目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表………………………………………………………… 第 3—10 页
（一）合并及母公司资产负债表 ………………………………第 3—4 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………………第 5 页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………………第 6 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表 ………………………第 7—10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—59 页
杭州搜影科技有限公司
合并财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2016 年 8 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州搜影科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人王永琴、马婧、罗玲、张
秀艳、陈玲敏和张秀萍共同投资组建，于 2013 年 6 月 3 日在杭州市西湖区工商行政管理局
注册登记。经历次股权转让和增资后，本公司投资者变更为天津久柏科银科技合伙企业（有
限合伙）、上海哲安投资管理有限公司、北京骊悦金实投资中心（有限合伙）和自然人王家
锋，现持有杭州市西湖区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91330106070950132B
的营业执照，注册资本 1,000.00 万元，实收资本 1,000.00 万元。
本公司属互联网和相关服务行业，公司主要经营活动系运营 “拇指影吧”、“私享影院”
专业安卓系统移动互联网视频分发平台，为会员用户提供网络视频点播服务。公司通过“拇
指书吧”和“拇指听吧”平台，从事阅读和广播内容资源的移动互联网分发业务。公司在“拇
指影吧”平台上嵌入自行研发的广告 SDK 分发系统，向客户提供手机应用以及手机游戏相关
的广告推广服务。此外，公司还经营单机游戏的研发和推广业务。
本公司将杭州搜听科技有限公司、杭州升米网络科技有限公司和霍尔果斯泰享网络科技
有限公司等三家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的
变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2014 年 1 月 1 日至 2016 年 8 月 31 日。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、
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流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具
是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000.00 万元以上（含）且占应收款项账面余额
标准 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，以下同） 5 5
1-2 年 7 7
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
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5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计
量。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
通用设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术以及办公软件等，按成本进行初始
计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限(年)
办公软件 3
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 收入
1. 明细说明
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 视频、广播和阅读内容资源分发业务收入确认
用户下载“拇指影吧”、“私享影院”、“拇指书吧”和“拇指听吧”等 APP 软件，在
支付费用并注册成为普通会员或 VIP 会员后可以获取视频、阅读或广播等内容资源。在用户
支付费用时，会根据用户手机运营商信息和省份信息自动匹配合适的支付通道。用户支付费
用的方式包括如下两种：
1) 运营商计费，即通过中国移动、中国联通及中国电信三大运营商的计费通道来实现
扣费。公司与运营商、通道商或计费解决方案提供商根据充值实际收益按照约定的分成方法
结算。不同运营商、通道商或计费解决方案提供商在结算周期上存在一定差异，根据合同约
定的结算周期分为 N+1、N+2 和 N+3，即通道商分别于第 N+1 月、第 N+2 月或者第 N+3 月按
照约定的分成方法向公司支付分成款。公司根据当月充值实际受益以及约定的分成方法计算
并确认收入。
2) 第三方计费，即通过支付宝、微信、网银等第三方支付来实现扣费。第三方支付平
台扣除一定手续费后将充值款项支付给公司。支付宝、网银实时向公司支付款项，微信的结
算周期一般为 7 日。公司根据当月充值实际受益扣除手续费后确认收入。
(2) 广告收入确认
公司在“拇指影吧”平台上嵌入自行研发的广告 SDK 分发系统，向客户提供广告推广服
务。公司与客户根据 CPA（按有效用户数量乘以约定单价）、CPS（按实际收入分成）或 CPD
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（按天收费）等不同方法进行结算。根据合同约定，公司一般在 N+1 月与客户进行结算。公
司根据当月有效用户数量乘以约定单价、实际收入及分成比例或推广天数乘以约定单价计算
并确认收入。
(3) 游戏收入确认
公司自主开发单机游戏，并通过“拇指影吧”平台上线推广。游戏玩家在购买道具时，
以扣手机话费的方式支付相关款项。公司与通道商根据充值实际受益按照约定的分成方法结
算。根据合同约定，通道商应于第 N+1 或 N+2 月向公司支付结算款项。公司根据当月充值实
际受益以及约定的分成方法计算并确认收入。
(二十) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁
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公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、12.5%、10%、0%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2016 年 1-8 月 2015 年 2014 年
本公司 12.5% 0% 0%
杭州搜听科技有限公司 25% 10% 25%
霍尔果斯泰享网络科技有限公司 0%
杭州升米网络科技有限公司 0% 25% 25%
(二) 税收优惠
本公司于 2014 年 3 月被浙江省经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得编号为浙
R-2015-0025 的《软件企业认定证书》。根据国务院《鼓励软件产业和集成电路产业发展的
若干政策》(国发〔2000〕18 号)、国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干
政策》(国发〔2011〕4 号)、财政部与国家税务总局《关于鼓励软件产业和集成电路产业发
展有关税收政策问题的通知》（财税〔2000〕25 号）、财政部与国家税务总局《关于进一步
鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27 号)的相关规
定，本公司享受软件企业“两免三减半”的税收优惠政策，2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日免缴企业所得税，2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日减半缴纳企业所得税。
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根据财政部与国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税〔2015〕99 号）的相关规定，2015 年杭州搜听科技有限公司被认定为小型微利企业，
2015 年 10 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期间，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优
惠政策的通知》（财税〔2011〕112 号）规定，并经主管税务机关备案,子公司霍尔果斯泰享
网络科技有限公司 2016 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日免交企业所得税。
杭州升米网络科技有限公司于 2016 年 6 月被浙江省经济和信息化委员会认定为软件企
业，并取得编号为浙 R-2016-0064 的《软件企业认定证书》。根据国务院《鼓励软件产业和
集成电路产业发展的若干政策》(国发〔2000〕18 号)、国务院《进一步鼓励软件产业和集
成电路产业发展若干政策》(国发〔2011〕4 号)、财政部与国家税务总局《关于鼓励软件产
业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2000〕25 号）、财政部与国家税
务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕
27 号)的相关规定，杭州升米网络科技有限公司享受软件企业“两免三减半”的税收优惠政
策，2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日免缴企业所得税，2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日减半缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本合并财务报表附注的期初数指 2016 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2016
年 8 月 31 日财务报表数，本期指 2016 年 1 月 1 日－2016 年 8 月 31 日。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
银行存款 29,292,521.88 4,726,549.42
合 计 29,292,521.88 4,726,549.42
其中：存放在境外的款项总额
2. 应收账款
(1) 明细情况
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1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
136,356,064.34 100.00 6,832,776.04 5.01 129,523,288.30
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 136,356,064.34 100.00 6,832,776.04 5.01 129,523,288.30
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
76,037,872.06 100.00 3,887,276.55 5.11 72,150,595.51
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 76,037,872.06 100.00 3,887,276.55 5.11 72,150,595.51
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 135,607,423.64 6,780,371.19 5.00 71,768,724.42 3,588,436.22 5.00
1-2 年 748,640.70 52,404.85 7.00 4,269,147.64 298,840.33 7.00
小 计 136,356,064.34 6,832,776.04 5.01 76,037,872.06 3,887,276.55 5.11
(2) 本期计提应收账款坏账准备 2,945,499.49 元，本期无收回或转回的应收账款坏账
准备。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
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人民视讯文化有限公司 26,221,227.39 19.23 1,311,061.37
北京虹软协创通讯技术有限公司 23,282,342.83 17.07 1,164,117.14
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 4,163,330.09 3.05 208,166.50
北京中投视讯文化传媒股份有限公司 4,135,368.39 3.03 206,768.42
成都合纵联盟科技有限公司 3,561,693.87 2.61 178,084.69
小 计 61,363,962.57 44.99 3,068,198.12
3. 预付账款
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 3,092,011.16 100.00 3,092,011.16 1,377,334.07 100.00 1,377,334.07
合 计 3,092,011.16 100.00 3,092,011.16 1,377,334.07 100.00 1,377,334.07
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
南京享游互动网络科技有限公司 1,213,225.66 39.24
杭州晨聚网络科技有限公司 591,697.34 19.14
浙江申通时代汽车销售服务有限公司 388,220.00 12.56
杭州骆家庄股份经济合作社 270,560.80 8.75
上海网之易网络科技发展有限公司 120,650.94 3.90
小 计 2,584,354.74 83.59
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
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账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,372,562.62 100 68,871.80 5.02 1,303,690.82
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 1,372,562.62 100 68,871.80 5.02 1,303,690.82
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,884,819.04 100.00 94,240.95 5.00 1,790,578.09
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 1,884,819.04 100.00 94,240.95 5.00 1,790,578.09
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) 例(%)
1 年以内 1,360,379.50 68,018.98 5.00 1,884,819.04 94,240.95 5.00
1-2 年 12,183.12 852.82 7.00
小 计 1,372,562.62 68,871.80 5.02 1,884,819.04 94,240.95 5.00
(2) 本期计提其他应收款坏账准备-7,368.21 元，本期无收回或转回的其他应收款坏账
准备。
(3) 本期实际核销的其他应收款金额 18,000.94 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 1,113,250.00 1,612,500.00
押金保证金 185,115.12 185,115.12
个人备用金 24,602.50 20,765.55
应收暂付款 49,595.00 66,438.37
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合 计 1,372,562.62 1,884,819.04
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
名 称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
王钧鑫 拆借款 1,113,250.00 1 年以内 81.11 55,662.50
杭州骆家庄股份经
押金保证金 172,932.00 1 年以内 12.60 8,646.60
济合作社
代垫职工住房公积
应收暂付款 49,595.00 1 年以内 3.61 2,479.75
金
浙江南都物业管理
押金保证金 12,183.12 1-2 年 0.89 852.82
有限公司
个人备用金 个人备用金 24,602.50 1 年以内 1.79 1,230.13
小 计 1,372,562.62 100.00 68,871.80
5. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行理财产品 40,000,000.00 21,000,000.00
私募基金理财产品 3,000,000.00
留抵增值税 3,267,064.75 576,414.74
预缴企业所得税 4,646.64
合 计 43,271,711.39 24,576,414.74
(2) 其他说明
私募基金理财产品系本公司向深圳市思道科投资有限公司购买的平安财富泽沃 2-0003
号私募基金，期限为 185 天，无固定年化收益率。
6. 长期应收款
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
员工购房借款 191,004.00 191,004.00 258,335.00 258,335.00
合 计 191,004.00 191,004.00 258,335.00 258,335.00
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7. 固定资产
项 目 通用设备 合 计
账面原值
期初数 2,362,178.82 2,362,178.82
本期增加金额 394,262.72 394,262.72
(1) 购置 394,262.72 394,262.72
本期减少金额
期末数 2,756,441.54 2,756,441.54
累计折旧
期初数 583,699.11 583,699.11
本期增加金额 529,115.63 529,115.63
(1) 计提 529,115.63 529,115.63
本期减少金额
期末数 1,112,814.74 1,112,814.74
账面价值
期末账面价值 1,643,626.80 1,643,626.80
期初账面价值 1,778,479.71 1,778,479.71
8. 无形资产
项 目 办公软件 合 计
账面原值
期初数 56,623.93 56,623.93
本期增加金额 617,094.05 617,094.05
(1) 购置 617,094.05 617,094.05
本期减少金额
期末数 673,717.98 673,717.98
累计摊销
期初数 4,857.52 4,857.52
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本期增加金额 83,964.80 83,964.80
(1) 计提 83,964.80 83,964.80
本期减少金额
期末数 88,822.32 88,822.32
账面价值
期末账面价值 584,895.66 584,895.66
期初账面价值 51,766.41 51,766.41
9. 递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 5,041,165.40 630,145.68 152,717.36 38,179.34
合 计 5,041,165.40 630,145.68 152,717.36 38,179.34
10. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付推广成本 3,977,913.62 6,692,862.61
应付费用性质款项 3,164.00
合 计 3,981,077.62 6,692,862.61
11. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,327,008.99 9,230,129.34 11,507,179.39 1,049,958.94
离职后福利—设定提存计划 43,266.27 290,753.65 312,611.36 21,408.56
合 计 3,370,275.26 9,520,882.99 11,819,790.75 1,071,367.50
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,290,899.15 7,928,006.79 10,180,778.32 1,038,127.62
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职工福利费 669,761.26 669,761.26
社会保险费 36,109.84 240,030.29 264,308.81 11,831.32
其中：医疗保险费 31,600.01 209,906.15 231,875.09 9,631.07
工伤保险费 1,160.18 7,661.21 8,301.21 520.18
生育保险费 3,349.65 22,462.93 24,132.51 1,680.07
住房公积金 392,331.00 392,331.00
小 计 3,327,008.99 9,230,129.34 11,507,179.39 1,049,958.94
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 39,079.21 262,674.99 282,445.71 19,308.49
失业保险费 4,187.06 28,078.66 30,165.65 2,100.07
小 计 43,266.27 290,753.65 312,611.36 21,408.56
12. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 302,186.99 2,646,388.47
企业所得税 7,045,693.44 665,957.93
代扣代缴个人所得税 63,387.76 75,012.38
城市维护建设税 71,183.47 77,124.56
教育费附加 30,507.20 33,100.10
地方教育附加 20,338.14 22,066.69
印花税 8,633.55 25,263.13
地方水利建设基金 16,618.55 6,373.64
合 计 7,558,549.10 3,551,286.90
13. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付经营费用 16,921.50 94,759.57
合 计 16,921.50 94,759.57
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14. 实收资本
(1) 明细情况
投资者名称 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
天津久柏科银科技合伙企
4,076,400.00 1,980,000.00
业（有限合伙）
上海哲安投资管理有限公
2,941,200.00
司
北京骊悦金实投资中心（有
2,941,200.00
限合伙）
王家锋 41,200.00 20,000.00 56,000.00
董世启 20,000.00
柯福军 13,000.00
秦 静 11,000.00
合 计 10,000,000.00 2,000,000.00 100,000.00
(2) 报告期实收资本变动情况
1）2014 年 8 月，经公司股东会决议，王永琴将其持有的本公司 51.50%股权转让给王家
锋，马婧将其持有的本公司 17.00%股权转让给董世启, 罗玲将其持有的本公司 9.00%股权转
让给柯福军, 张秀艳将其持有的本公司 4.50%股权转让给王家锋，张秀艳将其持有的本公司
3.00%股权转让给董世启,陈玲敏将其持有的本公司 2.00%股权转让给秦静,陈玲敏将其持有
的本公司 4.00%股权转让给柯福军,张秀萍将其持有的本公司 9.00%股权转让给秦静。
2) 2014 年 10 月，经公司股东会决议，公司增加注册资本 490.00 万，由王家锋、董世
启、柯福军和秦静以货币资金认缴，增资后注册资本为 500.00 万。
3) 2015 年 4 月,经公司股东会决议，王家锋、董世启、柯福军和秦静分别将其持有的
本公司 55.00%、20.00%、13.00%和 11.00%的股权转让给天津久柏科银科技合伙企业（有限
合伙）。
4) 2015 年 7 月,经公司股东会决议，公司增加注册资本 500.00 万元，由天津久柏科银
科技合伙企业（有限合伙）和王家锋以货币资金认缴，增资后注册资本为 1,000.00 万元。
2015 年 9 月，公司分别收到天津久柏科银科技合伙企业（有限合伙）和王家锋缴入的增资
款 188.10 万元和 1.90 万元。
5）2016 年 1 月，公司分别收到天津久柏科银科技合伙企业（有限合伙）和王家锋缴入
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的注册资本 792.00 万元和 8.00 万元。
6）2016 年 1 月，王家锋、天津久柏科银科技合伙企业（有限合伙）分别将其持有的本
公司 0.29%股权和 29.12%股权转让给上海哲安投资管理有限公司。王家锋、天津久柏科银科
技合伙企业（有限合伙）分别将其持有的本公司 0.29%股权和 29.12%股权转让给北京骊悦金
实投资中心（有限合伙）。
15. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
法定盈余公积 5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 2,500,000.00
(2) 报告期盈余公积变动情况
经公司股东会决议，2014 年度和 2015 年度，公司分别计提 250.00 万元的法定盈余公
积。法定盈余公积计提至注册资本的 50%后不再计提。
16. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
期初未分配利润 86,039,047.95 57,595,320.06 -902,460.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 97,717,532.02 107,063,305.82 60,997,780.27
减：提取法定盈余公积 2,500,000.00 2,500,000.00
应付股利 76,119,577.93
其他转入 1,851,600.00
期末未分配利润 181,904,979.97 86,039,047.95 57,595,320.06
（2）根据公司 2015 年 7 月股东会决议，公司将截至 2015 年 10 月 31 日的可供分配利
润 76,083,484.06 元向全体股东进行分配。根据杭州搜听科技有限公司 2015 年 7 月股东会
决议，杭州搜听科技有限公司向全体股东分配 2014 年度利润 36,093.87 元。
（3）2016 年 1 月，公司同一控制下企业合并杭州搜听科技有限公司和杭州升米网络科
技有限公司。根据《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》的相关规定，合并日公司按照取
第 35 页 共 59 页
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的
初始投资成本与支付的现金对价之间的差额 3,086,788.01 元计入资本公积（资本溢价）。同
时，根据《企业会计准则第 20 号--企业合并》以及《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》
的规定，公司将被合并方在合并日前实现的留存收益中归属于本公司的部分 4,938,388.01
元，自资本公积转入盈余公积和未分配利润。因本公司资本公积余额不足，导致被合并方在
合并日前实现的留存收益中归属于本公司的部分未予全额恢复，差额部分-1,851,600.00 元
转入未分配利润。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
（1）明细说明
2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 267,148,530.60 130,965,562.88 275,806,085.43 134,824,056.85 153,001,069.76 75,484,572.44
其他业务收入[注] 706,331.35 112,500.00
合 计 267,854,861.95 130,965,562.88 275,918,585.43 134,824,056.85 153,001,069.76 75,484,572.44
[注]：其他业务收入包括收取通道业务收入 530,581.35 元和资金拆借利息收入
175,750.00 元。通道业务收入系随着本公司支付通道数量的增加，本公司将部分溢出通道
业务给其他移动 APP 研发商使用并收取通道使用费。
（2）公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2016 年 1-8 月
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
北京虹软协创通讯技术有限公司 34,181,468.69 12.76
人民视讯文化有限公司 32,759,796.01 12.23
财付通支付科技有限公司 15,422,329.20 5.76
汇元银通（北京）在线支付技术有限公司 15,043,349.02 5.62
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 12,101,254.65 4.52
小 计 109,508,197.57 40.89
2) 2015 年度
第 36 页 共 59 页
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
杭州斯凯网络科技有限公司及其关联方 71,339,480.43 25.86
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 37,552,685.60 13.61
北京虹软协创通讯技术有限公司 24,674,970.71 8.94
北京搜狐新时代信息技术有限公司及其关联方 18,983,421.58 6.88
华数传媒网络有限公司 12,949,605.51 4.69
小 计 165,500,163.83 59.98
3) 2014 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
杭州斯凯网络科技有限公司及其关联方 90,378,039.41 59.07
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 27,038,536.02 17.67
华数传媒网络有限公司 6,853,155.93 4.48
北京搜狐新时代信息技术有限公司 5,596,267.73 3.66
北京优森移动互联网科技有限公司 4,942,871.65 3.23
小 计 134,808,870.74 88.11
2. 营业税金及附加
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
城市维护建设税 493,262.47 299,608.82 484,967.14
教育费附加 211,351.47 128,497.19 207,843.05
地方教育附加 140,901.04 85,773.78 138,562.05
合 计 845,514.98 513,879.79 831,372.24
3. 销售费用
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 2,219,875.62 2,927,114.37 359,357.54
差旅费 563,847.17 214,487.43 20,391.40
办公费用 128,368.71 162,553.06 152,072.20
第 37 页 共 59 页
资产折旧与摊销 60,775.06 35,611.54 307.04
合 计 2,972,866.56 3,339,766.40 532,128.18
4. 管理费用
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
研发费用 20,008,306.01 24,083,225.39 8,758,315.22
职工薪酬 2,734,509.79 3,429,912.96 761,091.80
房租物业费 281,062.59 372,822.52 172,714.50
办公费用 342,526.74 442,477.84 186,603.65
水电费 39,646.86 35,858.10 12,719.00
业务招待费 558,623.66 626,245.05 196,918.20
折旧与摊销 51,374.95 66,928.81 23,453.64
中介服务费 475,791.24 794,586.70 94,339.62
差旅费 161,752.61 137,899.99 45,588.90
税费 66,233.80 80,338.54 20,993.54
其他 79,540.31 90,877.40 0.29
合 计 24,799,368.56 30,161,173.30 10,272,738.36
5. 财务费用
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
利息收入 -69,425.48 -397,239.97 -9,840.60
银行手续费 12,308.16 13,674.64 7,352.39
合 计 -57,117.32 -383,565.33 -2,488.21
6. 资产减值损失
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
坏账损失 2,938,131.28 -764,579.53 4,719,074.27
合 计 2,938,131.28 -764,579.53 4,719,074.27
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7. 投资收益
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
私募基金理财产品
60,164.38 242,027.39
投资收益
银行理财产品投资
35,608.22 2,205.48
收益
合 计 95,772.60 244,232.87
8. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
政府补助 4,720.00
其他 810.00 1,050.00
合 计 5,530.00 1,050.00
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
与收益相关
软件著作权申请专
4,720.00 与收益相关
项补助
小 计 4,720.00
9. 营业外支出
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
地方水利建设基金 169,633.59 233,574.63 153,574.10
罚款支出 200.00
其他 42.60
合 计 169,633.59 233,817.23 153,574.10
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 8,191,108.34 1,213,247.73 18,793.49
第 39 页 共 59 页
递延所得税费用 -591,966.34 -32,753.96 -5,425.38
合 计 7,599,142.00 1,180,493.77 13,368.11
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
利润总额 105,316,674.02 108,243,799.59 61,011,148.38
按法定税率计算的所得税费用 26,329,168.50 27,060,949.91 15,252,787.10
享受税收优惠政策的影响 -17,064,807.62 -25,547,625.35 -15,243,565.43
调整以前期间所得税的影响 -5,765.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
-34,932.23 -10,009.82 4,146.44
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
前期未确认递延的暂时性差异 -466,819.89
使用前期可弥补亏损 -1,267.85
冲回以前年度递延所得税影响 27,583.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,133.65 9,439.25
研发费用加计扣除 -1,221,418.20 -330,992.37
所得税费用 7,599,142.00 1,180,493.77 13,368.11
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
利息收入 69,425.48 397,239.97 9,840.60
政府补助 4,720.00
收回员工购房借款 67,331.00
其他 13,006.42 62,691.97 33,927.60
合 计 149,762.90 464,651.94 43,768.20
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
经营性期间费用 17,656,002.70 22,496,881.33 8,876,818.65
支付员工购房借款 258,335.00
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其他 105,957.71 242.60 19,061.50
合 计 17,761,960.41 22,755,458.93 8,895,880.15
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
本公司收回柯福军拆借款 11,748,991.45
本公司收回董世启拆借款 220,000.00
本公司收回王家锋拆借款 500,000.00
本公司收回社会资金拆借款及利息 675,000.00 14,365,948.10
合 计 675,000.00 26,834,939.55
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
本公司支付柯福军拆借款 11,468,991.45
本公司支付董世启拆借款 220,000.00
本公司支付王家锋拆借款 500,000.00
本公司支付社会资金拆借款 1,500,000.00 14,365,948.10
合 计 1,500,000.00 26,554,939.55
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
本公司归还原股东王永琴拆借款 710,000.00
合 计 710,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 97,717,532.02 107,063,305.82 60,997,780.27
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加：资产减值准备 2,938,131.28 -764,579.53 4,719,074.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
529,115.63 535,245.11 47,966.45
生物资产折旧
无形资产摊销 83,964.80 4,857.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列) -95,772.60 -244,232.87
递延所得税资产减少(增加以“－”号
-591,966.34 -32,753.96 -5,425.38
填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号
填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号
-64,453,359.54 -10,179,733.74 -68,194,586.02
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号
-909,337.97 -26,633,062.23 38,335,219.30
填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 35,218,307.28 69,749,046.12 35,900,028.89
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,292,521.88 4,726,549.42 1,956,869.95
减：现金的期初余额 4,726,549.42 1,956,869.95 1,794,905.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,565,972.46 2,769,679.47 161,964.44
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
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项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价
1,851,600.00
物
其中：杭州搜听科技有限公司 312,500.00
杭州升米网络科技有限公司 1,539,100.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：杭州搜听科技有限公司
杭州升米网络科技有限公司
取得子公司支付的现金净额 1,851,600.00
(3) 现金和现金等价物
项 目 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
1) 现金 29,292,521.88 4,726,549.42 1,956,869.95
其中：库存现金 155,389.36
可随时用于支付的银行存款 29,292,521.88 4,726,549.42 1,801,480.59
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 29,292,521.88 4,726,549.42 1,956,869.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1. 报告期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
2016 年 1-8 月
同受自然人王家
杭州搜听科技有
100.00% 锋控制且该项控 2016 年 1 月 29 日 股权转让协议
限公司
制非暂时的
同受自然人王家
杭州升米网络科
100.00% 锋控制且该项控 2016 年 1 月 29 日 股权转让协议
技有限公司
制非暂时的
(续上表)
第 43 页 共 59 页
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
2016 年 1-8 月
杭州搜听科技有
68,064.36 -12,300.41 18,295,921.02 155,853.61
限公司
杭州升米网络科
315,607.51 140,459.32 37,814,672.62 4,666,950.82
技有限公司
2. 合并成本
2016 年 1-8 月
项 目
杭州搜听科技有限公司 杭州升米网络科技有限公司
合并成本
现金 312,500.00 1,539,100.00
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
2016 年 1-8 月
项 目 杭州搜听科技有限公司 杭州升米网络科技有限公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产
货币资金 458,001.78 480,605.56 2,655,492.60 2,633,203.10
应收款项 122,748.78 155,472.57 2,604,655.25 2,746,157.21
预付账款 59,575.30 145,311.32 104,414.00 16,540.00
其他应收款 188,702.19 180,031.76 13,983.42 9,222.47
其他流动资产 432,830.53 446,758.71 129,656.03
固定资产 31,263.12 32,229.15 228,921.06 235,298.81
无形资产 2,663.84 2,906.00
递延所得税资产 1,615.12 2,045.69 34,271.78 36,133.65
负债
应付款项 73,284.85 1,500.00
应付职工薪酬 147,635.87 193,773.51 306,734.97 472,008.01
第 44 页 共 59 页
应交税费 1,955.30 18,187.63 543,674.95 672,261.63
其他应付款 1,000,245.86 1,000,250.73 503.81 10,076.57
净资产 147,563.63 159,864.04 4,790,824.38 4,650,365.06
减：少数股东权益
取得的净资产 147,563.63 159,864.04 4,790,824.38 4,650,365.06
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
霍尔果斯泰享网
投资设立 2016 年 4 月 11 日 [注] 100.00%
络科技有限公司
[注]：霍尔果斯泰享网络科技有限公司注册资本 100.00 万元，截至期末本公司尚未实
际缴纳出资。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制
杭州搜听科 互联网和相
杭州市 杭州市 100.00 下企业合
技有限公司 关服务业
并
杭州升米网 同一控制
互联网和相
络科技有限 杭州市 杭州市 100.00 下企业合
关服务业
公司 并
霍尔果斯泰
互联网和相
享网络科技 霍尔果斯 霍尔果斯 100.00 投资设立
关服务业
有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
第 45 页 共 59 页
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2016 年 8 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收
账款的 44.99%(2015 年 12 月 31 日：68.25%，2014 年 12 月 31 日：87.89%)源于余额前五名
客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该风险，本公司综合运用多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类：
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付账款 3,981,077.62 3,981,077.62 3,981,077.62
其他应付款 16,921.50 16,921.50 16,921.50
小 计 3,997,999.12 3,997,999.12 3,997,999.12
(续上表)
第 46 页 共 59 页
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付账款 6,692,862.61 6,692,862.61 6,692,862.61
其他应付款 94,759.57 94,759.57 94,759.57
小 计 6,787,622.18 6,787,622.18 6,787,622.18
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要系利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
期末，公司未向金融机构借款，无重大利率风险。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 认缴出资 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
天津久柏科银科技合伙企业 1,000.00
天津市 投资 40.77 40.77
（有限合伙） 万元
(2) 本公司实际控制人是王家锋。截至 2016 年 8 月 31 日，王家锋直接持有本公司股权
0.41%，通过天津久柏科银科技合伙企业（有限合伙）持有本公司股权 22.83%，合计持有本
公司股权 23.24%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
本公司股东天津久柏科银科技合伙企业（有限合伙）
董世启
之合伙人
本公司股东天津久柏科银科技合伙企业（有限合伙）
柯福军
之合伙人
本公司股东天津久柏科银科技合伙企业（有限合伙）
秦 静
之合伙人
第 47 页 共 59 页
上饶市星悦网络科技有限公司 王家锋、董世启、柯福军和秦静共同出资组建的公司
王永琴 王家锋之配偶
(二) 关联交易情况
1. 2014 年度, 上饶市星悦网络科技有限公司为本公司视频、广播和阅读内容资源分发
业务提供运营服务，本公司根据双方约定分成方法向其收取分成款 4,269,147.64 元（含税）。
2. 关联方资金拆借
拆出方 拆入方 期间 期初余额 拆借金额 偿还金额 期末余额
2014 年 280,000.00 13,915,982.80 2,446,991.35 11,748,991.45
本公司 柯福军
2015 年 11,748,991.45 6,300,000.00 18,048,991.45
杭州升米网络科技
柯福军 2015 年 244,530.00 244,530.00
有限公司
2014 年 220,000.00 220,000.00
本公司 董世启
2015 年 220,000.00 1,000,000.00 1,220,000.00
杭州升米网络科技
董世启 2015 年 372,600.00 372,600.00
有限公司
2014 年 555,188.50 55,188.50 500,000.00
本公司 王家锋 2015 年 500,000.00 34,000,000.00 34,500,000.00
2016 年 1-8 月 38,000,000.00 38,000,000.00
杭州升米网络科技
王家锋 2015 年 1,053,360.00 1,053,360.00
有限公司
杭州升米网络科技
秦 静 2015 年 206,910.00 206,910.00
有限公司
上饶市星悦网络科
本公司 2015 年 7,788,000.00 7,788,000.00
技有限公司
王永琴 本公司 2014 年 710,000.00 100,000.00 810,000.00
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 柯福军 11,748,991.45 587,449.57
董世启 220,000.00 11,000.00
王家锋 500,000.00 25,000.00
第 48 页 共 59 页
秦 静 5,061.50 253.08
天津久柏科银
科技合伙企业 2,000.00 100.00
（有限合伙）
小 计 2,000.00 100.00 12,474,052.95 623,702.65
上饶市星悦网
应收账款 络科技有限公 4,269,147.64 298,840.33 4,269,147.64 213,457.38
司
小 计 4,269,147.64 298,840.33 4,269,147.64 213,457.38
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 2016.8.31 2015.12.31 2014.12.31
其他应付款 王家锋 67,006.90 6,000.00
小 计 67,006.90 6,000.00
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
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(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
(1) 2016 年 1-8 月
影吧听吧书吧
项 目 广告业务 游戏 合 计
APP 平台
主营业务收入 229,400,679.19 37,747,851.41 267,148,530.60
主营业务成本 130,965,562.88 130,965,562.88
资产总额 179,926,082.60 29,606,813.09 209,532,895.69
负债总额 10,843,602.38 1,784,313.34 12,627,915.72
(2) 2015 年度
影吧听吧书吧
项 目 广告业务 游戏 合 计
APP 平台
主营业务收入 242,563,692.95 27,959,163.27 5,283,229.21 275,806,085.43
主营业务成本 134,824,056.85 134,824,056.85
资产总额 93,882,067.17 10,821,339.39 2,044,825.73 106,748,232.29
负债总额 12,056,841.95 1,389,734.83 262,607.56 13,709,184.34
(3) 2014 年度
影吧听吧书吧
项 目 广告业务 游戏 合 计
APP 平台
主营业务收入 128,246,946.53 9,712,231.23 15,041,892.00 153,001,069.76
主营业务成本 75,484,572.44 75,484,572.44
资产总额 84,427,718.34 6,393,770.34 9,902,400.45 100,723,889.13
负债总额 33,971,430.64 2,572,680.28 3,984,458.15 40,528,569.07
(二) 2014 年 12 月，本公司与自然人尚玉柱、周晨、汤明明共同出资组建杭州喜阅科
技有限公司。2014 年 12 月 23 日，杭州喜阅科技有限公司在杭州市西湖区市场监督管理局
登记注册，注册资本 500.00 万元，其中本公司认缴注册资本 200.00 万元。本公司实际并未
缴纳出资，该公司亦未开展经营活动。该公司已于 2016 年 2 月 4 日办理工商注销登记手续。
(三) 经公司股东会决议，公司全体股东拟以 135,500.00 万元的价格将其持有的本公
第 50 页 共 59 页
司 100% 股权转让给浙江巨龙管业股份有限公司。上述股权转让尚需中国证券监督管理委员
会审核批准后实施。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
100,523,851.69 100.00 5,041,165.40 5.01 95,482,686.29
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 100,523,851.69 100.00 5,041,165.40 5.01 95,482,686.29
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
72,983,524.92 100.00 3,734,559.19 5.12 69,248,965.73
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 72,983,524.92 100.00 3,734,559.19 5.12 69,248,965.73
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 51 页 共 59 页
1 年以内 99,775,210.99 4,988,760.55 5.00 68,714,377.28 3,435,718.86 5.00
1-2 年 748,640.70 52,404.85 7.00 4,269,147.64 298,840.33 7.00
小 计 100,523,851.69 5,041,165.40 5.01 72,983,524.92 3,734,559.19 5.12
(2) 本期计提应收账款坏账准备金额 1,306,606.21 元，本期无收回或转回应收账款坏
账准备。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
人民视讯文化有限公司 26,221,227.39 26.08 1,311,061.37
北京虹软协创通讯技术有限公司 6,615,974.68 6.58 330,798.73
北京华谊兄弟创星娱乐科技股份有限公司 4,163,330.09 4.14 208,166.50
北京中投视讯文化传媒股份有限公司 4,135,368.39 4.11 206,768.42
成都合纵联盟科技有限公司 3,561,693.87 3.54 178,084.69
小 计 44,697,594.42 44.45 2,234,879.71
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
7,498,447.50 100.00 374,922.38 5.00 7,123,525.12
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 7,498,447.50 100.00 374,922.38 5.00 7,123,525.12
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第 52 页 共 59 页
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
2,685,604.06 100.00 134,280.20 5.00 2,551,323.86
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 2,685,604.06 100.00 134,280.20 5.00 2,551,323.86
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,498,447.50 374,922.38 5.00 2,685,604.06 134,280.20 5.00
小 计 7,498,447.50 374,922.38 5.00 2,685,604.06 134,280.20 5.00
(2) 本期计提其他应收款坏账准备金额 258,643.12 元，本期无收回或转回其他应收款
坏账准备。
(3) 本期实际核销其他应收款 18,000.94 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 7,314,250.00 2,612,500.00
押金保证金 110,000.00
个人备用金 24,602.50 13,725.55
应收暂付款 49,595.00 59,378.51
合 计 7,498,447.50 2,685,604.06
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
名 称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
霍尔果斯泰享网络科技
拆借款 5,201,000.00 1 年以内 69.36 260,050.00
有限公司
王钧鑫 拆借款 1,113,250.00 1 年以内 14.85 55,662.50
杭州搜听科技有限公司 拆借款 1,000,000.00 1 年以内 13.34 50,000.00
杭州骆家庄股份经济合
押金保证金 110,000.00 1 年以内 1.47 5,500.00
作社
代垫职工住房公积金 应收暂付款 49,595.00 1 年以内 0.66 2,479.75
第 53 页 共 59 页
小 计 7,473,845.00 99.68 373,692.25
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,938,388.01 4,938,388.01
合 计 4,938,388.01 4,938,388.01
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
杭州搜听科技
147,563.63 147,563.63
有限公司
杭州升米网络
4,790,824.38 4,790,824.38
科技有限公司
小 计 4,938,388.01 4,938,388.01
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主 营 业
225,953,972.41 124,761,606.28 219,695,491.79 90,599,707.43 152,363,119.13 74,925,035.44
务收入
其 他 业
706,331.35 112,500.00
务收入
合 计 226,660,303.76 124,761,606.28 219,807,991.79 90,599,707.43 152,363,119.13 74,925,035.44
2. 投资收益
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
私募基金理财产品
60,164.38 242,027.39
投资收益
银行理财产品投资
35,608.22 2,205.48
收益
合 计 95,772.60 244,232.87
第 54 页 共 59 页
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 2,700.00
持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 175,750.00 112,500.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 95,772.60 244,232.87
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
128,158.91 4,822,804.43 23,518.54
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 767.40 1,050.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 399,681.51 5,183,004.70 24,568.54
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 33,940.33
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 365,741.18 5,183,004.70 24,568.54
(二) 净资产收益率
1. 明细情况
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
归属于公司普通股股东的净利润 66.35 129.80 205.40
扣除非经常性损益后归属于公司
66.35 127.27 205.40
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2016 年 1-8 月 2015 年度 2014 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 97,717,532.02 107,063,305.82 60,997,780.27
非经常性损益 B 365,741.18 5,183,004.70 24,568.54
扣除非经常性损益后的归属于公司
C=A-B 97,351,790.84 101,880,301.12 60,973,211.73
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资
D 93,039,047.95 60,195,320.06 -802,460.21
产
本公司增资 E 8,000,000.00 1,900,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的
F 7 3
累计月数
本公司分配股利 G1 76,083,484.06
减少净资产次月起至报告期期末的
H1 5
累计月数
杭州搜听科技有限公司分配股利 G2 36,093.87
减少净资产次月起至报告期期末的
H2 5
累计月数
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同一控制下企业合并，被合并方在
合并日前实现的留存收益中归属于
本公司的部分，自资本公积转入盈
I 1,851,600.00
余公积和未分配利润，本公司资本
公积余额不足冲减，冲减未分配利
润
减少净资产次月起至报告期期末的
J 7
累计月数
报告期月份数 K 8 12 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 147,277,663.96 82,485,482.17 29,696,429.93
H/K-I*J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 66.35% 129.80% 205.40%
同一控制下合并杭州搜听科技有限
公司，被合并方期初净资产(归属于 N1 159,864.04 40,104.30
最终控制方部分)
同一控制下合并杭州搜听科技有限
公司，被合并方在合并前实现的净 O1 -12,300.41 155,853.61 40,104.30
利润(归属于最终控制方部分)
同一控制下合并杭州搜听科技有限
公司，支付对价与合并日净资产的 P1 -164,936.37
差额
减少净资产次月起至报告期期末的
Q1 7
累计月数
同一控制下合并杭州升米网络科技
有限公司，被合并方期初净资产(归 N2 4,650,365.06 -16,585.76
属于最终控制方部分)
同一控制下合并杭州升米网络科技
有限公司，被合并方在合并前实现 O2 140,459.32 4,666,950.82 -16,585.76
的净利润(归属于最终控制方部分)
同一控制下合并杭州升米网络科技
有限公司，支付对价与合并日净资 P2 3,251,724.38
产的差额
减少净资产次月起至报告期期末的
Q2 7
累计月数
R=D-N+(A-O
)/2+E*F/K-
加权平均净资产[注] 146,724,444.91 80,050,561.41 29,684,670.66
G*H/K＋
P*Q/K
扣除非经常损益加权平均净资产收
S=C/R 66.35% 127.27% 205.40%
益率
[注]：报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的
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净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被
合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被
合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后
的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明（单位：人民币万元）
1. 2016 年 1-8 月比 2015 年度
变动幅度
资产负债表项目 2016.8.31 2015.12.31 绝对值变动 变动原因说明
（%）
货币资金 2,929.25 472.65 2,456.60 519.75 主要系经营性现金流量增加。
主要系本期公司收入增长，同时
应收账款 12,952.33 7,215.06 5,737.27 79.52 部分客户延迟付款，导致应收账
款余额增长。
主要系本期部分渠道商以预付款
预付款项 309.20 137.73 171.47 124.50 方式结算，导致预付款项余额增
加。
主要系公司购买银行理财产品所
其他流动资产 4,327.17 2,457.64 1,869.53 76.07
致。
主要系公司对渠道商的应付推广
应付账款 398.11 669.29 -271.18 -40.52
费减少所致。
主要系本期公司利润增长，期末
应交税费 755.85 355.13 400.72 112.84
应交企业所得税增加较多。
主要系 2015 年年终奖在本期发
应付职工薪酬 107.14 337.03 -229.89 -68.21
放所致。
2. 2015 年度比 2014 年度
变动幅度
资产负债表项目 2015.12.31 2014.12.31 绝对值变动 变动原因说明
（%）
主要系收入增长，经营性现金流量
货币资金 472.65 195.69 276.96 141.53
增加所致。
主要系影吧听吧书吧等 APP 平台业
应收账款 7,215.06 6,466.45 748.61 11.58 务收入大幅增长，应收账款相应大
幅增加。
其他应收款 179.06 2,551.13 -2,372.07 -92.98 主要系收回资金拆借款所致。
主要系本公司购买银行理财产品所
其他流动资产 2,457.64 700.98 1,756.66 250.60
致。
主要系公司 2014 年度资金周转困
应付账款 669.29 3,632.74 -2,963.45 -81.58 难，积极利用渠道商商业信用，延
长付款账期所致。
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主要系影吧听吧书吧等 APP 平台业
务规模扩大，人员增加，同时绩效
应付职工薪酬 337.03 47.69 289.34 606.71
工资也增加较多，期末应付未付工
资增加。
变动幅度
利润表项目 2015 年度 2014 年度 绝对值变动 变动原因说明
（%）
主要原因系公司业务规模扩大，推
营业收入 27,591.86 15,300.11 12,291.75 80.34
广力度加强，收入增长明显。
主要系收入增长，相应渠道成本增
营业成本 13,482.41 7,548.46 5,933.95 78.61
加所致。
主要系业务规模扩大，运营推广部
销售费用 333.98 53.21 280.77 527.66
门人员增加所致。
主要系业务规模扩大，研发费用、
管理费用 3,016.12 1,027.27 1,988.85 193.61 职工薪酬以及房租等费用增加所
致。
主要系收回资金拆借款，相应计提
资产减值损失 -76.46 471.91 -548.37 -116.20
的资产减值损失转回所致。
所得税费用 118.05 1.34 116.71 8,730.70 主要系应缴企业所得税增加所致。
杭州搜影科技有限公司
二〇一六年十二月二十日
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