 70KmPCCPE
577,100.00 577,100.00
(DN1400～DN3200)生产线项目
其他零星工程 422,850.00 422,850.00
合 计 1,212,186.00 1,212,186.00 10,789,060.85 10,789,060.85
(2) 增减变动情况
预算数 转入固定 其他 工程投入占预
工程名称 期初数 本期增加
(万元) 资产 减少 算比例(%)
重 庆 巨 龙 公 司 年 产 50Km
PCCP(DN500 ～ DN3200) 生 产 3,421.12 916,304.91 916,304.91 80.93
线技改项目
江西巨龙公司新建年产
50KmPCCP(DN500 ～ DN3200) 3,732.93 8,230,564.11 1,504,058.43 9,734,622.54 97.94
生产线项目
第 35 页 共 59 页
河南巨龙公司新建年产
70KmPCCP(DN1400 ～DN3600) 7,459.42 2,558,496.74 9,711,864.09 12,270,360.83 117.69
生产线项目
安徽巨龙公司新建年产
160KmPCCP(DN500 ～DN3200) 5,000.00 32,184,311.43 31,972,075.43 64.37
生产线项目
沧州分公司新 建年产
70KmPCCPE(DN1400 ～ 800.00 8,519,848.71 7,942,748.71 106.50
DN3200)生产线项目
其他零星工程 422,850.00
10,789,060.85 53,259,237.57 62,836,112.42
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资 本期利息资
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 本化金额 本化年率(%)
重 庆 巨 龙 公 司 年 产 50Km
PCCP(DN500～DN3200)生产线技 100.00 募集资金
改项目
江 西 巨 龙 公 司 新 建 年 产
50KmPCCP(DN500～DN3200)生产 100.00 募集资金
线项目
河 南 巨 龙 公 司 新 建 年 产
70KmPCCP(DN1400 ～ DN3600) 生 100.00 募集资金
产线项目
安 徽 巨 龙 公 司 新 建 年 产
土建 70.00
160KmPCCP(DN500 ～ DN3200) 生 其他 212,236.00
设备 60.00
产线项目
沧 州 分 公 司 新 建 年 产
土建 100.00
70KmPCCPE(DN1400～DN3200)生 其他 577,100.00
设备 90.00
产线项目
其他零星工程 其他 422,850.00
合 计 1,212,186.00
(3) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
安 徽 巨 龙 公 司 新 建 年 产 160KmPCCP(DN500 ～ 土建 70.00
工程进度系监理公司出具的工程形象进度
DN3200)生产线项目 设备 60.00
12. 无形资产
(1) 明细情况
第 36 页 共 59 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 81,916,368.02 18,321,081.59 100,237,449.61
土地使用权 50,846,123.57 17,979,201.25 68,825,324.82
办公软件 270,244.45 341,880.34 612,124.79
游戏软件著作权 30,800,000.00 30,800,000.00
2) 累计摊销小计 9,014,312.43 4,389,459.16 13,403,771.59
土地使用权 5,839,536.03 1,232,325.70 7,071,861.73
办公软件 94,776.40 77,133.46 171,909.86
游戏软件著作权 3,080,000.00 3,080,000.00 6,160,000.00
3) 账面净值小计 72,902,055.59 —— —— 86,833,678.02
土地使用权 45,006,587.54 —— —— 61,753,463.09
办公软件 175,468.05 —— —— 440,214.93
游戏软件著作权 27,720,000.00 24,640,000.00
4) 减值准备小计
土地使用权
办公软件
游戏软件著作权
5) 账面价值合计 72,902,055.59 —— —— 86,833,678.02
土地使用权 45,006,587.54 —— —— 61,753,463.09
办公软件 175,468.05 —— —— 440,214.93
游戏软件著作权 27,720,000.00 24,640,000.00
本期摊销额 4,389,459.16 元。
(2) 期末，已有账面价值 47,576,541.61 元的无形资产用于担保。
13. 商誉
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
非同一控制下控股
2,967,833,215.26 2,967,833,215.26
合并艾格拉斯公司
合 计 2,967,833,215.26 2,967,833,215.26
第 37 页 共 59 页
14. 长期待摊费用
其他减少的
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
租入固定资
211,025.61 35,139.57 175,886.04
产装修
合 计 211,025.61 35,139.57 175,886.04
15. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 3,138,317.89 2,250,537.92
预提费用 2,273,450.64 1,973,095.58
递延收益 2,480,950.00
合 计 7,892,718.53 4,223,633.50
(2) 可抵扣差异项目明细
项 目 金额
资产减值准备 20,123,235.43
预提费用 10,416,921.20
递延收益 9,923,800.00
小 计 40,463,956.63
16. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地款 520,000.00 520,000.00
合 计 520,000.00 520,000.00
17. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 16,815,108.14 5,688,067.80 22,503,175.94
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存货跌价准备 398,786.24 398,786.24
合 计 16,815,108.14 6,086,854.04 22,901,962.18
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 127,500,000.00 101,200,000.00[注]
保证借款 70,000,000.00 65,000,000.00
合 计 197,500,000.00 166,200,000.00
[注]：其中 2,750.00 万元同时为保证借款。
19. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 25,820,000.00 40,400,000.00
合 计 25,820,000.00 40,400,000.00
下一会计期间将到期的金额为 25,820,000.00 元。
20. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付材料、劳务款 47,871,213.00 22,051,573.60
工程设备款 8,894,839.53 4,128,067.29
合 计 56,766,052.53 26,179,640.89
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
金华巨龙物流有限公司 79,428.22 461,763.50
小 计 79,428.22 461,763.50
21. 预收款项
(1) 明细情况
第 39 页 共 59 页
项 目 期末数 期初数
混凝土输水管道预收款 39,960,945.05 13,000,176.11
游戏收入预收款 10,557,173.36 4,423,490.83
合 计 50,518,118.41 17,423,666.94
(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,753,111.17 59,668,140.30 55,149,305.63 9,271,945.84
职工福利费 2,321,588.96 2,321,588.96
社会保险费 202,570.48 3,298,087.75 3,318,573.53 182,084.70
其中：基本养老保险费 122,314.08 1,682,374.61 1,692,282.69 112,406.00
医疗保险费 50,391.84 979,327.58 989,574.42 40,145.00
失业保险费 15,141.00 211,626.11 210,709.11 16,058.00
工伤保险费 10,191.08 348,452.01 349,181.89 9,461.20
生育保险费 4,532.48 76,307.44 76,825.42 4,014.50
住房公积金 1,112,393.94 1,112,393.94
其他 677,307.13 249,494.04 507,494.04 419,307.13
合 计 5,632,988.78 66,649,704.99 62,409,356.10 9,873,337.67
工会经费和职工教育经费金额 419,307.13 元。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴余额已在 2014 年 3 月前发放完毕；社会保险费及住房公积金
已在 2014 年 1 月申报缴纳。
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,944,364.41 6,162,926.08
营业税 259,809.36 25,855.40
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企业所得税 5,508,291.94 3,618,138.18
代扣代缴个人所得税 703,530.56 164,333.60
城市维护建设税 378,470.98 426,182.38
房产税 485,933.23 85,231.66
土地使用税 451,984.21 451,984.27
教育费附加 170,153.13 206,829.28
地方教育附加 113,433.46 136,557.06
印花税 15,295.45 37,970.77
水利建设专项资金 65,381.05 93,695.02
残疾人保障金 6,004.20
合 计 11,102,651.98 11,409,703.70
24. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 398,749.82 338,399.70
合 计 398,749.82 338,399.70
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付未付经营性款项 18,417,964.49 16,024,666.93
拆借款 200,000.00
合 计 18,617,964.49 16,024,666.93
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
单位名称 期末数 期初数
北京雅哈信息技术有限公司 6,386,088.40 3,572,453.66
金华市荣达工贸有限公司 200,000.00
小 计 6,586,088.40 3,572,453.66
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26. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
自营游戏道具结余款 3,085,668.22 758,009.13
合 计 3,085,668.22 758,009.13
27. 长期应付款
(1) 明细情况
单 位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数 借款条件
中联重科融资租赁
3年 1,560,337.44 7.04 28,344.21 82,176.25 信用
（北京）有限公司
合 计 1,560,337.44 28,344.21 82,176.25
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款
期末数 期初数
单 位
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
中联重科融资租赁
82,176.25 630,422.99
（北京）有限公司
合 计 82,176.25 630,422.99
28. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
基础设施建设专项补助 9,923,800.00
合 计 9,923,800.00
(2) 政府补助明细
期初 本期新增补助 本期计入营业 其他 与资产相关/
项 目 期末余额
余额 金额 外收入金额 变动 与收益相关
基础设施建设
10,092,000.00 168,200.00 9,923,800.00 与资产相关
专项补助
小 计 10,092,000.00 168,200.00 9,923,800.00
(3) 其他说明
根据安徽省颍上县人民政府《颍上县鼓励外来投资若干规定和颍上县引进外来投资奖励
暂行办法的通知》（颍政〔2013〕24 号）的相关规定，子公司安徽巨龙公司本期收到补助资
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金 1,009.20 万元，专项用于该公司的基础设施建设。安徽巨龙公司将其作为与资产相关的
政府补助，记入递延收益。安徽巨龙公司的基础设施建设已于 2013 年 7 月完工并达到预定
可使用状态，该公司从该月起按相关资产预计使用寿命平均分配，本期记入营业外收入的金
额为 168,200.00 元。
29. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
本公司股份数 121,550,000 121,550,000
拟向艾格拉斯公司股东发行股份数 190,074,110 190,074,110
拟募集配套资金发行股份数 47,600,000 47,600,000
合 计 359,224,110 359,224,110
(2) 其他说明
如本附注二、三所述，本公司拟向艾格拉斯公司股东发行股份及拟募集配套资金发行股
份，该事项对本公司 2012 年 1 月 1 日股本及资本公积影响如下：
1）拟向艾格拉斯公司股东发行股份
项 目 单 位 数 额
拟向艾格拉斯公司股东发行股份数量 股 190,074,110
发行价格 元/股 12.75
总金额 元 2,423,445,000.00
增加 2012 年 1 月 1 日股本 元 190,074,110.00
增加 2012 年 1 月 1 日资本公积 元 2,233,370,890.00
2) 拟募集配套资金发行股份
项 目 单 位 数 额
拟募集配套资金发行股份数量 股 47,600,000
发行价格 元/股 12.75
总金额 元 606,900,000.00
增加 2012 年 1 月 1 日股本 元 47,600,000.00
扣除股票发行费用后增加 2012 年 1 月 1 日资
元 528,955,000.00
本公积
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30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
本公司股本溢价 348,228,923.41 348,228,923.41
拟向艾格拉斯公司股
2,233,370,890.00 2,233,370,890.00
东发行股份股本溢价
拟募集配套资金发行
528,955,000.00 528,955,000.00
股份股本溢价
股份支付 15,223,339.82 15,223,339.82
合 计 3,110,554,813.41 15,223,339.82 3,125,778,153.23
(2) 其他说明
本期增加系艾格拉斯公司以权益结算的股份支付所致，详见本备考合并财务报表附注九
之说明。
31. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,449,230.71 1,490,861.99 14,940,092.70
合 计 13,449,230.71 1,490,861.99 14,940,092.70
(2) 本期增加系根据公司二届十三次董事会决议，按 2013 年母公司实现的净利润计提
10%的法定盈余公积。
32. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 123,971,363.10 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 150,401,846.07 ——
减：提取法定盈余公积 1,490,861.99 10%
减：应付现金股利或利润 39,724,000.00
期末未分配利润 233,158,347.18 ——
根据 2013 年 5 月 8 日公司召开的股东大会审议通过的 2012 年年度权益分派方案，以
2012 年年末公司总股本 12,155 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金 0.80 元（含税），
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共计分配现金股利 972.40 万元。
根据艾格拉斯公司 2013 年 10 月 20 日股东会审议批准的利润分配方案，艾格拉斯公司
将截至 2013 年 6 月 30 日可供分配利润 3,000.00 万元分配给股东日照义聚股权投资中心（有
限合伙）、日照银杏树股权投资基金（有限合伙）和日照众聚股权投资中心（有限合伙）。
(二) 备考合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 664,613,458.55 323,884,346.15
其他业务收入 1,393,782.16 1,367,317.13
营业成本 322,417,041.36 198,285,939.50
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
非金属矿物
503,897,046.51 318,131,165.93 306,949,572.89 193,747,960.14
制品业
软件和信息
160,716,412.04 3,784,996.75 16,934,773.26 4,035,272.68
技术服务业
小 计 664,613,458.55 321,916,162.68 323,884,346.15 197,783,232.82
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
PCCP 472,415,015.41 296,285,710.19 245,143,828.37 155,560,703.02
RCP 27,196,039.64 19,085,612.60 25,098,251.38 17,557,926.22
PCP 3,591,843.61 2,272,599.56 35,138,572.66 19,359,824.39
自应力管 694,147.85 487,243.58 1,568,920.48 1,269,506.51
英雄战魂 160,469,896.16 3,779,191.11 14,134,147.59 3,351,015.14
誓魂 180,579.69 4,252.79 2,122,399.62 503,192.23
赤壁 65,936.19 1,552.85 676,894.07 180,749.52
其他 1,331.98 315.79
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小 计 664,613,458.55 321,916,162.68 323,884,346.15 197,783,232.82
(4) 主营业务收入/主营业务成本（按生产地）
本期数 上期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
华中 274,204,333.69 166,685,940.99 26,318,622.83 19,272,884.39
华东 151,191,506.85 100,600,044.63 217,210,104.75 138,993,846.16
华北 160,716,412.04 3,784,996.75 16,934,773.26 4,035,272.68
西南 46,537,502.61 29,874,872.08 37,006,887.33 22,389,654.72
华南 31,963,703.36 20,970,308.23 26,413,957.98 13,091,574.87
小 计 664,613,458.55 321,916,162.68 323,884,346.15 197,783,232.82
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1）2013 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
客户 1 70,430,916.37 10.58
客户 2 64,248,416.36 9.65
客户 3 63,718,077.68 9.57
客户 4 53,222,327.45 7.99
客户 5 42,656,453.78 6.40
小 计 294,276,191.64 44.19
2）2012 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
客户 1 43,569,316.32 13.40
客户 2 40,754,705.98 12.53
客户 3 29,085,703.73 8.94
客户 4 11,188,418.80 3.44
客户 5 10,339,094.39 3.18
小 计 134,937,239.22 41.49
2. 营业税金及附加
第 46 页 共 59 页
项 目 本期数 上期数 计缴标准
营业税 298,748.16 116,758.50
城市维护建设税 2,510,281.71 1,308,605.71 详见本备考合
教育费附加 1,188,207.50 621,299.02 并财务报表附
注税项之说明
地方教育附加 792,138.34 414,199.33
合 计 4,789,375.71 2,460,862.56
3. 销售费用
项 目 本期数 上期数
运输费用 54,982,163.86 31,339,197.88
投标服务费 9,602,508.90 1,034,684.00
职工薪酬 5,834,582.04 4,187,648.71
业务招待费 1,641,417.06 1,721,271.48
差旅费 1,195,694.68 1,007,062.96
其他 2,769,888.47 1,373,199.05
合 计 76,026,255.01 40,663,064.08
4. 管理费用
项 目 本期数 上期数
研发费用 20,030,469.55 13,564,846.55
职工薪酬 17,894,659.78 11,018,384.27
股份支付 15,223,339.82
税 费 4,199,856.52 2,526,328.40
资产折旧和摊销 6,871,983.25 5,975,929.94
业务招待费 2,590,226.16 1,887,595.64
差旅费 1,624,181.47 1,533,780.07
中介服务费 2,956,733.62 635,392.60
办公费 1,559,647.39 818,800.25
汽车费用 1,385,295.58 776,580.18
其 他 3,706,626.84 1,362,555.41
第 47 页 共 59 页
合 计 78,043,019.98 40,100,193.31
5. 财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 12,439,546.47 8,686,355.76
利息收入 -1,015,108.84 -574,296.52
汇兑损益 2,645,364.38 9,797.28
其他 743,825.25 1,102,432.90
合 计 14,813,627.26 9,224,289.42
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上期数
坏账损失 5,688,067.80 4,802,997.12
存货跌价损失 398,786.24
合 计 6,086,854.04 4,802,997.12
7. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 15,352.83
其中：固定资产处置利得 15,352.83
政府补助 2,934,082.16 3,296,610.47 2,934,082.16
无法支付款项 88,714.18 88,714.18
其他 81,774.72 620,482.20 81,774.72
合 计 3,104,571.06 3,932,445.50 3,104,571.06
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上期数 说明
与收益相关
税收返还 1,380,682.16 1,448,410.47 与收益相关
奖励资金 1,385,200.00 1,848,200.00 与收益相关
项目补助 168,200.00 与资产相关
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小 计 2,934,082.16 3,296,610.47
8. 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期数 上期数
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,427,784.60 1,427,784.60
其中：固定资产处置损失 1,427,784.60 1,427,784.60
赔偿支出 1,181,017.50 804,041.81 1,181,017.50
水利建设专项资金 644,677.83 382,848.51
对外捐赠 30,380.00 59,000.00 30,380.00
非常损失 32,861.08 32,861.08
罚款支出 438,648.38 438,648.38
其他 1,990.47 170,722.93 1,990.47
合 计 3,757,359.86 1,416,613.25 3,112,682.03
9. 所得税费用
项 目 本期数 上期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,646,320.76 6,490,494.90
递延所得税调整 -3,669,085.03 -1,527,219.35
合 计 9,977,235.73 4,963,275.55
10. 其他综合收益
项 目 本期数 上期数
处置河南巨龙公司部分股权增加资本公积 214,934.15
合 计 214,934.15
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
浙江巨龙控股集团有限公司 本公司母公司 有限责任公司 金华市 吕仁高 实业投资
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（续上表）
母公司对 母公司对
注册
本公司的 本公司的 本公司最 组织机构代
母公司名称 资本
持股比例 表决权比 终控制方 码
（万元）
(%) 例(%)
浙江巨龙控股集团有限公司 5,000.00 [注] [注] 吕仁高 68074521-6
[注]: 浙江巨龙控股集团有限公司原持有本公司股份3,900.8949万股，持股比例和表决
权比例均为32.09%。如本次重大资产重组交易完成，浙江巨龙控股集团有限公司直接持有及
通 过金 华巨龙 文化 产业投 资有 限公司 或其控 制的 企业 间接持 有本公 司的 股份 总数为
8,660.8949万股，持股比例和表决权比例均为24.11%。
2. 本公司的子公司情况详见本备考合并财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
金华市巨龙钢化玻璃有限公司 同受浙江巨龙控股集团有限公司控制 79095451-0
金华巨龙物流有限公司 同受浙江巨龙控股集团有限公司控制 68451956-6
金华市巨龙商品混凝土有限公司 [注] 79095445-7
金华市荣达工贸有限公司 吕仁高之妹夫张金明投资设立的公司 07288184-7
吕成杰 本公司股东、吕仁高之子
吕成浩 吕仁高之子
日照义聚股权投资中心（有限合伙） 本公司主要股东
日照义聚股权投资中心（有限合伙）
王双义、张鹏、曹晓龙、张欣
之实际控制人
受本公司主要股东之实际控制人控制
中国艾格拉斯公司
的公司
受本公司主要股东之实际控制人控制
EGLS Ltd (BVI)
的公司
受本公司主要股东之实际控制人控制
北京雅哈信息技术有限公司 78483280-8
的公司
受本公司主要股东之实际控制人控制
广州市丽讯信息技术有限公司 76404136-3
的公司
[注]：该公司原系浙江巨龙控股集团有限公司之全资子公司。2012 年 8 月，浙江巨龙
控股集团有限公司已经将其持有的该公司 100%股权转让给其他无关联的自然人。上年同期
关联交易为 2012 年 1-8 月数据。
(二) 关联交易情况
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1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
本期数 上期数
关联交易
关联交易 占同类交易金
关联方 定价方式 占同类交易金
内容 金额 金额 额的比例
及决策程序 额的比例(%)
(%)
金华巨龙物流有
产品运输劳务 市场价 5,968,645.29 10.86 5,103,808.42 16.11
限公司
金华市巨龙商品
商品混凝土 市场价 429,863.73 0.01
混凝土有限公司
北京雅哈信息技 游戏产品运营维
市场价 2,872,540.94 75.89 2,912,714.34 72.18
术有限公司 护及其他服务
广州市丽讯信息 游戏产品运营维
市场价 184,729.54 4.88 361,627.76 8.96
技术有限公司 护及其他服务
合 计 9,025,915.77 8,808,014.25
(2) 无出售商品和提供劳务的关联交易。
2. 关联租赁情况
租赁资 租赁 租赁收
出租方 租赁资产
承租方名称 产账面 租赁起始日 租赁终止日 收益 益确定
名称 情况
价值 (年) 依据
金华市巨龙钢化 房屋 450.78 53.84 租赁
本公司 2011 年 12 月 1 日 2014 年 11 月 30 日
玻璃有限公司 建筑物 万元 万元 协议
3. 关联担保情况
担保是
担保金额
担保方 被担保方 担保内容 担保起始日 担保到期日 否已履
(万元)
行完毕
银行借款 2,000.00 2013 年 11 月 12 日 2014 年 11 月 3 日 否
履约保函 429.33 2011 年 1 月 31 日 2014 年 9 月 30 日 否
浙江巨龙控股集团有
本公司 履约保函 592.71 2013 年 12 月 6 日 2014 年 9 月 29 日 否
限公司
履约保函 1,185.41 2013 年 12 月 6 日 2014 年 9 月 29 日 否
履约保函 1,455.71 2013 年 3 月 18 日 2015 年 12 月 31 日 否
浙江巨龙控股集团有
限公司、吕仁高、吕 本公司 银行借款 5,000.00 2013 年 4 月 27 日 2014 年 4 月 26 日 否
成杰、吕成浩
小 计 10,663.16
4. 关联方代收游戏收入款项的情况
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(1) 2013 年度
关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数
王双义 8,904,306.04 45,782,039.66 51,849,116.89 2,837,228.81
中国艾格拉斯公司 52,975,813.58 52,975,813.58
小 计 8,904,306.04 98,757,853.24 104,824,930.47 2,837,228.81
(2) 2012 年度
关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数
王双义 665,117.64 11,534,605.97 3,295,417.57 8,904,306.04
小 计 665,117.64 11,534,605.97 3,295,417.57 8,904,306.04
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
王双义 2,837,228.81 141,861.44 8,904,306.04 445,215.30
张 鹏 150,000.00 7,500.00
曹晓龙 1,800.00 90.00
其他应收款 广州市丽讯信息技
3,184,259.17 477,638.88 3,368,988.71 235,829.21
术有限公司
中国艾格拉斯公司 12,175.20 608.76
EGLS Ltd (BVI) 48,559.28 2,427.96
小 计 6,084,022.46 622,627.04 12,423,294.75 688,544.51
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 金华巨龙物流有限公司 79,428.22 461,763.50
小 计 79,428.22 461,763.50
金华市荣达工贸有限公司 200,000.00
其他应付款
北京雅哈信息技术有限公司 6,386,088.40 3,572,453.66
小 计 6,586,088.40 3,572,453.66
(四) 关键管理人员薪酬
2013 年度和 2012 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 246.70 万元和 259.28 万
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元。
九、股份支付
2013 年度，艾格拉斯公司以权益结算的股份支付情况：
项 目 情 况
授予日权益工具公允价值的确定方法 参照首次引入战略投资者股权对价
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 15,223,339.82
以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,223,339.82
[注]：艾格拉斯公司高级管理人员为日照众聚股权投资中心（有限合伙）之合伙人。2013
年 9 月，日照众聚股权投资中心（有限合伙）以低于市价从中国艾格拉斯公司受让艾格拉斯
公司股权的情形，适用《企业会计准则第 11 号——股份支付》的相关规定。授予后立即可
行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计算。
公允价值参考艾格拉斯公司 2013 年 11 月引入战略投资者价格，艾格拉斯公司将取得的服务
计入当期管理费用 15,223,339.82 元，同时计入资本公积中的资本溢价。
十、或有事项
截至期末公司应收中国建筑第八工程局有限公司销售货款 1,476.82 万元。因该公司未
能根据合同约定履行对本公司的付款义务，2013 年公司向海南仲裁委员会申请仲裁。同时，
本公司已经向法院申请财产保全，并以子公司福建巨龙公司账面价值 1,113.87 万元的房屋
建筑物和账面价值 675.54 万元的土地使用权向法院提供了抵押担保。
2014 年 5 月 5 日，海南仲裁委员会作出(2013)海仲(分)字第 96 号裁决书，裁决认定双
方合同无效，由中国建筑第八工程局有限公司返还相应规格的产品。本公司不服上述裁决，
已于 2014 年 5 月 18 日向海口市中级人民法院提起撤销仲裁申请。截至本财务报告批准报出
日，海口市中级人民法院尚未作出裁定。
十一、承诺事项
截至期末，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 经公司 2013 年度股东大会决议，以 2013 年年末公司总股本 12,155 万股为基数，
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向全体股东按每 10 股派现金 6.00 元（含税），共计分配现金股利 7,293.00 万元。
(二) 经艾格拉斯公司 2014 年 4 月 15 日第三届第二次股东会决议，日照银杏树股权投
资基金（有限合伙）将其持有的艾格拉斯公司 77,382.87 元、116,074.30 元、38,691.43
元、77,382.87 元及 580,371.50 元的股权分别转让给北京中源兴融投资管理中心（有限合
伙）、上海万得股权投资基金有限公司、湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙）、深圳市深
商兴业创业投资基金合伙企业（有限合伙）及上海合一贸易有限公司。日照义聚股权投资中
心（有限合伙）将其持有的艾格拉斯公司 348,222.90 元、112,205.10 元、42,560.70 元及
139,289.00 元的股权分别转让给上海合一贸易有限公司、新疆盛达兴裕股权投资合伙企业
（有限合伙）、深圳盛世元金投资企业（有限合伙）及新疆盛达永泰股权投资合伙企业（有
限合伙）。上述股权转让完成后，艾格拉斯公司的股权结构如下：
股 东 名 称 出资额(元) 出资比例(%)
日照义聚股权投资中心（有限合伙） 5,606,292.30 48.2992
日照银杏树股权投资基金（有限合伙） 1,244,897.03 10.7250
日照众聚股权投资中心（有限合伙） 399,586.00 3.4425
上海喜仕达电子技术有限公司 522,334.30 4.5000
北京康海天达科技有限公司 1,044,668.70 9.0000
北京正阳富时投资管理有限公司 290,186.00 2.5000
北京泰腾博越资本管理中心（有限合伙） 120,717.00 1.0400
北京中民银发投资管理有限公司 314,561.00 2.7100
邓燕 532,007.00 4.5833
北京中源兴融投资管理中心（有限合伙） 77,382.87 0.6667
上海万得股权投资基金有限公司 116,074.30 1.0000
湖南富坤文化传媒投资中心（有限合伙） 38,691.43 0.3333
深圳市深商兴业创业投资基金合伙企业（有限合伙） 77,382.87 0.6667
上海合一贸易有限公司 928,594.40 8.0000
新疆盛达兴裕股权投资合伙企业（有限合伙） 112,205.10 0.9667
深圳盛世元金投资企业（有限合伙） 42,560.70 0.3667
新疆盛达永泰股权投资合伙企业（有限合伙） 139,289.00 1.2000
合 计 11,607,430.00 100.0000
艾格拉斯公司已于 2014 年 4 月 28 日办妥工商变更登记手续。
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(三) 自 2014 年 1 月 1 日至本财务报告批准报出日止，山东艾格拉斯公司通过追加投资
或者受让股权的方式实施了如下对外股权投资：
被投资单位 山东艾格拉斯 截至本财务报告 持股
序号 被投资单位名称
注册资本 公司约定投资额 批准报出日已付款 比例
1 成都掌沃无线科技有限公司 5,555,555.56 7,000,000.00 3,500,000.00 15.20%
2 北京金尼克斯科技有限公司 1,176,471.00 2,000,000.00 2,000,000.00 15.00%
3 上海掌域网络科技有限公司 62,422.00 5,970,000.00 5,970,000.00 19.90%
4 北京魔百创娱科技有限公司 11,111,111.11 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00%
十三、其他重要事项
(一) 企业合并
企业合并情况详见本备考合并财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 融资租赁
公司融资租入固定资产详见本备考合并财务报表附注报表项目注释固定资产之说明，相
应未确认融资费用期末余额为 1,639.62 元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1 年以内 83,815.87
合 计 83,815.87
(三) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益
本期公允价 的 本期计提
项 目 期初数 期末数
值变动损益 累计公允 的减值
价值变动
金融资产
1. 以公允价值计
量且其变动计入当
期损益的金融资产
（不含衍生金融资
产）
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款 3,078,834.18 1,108,768.21 22,175,364.20
4. 可供出售金融
资产
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5. 持有至到期投
资
金融资产小计 3,078,834.18 1,108,768.21 22,175,364.20
金融负债 3,509,559.20 8,490,055.19
(四) 拟委托关联方运输货物事项
经公司二届十三次董事会决议，公司拟委托金华巨龙物流有限公司运输管道、管件等货
物，运输费用按照市场公允价格结算。2014 年度，公司支付该公司运输费用预计不超过
2,000.00 万元。
(五) 经公司二届十二次董事会审议批准，公司拟在甘肃省肃北蒙古族自治县设立分公
司，经营范围为混凝土输水管道的生产制造与销售。截至本财务报告批准报出日，公司正在
办理分公司的工商注册登记手续。
(六) 2014 年 6 月 10 日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于投资设立
全资子公司的议案》,公司拟在金华市婺城区投资设立全资子公司，注册资本 500.00 万元。
该子公司将为本公司提供生产所需的砂石料。
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 本期数 上期数 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,427,784.60 15,352.83
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
2,934,082.16 3,296,610.47
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,514,408.53 -413,282.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -15,223,339.82 [注]
小 计 -15,231,450.79 2,898,680.76
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -36,294.72 467,170.86
少数股东权益影响额(税后) -124,522.40 -5,241.16
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -15,070,633.67 2,436,751.06
[注]：艾格拉斯公司股份支付记入管理费用 15,223,339.82 元。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 净资产收益率
(1) 明细情况
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 4.09 0.75
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
4.50 0.69
东的净利润
(2) 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 150,401,846.07 27,177,189.17
非经常性损益 B -15,070,633.67 2,436,751.06
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扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 165,472,479.74 24,740,438.11
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,607,199,517.22 3,603,182,393.90
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
E
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
G 39,724,000.00 23,375,000.00
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7、2[注] 7
股份支付增加资本公积 I1 15,223,339.82
增减净资产次月起至报告期期末的
J1 3
累计月数
其他 转让河南巨龙公司少数股权增加股
I2 214,934.15
本溢价
增减净资产次月起至报告期期末的
J2 6
累计月数
报告期月份数 K 12 12
L=D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 3,675,533,941.88 3,603,243,038.89
×H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 4.09% 0.75%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.50% 0.69%
[注]：本公司分配 2012 年度股利 972.40 万元，减少净资产次月起至报告期期末的累计
月数为 7 个月；艾格拉斯公司分配截至 2013 年 6 月 30 日可供分配利润 3,000.00 万元，减
少净资产次月起至报告期期末的累计月数为 2 个月。
2. 每股收益
(1) 明细情况
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 0.42 0.08 0.42 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.46 0.07 0.46 0.07
股东的净利润
(2) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
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归属于公司普通股股东的净利润 A 150,401,846.07 27,177,189.17
非经常性损益 B -15,070,633.67 2,436,751.06
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 165,472,479.74 24,740,438.11
东的净利润
期初股份总数 D 359,224,110.00 331,174,110.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E 28,050,000.00
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 359,224,110.00 359,224,110.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.42 0.08
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.46 0.07
(3) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江巨龙管业股份有限公司
二〇一四年六月十日
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