目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—61 页
审 计 报 告
天健审〔2014〕5953 号
浙江巨龙管业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江巨龙管业股份有限公司（以下简称巨龙管业公司）财
务报表，包括 2014 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2014 年 1-6 月的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是巨龙管业公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，巨龙管业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了巨龙管业公司 2014 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以
及 2014 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一四年八月四日
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浙江巨龙管业股份有限公司
财务报表附注
2014 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江巨龙管业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江巨龙控股集团有限公司、
维美创业投资有限公司、浙江维科创业投资有限公司及吕仁高等 16 名自然人发起设立，于
2009 年 8 月 25 日在金华市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330702000007409 的《企
业法人营业执照》。公司现有注册资本 12,155.00 万元，股份总数 12,155 万股（每股面值 1
元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 63,739,962 股；无限售条件的流通股份：A 股
57,810,038 股。公司股票已于 2011 年 9 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属非金属矿物制品业。经营范围：许可经营范围：无。一般经营项目：混凝土预
制构件专业承包(贰级)、市政道路工程施工；管道安装；实业投资。(上述经营范围不含国
家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目)。主要产品：预应力钢筒混凝土管(简称 PCCP)、
预应力混凝土管(简称 PCP)、钢筋混凝土排水管（简称 RCP）、自应力管等混凝土输水管道。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 6 月 30 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
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易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
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产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
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1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(九) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000.00 万元以上（含）且占应收款项账面余额
标准 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
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1-2 年 7 7
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1) 低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30-35 5.00 3.17-2.71
通用设备 3-5 5.00 31.67-19.00
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专用设备 10-12 5.00 9.50-7.92
运输工具 6-8 5.00 15.83-11.88
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
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用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
办公软件 5
制砂场经营权 5
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
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身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
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认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售 PCCP、PCP、RCP 以及自应力管等混凝土输水管道产品，均系国内销售。
公司收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成
本能够可靠地计量。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各
个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、3%[注 1]
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按计税房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% [注 2]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
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企业所得税 应纳税所得额 25%、15%[注 3]
[注 1]：子公司金华市巨龙制砂有限公司按销售货物或提供应税劳务的 3%计缴，本公司
及子公司福建省巨龙管业有限公司、重庆巨龙管业有限公司、江西浙赣巨龙管业有限公司、
河南巨龙管业有限公司以及安徽巨龙管业有限公司按销售货物或提供应税劳务的 17%计缴。
[注 2]：本公司及子公司金华市巨龙制砂有限公司按应缴流转税税额的 7%计缴，子公司
福建省巨龙管业有限公司、重庆巨龙管业有限公司、江西浙赣巨龙管业有限公司、河南巨龙
管业有限公司以及安徽巨龙管业有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴。
[注 3]：本公司及子公司重庆巨龙管业有限公司按应纳税所得额的 15%计缴；子公司金
华市巨龙制砂有限公司、福建省巨龙管业有限公司、江西浙赣巨龙管业有限公司、河南巨龙
管业有限公司以及安徽巨龙管业有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。
(二) 税收优惠及批文
1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关
于杭州大光明通信系统集成有限公司等 735 家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发
高〔2012〕312 号），本公司通过高新技术企业复审，资格有效期限为 3 年。公司 2012 年 1
月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日享受高新技术企业所得税优惠政策，本期按 15%税率计缴企
业所得税。
2. 经重庆市荣昌县国家税务局备案，子公司重庆巨龙管业有限公司享受西部大开发税
收优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司[注] 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
福建省巨龙管业 福建省 水泥制品、钢筒混凝土管道
全资 制造业 3,000.00 万元 66925456-3
有限公司 莆田市 生产、销售
重庆巨龙管业有 重庆市 生产、运输、销售、安装供
全资 制造业 6,300.00 万元 67869757-7
限公司 荣昌县 排水管道
江西浙赣巨龙管 江西省
全资 制造业 7,000.00 万元 混凝土输水管道生产、销售 69373963-2
业有限公司 信丰县
河南巨龙管业有 河南省
控股 制造业 9,000.00 万元 混凝土输水管道生产、销售 69873796-X
限公司 原阳县
安徽巨龙管业有 控股 安徽省 制造业 5,000.00 万元 混凝土输水管道生产、销售 06249663-8
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限公司 颍上县
金华市巨龙制砂 浙江省
全资 制造业 500.00 万元 洗砂、制砂、砂石销售 30732624-0
有限公司 金华市
[注]：以下福建省巨龙管业有限公司简称为福建巨龙公司、重庆巨龙管业有限公司简称
为重庆巨龙公司、江西浙赣巨龙管业有限公司简称为江西巨龙公司、河南巨龙管业有限公司
简称为河南巨龙公司、安徽巨龙管业有限公司简称为安徽巨龙公司、金华市巨龙制砂有限公
司简称为巨龙制砂公司。
（续上表）
实质上构成对子公司净
子公司 期末实际出资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
投资的其他项目余额
福建巨龙公司 3,000.00 万元 100.00 100.00 是
重庆巨龙公司 6,368.91 万元 100.00 100.00 是
江西巨龙公司 7,173.36 万元 100.00 100.00 是
河南巨龙公司 8,762.62 万元 88.10 88.10 是
安徽巨龙公司 1,800.00 万元 60.00 60.00 是
巨龙制砂公司 [注] 100.00 100.00 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
福建巨龙公司
重庆巨龙公司
江西巨龙公司
河南巨龙公司 14,910,543.75
安徽巨龙公司 11,195,093.88
巨龙制砂公司
[注]：截至 2014 年 6 月 30 日，本公司尚未对巨龙制砂公司出资。
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期因直接设立而增加子公司的情况说明
本期公司与自然人黄学理共同出资设立巨龙制砂公司，于 2014 年 6 月 27 日办妥工商设
立登记手续，并取得注册号为 330702000096248 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本
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500.00 万元，公司认缴出资 450.00 万元，占其注册资本的 90%。2014 年 6 月 28 日，黄学
理将其持有的巨龙制砂公司 10%股权转让给本公司，并已于 2014 年 7 月 18 日办妥工商变更
登记手续。本公司拥有对巨龙制砂公司的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合
并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产 本期净利润
巨龙制砂公司
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2013 年 12 月 31 日财务报表数，期末数指 2014 年 6
月 30 日财务报表数，本期数指 2014 年 1-6 月财务报表数,上年同期数指 2013 年 1-6 月财务
报表数。母公司同。上年同期数未经审计。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 227,135.56 140,720.07
小 计 227,135.56 140,720.07
银行存款：
人民币 26,303,579.19 51,047,375.11
小 计 26,303,579.19 51,047,375.11
其他货币资金：
人民币 22,407,643.00 13,942,643.00
小 计 22,407,643.00 13,942,643.00
合 计 48,938,357.75 65,130,738.18
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制款项的说明
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 21,650,000.00 元和银行保函保证金
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757,643.00 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,250,000.00 2,250,000.00 2,630,000.00 2,630,000.00
合 计 2,250,000.00 2,250,000.00 2,630,000.00 2,630,000.00
(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额
湖北国润实业投资有限公司 2014 年 3 月 7 日 2014 年 9 月 7 日 10,000,000.00
成都居安塑钢有限责任公司 2014 年 1 月 27 日 2014 年 7 月 27 日 5,000,000.00
成都熙来贸易有限责任公司 2014 年 4 月 9 日 2014 年 10 月 9 日 4,000,000.00
诸暨市水务集团有限公司 2014 年 4 月 30 日 2014 年 10 月 30 日 1,710,000.00
海宁市天源给排水工程物资有限公司 2014 年 5 月 12 日 2014 年 11 月 12 日 1,000,000.00
小 计 21,710,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
343,960,543.19 100.00 20,508,495.09 5.96 322,331,002.57 100.00 19,724,449.19 6.12
组合
小 计 343,960,543.19 100.00 20,508,495.09 5.96 322,331,002.57 100.00 19,724,449.19 6.12
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单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 343,960,543.19 100.00 20,508,495.09 5.96 322,331,002.57 100.00 19,724,449.19 6.12
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 244,494,914.50 71.08 12,224,745.73 199,067,977.71 61.76 9,953,398.89
1-2 年 85,852,654.48 24.96 6,009,685.81 109,805,527.61 34.07 7,686,386.93
2-3 年 12,249,081.30 3.56 1,837,362.19 13,076,802.14 4.06 1,961,520.32
3-4 年 1,226,225.52 0.36 367,867.66 336,022.51 0.10 100,806.75
4-5 年 137,667.39 0.04 68,833.70 44,672.60 0.01 22,336.30
小 计 343,960,543.19 100.00 20,508,495.09 322,331,002.57 100.00 19,724,449.19
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
客户 1 非关联方 54,529,447.13 [注] 15.85
客户 2 非关联方 30,091,483.62 1 年以内 8.75
客户 4 非关联方 22,730,280.28 1 年以内 6.61
客户 5 非关联方 20,564,909.52 1 年以内 5.98
客户 3 非关联方 19,443,057.05 1 年以内 5.65
小 计 147,359,177.60 42.84
[注]: 1 年以内 15,283,734.00 元，1-2 年 39,245,713.13 元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
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1 年以内 26,408,785.27 97.26 26,408,785.27 13,074,571.86 95.98 13,074,571.86
1-2 年 744,048.93 2.74 744,048.93 548,003.34 4.02 548,003.34
合 计 27,152,834.20 100.00 27,152,834.20 13,622,575.20 100.00 13,622,575.20
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
供应商 1 非关联方 10,068,723.63 1 年以内 预付材料款
供应商 2 非关联方 4,687,194.68 1 年以内 预付材料款
供应商 3 非关联方 2,200,000.00 1 年以内 预付投标服务费
供应商 4 非关联方 1,378,277.34 1 年以内 预付材料款
供应商 5 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 预付材料款
小 计 19,334,195.65
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 17,069,213.20 100.00 1,335,730.47 7.83 7,049,959.61 100.00 773,645.03 10.97
小 计 17,069,213.20 100.00 1,335,730.47 7.83 7,049,959.61 100.00 773,645.03 10.97
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
合 计 17,069,213.20 100.00 1,335,730.47 7.83 7,049,959.61 100.00 773,645.03 10.97
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,382,073.45 78.41 669,103.67 3,487,877.67 49.48 174,393.89
1-2 年 978,852.82 5.73 68,519.70 1,747,110.55 24.78 122,297.74
2-3 年 2,215,731.24 12.98 332,359.69 968,236.09 13.73 145,235.41
3-4 年 235,904.69 1.38 70,771.41 566,000.80 8.03 169,800.24
4-5 年 123,350.00 0.72 61,675.00 237,633.50 3.37 118,816.75
5 年以上 133,301.00 0.78 133,301.00 43,101.00 0.61 43,101.00
小 计 17,069,213.20 100.00 1,335,730.47 7,049,959.61 100.00 773,645.03
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
重大资产重组中介机构费用 非关联方 4,600,000.00 1 年以内 26.95 股票发行费
遂宁盛元水务投资有限责任
非关联方 1,500,000.00 1 年以内 8.79 履约保证金
公司
制砂场诚信
金华市婺城区财政局 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 5.86
保证金
投标保证金
厦门市特水集团有限公司 非关联方 989,304.00 2-3 年 5.80
履约保证金
南宁鸿基水泥制品有限责任
非关联方 725,000.00 1 年以内 4.25 履约保证金
公司
小 计 8,814,304.00 51.65
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,360,885.32 38,360,885.32 44,761,902.72 44,761,902.72
在产品 1,608,310.14 1,608,310.14
库存商品 93,360,616.63 336,208.66 93,024,407.97 97,078,053.28 270,793.63 96,807,259.65
发出商品 46,397,131.38 46,397,131.38 50,644,599.23 127,992.61 50,516,606.62
合 计 179,726,943.47 336,208.66 179,390,734.81 192,484,555.23 398,786.24 192,085,768.99
(2) 存货跌价准备
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本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
库存商品 270,793.63 336,208.66 82,891.05 187,902.58 336,208.66
发出商品 127,992.61 127,992.61
小 计 398,786.24 336,208.66 210,883.66 187,902.58 336,208.66
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
留抵增值税 5,443,821.25 11,350,258.00
多交应退房产税 1,857.16
多交应退企业所得税 905,672.70 530,241.16
待摊费用 787,967.24 1,056,102.57
合 计 7,137,461.19 12,938,458.89
8. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 15,817,218.61 9,015,895.61 6,801,323.00
房屋及建筑物 15,817,218.61 9,015,895.61 6,801,323.00
2) 累计折旧和累计摊销小计 3,805,391.47 107,687.64 1,511,871.69 2,401,207.42
房屋及建筑物 3,805,391.47 107,687.64 1,511,871.69 2,401,207.42
3) 投资性房地产账面净值小计 12,011,827.14 —— —— 4,400,115.58
房屋及建筑物 12,011,827.14 —— —— 4,400,115.58
4) 投资性房地产减值准备累计
金额小计
房屋及建筑物
5) 投资性房地产账面价值合计 12,011,827.14 —— —— 4,400,115.58
房屋及建筑物 12,011,827.14 —— —— 4,400,115.58
本期折旧和摊销额 107,687.64 元。
(2) 期末，已有账面价值 4,400,115.58 元的投资性房地产用于担保。
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9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 406,320,712.06 23,605,982.64 429,926,694.70
房屋及建筑物 201,058,380.23 13,585,198.27 214,643,578.50
通用设备 4,521,403.69 57,822.80 4,579,226.49
专用设备 187,701,478.66 8,318,626.75 196,020,105.41
运输工具 13,039,449.48 1,644,334.82 14,683,784.30
本期
—— 本期计提 —— ——
转入
2) 累计折旧小计 77,393,876.00 1,511,871.69 11,881,230.08 90,786,977.77
房屋及建筑物 26,318,942.34 1,511,871.69 3,298,517.02 31,129,331.05
通用设备 2,328,263.83 354,126.18 2,682,390.01
专用设备 44,838,393.24 7,394,232.77 52,232,626.01
运输工具 3,908,276.59 834,354.11 4,742,630.70
3) 账面净值小计 328,926,836.06 —— —— 339,139,716.93
房屋及建筑物 174,739,437.89 —— —— 183,514,247.45
通用设备 2,193,139.86 —— —— 1,896,836.48
专用设备 142,863,085.42 —— —— 143,787,479.40
运输工具 9,131,172.89 —— —— 9,941,153.60
4) 减值准备小计
房屋及建筑物
通用设备
专用设备
运输工具
其他设备
5) 账面价值合计 328,926,836.06 —— —— 339,139,716.93
房屋及建筑物 174,739,437.89 —— —— 183,514,247.45
通用设备 2,193,139.86 —— —— 1,896,836.48
专用设备 142,863,085.42 —— —— 143,787,479.40
第 32 页 共 61 页
运输工具 9,131,172.89 —— —— 9,941,153.60
本期折旧额为 11,881,230.08 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 5,610,803.44
元。
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
运输工具 1,205,128.21 453,369.26 751,758.95
小 计 1,205,128.21 453,369.26 751,758.95
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
本公司 13 号厂房 办理房产证相关资料暂未收齐 办证资料收齐后三个月
(4) 期末，已有账面价值 56,471,317.96 元的固定资产用于担保。
10. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
安 徽 巨 龙 公 司 新 建 年 产
160KmPCCP(DN500 ～ DN3200) 生 产 线 5,950,000.00 5,950,000.00 212,236.00 212,236.00
项目
沧 州 分 公 司 新 建 年 产
70KmPCCPE(DN1400～DN3200)生产线 577,100.00 577,100.00
项目
甘肃分公司新建年产 100 KmPCCPL 生
6,958,930.00 6,958,930.00
产线项目
其他零星工程 603,951.67 603,951.67 422,850.00 422,850.00
合 计 13,512,881.67 13,512,881.67 1,212,186.00 1,212,186.00
(2) 增减变动情况
预算数 转入固定 其他 工程投入占预
工程名称 期初数 本期增加
(万元) 资产 减少 算比例(%)
安徽巨龙公司新建年产
160KmPCCP(DN500 ～DN3200) 5,000.00 212,236.00 8,866,421.44 3,128,657.44 82.10
生产线项目
沧州分公司新 建年产
800.00 577,100.00 122,000.00 699,100.00 108.02
70KmPCCPE(DN1400 ～
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DN3200)生产线项目
甘 肃 分 公 司 新 建 年 产 100
1,298.00 6,958,930.00 53.61
KmPCCPL 生产线项目
其他零星工程 422,850.00 1,964,147.67 1,783,046.00
合 计 1,212,186.00 17,911,499.11 5,610,803.44
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资 本期利息资
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 本化金额 本化年率(%)
安 徽 巨 龙 公 司 新 建 年 产
土建 90.00
160KmPCCP(DN500 ～ DN3200) 生 其他 5,950,000.00
设备 90.00
产线项目
沧 州 分 公 司 新 建 年 产
土建 100.00
70KmPCCPE(DN1400～DN3200)生 其他
设备 100.00
产线项目
甘 肃 分 公 司 新 建 年 产 100 土建 80.00
其他 6,958,930.00
KmPCCPL 生产线项目 设备 40.00
其他零星工程 其他 603,951.67
合 计 13,512,881.67
(3) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
安 徽 巨 龙 公 司 新 建 年 产 160KmPCCP(DN500 ～ 土建 90.00
工程进度系监理公司出具的工程形象进度
DN3200)生产线项目 设备 90.00
土建 80.00
甘肃分公司新建年产 100 KmPCCPL 生产线项目 工程进度系公司建设部门出具的工程形象进度
设备 40.00
11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 69,309,244.48 22,780,000.00 92,089,244.48
土地使用权 68,825,324.82 68,825,324.82
制砂场经营权 22,780,000.00 22,780,000.00
办公软件 483,919.66 483,919.66
2) 累计摊销小计 7,239,860.34 715,078.43 7,954,938.77
土地使用权 7,071,861.73 672,276.53 7,744,138.26
第 34 页 共 61 页
制砂场经营权
办公软件 167,998.61 42,801.90 210,800.51
3) 账面净值小计 62,069,384.14 —— —— 84,134,305.71
土地使用权 61,753,463.09 —— —— 61,081,186.56
制砂场经营权 —— —— 22,780,000.00
办公软件 315,921.05 —— —— 273,119.15
4) 减值准备小计
土地使用权
制砂场经营权
办公软件
5) 账面价值合计 62,069,384.14 —— —— 84,134,305.71
土地使用权 61,753,463.09 —— —— 61,081,186.56
制砂场经营权 —— —— 22,780,000.00
办公软件 315,921.05 —— —— 273,119.15
本期摊销额 715,078.43 元。
(2) 本期公司以 2,270.00 万元的价格购买金华市婺城区白龙桥镇雅苏村制砂场五年经
营权(2014 年 4 月 2 日至 2019 年 4 月 1 日)。因公司购入制砂场经营权后尚未正式经营，故
本期未作摊销。
(3) 期末，已有账面价值 35,942,033.00 元的无形资产用于担保。
12. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 3,200,815.31 3,138,317.89
预提费用 1,362,653.74 2,273,450.64
递延收益 2,501,400.00 2,480,950.00
合 计 7,064,869.05 7,892,718.53
(2) 可抵扣差异项目明细
项 目 金额
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资产减值准备 20,844,703.75
预提费用 6,404,039.25
递延收益 10,005,600.00
小 计 37,254,343.00
13. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地款 520,000.00 520,000.00
制砂场场地租赁费 120,000.00
合 计 640,000.00 520,000.00
14. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 20,498,094.22 1,346,131.34 21,844,225.56
存货跌价准备 398,786.24 336,208.66 210,883.66 187,902.58 336,208.66
合 计 20,896,880.46 1,682,340.00 210,883.66 187,902.58 22,180,434.22
15. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 155,100,000.00 127,500,000.00
保证借款 79,850,000.00 70,000,000.00
合 计 234,950,000.00 197,500,000.00
16. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 43,300,000.00 25,820,000.00
合 计 43,300,000.00 25,820,000.00
下一会计期间将到期的金额为 43,300,000.00 元。
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17. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付材料款 31,621,357.31 46,067,425.76
工程设备款 19,270,939.42 8,894,839.53
合 计 50,892,296.73 54,962,265.29
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
金华巨龙物流有限公司 92,869.38 79,428.22
小 计 92,869.38 79,428.22
18. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 23,882,790.00 39,960,945.05
合 计 23,882,790.00 39,960,945.05
(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,580,145.84 21,092,453.99 24,484,273.57 4,188,326.26
职工福利费 1,563,628.25 1,563,628.25
社会保险费 182,084.70 1,718,539.07 1,714,709.02 185,914.75
其中：基本养老保险费 112,406.00 1,040,815.98 1,036,258.98 116,963.00
医疗保险费 40,145.00 351,277.44 349,649.94 41,772.50
失业保险费 16,058.00 124,868.99 124,217.99 16,709.00
工伤保险费 9,461.20 168,854.59 172,022.79 6,293.00
生育保险费 4,014.50 32,722.07 32,559.32 4,177.25
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住房公积金 55,440.00 55,440.00
其他 419,307.13 41,911.40 41,911.40 419,307.13
合 计 8,181,537.67 24,471,972.71 27,859,962.24 4,793,548.14
工会经费和职工教育经费金额 419,307.13 元。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴余额已在 2014 年 7 月发放完毕；社会保险费及住房公积金已
在 2014 年 7 月申报缴纳。
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 1,524,706.20 1,257,643.29
营业税 13,459.20 259,809.36
企业所得税 1,433,869.44 5,508,291.94
代扣代缴个人所得税 219,388.25 227,578.92
城市维护建设税 287,786.06 184,287.77
房产税 519,927.49 485,933.23
土地使用税 503,104.98 451,984.21
教育费附加 135,031.53 86,931.77
地方教育附加 90,021.03 57,952.53
印花税 44,471.44 15,295.45
水利建设专项资金 129,911.85 65,381.05
残疾人保障金 20,644.20 6,004.20
合 计 4,922,321.67 8,607,093.72
21. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 422,878.52 398,749.82
合 计 422,878.52 398,749.82
第 38 页 共 61 页
22. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
全体股东 72,930,000.00
合 计 72,930,000.00
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付未付经营性款项 12,272,817.99 11,880,407.68
艾格拉斯科技(北京)有限公司暂付款 5,000,000.00
资金往来 2,774,572.64 200,000.00
合 计 20,047,390.63 12,080,407.68
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
单位名称 期末数 期初数
金华市荣达工贸有限公司 2,774,572.64 200,000.00
金华市巨龙钢化玻璃有限公司 57,433.71
小 计 2,832,006.35 200,000.00
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
根据公司与艾格拉斯科技(北京)有限公司签订的重大资产重组中介机构服务费用承担
之协议，如本次重大资产重组成功实施或者因本公司原因未能实施，则相关中介机构服务费
用由本公司承担，并将艾格拉斯科技(北京)有限公司预付给本公司服务费用全额返还；如本
次重大资产重组并非本公司原因而未能实施，则相关中介机构服务费用由艾格拉斯科技(北
京)有限公司承担。本期公司收到艾格拉斯科技(北京)有限公司预付的中介机构服务费用
500.00 万元，账列其他应付款。
24. 长期应付款
(1) 明细情况
单 位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数 借款条件
中联重科融资租赁
3年 1,560,337.44 7.04 1,639.62 信用
（北京）有限公司
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合 计 1,560,337.44 1,639.62
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款
期末数 期初数
单 位
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
中联重科融资租赁
82,176.25
（北京）有限公司
合 计 82,176.25
25. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
基础设施建设专项补助 10,005,600.00 9,923,800.00
合 计 10,005,600.00 9,923,800.00
(2) 政府补助明细
与资产相关
期初 本期新增补助 本期计入营业 其他
项 目 期末余额 /
余额 金额 外收入金额 变动
与收益相关
基础设施
建设专项 9,923,800.00 250,000.00 168,200.00 10,005,600.00 与资产相关
补助
小 计 9,923,800.00 250,000.00 168,200.00 10,005,600.00
(3) 其他说明
1) 根据安徽省颍上县人民政府《颍上县鼓励外来投资若干规定和颍上县引进外来投资
奖励暂行办法的通知》（颍政〔2013〕24 号）的相关规定，子公司安徽巨龙公司上期收到补
助资金 1,009.20 万元，专项用于该公司的基础设施建设。安徽巨龙公司将其作为与资产相
关的政府补助，记入递延收益。安徽巨龙公司的基础设施建设已于 2013 年 7 月完工并达到
预定可使用状态，该公司从该月起按相关资产预计使用寿命平均分配，本期记入营业外收入
的金额为 168,200.00 元。
2) 根据安徽省颍上县人民政府会议纪要，子公司安徽巨龙公司本期收到补助资金
250,000.00 元，专项用于职工公寓房建设。安徽巨龙公司将其作为与资产相关的政府补助，
记入递延收益。截至期末，职工公寓房尚在建设中。
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26. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 121,550,000 121,550,000
27. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 348,228,923.41 348,228,923.41
合 计 348,228,923.41 348,228,923.41
28. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,940,092.70 14,940,092.70
合 计 14,940,092.70 14,940,092.70
29. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 139,013,422.08 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,891,906.21 ——
减：应付现金股利或利润 72,930,000.00 [注]
期末未分配利润 75,975,328.29 ——
[注]：经 2014 年 5 月 16 日公司召开的 2013 年度股东大会决议，以 2013 年年末公司总
股本 12,155 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金 6.00 元（含税），共计分配现金股利
7,293.00 万元。上述股利分配方案已于 2014 年 7 月 11 日实施。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 194,121,683.39 213,630,769.48
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其他业务收入 356,021.63 518,740.13
营业成本 128,343,540.06 132,163,352.13
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
非金属矿物制品业 194,121,683.39 128,235,852.42 213,630,769.48 131,910,012.28
小 计 194,121,683.39 128,235,852.42 213,630,769.48 131,910,012.28
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
PCCP 178,975,434.61 117,196,545.53 199,907,854.10 122,365,752.33
RCP 13,304,772.30 9,933,185.22 11,901,785.45 8,359,128.03
PCP 1,779,252.12 1,083,390.36 1,310,073.53 812,329.69
自应力管 62,224.36 22,731.31 511,056.40 372,802.23
小 计 194,121,683.39 128,235,852.42 213,630,769.48 131,910,012.28
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
华东 77,901,923.83 53,821,573.45 62,431,956.46 44,661,371.89
华中 69,242,375.51 44,574,961.76 130,708,453.57 75,204,622.23
西南 23,822,868.66 15,119,080.23 19,973,607.31 11,739,873.70
华南 23,154,515.39 14,720,236.98 516,752.14 304,144.46
小 计 194,121,683.39 128,235,852.42 213,630,769.48 131,910,012.28
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
客户 1 32,652,331.55 16.79
客户 2 15,910,133.39 8.18
客户 3 14,353,305.21 7.38
客户 4 14,252,025.32 7.33
客户 5 13,954,529.89 7.18
小 计 91,122,325.36 46.86
第 42 页 共 61 页
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 20,188.80 25,959.20
城市维护建设税 625,859.13 1,132,020.39 详见本财务报
教育费附加 302,972.48 520,432.27 表附注税项之
说明
地方教育附加 183,741.25 346,954.85
合 计 1,132,761.66 2,025,366.71
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费用 18,639,199.04 24,967,067.19
投标服务费 1,435,254.00 427,393.00
职工薪酬 2,135,175.99 1,573,732.37
业务招待费 211,131.00 630,462.70
差旅费 540,154.75 663,984.84
其他 749,131.06 938,361.96
合 计 23,710,045.84 29,201,002.06
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研发费用 5,015,944.60 4,964,859.79
职工薪酬 7,478,321.29 7,108,330.86
税 费 3,062,891.30 2,114,973.54
资产折旧和摊销 2,113,729.57 1,612,467.35
业务招待费 1,152,130.39 1,351,284.30
差旅费 593,204.38 1,248,150.64
中介服务费 869,635.84 696,392.90
办公费 943,205.47 1,161,304.81
汽车费用 574,472.82 966,988.82
其 他 841,987.70 889,020.31
第 43 页 共 61 页
合 计 22,645,523.36 22,113,773.32
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 7,019,694.76 6,092,098.81
利息收入 -272,413.58 -141,871.35
其他 642,537.70 558,282.01
合 计 7,389,818.88 6,508,509.47
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,346,131.34 423,694.99
存货跌价损失 125,325.00
合 计 1,471,456.34 423,694.99
7. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 4,012,882.14 775,000.00 4,012,882.14
补偿收入 504,638.38 504,638.38
其他 597.38 531.20 597.38
合 计 4,518,117.90 775,531.20 4,518,117.90
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数 说明
与收益相关
奖励资金 3,844,682.14 775,000.00 与收益相关
项目补助 168,200.00 与资产相关
小 计 4,012,882.14 775,000.00
8. 营业外支出
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计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
赔偿支出 236,692.34 47,018.00 236,692.34
水利建设专项资金 275,882.54 270,691.20
对外捐赠 1,044,000.00 15,000.00 1,044,000.00
其他 37,137.07 25,548.51 37,137.07
合 计 1,593,711.95 358,257.71 1,317,829.41
9. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,557,518.93 3,832,906.54
递延所得税调整 827,849.48 1,071,392.94
合 计 3,385,368.41 4,904,299.48
10. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 9,891,906.21
非经常性损益 B 2,301,211.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 7,590,695.14
利润
期初股份总数 D 121,550,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 121,550,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.08
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扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.06
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收回银行承兑汇票、银行保函保证金 13,942,643.00
收到的各项政府补助 2,405,571.74
收到的各项营业外收入 505,235.76
收到的房租收入 269,184.00
收到其他经营性暂收应付款 205,873.50
收到的存款利息收入 272,413.58
合 计 17,600,921.58
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付各项经营费用 28,467,375.43
支付银行承兑汇票、银行保函保证金 22,407,643.00
支付各项经营性押金和保证金 1,694,894.70
支付各项营业外支出 1,317,829.41
支付其他经营性暂付应收款 2,455,248.48
合 计 56,342,991.02
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到艾格拉斯科技(北京)有限公司预付的重大资产重组
5,000,000.00
中介机构服务费用
收到与资产相关的政府补助 250,000.00
合 计 5,250,000.00
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4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
收到金华市荣达工贸有限公司款项 2,774,572.64
合 计 2,774,572.64
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
支付重大资产重组中介机构服务费用 4,600,000.00
归还金华市荣达工贸有限公司款项 200,000.00
合 计 4,800,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,323,596.42 17,226,784.94
加：资产减值准备 1,471,456.34 423,694.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,988,917.72 8,988,930.87
折旧
无形资产摊销 715,078.43 567,754.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 7,019,694.76 5,950,227.46
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 827,849.48 1,071,392.94
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 12,569,709.18 -75,945,182.05
第 47 页 共 61 页
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -42,897,055.51 4,728,990.50
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -16,751,694.87 20,419,436.47
其他 250,439.34
经营活动产生的现金流量净额 -15,732,448.05 -16,317,529.62
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,530,714.75 44,485,723.43
减：现金的期初余额 51,188,095.18 87,425,933.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,657,380.43 -42,940,209.62
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 26,530,714.75 51,188,095.18
其中：库存现金 227,135.56 140,720.07
可随时用于支付的银行存款 26,303,579.19 51,047,375.11
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 26,530,714.75 51,188,095.18
(3) 现金流量表补充资料的说明
因流动性受限，本公司将银行承兑汇票保证金存款和银行保函保证金存款作为不属于现
金及现金等价物的货币资金。该等保证金存款的期初余额为 13,942,643.00 元,期末余额为
22,407,643.00 元。
六、关联方及关联交易
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(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
浙江巨龙控股集团有限公司 本公司母公司 有限责任公司 金华市 吕仁高 实业投资
（续上表）
母公司对 母公司对
注册
本公司的 本公司的 本公司最 组织机构代
母公司名称 资本
持股比例 表决权比 终控制方 码
（万元）
(%) 例(%)
浙江巨龙控股集团有限公司 5,000.00 32.09 32.09 吕仁高 68074521-6
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
金华市巨龙钢化玻璃有限公司 同受浙江巨龙控股集团有限公司控制 79095451-0
金华巨龙物流有限公司 同受浙江巨龙控股集团有限公司控制 68451956-6
金华市巨龙置业有限公司 同受浙江巨龙控股集团有限公司控制 06318955-X
金华市荣达工贸有限公司 吕仁高之妹夫张金明投资设立的公司 07288184-7
吕成杰 本公司股东、吕仁高之子
吕成浩 吕仁高之子
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联交易
关联交易 占同类交易 占同类交易金
关联方 定价方式
内容 金额 金额的比例 金额 额的比例
及决策程序
(%) (%)
金华巨龙物流 产品运
市场价 2,747,578.15 14.74 2,460,782.29 9.86
有限公司 输劳务
金华市荣达工
原材料 市场价 2,929,181.71 2.76
贸有限公司
合 计 5,676,759.86 2,460,782.29
(2) 无出售商品和提供劳务的关联交易。
2. 关联租赁情况
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租赁资 本期 租赁收
出租方 租赁资产
承租方名称 产账面 租赁起始日 租赁终止日 租赁 益确定
名称 情况
价值 收益 依据
金华市巨龙钢化 房屋 440.01 26.92 租赁
本公司 2011 年 12 月 1 日 2014 年 11 月 30 日
玻璃有限公司 建筑物 万元 万元 协议
3. 关联担保情况
担保是
担保金额
担保方 被担保方 担保内容 担保起始日 担保到期日 否已履
(万元)
行完毕
银行借款 2,000.00 2013 年 11 月 12 日 2014 年 11 月 3 日 否
银行借款 985.00 2014 年 4 月 30 日 2015 年 4 月 21 日 否
银行承兑汇票 415.00 2014 年 2 月 26 日 2014 年 8 月 26 日 否
银行承兑汇票 500.00 2014 年 4 月 4 日 2014 年 10 月 4 日 否
浙江巨龙控股集团有 履约保函 429.33 2011 年 1 月 31 日 2014 年 9 月 30 日 否
本公司
限公司 履约保函 592.71 2013 年 12 月 6 日 2014 年 9 月 29 日 否
履约保函 557.64 2014 年 4 月 21 日 2014 年 11 月 2 日 否
履约保函 18.38 2014 年 1 月 16 日 2014 年 12 月 25 日 否
履约保函 1,185.41 2013 年 12 月 6 日 2014 年 9 月 29 日 否
履约保函 1,455.71 2013 年 3 月 18 日 2015 年 12 月 31 日 否
浙江巨龙控股集团有
限公司、金华市巨龙
本公司 银行借款 5,000.00 2014 年 4 月 25 日 2015 年 4 月 1 日 否
置业有限公司、吕仁
高、吕成杰、吕成浩
小 计 13,139.18
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 金华巨龙物流有限公司 92,869.38 79,428.22
小 计 92,869.38 79,428.22
其他应付款 金华市荣达工贸有限公司 2,774,572.64 200,000.00
金华市巨龙钢化玻璃有限公司 57,433.71
小 计 2,832,006.35 200,000.00
应付票据 金华市荣达工贸有限公司 3,000,000.00
小 计 3,000,000.00
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(四) 关键管理人员薪酬
2014 年 1-6 月，本公司关键管理人员报酬总额为 76.39 万元。
七、或有事项
截至期末公司应收中国建筑第八工程局有限公司销售货款 1,476.82 万元。因该公司未
能根据合同约定履行对本公司的付款义务，2013 年公司向海南仲裁委员会申请仲裁。2014
年 5 月 5 日，海南仲裁委员会作出(2013)海仲(分)字第 96 号裁决书，裁决认定双方合同无
效，由中国建筑第八工程局有限公司对已领用安装的产品给付货款，未领用的产品退还给本
公司。本公司不服上述裁决，已于 2014 年 5 月 18 日向海口市中级人民法院提起撤销仲裁申
请。海口市中级人民法院已于 2014 年 7 月 2 日出具《受理案件通知书》，受理了上述申请。
截至本财务报告批准报出日，海口市中级人民法院尚未作出裁定。
八、承诺事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一) 企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 融资租赁
公司融资租入固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明。截至期末，
最低租赁付款额已经支付完毕。
(三) 重大资产重组
经 2014 年 6 月 26 日公司 2014 年度第一次临时股东大会审议批准，公司拟以发行股份
及支付现金方式购买日照义聚股权投资中心（有限合伙）等 16 家企业及自然人邓燕持有的
艾格拉斯科技（北京）有限公司 100.00%的股权。根据上海立信资产评估有限公司出具的《浙
江巨龙管业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产涉及的艾格拉斯科技（北京）有限
公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告书》(信资评报字(2014)第 217 号)，艾格拉斯
第 51 页 共 61 页
科技（北京）有限公司 2013 年 12 月 31 日经评估的净资产为 301,000.00 万元。基于上述评
估价值，经公司与转让方协商确定，本次交易标的资产的交易价格为 300,000.00 万元。根
据公司审议本次重组预案的董事会决议公告日之前 20 个交易日本公司股票交易均价，本次
发行股份的价格为 13.35 元/股。2014 年 5 月 16 日，本公司股东大会决议同意公司以 2013
年 12 月 31 日的总股本 12,155 万股为基数每股派送现金红利 0.60 元。因此，在上述派发股
利实施后，本次发行股份价格调整为 12.75 元/股，发行数量为 19,007.4110 万股。同时，
公司向浙江巨龙控股集团有限公司、金华巨龙文化产业投资有限公司或其控制的企业非公开
发行股份不超过 4,760 万股, 募集资金金额为不超过人民币 60,690 万元。本次募集配套资
金在扣除发行费用后的净额全部用于支付本次交易标的资产的对价现金。本次重大资产重组
中发行股份及支付现金收购资产与募集配套资金发行股份两项交易内容互为条件，如其中任
一项未获批准或无法实施，则另一项亦不实施。
本次重大资产重组尚需获得中国证券监督管理委员会的核准。
(四) 本公司财务报表上年同期数未经审计。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金 额重
大并单 项计
提坏账准备
按组合 计提
坏账准备
账龄分 析法
314,762,247.20 100.00 18,659,080.83 5.93 272,608,833.49 100.00 16,662,225.04 6.11
组合
小 计 314,762,247.20 100.00 18,659,080.83 5.93 272,608,833.49 100.00 16,662,225.04 6.11
单项金 额虽
不重大 但单
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项计提 坏账
准备
合 计 314,762,247.20 100.00 18,659,080.83 5.93 272,608,833.49 100.00 16,662,225.04 6.11
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 220,684,837.09 70.11 11,034,241.86 170,743,856.31 62.63 8,537,192.82
1-2 年 83,609,279.85 26.56 5,852,649.59 90,259,414.22 33.11 6,318,158.99
2-3 年 9,305,221.25 2.96 1,395,783.19 11,224,867.85 4.12 1,683,730.18
3-4 年 1,025,241.62 0.33 307,572.49 336,022.51 0.12 100,806.75
4-5 年 137,667.39 0.04 68,833.70 44,672.60 0.02 22,336.30
小 计 314,762,247.20 100.00 18,659,080.83 272,608,833.49 100.00 16,662,225.04
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
客户 1 非关联方 54,529,447.13 [注] 17.32
客户 2 非关联方 30,091,483.62 1 年以内 9.56
客户 3 非关联方 22,730,280.28 1 年以内 7.22
客户 4 非关联方 20,564,909.52 1 年以内 6.53
客户 5 非关联方 19,443,057.05 1 年以内 6.18
小 计 147,359,177.60 46.81
[注]: 1 年以内 15,283,734.00 元，1-2 年 39,245,713.13 元。
(4) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
安徽巨龙公司 子公司 4,220,127.60 1.34
小 计 4,220,127.60 1.34
2. 其他应收款
第 53 页 共 61 页
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
79,896,952.35 100.00 4,215,156.48 5.28 60,836,509.54 100.00 3,344,210.76 5.50
组合
小 计 79,896,952.35 100.00 4,215,156.48 5.28 60,836,509.54 100.00 3,344,210.76 5.50
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 79,896,952.35 100.00 4,215,156.48 5.28 60,836,509.54 100.00 3,344,210.76 5.50
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 77,539,809.05 97.04 3,876,990.45 57,896,486.22 95.17 2,894,824.31
1-2 年 577,172.85 0.72 40,402.10 1,678,621.85 2.76 117,503.53
2-3 年 1,707,119.45 2.14 256,067.93 635,566.17 1.05 95,334.93
3-4 年 6,400.00 0.01 1,920.00 489,600.80 0.80 146,880.24
4-5 年 53,350.00 0.07 26,675.00 93,133.50 0.15 46,566.75
5 年以上 13,101.00 0.02 13,101.00 43,101.00 0.07 43,101.00
小 计 79,896,952.35 100.00 4,215,156.48 60,836,509.54 100.00 3,344,210.76
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
第 54 页 共 61 页
福建巨龙公司 子公司 27,377,058.01 1 年以内 34.27 资金往来
巨龙制砂公司 子公司 21,120,000.00 1 年以内 26.43 资金往来
重庆巨龙公司 子公司 8,445,901.79 1 年以内 10.57 资金往来
安徽巨龙公司 子公司 6,904,077.57 1 年以内 8.64 资金往来
重大资产重组中介
非关联方 4,600,000.00 1 年以内 5.76 股票发行费
机构费用
小 计 68,447,037.37 85.67
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
福建巨龙公司 子公司 27,377,058.01 34.27
巨龙制砂公司 子公司 21,120,000.00 26.43
重庆巨龙公司 子公司 8,445,901.79 10.57
安徽巨龙公司 子公司 6,904,077.57 8.64
河南巨龙公司 子公司 3,590,191.95 4.49
小 计 67,437,229.32 84.40
3. 长期股权投资
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
江西巨龙公司 成本法 71,733,600.00 71,733,600.00 71,733,600.00
河南巨龙公司 成本法 87,626,200.00 87,626,200.00 87,626,200.00
安徽巨龙公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
福建巨龙公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
重庆巨龙公司 成本法 63,689,100.00 63,689,100.00 63,689,100.00
巨龙制砂公司 成本法
合 计 271,048,900.00 271,048,900.00 271,048,900.00
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提 本期现金
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备 红利
江西巨龙公司 100.00 100.00
河南巨龙公司 88.10 88.10
第 55 页 共 61 页
安徽巨龙公司 60.00 60.00
福建巨龙公司 100.00 100.00
重庆巨龙公司 100.00 100.00
巨龙制砂公司 100.00 100.00
合 计
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 168,859,884.63 190,768,088.36
其他业务收入 37,975,244.15 84,333,399.37
营业成本 163,134,574.26 238,196,454.10
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
非金属矿物制品 168,859,884.63 128,308,937.45 190,768,088.36 155,566,192.59
业小 计 168,859,884.63 128,308,937.45 190,768,088.36 155,566,192.59
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
PCCP 155,696,875.20 119,674,667.54 177,705,523.39 146,621,281.62
RCP 11,321,532.95 7,528,148.24 11,329,127.35 7,812,123.80
PCP 1,779,252.12 1,083,390.36 1,222,381.22 759,984.94
自应力管 62,224.36 22,731.31 511,056.40 372,802.23
小 计 168,859,884.63 128,308,937.45 190,768,088.36 155,566,192.59
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
第 56 页 共 61 页
华东 76,480,077.54 54,414,756.66 51,057,145.64 36,135,936.74
华中 66,426,397.47 56,794,884.32 136,804,929.83 117,173,633.71
华南 23,154,515.39 14,720,236.98 516,752.14 304,144.46
西南 2,798,894.23 2,379,059.49 2,389,260.75 1,952,477.68
小 计 168,859,884.63 128,308,937.45 190,768,088.36 155,566,192.59
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户 1 32,652,331.55 15.79
河南巨龙公司 21,950,150.07 10.61
客户 2 15,910,133.39 7.69
客户 3 14,353,305.21 6.94
客户 4 14,252,025.32 6.89
小 计 99,117,945.54 47.92
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,502,254.87 6,651,757.99
加：资产减值准备 2,925,170.19 840,858.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,573,384.13 4,118,907.81
无形资产摊销 273,237.54 259,568.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-43,788.89
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 6,642,611.40 3,382,551.51
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -69,281.28 133,432.84
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
第 57 页 共 61 页
存货的减少(增加以“－”号填列) 14,869,145.73 -30,597,844.27
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -62,271,100.69 63,967,832.52
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -13,838,581.83 -8,024,698.49
其他 250,439.34
经营活动产生的现金流量净额 -37,436,948.83 40,982,805.49
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 24,491,198.43 39,345,702.62
减：现金的期初余额 47,214,105.54 70,781,851.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,722,907.11 -31,436,148.54
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
4,012,882.14
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
第 58 页 共 61 页
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -812,593.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 3,200,288.49
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 325,696.68
少数股东权益影响额(税后) 573,380.74
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,301,211.07
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.60 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
1.23 0.06 0.06
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 9,891,906.21
非经常性损益 B 2,301,211.07
第 59 页 共 61 页
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 7,590,695.14
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 623,732,438.19
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 72,930,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 616,523,391.30
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.60%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.23%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表 期末数 期初数
变动幅度 变动原因说明
项目 (万元) (万元)
主要系购置固定资产、制砂场经营权等投入资金较
货币资金 4,893.84 6,513.07 -24.86%
多所致。
主要系本期国家宏观调控货币政策进一步收紧，公
应收账款 32,345.20 30,260.66 6.89%
司货款回笼相应延缓。
公司为规避价格风险，提前与供应商签订原材料采
购合同并预付部分货款，并根据实际生产需要通知
预付款项 2,715.28 1,362.26 99.32%
供应商发货。本期因部分销售合同履行进度推迟，
致使原材料采购下降，预付货款相应增加。
主要系支付重大资产重组中介机构服务费用以及
其他应收款 1,573.35 627.63 150.68%
各类经营性保证金增加所致。
主要系公司根据生产订单组织生产。本期生产订单
存货 17,939.07 19,208.58 -6.61%
较少，期末备货减少所致。
其他流动资产 713.75 1,293.85 -44.84% 主要系留抵增值税减少所致。
主要系部分出租房屋终止租赁，投资性房地产转列
投资性房地产 440.01 1,201.18 -63.37%
固定资产所致。
主要系安徽巨龙公司、肃北分公司土建和设备投入
在建工程 1,351.29 121.22 1014.75%
增加所致。
无形资产 8,413.43 6,206.94 35.55% 主要系本期受让制砂场经营权所致。
短期借款 23,495.00 19,750.00 18.96% 公司为补充流动资金，适度增加银行借款。
主要系公司根据财务状况和经营现金流量情况，本
应付票据 4,330.00 2,582.00 67.70% 期适当增加采用银行承兑汇票方式结算原材料采
购款所致。
第 60 页 共 61 页
预收款项 2,388.28 3,996.09 -40.23% 根据销售合同约定预收货款减少。
应付职工薪酬 479.35 818.15 -41.41% 主要系本期发放 2013 年度年终奖所致。
应交税费 492.23 860.71 -42.81% 主要系利润总额下降，应交企业所得税减少所致。
应付股利 7,293.00 经股东大会审议批准分配现金股利。
主要系本期收到艾格拉斯科技(北京)有限公司预
其他应付款 2,004.74 1,208.04 65.95%
付的重大资产重组中介机构服务费用所致。
利润表 本期数(万 上年同期数
变动幅度 变动原因说明
项目 元) (万元)
主要原因包括：(1)新签销售合同较少；(2)购买方
营业收入 19,447.77 21,414.95 -9.19%
工程进度推迟，部分销售合同履行进度延缓。
营业税金及附加 113.28 202.54 -44.07% 主要系销售下降致使应交增值税减少所致。
销售费用 2,371.00 2,920.10 -18.80% 主要系销售下降所致。
主要系应收款项增加，按公司会计政策计提的坏账
资产减值损失 147.15 42.37 247.29%
准备增加所致。
营业外收入 451.81 77.55 482.58% 主要系政府补助增加所致。
营业外支出 159.37 35.83 344.85% 主要系捐赠支出增加所致。
所得税费用 338.54 490.43 -30.97% 主要系本期利润总额下降所致。
浙江巨龙管业股份有限公司
二〇一四年八月四日
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