浙江巨龙管业股份有限公司
2016 年度审计报告
目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—80 页
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审 计 报 告
天健审〔2017〕3685 号
浙江巨龙管业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江巨龙管业股份有限公司（以下简称巨龙管业公司）财
务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是巨龙管业公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，巨龙管业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了巨龙管业公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一七年四月十七日
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二、财 务 报 表
（一）合并资产负债表
编制单位：浙江巨龙管业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元
负债和所有者权益
期末数 期初数
(或股东权益)
流动负债：
短期借款 284,950,000.00 336,450,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变
动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,000,000.00 5,800,000.00
应付账款 51,459,580.98 37,473,743.51
预收款项 33,817,482.74 23,459,717.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,320,683.68 8,829,035.94
应交税费 21,098,097.82 26,649,040.18
应付利息 448,136.89 592,399.50
应付股利
其他应付款 29,481,707.24 19,576,446.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
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流动负债合计 441,575,689.35 458,830,382.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 15,905,066.01 17,509,961.99
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,905,066.01 17,509,961.99
负债合计 457,480,755.36 476,340,344.82
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 800,021,077.00 320,008,431.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,157,576,543.60 2,637,589,189.60
减：库存股
其他综合收益 -448,092.41 -403,451.81
专项储备
盈余公积 16,652,760.42 16,652,760.42
一般风险准备
未分配利润 444,247,786.37 230,086,244.82
归属于母公司所有者权
3,418,050,074.98 3,203,933,174.03
益合计
少数股东权益
所有者权益合计 3,418,050,074.98 3,203,933,174.03
负债和所有者权益总计 3,875,530,830.34 3,680,273,518.85
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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（二）母公司资产负债表
编制单位：浙江巨龙管业股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元
资 产 期末数 期初数
流动资产：
货币资金
13,717,847.75 22,520,498.48
以公允价值计量且其变动
计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
194,926.00 100,000.00
应收账款
244,511,509.29 268,137,684.18
预付款项
2,108,348.72 3,338,700.53
应收利息
应收股利
17,768,067.23 17,768,067.23
其他应收款
125,976,733.08 99,017,667.89
存货
52,739,526.76 69,252,262.85
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
5,232,242.99 12,423,888.04
流动资产合计
462,249,201.82 492,558,769.20
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
2,815,246,009.05 2,811,398,537.57
投资性房地产
10,509,191.10 4,077,052.66
固定资产
107,018,511.02 126,938,770.90
在建工程
325,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
18,350,619.40 18,920,950.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
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递延所得税资产
3,773,352.43
其他非流动资产
非流动资产合计
2,951,124,330.57 2,965,433,664.40
资产总计
3,413,373,532.39 3,457,992,433.60
负债和所有者权益 期末数 期初数
流动负债：
短期借款
284,950,000.00 336,450,000.00
以公允价值计量且其变动
计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
10,000,000.00 5,800,000.00
应付账款
16,725,255.79 9,199,372.17
预收款项
17,795,700.62 16,972,371.56
应付职工薪酬
2,398,190.41 2,869,249.94
应交税费
232,331.94 1,325,318.13
应付利息
448,136.89 592,399.50
应付股利
其他应付款
120,613,961.68 80,687,695.65
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
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流动负债合计
453,163,577.33 453,896,406.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
453,163,577.33 453,896,406.95
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)
800,021,077.00 320,008,431.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
2,163,039,862.03 2,643,052,508.03
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减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
16,652,760.42 16,652,760.42
未分配利润
-19,503,744.39 24,382,327.20
所有者权益合计
2,960,209,955.06 3,004,096,026.65
负债和所有者权益总计
3,413,373,532.39 3,457,992,433.60
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
（三）合并利润表
编制单位：浙江巨龙管业股份有限公司 2016 度 单位：元
项 目 本期数 上年同期数
一、营业总收入 562,978,996.85 489,541,504.88
其中：营业收入 562,978,996.85 489,541,504.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 349,249,467.77 326,476,617.54
其中：营业成本 156,408,898.11 174,292,711.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,871,725.07 2,835,156.28
销售费用 47,895,186.52 46,066,219.64
管理费用 94,120,897.13 76,367,554.18
财务费用 7,263,262.34 15,614,768.66
资产减值损失 35,689,498.60 11,300,207.52
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加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期损益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
3,739,073.85 2,600,571.67
号填列）
其中：对联营企业和
2,937,647.83 -10,986.49
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
217,468,602.93 165,665,459.01
号填列）
加：营业外收入 6,065,907.19 5,827,291.82
其中：非流动资产处置
3,991.38
利得
减：营业外支出 1,814,266.41 3,054,104.82
其中：非流动资产处置
261,537.65 2,305,802.96
损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
221,720,243.71 168,438,646.01
号填列）
减：所得税费用 7,558,702.16 9,518,766.82
五、净利润（净亏损以“-”
214,161,541.55 158,919,879.19
号填列）
归属于母公司所有者的
214,161,541.55 158,749,821.39
净利润
少数股东损益 170,057.80
六、其他综合收益的税后净额 -44,640.60 -403,451.81
归属母公司所有者的其他
-44,640.60 -403,451.81
综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的
变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其
他综合收
益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益
-44,640.60 -403,451.81
的其他综合收益
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1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的
其他综合
收益中所享有的份
额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
-44,640.60 -403,451.81
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 214,116,900.95 158,516,427.38
归属于母公司所有者的
214,116,900.95 158,346,369.58
综合收益总额
归属于少数股东的综合
170,057.80
收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/
0.27 0.23
股）
（二）稀释每股收益（元/
0.27 0.23
股）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
（四）母公司利润表
编制单位：浙江巨龙管业股份有限公司 2016 度 单位：元
项 目 本期数 上年同期数
一、营业收入 168,310,894.81 207,383,796.70
减：营业成本 125,914,394.42 159,413,759.32
税金及附加 2,724,942.29 1,337,844.34
销售费用 11,867,909.86 12,606,960.00
管理费用 33,789,753.76 26,776,366.16
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财务费用 22,215,346.73 21,825,263.33
资产减值损失 16,304,269.10 5,857,486.52
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期损益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以
847,471.48 -10,986.49
“-”号填列）
其中：对联营企业和
847,471.48 -10,986.49
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”
-43,658,249.87 -20,444,869.46
号填列）
加：营业外收入 3,985,787.02 3,011,400.05
其中：非流动资产处
置利得
减：营业外支出 440,256.31 2,530,603.00
其中：非流动资产处
261,537.65 2,305,802.96
置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”
-40,112,719.16 -19,964,072.41
号填列）
减：所得税费用 3,773,352.43 -500,555.83
四、净利润（净亏损以“-”
-43,886,071.59 -19,463,516.58
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进
损益的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投
资单位不能重分类进损益的
其他
综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损
益的其他综合收益
1.权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益
的其
他综合收益中享
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有的份额
2.可供出售金融资
产公允价值变动损益
3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损
益的有效部分
5.外币财务报表折
算差额
6.其他
六、综合收益总额 -43,886,071.59 -19,463,516.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元
/股）
（二）稀释每股收益（元
/股）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
（五）合并现金流量表
编制单位：浙江巨龙管业股份有限公司 2016 度 单位：元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
543,657,394.80 437,926,794.86
的现金
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
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处置以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,504,855.26 1,551,334.61
收到其他与经营活动有
16,335,686.85 39,850,437.16
关的现金
经营活动现金流入小
562,497,936.91 479,328,566.63
计
购买商品、接受劳务支付
116,749,890.62 184,347,447.55
的现金
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
66,265,912.56 60,666,245.63
支付的现金
支付的各项税费 46,595,564.53 37,697,216.02
支付其他与经营活动有
89,501,340.63 69,556,301.10
关的现金
经营活动现金流出小
319,112,708.34 352,267,210.30
计
经营活动产生的现
243,385,228.57 127,061,356.33
金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 405,000,000.00 154,990,000.00
取得投资收益收到的现
801,426.02 597,038.71
金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金 513,051.21 360.00
净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
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收到其他与投资活动有
1,382,467.16 50,000,000.00
关的现金
投资活动现金流入小
407,696,944.39 205,587,398.71
计
购建固定资产、无形资产
12,754,842.38 20,904,825.44
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 450,381,170.00 210,330,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
456,642,675.52
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
2,134,430.42 25,346,061.80
关的现金
投资活动现金流出小
465,270,442.80 713,223,562.76
计
投资活动产生的现
-57,573,498.41 -507,636,164.05
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 577,000,967.81
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 384,950,000.00 385,750,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
29,399,414.68 29,955,277.00
关的现金
筹资活动现金流入小
414,349,414.68 992,706,244.81
计
偿还债务支付的现金 436,450,000.00 345,450,000.00
分配股利、利润或偿付利
18,939,106.25 22,331,201.85
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
20,605,581.29 26,845,000.00
关的现金
筹资活动现金流出小
475,994,687.54 394,626,201.85
计
筹资活动产生的现
-61,645,272.86 598,080,042.96
金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
9,590,345.38 3,628,427.22
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
133,756,802.68 221,133,662.46
额
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加：期初现金及现金等价
243,282,495.71 22,148,833.25
物余额
六、期末现金及现金等价物余
377,039,298.39 243,282,495.71
额
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
（六）母公司现金流量表
编制单位：浙江巨龙管业股份有限公司 2016 度 单位：元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
189,035,650.33 221,500,809.65
的现金
收到的税费返还 1,834,682.22 1,545,252.94
收到其他与经营活动有
10,800,870.20 32,125,407.59
关的现金
经营活动现金流入小
201,671,202.75 255,171,470.18
计
购买商品、接受劳务支付
91,977,957.10 196,150,872.18
的现金
支付给职工以及为职工
18,502,228.39 21,436,200.63
支付的现金
支付的各项税费 13,323,558.91 13,413,838.42
支付其他与经营活动有
33,782,996.46 32,325,205.59
关的现金
经营活动现金流出小
157,586,740.86 263,326,116.82
计
经营活动产生的现
44,084,461.89 -8,154,646.64
金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金 3,375,499.43 360.00
净额
第 16 页 共 108 页
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
7,973,330.04 22,475,874.65
关的现金
投资活动现金流入小
11,348,829.47 22,476,234.65
计
购建固定资产、无形资产
1,288,987.45 5,274,211.75
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00 20,330,000.00
取得子公司及其他营业
576,555,000.00
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
30,349,086.59 22,230,118.69
关的现金
投资活动现金流出小
34,638,074.04 624,389,330.44
计
投资活动产生的现
-23,289,244.57 -601,913,095.79
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 577,000,967.81
取得借款收到的现金 384,950,000.00 385,750,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
92,551,418.85 66,409,920.79
关的现金
筹资活动现金流入小
477,501,418.85 1,029,160,888.60
计
偿还债务支付的现金 436,450,000.00 345,450,000.00
分配股利、利润或偿付利
22,414,990.22 22,331,201.85
息支付的现金
支付其他与筹资活动有
53,320,273.06 44,808,865.45
关的现金
筹资活动现金流出小
512,185,263.28 412,590,067.30
计
筹资活动产生的现
-34,683,844.43 616,570,821.30
金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
第 17 页 共 108 页
五、现金及现金等价物净增加
-13,888,627.11 6,503,078.87
额
加：期初现金及现金等价
18,325,260.53 11,822,181.66
物余额
六、期末现金及现金等价物余
4,436,633.42 18,325,260.53
额
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 18 页 共 108 页
（七）合并所有者权利变动表
本期数
编制单位：浙江巨龙管业股份有限公司 2016 度 单位：元
本期数
归属于母公司所有者权益 少
一 数
项 其他权益工 专 所有者
实收资本 资本 减： 其他综 盈余 般 未分配 其 股
目 具 项 东
风
优 永 险
其 库存 储 权
(或股本) 先 续 公积 合收益 公积 准 利润 他 权益合计
他 股 备 益
股 债 备
一、上
年年末
320,008,431.00 2,637,589,189.60 -403,451.81 16,652,760.42 230,086,244.82 3,203,933,174.03
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年年初
320,008,431.00 2,637,589,189.60 -403,451.81 16,652,760.42 230,086,244.82 3,203,933,174.03
余额
三、本
期增减 480,012,646.00 -480,012,646.00 -44,640.60 214,161,541.55 214,116,900.95
第 1 页 共 108 页
变动金
额（减
少以
“-”号
填列）
（一）
综合收
-44,640.60 214,161,541.55 214,116,900.95
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1. 所
有者投
入资本
2. 其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分
配
1. 提
第 2 页 共 108 页
取盈余
公积
2. 提
取一般
风险准
备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内 480,012,646.00 -480,012,646.00
部结转
1．资本
公积转
增资本
480,012,646.00 -480,012,646.00
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
第 3 页 共 108 页
（五）
专项储
备
1.本期
提取
2.本期
使用
（六）
其他
四、本
期期末
800,021,077.00 2,157,576,543.60 -448,092.41 16,652,760.42 444,247,786.37 3,418,050,074.98
余额
上期数
上年同期数
归属于母公司所有者权益
一 少数股东 所有者
项 专
实收资本 其他权益工具 资本 其他综 盈余 般 未分配 其
目 减： 项
风
优 永 库 险
其 储
(或股本) 先 续 公积 存 合收益 公积 准 利润 他 权益 权益合计
他 备
股 债 股 备
一、上
年年
121,550,000.0 16,652,760.4
末余 344,175,566.29 71,336,423.43 13,441,379.47 567,156,129.61
0 2
额
加：会
计政
策变
更
前期
第 4 页 共 108 页
差错
更正
同一
控制
下企
业合
并
其他
二、本
年年
121,550,000.0 16,652,760.4
初余 344,175,566.29 71,336,423.43 13,441,379.47 567,156,129.61
0 2
额
三、本
期增
减变
动金
额（减 198,458,431.0 2,293,413,623. -403,451.8 158,749,821.3 -13,441,379.4 2,636,777,044.
少以 0 31 1 9 7 42
“-”
号填
列）
（一）
综合
-403,451.8 158,749,821.3
收益 170,057.80 158,516,427.38
1 9
总额
（二）
所有
者投 198,458,431.0 2,294,802,186. -13,611,437.2 2,479,649,179.
入和 0 04 7 77
减少
第 5 页 共 108 页
资本
1. 所
有者
198,458,431.0 2,294,802,186. 2,493,260,617.
投入
0 04 04
资本
2. 其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
-13,611,437.2
他 -13,611,437.27
7
（三）
利润
分配
1. 提
取盈
余公
积
2. 提
第 6 页 共 108 页
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（或
股东）
的分
配
4．其
他
（四）
所有
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
第 7 页 共 108 页
积弥
补亏
损
4．其
他
（五）
专项
储备
1.本
期提
取
2.本
期使
用
（六）
其他 -1,388,562.73 -1,388,562.73
四、本
期期
320,008,431.0 2,637,589,189. -403,451.8 16,652,760.4 230,086,244.8 3,203,933,174.
末余
0 60 1 2 2 03
额
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
（八）母公司所有者权益变动表
本期数
编制单位：浙江巨龙管业股份有限公司 2016 度 单位：元
本期数
其他
项 目 实收资本 其他权益工具 资本 减： 综 专项 盈余 未分配 所有者
优 永 其 库存 合收
(或股本) 先 续 他 公积 股 益 储备 公积 利润 权益合计
第 8 页 共 108 页
股 债
一、上年年末
余额 320,008,431.00 2,643,052,508.03 16,652,760.42 24,382,327.20 3,004,096,026.65
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初
余额 320,008,431.00 2,643,052,508.03 16,652,760.42 24,382,327.20 3,004,096,026.65
三、本期增减
变动金额（减
少以“-”号填 480,012,646.00 -480,012,646.00 -43,886,071.59 -43,886,071.59
列）
（一）综合收
益总额 -43,886,071.59 -43,886,071.59
（二）所有者
投入和减少资
本
1. 所有者投
入资本
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
第 9 页 共 108 页
1. 提取盈余
公积
2．对所有者
(或股东)的分
配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转 480,012,646.00 -480,012,646.00
1．资本公积转
增资本(或股
480,012,646.00 -480,012,646.00
本)
2．盈余公积转
增资本(或股
本)
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末
余额 800,021,077.00 2,163,039,862.03 16,652,760.42 -19,503,744.39 2,960,209,955.06
上年同期数
项 上年同期数
第 10 页 共 108 页
目 其他
实收资本 其他权益工具 资本 减： 综 专项 盈余 未分配 所有者
优 永
先 续 其 库存 合收
(或股本) 股 债 他 公积 股 益 储备 公积 利润 权益合计
一、上年
年末余额 121,550,000.00 348,250,321.99 16,652,760.42 43,845,843.78 530,298,926.19
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年
年初余额 121,550,000.00 348,250,321.99 16,652,760.42 43,845,843.78 530,298,926.19
三、本期
增减变动
金额（减
198,458,431.00 2,294,802,186.04 -19,463,516.58 2,473,797,100.46
少以“-”
号填列）
（一）综
合收益总
-19,463,516.58 -19,463,516.58
额
（二）所
有者投入
和减少资 198,458,431.00 2,294,802,186.04 2,493,260,617.04
本
1. 所有
者投入资
198,458,431.00 2,294,802,186.04 2,493,260,617.04
本
2．其他权
益工具持
第 11 页 共 108 页
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1. 提取
盈余公积
2．对所有
者(或股
东)的分
配
3．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本(或股
本)
2．盈余公
积转增资
本(或股
本)
3．盈余公
积弥补亏
损
第 12 页 共 108 页
4．其他
（五）专
项储备
1.本期提
取
2.本期使
用
（六）其
他
四、本期
期末余额 320,008,431.00 2,643,052,508.03 16,652,760.42 24,382,327.20 3,004,096,026.65
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 108 页
浙江巨龙管业股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江巨龙管业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江巨龙控股集团有限公司、
维美创业投资有限公司、浙江维科创业投资有限公司及吕仁高等 16 名自然人发起设立，于
2009 年 8 月 25 日在金华市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有
统一社会信用代码为 91330000704541761G 的营业执照，注册资本 800,021,077.00 元，股份
总数 800,021,077 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股份：A 股 509,456,256
股；无限售条件的流通股份：A 股 290,564,821 股。公司股票已于 2011 年 9 月 29 日在深圳
证券交易所挂牌交易。
本公司属非金属矿物制品业。主要经营活动为预应力钢筒混凝土管(简称 PCCP)、预应
力混凝土管(简称 PCP)、钢筋混凝土排水管（简称 RCP）、自应力管等混凝土输水管道和砂石
料的研发、生产和销售。公司重要子公司艾格拉斯科技（北京）有限公司及其子公司属于移
动终端游戏行业，主要经营活动为开发、运营移动终端设备上运行的游戏。主要产品：混凝
土输水管道、砂石料及移动终端游戏。
本财务报表业经公司 2017 年 4 月 17 日 三届二十次董事会批准对外报出。
本公司将福建省巨龙管业有限公司(以下简称福建巨龙公司)、重庆巨龙管业有限公司
(以下简称重庆巨龙公司)、江西浙赣巨龙管业有限公司(以下简称江西巨龙公司)、河南巨龙
管业有限公司(以下简称河南巨龙公司)、安徽巨龙管业有限公司(以下简称安徽巨龙公司)、
金华市巨龙制砂有限公司(以下简称巨龙制砂公司)、北京巨龙互娱创业投资有限公司(以下
简称巨龙互娱公司)、艾格拉斯科技（北京）有限公司(以下简称艾格拉斯公司)、北京指尖
乾坤信息技术有限公司、达孜艾格拉斯创业投资有限公司、HongKong EGLS Ltd、Korea EGLS
Ltd、SSPI Ltd、Hong Kong Sea Dragon Co.,Ltd、Allwin Capital Limited、喀什指尖乾
坤网络科技有限公司、喀什优通信息技术有限公司、喀什乐线信息技术有限公司、北京艾格
第 1 页 共 108 页
艾斯信息技术有限公司、成都艾格拉斯孵化器管理有限公司、北京艾瑞福信息技术有限公司、
喀什艾格拉斯创业投资有限公司、新疆艾格拉斯信息技术有限公司、霍尔果斯艾格拉斯商业
保理有限公司和北京掌易文化咨询中心（有限合伙）等 25 家子公司纳入本期合并财务报表
范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
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份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
第 3 页 共 108 页
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
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形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
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其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000.00 万元以上（含）且占应收款项账面余额
标准 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内（含，以下同） 5 5
1-2 年 7 7
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
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存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30-35 5.00 3.17-2.71
通用设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
专用设备 年限平均法 10-12 5.00 9.50-7.92
运输工具 年限平均法 4-8 5.00 23.75-11.88
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
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择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
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利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、办公软件、制砂场经营权、采矿权、软件著作权等，按
成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
办公软件 3-5
制砂场经营权 5
采矿权 按实际开采量占总储量的比例摊销
软件著作权 3
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
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进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 公司销售 PCCP、PCP、RCP、自应力管等混凝土输水管道产品及砂石料，均系国内
销售。公司收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销
售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量。
(2) 游戏收入确认的具体方法
1) 按照游戏的不同发行模式，游戏收入分为自主发行收入和代理发行收入。
① 自主发行是指游戏服务器由艾格拉斯公司架设并负责管理，自主发行可以通过官网
提供游戏下载，或者与平台商进行合作，通过其 APP 平台提供游戏下载。自主发行收入是在
与合作方对账确认后，将按照协议约定的分成比例艾格拉斯公司应分得金额根据不同渠道录
入游戏数据统计平台，用以计算虚拟货币折扣率及道具价值，之后根据游戏数据统计平台中
玩家实际使用道具情况结转收入，其中：周期性道具自第一次使用开始在使用周期内平均摊
销，其他道具在实际使用时确认收入。
② 代理发行是指艾格拉斯公司将所开发的游戏授权给发行商代理发行，游戏服务器由
发行商架设。代理发行收入根据艾格拉斯公司与发行商确认后，根据协议约定的分成比例确
认。
2) 艾格拉斯公司与合作方签订委托技术开发协议，艾格拉斯公司负责游戏的开发，开
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发完成后将游戏版权移交给合作方，并由合作方负责游戏的所有运营维护工作。合作方按照
协议约定分成比例支付给艾格拉斯公司分成款。艾格拉斯公司按照实际结算的分成款确认收
入。
3) 游戏软件授权运营收入根据合同约定，艾格拉斯公司将相关游戏的运营或代理权利
以及所需技术交付买方后确认营业收入。
(3) 保理业务收入确认
保理业务在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，
按保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6%、3%[注]
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营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15%、12.5%、0%
[注]：公司混凝土输水管道业务按 17%的税率计缴，砂石料业务按 3%的税率计缴，移动
终端游戏业务与保理业务按 6%的税率计缴。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
重庆巨龙公司 15%
艾格拉斯公司 12.5%
北京指尖乾坤信息技术有限公司 0%
HongKong EGLS Ltd 16.5%
Hong Kong Sea Dragon Co.,Ltd 16.5%
Korea EGLS Ltd [注]
SSPI Ltd 0%
Allwin Capital Limited 0%
新疆艾格拉斯信息技术有限公司 0%
霍尔果斯艾格拉斯商业保理有限公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]：Korea EGLS Ltd 适用累进税率缴纳法人税，利润总额 2 亿韩元以下按 10%计缴法
人税，2 亿韩元以上部分按 20%计缴法人税。
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2015 年第一批
高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕256 号)，本公司被认定为高新技术企业，资
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格有效期 3 年（2015-2017 年）。公司 2015-2017 年度享受高新技术企业企业所得税优惠政
策，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 经重庆市荣昌县国家税务局备案，重庆巨龙公司享受西部大开发税收优惠政策，按
15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据国务院《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发〔2000〕18 号)、
国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》(国发〔2011〕4 号)、财政部
与国家税务总局《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税
〔2000〕25 号）、财政部与国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企
业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27 号)的相关规定，艾格拉斯公司、北京指尖乾坤信
息技术有限公司享受软件企业企业所得税优惠政策。艾格拉斯公司 2015 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日减半缴纳企业所得税。北京指尖乾坤信息技术有限公司 2015 年 1 月 1 日—2016
年 12 月 31 日免缴企业所得税,2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日减半缴纳企业所得税。
4. 根据《财政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得
税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112 号）规定，并经主管税务机关备案，新疆艾格拉斯
信息技术有限公司、霍尔果斯艾格拉斯商业保理有限公司 2016 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31
日免缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 522,499.44 92,602.91
银行存款 376,516,798.95 243,189,892.80
其他货币资金 9,281,214.33 4,195,237.95
合 计 386,320,512.72 247,477,733.66
其中：存放在境外的款项总额 91,260,527.78 7,673,664.70
(2) 期末其他货币资金包括为开立银行承兑汇票存入保证金 5,000,000.00 元、为办理
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银行借款业务存入保证金 660,000.00 元及为开立银行保函存入保证金 3,621,214.33 元。期
初其他货币资金包括为开立银行承兑汇票存入保证金 2,900,000.00 元、为办理银行借款业
务存入保证金 400,000.00 元及为开立银行保函存入保证金 895,237.95 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 294,926.00 294,926.00 100,000.00 100,000.00
合 计 294,926.00 294,926.00 100,000.00 100,000.00
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 6,419,211.37
小 计 6,419,211.37
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
505,606,310.29 98.89 48,877,188.60 9.67 456,729,121.69
账准备
单项金额不重大但单项计提
5,659,430.00 1.11 5,659,430.00 100.00
坏账准备
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合 计 511,265,740.29 100.00 54,536,618.60 10.67 456,729,121.69
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
440,288,702.76 99.74 33,494,264.73 7.61 406,794,438.03
账准备
单项金额不重大但单项计提
1,158,800.00 0.26 1,158,800.00 100.00
坏账准备
合 计 441,447,502.76 100.00 34,653,064.73 7.85 406,794,438.03
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 289,950,273.63 14,497,513.69 5.00
1-2 年 96,493,487.69 6,754,544.14 7.00
2-3 年 77,172,840.68 11,575,926.10 15.00
3-4 年 28,492,529.24 8,547,758.77 30.00
4-5 年 11,991,466.31 5,995,733.16 50.00
5 年以上 1,505,712.74 1,505,712.74 100.00
小 计 505,606,310.29 48,877,188.60 9.67
3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
四川华城建筑有限公司 1,158,800.00 1,158,800.00 100.00 预计无法收回
深圳市卓成管道有限公司 4,500,630.00 4,500,630.00 100.00 预计无法收回
小 计 5,659,430.00 5,659,430.00 100.00
(2) 本期计提坏账准备金额 19,883,553.87 元，无收回或转回坏账准备。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
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的比例(%)
客户 1 47,502,641.51 9.29 9,020,951.37
客户 2 24,426,285.35 4.78 1,221,314.27
客户 3 19,235,620.26 3.76 961,781.01
客户 4 18,300,821.52 3.58 1,300,340.06
客户 5 18,130,503.07 3.55 906,525.15
小 计 127,595,871.71 24.96 13,410,911.86
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 19,779,832.85 96.75 19,779,832.85 11,087,845.98 90.00 11,087,845.98
1-2 年 663,959.89 3.25 663,959.89 1,232,004.65 10.00 1,232,004.65
合 计 20,443,792.74 100.00 20,443,792.74 12,319,850.63 100.00 12,319,850.63
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
供应商 1 2,721,812.91 13.31
供应商 2 2,064,977.82 10.10
供应商 3 1,907,341.43 9.33
供应商 4 1,354,276.00 6.62
供应商 5 1,074,624.00 5.26
小 计 9,123,032.16 44.62
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
保理业务应收利息 391,666.67
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合 计 391,666.67
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
21,185,911.56 100.00 2,510,052.27 11.85 18,675,859.29
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 21,185,911.56 100.00 2,510,052.27 11.85 18,675,859.29
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
22,014,691.64 100.00 1,989,935.09 9.04 20,024,756.55
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 22,014,691.64 100.00 1,989,935.09 9.04 20,024,756.55
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 11,503,301.57 575,165.10 5.00
1-2 年 4,963,167.66 347,421.74 7.00
2-3 年 2,845,943.18 426,891.48 15.00
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3-4 年 1,004,029.40 301,208.82 30.00
4-5 年 20,209.25 10,104.63 50.00
5 年以上 849,260.50 849,260.50 100.00
小 计 21,185,911.56 2,510,052.27 11.85
(2) 本期计提坏账准备金额 609,217.18 元，无收回或转回坏账准备。
(3) 本期实际核销其他应收款金额 89,100.00 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 15,732,257.35 16,789,124.79
资金拆借款 3,200,321.90 2,691,240.07
应收暂付款 1,218,161.83 1,018,356.60
个人备用金 1,035,170.48 1,515,970.18
合 计 21,185,911.56 22,014,691.64
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
成都市自来水有限责任公
押金保证金 4,680,679.70 1 年以内 22.09 234,033.99
司
上饶市城市建设投资开发
押金保证金 2,479,000.00 1-2 年 11.70 173,530.00
集团有限公司
符景华 资金拆借款 1,748,647.42 1 年以内 8.25 87,432.37
江西省宝骏物流有限公司 资金拆借款 1,451,674.48 1 年以内 6.85 72,583.72
高安市筠安堤加固整治工
押金保证金 1,104,167.40 1-2 年 5.21 77,291.72
程项目部
小 计 11,464,169.00 54.10 644,871.80
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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原材料 26,197,640.11 26,197,640.11 30,504,615.97 30,504,615.97
库存商品 96,626,855.37 4,458,420.52 92,168,434.85 90,556,556.44 522,226.61 90,034,329.83
发出商品 70,271,390.33 263,265.14 70,008,125.19 63,189,903.49 63,189,903.49
合 计 193,095,885.81 4,721,685.66 188,374,200.15 184,251,075.90 522,226.61 183,728,849.29
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
库存商品 522,226.61 4,328,648.29 392,454.38 4,458,420.52
发出商品 263,265.14 263,265.14
小 计 522,226.61 4,591,913.43 392,454.38 4,721,685.66
2) 确定可变现净值的具体依据
公司以库存商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
留抵增值税 5,166,367.22 11,580,992.47
预缴企业所得税 931,776.42 1,353,175.57
待摊费用 245,000.00 533,289.96
银行理财产品 50,000,000.00
合 计 6,343,143.64 63,467,458.00
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 109,944,070.00 109,944,070.00 32,909,120.00 32,909,120.00
其中：按成本计量的 109,944,070.00 109,944,070.00 32,909,120.00 32,909,120.00
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合 计 109,944,070.00 109,944,070.00 32,909,120.00 32,909,120.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
成都掌沃无限科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
北京魔百创娱科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
上海掌域网络科技有限公司 5,970,000.00 5,970,000.00
成都萤火虫信息技术有限公司 4,500,000.00 1,000,000.00 5,500,000.00
北京寰立铭宇信息技术有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00
天津华泽智永股权投资合伙企业
60,000,000.00 60,000,000.00
（有限合伙）
北京航天嘉诚精密科技发展有限
5,000,000.00 5,000,000.00
公司
北京兄弟创想科技有限公司 500,000.00 500,000.00
Breakout Bit Inc 11,039,120.00 753,780.00[注] 11,792,900.00
次元力（北京）科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
Grand Vision Holdings Limited 9,781,170.00 9,781,170.00
成都义美游信息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
天津天宇文化传媒有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
小 计 32,909,120.00 84,034,950.00 7,000,000.00 109,944,070.00
(续上表)
在被投资单位 本期
减值准备
被投资单位 持股比例(%) 现金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京魔百创娱科技有限公司 10.00
上海掌域网络科技有限公司 19.90
成都萤火虫信息技术有限公司 19.25
北京寰立铭宇信息技术有限公司 15.00
天津华泽智永股权投资合伙企业
9.52
（有限合伙）
第 28 页 共 108 页
北京航天嘉诚精密科技发展有限
1.10
公司
北京兄弟创想科技有限公司 5.00
Breakout Bit Inc 16.28
次元力（北京）科技有限公司 15.00
Grand Vision Holdings Limited 7.00
成都义美游信息技术有限公司 19.90
天津天宇文化传媒有限公司 15.00
小 计
[注]:系外币报表折算差额变动。
(3) 其他说明
1) 2016 年 3 月，北京掌易文化咨询中心（有限合伙）收购成都真顺时代股权投资基金
管理中心（有限合伙）、合之力泓轩（上海）创业投资中心（有限合伙）、孔毅、王海鹏持有
的成都掌沃无限科技有限公司 12.80%股权，转让对价 640.00 万元。2016 年 7 月，北京掌易
文化咨询中心（有限合伙）收购成都五岳天下银科投资合伙企业（有限合伙）持有的成都掌
沃无限科技有限公司 20.00%股权，转让对价 640.00 万元。
上述股权转让后，公司通过子公司喀什艾格拉斯创业投资有限公司持有成都掌沃无限科
技有限公司 15.20%股权，通过北京掌易文化咨询中心(有限合伙)持有成都掌沃无限科技有
限公司 32.80%的股权，合计持有其 48.00%的股权，公司能够对其实施重大影响，故自 2016
年 4 月起，公司将对其的股权投资从可供出售金融资产转列长期股权投资，并按权益法核算。
截至期末，喀什艾格拉斯创业投资有限公司和北京掌易文化咨询中心(有限合伙)尚余
210.00 万元的股权受让款未支付，账列其他应付款。
2) 2016 年 8 月，喀什艾格拉斯创业投资有限公司以货币资金增资方式投资成都萤火虫
信息技术有限公司 100.00 万元，认缴该公司注册资本 5.26 万元。
3) 北京掌易文化咨询中心(有限合伙)以有限合伙人身份与北京华泽智永投资管理有限
公司共同设立天津华泽智永股权投资合伙企业(有限合伙)。天津华泽智永股权投资合伙企业
(有限合伙)已于 2015 年 12 月 31 日办妥工商设立登记手续。北京掌易文化咨询中心(有限合
伙)已于 2016 年 1 月出资 6,000.00 万元，占该公司出资比例为 9.52%。根据合伙协议约定，
北京掌易文化咨询中心(有限合伙)作为有限合伙人不参与合伙企业的管理或其他事务，对该
第 29 页 共 108 页
企业不具有重大影响。
4) 2016 年 5 月，北京掌易文化咨询中心(有限合伙)以货币资金增资方式投资北京航天
嘉诚精密科技发展有限公司 500.00 万元，认缴该公司注册资本 36.4543 万元，占其出资比
例 1.10%。
5) 2016 年 4 月，喀什艾格拉斯创业投资有限公司以货币资金增资方式投资北京兄弟创
想科技有限公司 50.00 万元，认缴该公司注册资本 5.00 万元，占其出资比例 5.00%。
6) 2016 年 8 月，新疆艾格拉斯信息技术有限公司以货币资金增资方式投资次元力（北
京）科技有限公司 300.00 万元，认缴该公司注册资本 8.82 万元，占其出资比例 15.00%。
7) 2016 年 11 月，北京掌易文化咨询中心(有限合伙)以货币资金增资方式投资天津天
宇文化传媒有限公司 300.00 万元，认缴该公司注册资本 17.65 万元，占其出资比例 15.00%。
8) 2016 年 11 月， SSPI Ltd 以货币资金出资方式投资 Grand Vision Holdings Limited
200.00 万美元，占其出资比例 7.00%，截至期末已实际出资 141.00 万美元。
9) 2016 年 12 月，北京掌易文化咨询中心(有限合伙)以货币资金增资方式投资成都义
美游信息技术有限公司 100.00 万元，认缴该公司注册资本 12.42 万元，占其出资比例
19.90%。
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 26,056,661.34 26,056,661.34 3,319,013.51 3,319,013.51
合 计 26,056,661.34 26,056,661.34 3,319,013.51 3,319,013.51
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 可供出售金融 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资产转入 投资损益 收益调整
联营企业
江西侨立新材料制品有
3,319,013.51 881,546.70
限责任公司
第 30 页 共 108 页
成都掌沃无限科技有限
7,000,000.00 12,800,000.00 2,056,101.13
公司
合 计 3,319,013.51 7,000,000.00 12,800,000.00 2,937,647.83
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
江西侨立新材料制品
4,200,560.21
有限责任公司
成都掌沃无限科技有
21,856,101.13
限公司
合 计 26,056,661.34
(3) 2016 年公司对成都掌沃无限科技有限公司投资变动情况详见本财务报表附注五可
供出售金融资产之说明。
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 6,801,323.00 6,801,323.00
本期增加金额 9,015,895.61 9,015,895.61
1)固定资产转入 9,015,895.61 9,015,895.61
本期减少金额
期末数 15,817,218.61 15,817,218.61
累计折旧和累计摊销
期初数 2,724,270.34 2,724,270.34
本期增加金额 2,583,757.17 2,583,757.17
1)计提或摊销 239,167.23 239,167.23
2)固定资产转入 2,344,589.94 2,344,589.94
本期减少金额
第 31 页 共 108 页
期末数 5,308,027.51 5,308,027.51
账面价值
期末账面价值 10,509,191.10 10,509,191.10
期初账面价值 4,077,052.66 4,077,052.66
12. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 228,137,731.62 7,630,423.68 214,040,443.50 15,184,658.43 464,993,257.23
本期增加金额 5,718,387.83 777,949.57 3,431,685.77 721,125.40 10,649,148.57
1) 购置 135,256.72 777,949.57 3,106,685.77 721,125.40 4,741,017.46
2) 在建工程转入 5,583,131.11 325,000.00 5,908,131.11
本期减少金额 9,015,895.61 23,946.00 416,118.23 9,455,959.84
1) 处置或报废 23,946.00 416,118.23 440,064.23
2）转入投资性房地产 9,015,895.61 9,015,895.61
期末数 224,840,223.84 8,384,427.25 217,056,011.04 15,905,783.83 466,186,445.96
累计折旧
期初数 41,411,116.24 4,577,258.96 76,798,426.03 7,220,944.06 130,007,745.29
本期增加金额 7,309,841.26 1,107,074.79 17,289,068.21 1,726,035.65 27,432,019.91
1) 计提 7,309,841.26 1,107,074.79 17,289,068.21 1,726,035.65 27,432,019.91
本期减少金额 2,344,589.94 22,748.70 137,486.54 2,504,825.18
1) 处置或报废 22,748.70 137,486.54 160,235.24
2）转入投资性房地产 2,344,589.94 2,344,589.94
期末数 46,376,367.56 5,661,585.05 93,950,007.70 8,946,979.71 154,934,940.02
账面价值
期末账面价值 178,463,856.28 2,722,842.20 123,106,003.34 6,958,804.12 311,251,505.94
第 32 页 共 108 页
期初账面价值 186,726,615.38 3,053,164.72 137,242,017.47 7,963,714.37 334,985,511.94
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 4,981,554.00 552,122.24 4,429,431.76
通用设备 7,094.01 3,047.76 4,046.25
专用设备 6,376,897.07 1,297,118.54 5,079,778.53
小 计 11,365,545.08 1,852,288.54 9,513,256.54
(3) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 1,205,128.21 811,589.36 393,538.85
小 计 1,205,128.21 811,589.36 393,538.85
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
本公司 13 号厂房 7,476,735.52 办理房产证相关资料暂未收齐
小 计 7,476,735.52
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安徽巨龙公司二号厂房 705,475.20 705,475.20
其他零星工程 617,380.00 617,380.00 798,297.00 798,297.00
合 计 617,380.00 617,380.00 1,503,772.20 1,503,772.20
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
（万元）
安徽巨龙公司二号厂房 524.61 705,475.20 4,116,131.91 4,821,607.11
其他零星工程 798,297.00 905,607.00 1,086,524.00 617,380.00
第 33 页 共 108 页
小 计 1,503,772.20 5,021,738.91 5,908,131.11 617,380.00
(续上表)
工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
安徽巨龙公司二号厂房 96.62 100.00 自有资金
其他零星工程 自有资金
小 计
14. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 办公软件 制砂场经营权 采矿权 软件著作权 合 计
账面原值
期初数 70,041,109.82 736,296.85 22,780,000.00 9,210,000.00 25,100,000.00 127,867,406.67
本期增加金额
本期减少金额
期末数 70,041,109.82 736,296.85 22,780,000.00 9,210,000.00 25,100,000.00 127,867,406.67
累计摊销
期初数 9,772,877.46 464,114.76 6,915,357.24 9,210,000.00 7,888,571.43 34,250,920.89
本期增加金额 1,369,408.80 150,263.87 4,881,428.64 8,605,714.29 15,006,815.60
1) 计提 1,369,408.80 150,263.87 4,881,428.64 8,605,714.29 15,006,815.60
本期减少金额
期末数 11,142,286.26 614,378.63 11,796,785.88 9,210,000.00 16,494,285.72 49,257,736.49
减值准备
期初数
本期增加金额 10,604,814.12 10,604,814.12
1) 计提 10,604,814.12 10,604,814.12
本期减少金额
期末数 10,604,814.12 10,604,814.12
第 34 页 共 108 页
账面价值
期末账面价值 58,898,823.56 121,918.22 378,400.00 8,605,714.28 68,004,856.06
期初账面价值 60,268,232.36 272,182.09 15,864,642.76 17,211,428.57 93,616,485.78
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 12.65%。
(2) 期末，子公司巨龙制砂公司对制砂场经营权进行减值测试。经测试，可收回金额低
于其账面价值，按其差额 10,604,814.12 元计提资产减值准备。
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期企业 本期减少
期初数 期末数
商誉的事项 合并形成 处置
艾格拉斯公司 2,267,469,769.66 2,267,469,769.66
合 计 2,267,469,769.66 2,267,469,769.66
(2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
艾格拉斯公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。减值测试中采用的
其他关键数据包括：游戏产品预计收费、玩家数量、运营成本及其他相关费用。公司根据历
史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间
价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损
失。
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
场地租金 83,571.38 25,714.32 57,857.06
租入房屋装修支出 296,652.82 922,776.91 418,401.19 801,028.54
合 计 380,224.20 922,776.91 444,115.51 858,885.60
17. 递延所得税资产
(1) 明细情况
第 35 页 共 108 页
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,769,998.78 561,342.46 33,008,632.08 5,287,774.61
预提费用 1,020,586.47 255,146.62 1,749,304.60 437,326.16
递延收益 9,152,794.62 2,288,198.66 9,497,527.86 2,374,381.97
合 计 12,943,379.87 3,104,687.74 44,255,464.54 8,099,482.74
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 87,300,954.48 25,974,579.52
小 计 87,300,954.48 25,974,579.52
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2018 年 2,420,761.21 2,420,761.21
2019 年 4,935,958.41 2,722,750.51
2020 年 20,109,289.46 20,831,067.80
2021 年 59,834,945.40
小 计 87,300,954.48 25,974,579.52
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 140,600.00
合 计 140,600.00
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 183,290,000.00 168,550,000.00
抵押借款[注] 101,000,000.00 167,500,000.00
第 36 页 共 108 页
质押借款 660,000.00 400,000.00
合 计 284,950,000.00 336,450,000.00
[注]：期末数中有 1,800.00 万元同时为保证借款，期初数中有 2,800.00 万元同时为保
证借款。
20. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,000,000.00 5,800,000.00
合 计 10,000,000.00 5,800,000.00
21. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料款 43,973,311.04 29,472,241.75
工程设备款 7,226,400.65 7,731,670.14
应付游戏分成款 259,869.29 269,831.62
合 计 51,459,580.98 37,473,743.51
22. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 31,566,679.85 21,313,498.52
游戏收入预收款 2,250,802.89 2,146,219.12
合 计 33,817,482.74 23,459,717.64
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,525,306.01 64,651,454.34 63,110,084.16 10,066,676.19
离职后福利—设定提存计划 303,729.93 3,392,021.09 3,441,743.53 254,007.49
第 37 页 共 108 页
合 计 8,829,035.94 68,043,475.43 66,551,827.69 10,320,683.68
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,397,761.28 58,748,709.31 57,224,735.88 9,921,734.71
职工福利费 2,002,392.57 2,002,392.57
社会保险费 127,544.73 2,034,343.14 2,017,126.39 144,761.48
其中：医疗保险费 105,304.17 1,642,616.58 1,624,303.39 123,617.36
工伤保险费 18,186.64 256,863.75 264,252.45 10,797.94
生育保险费 4,053.92 134,862.81 128,570.55 10,346.18
住房公积金 1,616,010.00 1,616,010.00
工会经费和职工教育经费 249,999.32 249,819.32 180.00
小 计 8,525,306.01 64,651,454.34 63,110,084.16 10,066,676.19
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 297,207.39 3,168,000.42 3,225,847.23 239,360.58
失业保险费 6,522.54 224,020.67 215,896.30 14,646.91
小 计 303,729.93 3,392,021.09 3,441,743.53 254,007.49
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 12,100,550.55 14,849,899.86
营业税 349,433.31
企业所得税 1,747,842.17 7,987,653.06
代扣代缴个人所得税 675,720.72 379,392.57
城市维护建设税 884,727.07 551,350.26
房产税 203,014.00 513,631.39
土地使用税 354,379.24 594,765.48
印花税 115,468.83 24,499.38
第 38 页 共 108 页
教育费附加 403,114.90 299,635.88
地方教育附加 256,358.37 194,561.66
水利建设专项资金 32,676.04 78,258.48
韩国特许权使用税 2,770,833.24 666,982.05
韩国附加税 1,553,412.69 158,976.80
合 计 21,098,097.82 26,649,040.18
25. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 448,136.89 592,399.50
合 计 448,136.89 592,399.50
26. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
经营责任保证金[注 1] 10,623,519.84 9,310,426.98
股票增发认购保证金[注 2] 9,935,000.00
应付暂收款 3,447,513.21 2,207,166.16
拆借款 2,691,761.19 4,375,939.92
股权转让款 2,100,000.00 1,400,000.00
押金保证金 683,913.00 982,913.00
业务员风险金 1,300,000.00
合 计 29,481,707.24 19,576,446.06
[注 1]:经营责任保证金系公司子公司经营层缴入的考核责任制保证金。
[注 2]:股票增发认购保证金系公司重大资产重组非公开发行股票募集配套资金认购对
象缴入的认购保证金。
27. 递延收益
(1) 明细情况
第 39 页 共 108 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府专项补助 11,047,527.86 1,894,733.24 9,152,794.62 专项补助
自营游戏道具结
6,462,434.13 255,533,049.15 255,243,211.89 6,752,271.39 游戏道具摊销
余款
合 计 17,509,961.99 255,533,049.15 257,137,945.13 15,905,066.01
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 外收入金额 变动 收益相关
基础设施建设专项补助 9,251,000.06 336,399.96 8,914,600.10 与资产相关
职工公寓建设专项补助 246,527.80 8,333.28 238,194.52 与资产相关
文创补助资金 1,550,000.00 1,550,000.00 与收益相关
小 计 11,047,527.86 1,894,733.24 9,152,794.62
(3) 其他说明
子公司艾格拉斯公司 2015 年度收到文创补助资金 1,550,000.00 元，专项用于补偿艾格
拉斯公司以后期间文化创新相关费用。艾格拉斯公司将其作为与收益相关的政府补助，确认
为递延收益。2016 年度，艾格拉斯公司根据实际发生文化创新相关费用将递延收益摊销计
入营业外收入。
28. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 320,008,431 480,012,646 480,012,646 800,021,077
(2) 其他说明
根据公司三届六次董事会和 2015 年度股东大会审议通过的《2015 年度利润分配方案》,
公司以 2015 年 12 月 31 日股份总数 320,008,431 为基数，按每 10 股转增 15 股的比例，以
资本公积 480,012,646.00 元向全体股东转增股份 480,012,646 股，每股面值 1 元，共计增
加注册资本 480,012,646 元。截至期末，公司已办妥工商变更登记。
第 40 页 共 108 页
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,637,589,189.60 480,012,646.00 2,157,576,543.60
合 计 2,637,589,189.60 480,012,646.00 2,157,576,543.60
(2) 其他说明
本期减少系以资本公积转增股本，详见本财务报表附注五股本之说明。
30. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项 目 期初数 本期所得税 减：所得 税后归属于 期末数
他综合收益当 属于少
前发生额 税费用 母公司
期转入损益 数股东
以 后 不能 重 分类 进 损
益的其他综合收益
以 后 将重 分 类进 损 益
-403,451.81 -44,640.60 -44,640.60 -448,092.41
的其他综合收益
外币财务报表折
-403,451.81 -44,640.60 -44,640.60 -448,092.41
算差额
其他综合收益合计 -403,451.81 -44,640.60 -44,640.60 -448,092.41
31. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 16,652,760.42 16,652,760.42
合 计 16,652,760.42 16,652,760.42
32. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 230,086,244.82 71,336,423.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 214,161,541.55 158,749,821.39
期末未分配利润 444,247,786.37 230,086,244.82
第 41 页 共 108 页
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 560,598,233.85 155,116,904.88 487,836,091.87 173,749,177.84
其他业务收入 2,380,763.00 1,291,993.23 1,705,413.01 543,533.42
合 计 562,978,996.85 156,408,898.11 489,541,504.88 174,292,711.26
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 14,368.64 372,675.11
城市维护建设税 2,013,826.99 1,372,981.42
教育费附加 902,773.96 633,748.66
地方教育附加 604,672.71 455,751.09
印花税[注] 201,579.85
房产税[注] 1,297,350.40
土地使用税[注] 2,837,152.52
合 计 7,871,725.07 2,835,156.28
[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<增值税
会计处理规定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月的土地使用税、房产税和印花税
的发生额列报于 “税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项
目。
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费用 26,684,538.22 25,168,742.64
业务宣传费 9,454,088.21 6,988,298.28
第 42 页 共 108 页
职工薪酬 8,431,855.13 8,692,199.58
房租及物业费 908,062.21 653,991.83
差旅费 807,489.48 1,354,399.69
业务招待费 558,107.38 958,344.71
资产折旧和摊销 311,059.00 258,464.82
投标服务费 153,700.00 951,173.90
其他 586,286.89 1,040,604.19
合 计 47,895,186.52 46,066,219.64
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研发费用 31,070,381.04 22,985,695.86
资产折旧和摊销 18,524,664.45 17,428,474.30
职工薪酬 16,253,571.21 15,926,861.04
咨询服务费 13,129,026.42 2,835,845.00
税费[注] 3,763,540.00 6,357,980.00
办公费 2,771,180.86 2,136,928.93
停工损失 2,186,458.53 3,468,814.44
业务招待费 2,083,984.41 1,645,032.29
差旅费 1,487,073.07 1,404,900.52
汽车费用 1,068,073.51 971,807.21
其他 1,782,943.63 1,205,214.59
合 计 94,120,897.13 76,367,554.18
[注]：详见本合并财务报表附注五税金及附加之说明。
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 18,919,009.02 22,278,048.52
第 43 页 共 108 页
利息收入 -1,513,958.01 -2,164,375.66
汇兑损益 -10,388,765.98 -4,602,618.22
其他 246,977.31 103,714.02
合 计 7,263,262.34 15,614,768.66
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 20,492,771.05 11,085,678.92
存货跌价损失 4,591,913.43 214,528.60
无形资产减值损失 10,604,814.12
合 计 35,689,498.60 11,300,207.52
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 2,937,647.83 -10,986.49
银行理财产品收益 801,426.02 597,038.71
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,990,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 24,519.45
合 计 3,739,073.85 2,600,571.67
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 3,991.38 3,991.38
其中：固定资产处置利得 3,991.38 3,991.38
政府补助 5,895,275.19 5,607,444.50 5,895,275.19
无法支付款项 165,168.78 165,168.78
第 44 页 共 108 页
罚没收入 162,500.00
其他 1,471.84 57,347.32 1,471.84
合 计 6,065,907.19 5,827,291.82 6,065,907.19
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
税收返还 1,834,682.22 1,551,334.61 与收益相关
奖励资金 3,715,859.73 3,716,237.73 与收益相关
项目补助 344,733.24 339,872.16 与资产相关
小 计 5,895,275.19 5,607,444.50
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 261,537.65 2,305,802.96 261,537.65
其中：固定资产处置损失 261,537.65 2,305,802.96 261,537.65
罚款支出 701,849.70 131,360.38 701,849.70
赔偿支出 632,598.00 289,325.00 632,598.00
地方水利建设基金 86,806.94 250,121.53
对外捐赠 24,659.00 24,659.00
其他 106,815.12 77,494.95 106,815.12
合 计 1,814,266.41 3,054,104.82 1,727,459.47
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 2,563,907.16 10,432,330.90
递延所得税费用 4,994,795.00 -913,564.08
合 计 7,558,702.16 9,518,766.82
第 45 页 共 108 页
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 221,720,243.71 168,438,646.01
按母公司适用税率计算的所得税费用 55,430,060.93 42,114,037.14
税收优惠的影响 -65,112,697.93 -36,275,952.24
调整以前期间所得税的影响 64,582.56 226,831.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,243,270.86 739,075.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-980,527.26
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
15,445,318.19 4,369,982.79
或可抵扣亏损的影响
技术开发费加计扣除的影响 -511,832.45 -674,680.58
所得税费用 7,558,702.16 9,518,766.82
11. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的利息收入 1,513,958.01 2,164,375.66
收回银行承兑汇票、银行保函保证金 3,795,237.95 19,641,884.00
收到的政府补助 2,165,859.73 5,811,537.73
收回各项经营保证金 1,056,867.44
收到经营层保证金 1,400,000.00 7,609,500.00
收到的房租收入 1,277,920.70 741,608.00
收到的各项营业外收入 1,471.84 218,973.53
收回员工购房借款 3,650,000.00 2,050,000.00
第 46 页 共 108 页
收到其他暂收应付款 1,474,371.18 1,612,558.24
合 计 16,335,686.85 39,850,437.16
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付各项经营费用 68,854,925.54 50,802,698.61
支付银行承兑汇票、银行保函保证金 8,621,214.33 3,795,237.95
支付商业保理本金 6,500,000.00
支付各项营业外支出 1,465,921.82 498,180.33
归还经营层保证金 4,000,000.00
支付各项经营保证金 299,000.00 8,229,076.40
支付员工购房借款 3,650,000.00 2,050,000.00
支付其他经营性暂付应收款 110,278.94 181,107.81
合 计 89,501,340.63 69,556,301.10
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到江西省宝骏物流有限公司拆借款 1,382,467.16
收回浙江巨龙控股集团有限公司重组保证金 27,000,000.00
收回浙江金华神马板材销售有限公司拆借款 15,000,000.00
收回金华市荣达工贸有限公司拆借款 8,000,000.00
合 计 1,382,467.16 50,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付江西省宝骏物流有限公司拆借款 1,412,771.96 1,387,577.60
支付符景华拆借款 721,658.46 958,484.20
支付浙江金华神马板材销售有限公司拆借款 15,000,000.00
第 47 页 共 108 页
支付金华市荣达工贸有限公司拆借款 8,000,000.00
合 计 2,134,430.42 25,346,061.80
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到浙江巨龙控股集团有限公司拆借款 16,000,000.00 26,800,000.00
收到子公司经营层资金拆借款 2,263,360.89 3,155,277.00
收到股票增发认购保证金 9,935,000.00
收到社会资金往来款 801,053.79
收回银行借款保证金 400,000.00
合 计 29,399,414.68 29,955,277.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还浙江巨龙控股集团有限公司拆借款 17,000,000.00 25,800,000.00
归还子公司经营层资金拆借款 1,700,304.29
归还社会资金拆借款 1,245,277.00 645,000.00
支付银行借款保证金 660,000.00 400,000.00
合 计 20,605,581.29 26,845,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 214,161,541.55 158,919,879.19
加：资产减值准备 35,689,498.60 11,300,207.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
27,671,187.14 27,012,799.06
产折旧
第 48 页 共 108 页
无形资产摊销 15,006,815.60 17,516,007.77
长期待摊费用摊销 444,115.51 87,283.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
261,537.65 7,375.49
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -3,991.38 2,298,427.47
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 8,630,243.04 17,675,430.30
投资损失(收益以“－”号填列) -3,739,073.85 -2,600,571.67
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 4,994,795.00 -913,564.08
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -9,134,559.77 2,582,482.62
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -74,739,102.31 -75,795,344.11
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 24,142,221.79 -31,029,056.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 243,385,228.57 127,061,356.33
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 377,039,298.39 243,282,495.71
减：现金的期初余额 243,282,495.71 22,148,833.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 133,756,802.68 221,133,662.46
(2) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 14,390,984.37 18,274,475.00
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其中：支付货款 12,290,984.37 11,774,475.00
支付固定资产等长期资产购置款 1,000,000.00
支付费用款 2,100,000.00 5,500,000.00
合 计 14,390,984.37 18,274,475.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 377,039,298.39 243,282,495.71
其中：库存现金 522,499.44 92,602.91
可随时用于支付的银行存款 376,516,798.95 243,189,892.80
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 377,039,298.39 243,282,495.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(4) 现金流量表补充资料的说明
因流动性受限，本公司将银行承兑汇票保证金存款、银行借款质押保证金和银行保函保
证 金 存 款 作 为 不 属 于 现 金 及 现 金 等价 物 的 货 币资 金 。 该 等保 证 金 存 款的 期 初 余 额 为
4,195,237.95 元,期末余额为 9,281,214.33 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
为开立银行承兑汇票、办理银
货币资金 9,281,214.33 行借款业务及开立银行保函
提供质押担保。
投资性房地产 3,861,677.38
为开立银行承兑汇票、办理银
固定资产 31,537,483.28
行借款业务提供抵押担保。
无形资产 13,694,863.64
合 计 58,375,238.63
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2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 204,550,178.52
其中：美元 27,491,850.82 6.9370 190,710,969.14
韩元 2,403,892,544.48 0.005757 13,839,209.38
应收账款 30,175,680.34
其中：美元 1,928,223.34 6.9370 13,376,085.31
韩元 2,918,116,211.65 0.005757 16,799,595.03
其他应收款 265,458.15
其中：韩元 46,110,500.00 0.005757 265,458.15
其他应付款 15,390.13
其中：韩元 2,673,290.00 0.005757 15,390.13
(2) 境外经营实体说明
名称 主要经营地 记账本位币
HongKong EGLS Ltd 香港 美元
Hong Kong Sea Dragon Co.,Ltd 香港 美元
Korea EGLS Ltd 韩国 韩元
SSPI Ltd 英属维尔京群岛 美元
Allwin Capital Limited 英属维尔京群岛 美元
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
喀什乐线信息技术有
设立 2016 年 1 月 6 日 5.00 万元 100%
限公司
喀什指尖乾坤网络科
设立 2016 年 3 月 25 日 5.00 万元 100%
技有限公司
Allwin Capital
设立 2016 年 4 月 13 日 [注] 100%
Limited
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Hong Kong Sea Dragon
设立 2016 年 6 月 17 日 469.84 万元 100%
Co.,Ltd
成都艾格拉斯孵化器
设立 2016 年 8 月 2 日 200.00 万元 100%
管理有限公司
北京艾格艾斯信息技
设立 2016 年 11 月 11 日 1.00 万元 100%
术有限公司
[注]: Allwin Capital Limited 注册资本 1.00 美元，由 SSPI Ltd 以货币资金出资。
截至期末，SSPI Ltd 尚未缴纳出资。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建省 福建省
福建巨龙公司 制造业 100.00 设立
莆田市 莆田市
重庆市 重庆市
重庆巨龙公司 制造业 100.00 设立
荣昌县 荣昌县
江西省 江西省
江西巨龙公司 制造业 100.00 设立
信丰县 信丰县
河南省 河南省
河南巨龙公司 制造业 100.00 设立
原阳县 原阳县
安徽省 安徽省
安徽巨龙公司 制造业 100.00 设立
颍上县 颍上县
浙江省 浙江省
巨龙制砂公司 采矿业 100.00 设立
金华市 金华市
巨龙互娱公司 北京市 北京市 投资 100.00 设立
喀什指尖乾坤网络科 新疆 新疆
服务业 100.00 设立
技有限公司 喀什 喀什
Hong Kong Sea
香港 香港 服务业 100.00 设立
Dragon Co.,Ltd
非同一控制下企业
艾格拉斯公司 北京市 北京市 服务业 100.00
合并
北京指尖乾坤信息技 非同一控制下企业
北京市 北京市 服务业 100.00
术有限公司 合并
达孜艾格拉斯创业投 西藏 西藏 非同一控制下企业
投资 100.00
资有限公司 达孜县 达孜县 合并
非同一控制下企业
HongKong EGLS Ltd 香港 香港 投资 100.00
合并
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非同一控制下企业
Korea EGLS Ltd 韩国 韩国 服务业 100.00
合并
英属维尔京 英属维尔京 非同一控制下企业
SSPI Ltd 投资 100.00
群岛 群岛 合并
Allwin Capital 英属维尔京 英属维尔京
投资 100.00 设立
Limited 群岛 群岛
北京艾瑞福信息技术
北京市 北京市 服务业 100.00 设立
有限公司
喀什艾格拉斯创业投 新疆 新疆
投资 100.00 设立
资有限公司 喀什 喀什
新疆艾格拉斯信息技 新疆 新疆
服务业 100.00 设立
术有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯
北京掌易文化咨询中
北京市 北京市 服务业 100.00 设立
心（有限合伙）
霍尔果斯艾格拉斯商 新疆 新疆
服务业 100.00 设立
业保理有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯
喀什优通信息技术有 新疆 新疆
服务业 100.00 设立
限公司 喀什 喀什
喀什乐线信息技术有 新疆 新疆
服务业 100.00 设立
限公司 喀什 喀什
北京艾格艾斯信息技
北京市 北京市 服务业 100.00 设立
术有限公司
成都艾格拉斯孵化器 四川 四川
服务业 100.00 设立
管理有限公司 成都 成都
(二) 在联营企业中的权益
1. 基本情况
主要 持股比例(%) 对联营企业投资的
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 会计处理方法
江西侨立新材
江西省 江西省
料制品有限责 制造业 25.00 权益法核算
新余市 新余市
任公司
成都掌沃无限 四川省 四川省
服务业 48.00 权益法核算
科技有限公司 成都市 成都市
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 江西侨立新材料制品 成 都 掌 沃 无 限 科 江西侨立新材料制品
有限责任公司 技有限公司 有限责任公司
流动资产 17,727,038.93 18,020,672.42 16,949,981.69
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非流动资产 18,225,225.36 2,417,843.68 12,209,501.73
资产合计 35,952,264.29 20,438,516.10 29,159,483.42
流动负债 15,000,263.68 6,205,670.62 15,873,429.39
非流动负债 4,139,759.77 500,000.00
负债合计 19,140,023.45 6,705,670.62 15,873,429.39
归属于母公司所有者权益 16,812,240.84 13,732,845.48 13,286,054.03
按持股比例计算的净资产
4,200,560.21 6,591,765.83 3,319,013.51
份额
调整事项
商誉 15,264,335.30
对联营企业权益投资的账
4,200,560.21 21,856,101.13 3,319,013.51
面价值
营业收入 28,295,384.11 11,911,583.53 4,034,188.03
净利润 3,526,186.81 3,285,296.42 -43,945.97
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
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本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日，
本公司应收账款 24.96%(2015 年 12 月 31 日：32.02%)源于前五大客户，本公司不存在重大
的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 294,926.00 294,926.00
小 计 294,926.00 294,926.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 100,000.00 100,000.00
小 计 100,000.00 100,000.00
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
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金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 284,950,000.00 294,574,962.57 294,574,962.57
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 51,459,580.98 51,459,580.98 51,459,580.98
应付利息 448,136.89 448,136.89 448,136.89
其他应付款 29,481,707.24 29,481,707.24 29,481,707.24
小 计 376,339,425.11 385,964,387.68 385,964,387.68
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 336,450,000.00 347,220,131.71 347,220,131.71
应付票据 5,800,000.00 5,800,000.00 5,800,000.00
应付账款 37,473,743.51 37,473,743.51 37,473,743.51
应付利息 592,399.50 592,399.50 592,399.50
其他应付款 19,576,446.06 19,576,446.06 19,576,446.06
小 计 399,892,589.07 410,662,720.78 410,662,720.78
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的
银行借款人民币50,000,000.00元(2015年12月31日：人民币50,000,000.00元)，在其他变量
不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和
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股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
注册资本 母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元） 比例(%) 权比例(%)
浙江巨龙控股集团有限公司 金华市 实业投资 5,000.00 23.94[注] 23.94
[注]: 浙江巨龙控股集团有限公司直接持有及通过金华巨龙文化产业投资有限公司间
接持有本公司的股份总数 19,152.2372 万股，持股比例和表决权比例均为 23.94%
(2) 本公司最终控制方是吕仁高。
2. 本公司的子公司及联营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
金华市巨龙钢化玻璃有限公司 母公司的全资子公司
金华巨龙物流有限公司 母公司的全资子公司
金华市巨龙置业有限公司 [注 1]
浙江巨龙通信科技有限公司 陈文晶控股的公司
北京寰立铭宇信息技术有限公司 艾格拉斯公司参股的公司
北京兄弟创想科技有限公司 艾格拉斯公司参股的公司
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楼 蓉 吕仁高之配偶
吕成杰 本公司股东、吕仁高之子
陈文晶 吕成杰之配偶
吕成浩 吕仁高之子
吕惠娇 吕仁高之妹
屠叶初 本公司董事、副总经理
陈祖兴 本公司监事
罗李鹏 本公司监事
屠 康 屠叶初之子
浙江金华神马板材销售有限公司 [注 2]
[注 1]: 该公司原系浙江巨龙控股集团有限公司持有的全资子公司。2016 年 12 月 16
日，浙江巨龙控股集团有限公司控股已将其持有的该公司 99%的股权转让给无关联关系的企
业。2016 年度关联交易为期初至股权转让日公司与该公司的交易金额。
[注 2]：该公司原系本公司董事、副总经理屠叶初及其配偶投资持股 90.00%的公司。2016
年 2 月 6 日，屠叶初及其配偶已将其持有的该公司全部股权转让给无关联关系的自然人。2016
年度关联交易为期初至股权转让日公司与该公司的交易金额。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度
金华巨龙物流有限公司 产品运输劳务 5,631,720.16 6,507,065.14
浙江金华神马板材销售
采购原材料 337,275.06 7,297,575.25
有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度
江西侨立新材料制品有
销售产品 15,615,626.07 96,197.27
限责任公司
金华市巨龙置业有限公
销售产品 476,592.23
司
浙江巨龙通信科技有限 销售材料 218,906.16
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公司
北京寰立铭宇信息技术
游戏分成结算 437,616.23
有限公司
北京寰立铭宇信息技术
提供美术劳务 207,547.17
有限公司
2. 关联租赁情况
2016 年度确认的租 2015 年度确认的
承租方名称 租赁资产种类
赁收入 租赁收入
金华市巨龙钢化玻璃有
房屋建筑物 681,372.00 706,608.00
限公司
3. 关联担保情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 备注
起始日 到期日 经履行完毕
15,000,000.00 2016-4-29 2017-4-28 否
9,850,000.00 2016-4-14 2017-4-13 否
10,000,000.00 2016-4-18 2017-4-18 否
浙江巨龙控股集团 10,000,000.00 2016-10-24 2017-10-21 否
本公司
有限公司 4,800,000.00 2016-11-4 2017-11-3 否
4,300,000.00 2016-12-27 2017-12-26 否
10,000,000.00 2016-6-20 2017-6-19 否 同时由本
公司提供
8,000,000.00 2016-7-13 2017-7-12 否 抵押担保
9,900,000.00 2016-6-17 2017-1-16 否
9,900,000.00 2016-11-18 2017-11-17 否
浙江巨龙控股集团
有限公司、吕仁高、 本公司 9,900,000.00 2016-11-28 2017-11-24 否
楼蓉
9,820,000.00 2016-12-1 2017-11-29 否
9,820,000.00 2016-12-6 2017-12-4 否
浙江巨龙控股集团
有限公司、金华市
巨龙置业有限公
本公司 50,000,000.00 2016-9-12 2017-9-8 否
司、吕仁高、楼蓉、
吕成杰、陈文晶、
吕成浩
浙江巨龙控股集团
本公司 30,000,000.00 2016-11-23 2017-11-22 否
有限公司、吕仁高、
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楼蓉、吕成杰、陈
文晶、吕成浩
4. 关联方资金拆借
资金拆入
关联方 期初余额 本期借入 本期应付利息 本期归还 期末余额
浙江巨龙控股集团有限公司 1,000,000.00 16,000,000.00 17,000,000.00
屠叶初 1,000,304.29 7,750.74 1,000,304.29 7,750.74
屠 康 700,000.00 1,812.50 700,000.00 1,812.50
5. 关键管理人员报酬
项 目 2016 年度 2015 年度
关键管理人员报酬 3,472,910.30 3,174,088.12
6. 本期霍尔果斯艾格拉斯商业保理有限公司为北京兄弟创想科技有限公司提供商业保
理业务，计收保理利息收入含税 391,666.67 元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江西侨立新材料制品有
应收账款 7,885,487.50 394,274.38
限责任公司
北京兄弟创想科技有限
应收账款 4,000,000.00 200,000.00
公司
北京寰立铭宇信息技术
应收账款 151,762.80 7,588.14
有限公司
小 计 12,037,250.30 601,862.52
北京兄弟创想科技有限
应收利息 391,666.67
公司
小 计 391,666.67
其他应收款 陈祖兴 2,645.34 132.27
其他应收款 吕惠娇 50,000.00 2,500.00
其他应收款 罗李鹏 39,000.00 1,950.00
小 计 91,645.34 4,582.27
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2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 浙江金华神马板材销售有限公司 1,276,798.96
应付账款 金华巨龙物流有限公司 3,492,851.68 1,114,187.83
小 计 3,492,851.68 2,390,986.79
其他应付款 浙江巨龙控股集团有限公司 1,000,000.00
其他应付款 金华市巨龙钢化玻璃有限公司 250,000.02 250,000.00
其他应付款 屠叶初 7,750.74
其他应付款 屠康 1,812.50
小 计 259,563.26 1,250,000.00
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 2016 年 4 月，公司三届五次董事会及 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关
于公司本次重大资产重组方案的议案》，并经公司三届十七次董事会审议通过了《关于调整
公司本次重大资产重组方案的议案》。公司拟以发行股份及支付现金相结合的方式，购买杭
州搜影科技有限公司(以下简称杭州搜影公司)100.00%股权以及北京拇指玩科技有限公司
(以下简称北京拇指玩公司)100.00%股权。
(1) 购买杭州搜影公司 100.00%股权
公司拟以发行股份及支付现金方式购买上海哲安投资管理有限公司、北京骊悦金实投资
中心（有限合伙）、天津久柏科银科技合伙企业（有限合伙）以及自然人王家锋持有的杭州
搜影公司 100.00%的股权。根据中联资产评估集团有限公司出具的《浙江巨龙管业股份有限
公司拟收购杭州搜影科技有限公司股权项目资产评估报告》(中联评报字[2016]第 254 号)，
杭州搜影公司 2015 年 10 月 31 日经评估的净资产为 135,579.41 万元。基于上述评估价值，
经公司与转让方协商确定，本次交易标的资产的交易价格为 135,500.00 万元。本次交易对
价中，公司以发行股份的方式支付 79,705.88 万元，根据公司 2015 年度权益分派方案调整
后的发行股份价格为 8.88 元/股（不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%
并经转增调整），发行 89,758,872 股；其余 55,794.12 万元由公司以现金方式支付，资金来
第 61 页 共 108 页
源为本次交易同时进行的非公开发行股票募集配套资金。根据中联资产评估集团有限公司出
具的《浙江巨龙管业股份有限公司拟收购杭州搜影科技有限公司股权项目资产评估报告》(中
联评报字[2016]第 2200 号)，以 2016 年 8 月 31 日为评估基准日，杭州搜影公司经评估的净
资产为 135,958.12 万元，与前次评估相比，不存在减值情况。
(2) 购买北京拇指玩公司 100.00%股权
公司拟以发行股份及支付现金方式购买上海哲安投资管理有限公司、北京骊悦金实投资
中心（有限合伙）以及自然人王磊、李莹、张健持有的北京拇指玩公司 100.00%的股权。根
据中联资产评估集团有限公司出具的《浙江巨龙管业股份有限公司拟收购北京拇指玩科技有
限公司股权项目资产评估报告》(中联评报字〔2016〕第 255 号)，北京拇指玩公司 2015 年
10 月 31 日经评估的净资产为 34,519.45 万元。基于上述评估价值，经公司与转让方协商确
定，本次交易标的资产的交易价格为 33,850.00 万元。本次交易对价中，本公司以发行股份
的方式支付 20,294.12 万元，根据公司 2015 年度权益分派方案调整后的发行股份价格为
8.88 元/股（不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%并经转增调整），共
计发行 22,853,738 股；其余 13,555.88 万元由本公司以现金方式支付，资金来源为本次交
易同时进行的非公开发行股票募集配套资金。根据中联资产评估集团有限公司出具的《浙江
巨龙管业股份有限公司拟收购杭州搜影科技有限公司股权项目资产评估报告》(中联评报字
[2016]第 2201 号)，以 2016 年 8 月 31 日为评估基准日，北京拇指玩公司经评估的净资产为
34,785.28 万元，与前次评估相比，不存在减值情况。
(3) 非公开发行股票募集配套资金的情况
本公司拟向宁波乐源盛世投资管理有限公司、新纪元期货有限公司、拉萨市热风投资管
理有限公司、东吴证券股份有限公司、江信基金管理有限公司以及自然人俞斌、屠叶初、郑
亮等 8 名认购对象发行股份募集资金 100,000.00 万元，其中 69,350.00 万元作为本次购买
资产的配套资金。本次非公开发行股份的定价基准日为本公司第三届董事会第五次会议决议
公告日，不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%，根据公司 2015 年度权
益分派方案调整后的发行价格为 8.88 元/股,发行股份数量合计为 112,612,609 股。最终发
行数量以公司股东大会批准并经中国证券监督管理委员会核准的数量为准。本公司拟非公开
发行股票募集配套资金的情况如下：
项目预计投资总额 使用募集资金
序号 项目名称
（万元） （万元）
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1) 支付本次购买资产的现金对价 69,350.00 69,350.00
“拇指玩”运营平台升级及海外版研
2) 35,022.56 27,650.00
发项目
3) 支付中介机构费用 3,000.00 3,000.00
合 计 107,372.56 100,000.00
2. 公司董事会三届八次会议审议通过了《关于公司本次重大资产出售暨关联交易方案
的议案》、三届十六次会议审议通过了《关于继续推进重大资产出售事项的议案》，公司拟出
售混凝土输水管道业务相关资产和负债。
截至本财务报告批准报出日，上述资产出售仍在进行中。
(二) 或有事项。
截至资产负债表日，公司已提起诉讼，法院尚未判决案件涉及金额 450.06 万元。
十一、资产负债表日后事项
(一) 喀什艾格拉斯创业投资有限公司与艾格拉斯科技(北京）有限公司拟共同出资设立
霍尔果斯艾格拉斯信息技术有限公司,注册资本 1,000.00 万元。霍尔果斯艾格拉斯信息技术
有限公司已于 2017 年 1 月 17 日办妥工商设立登记手续。
(二) 达孜艾格拉斯创业投资有限公司、喀什艾格拉斯创业投资有限公司与艾格拉斯科
技(北京）有限公司拟共同出资设立拉萨掌易信息科技有限公司,注册资本 100.00 万元。拉
萨掌易信息科技有限公司已于 2017 年 1 月 19 日办妥工商设立登记手续。
(三) 利润分配事项
2017 年 4 月 17 日，公司三届二十次董事会审议通过了《2016 年度利润分配方案》,拟
以资本公积每 10 股转增 15 股，不进行现金分配，公司未分配利润结转下一年度。此利润分
配方案尚需公司股东大会审议批准后生效。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
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在不同的分部之间分配。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
(1) 行业分部
项 目 非金属矿物制品业 移动终端游戏行业 保理业 合 计
主营业务收入 220,957,451.54 339,271,285.54 369,496.77 560,598,233.85
主营业务成本 150,688,259.53 4,428,645.35 155,116,904.88
资产总额 952,786,735.34 2,909,085,652.20 13,658,442.80 3,875,530,830.34
负债总额 429,893,532.05 27,331,354.80 255,868.51 457,480,755.36
(2) 产品分部
项 目 混凝土输水管道 砂石料 移动终端游戏 保理业务 合 计
主营业务收入 210,991,645.69 9,965,805.85 339,271,285.54 369,496.77 560,598,233.85
主营业务成本 144,221,527.62 6,466,731.91 4,428,645.35 155,116,904.88
资产总额 938,185,668.12 14,601,067.22 2,909,085,652.20 13,658,442.80 3,875,530,830.34
负债总额 429,584,223.11 309,308.94 27,331,354.80 255,868.51 457,480,755.36
(二) 2016 年 4 月 16 日，北京掌易文化咨询中心（有限合伙）参股企业天津华泽智永
股权投资合伙企业（有限合伙）联同舟山普利惠股权投资合伙企业（有限合伙）与北京力天
无限网络技术有限公司（以下简称标的公司）实际控制人韩远，标的公司转让方天津安永信
远科技合伙企业（有限合伙）、天津安盛永利科技合伙企业（有限合伙）签订了《北京力天
无限网络技术有限公司之股权转让协议》。
天津华泽智永股权投资合伙企业（有限合伙）与舟山普利惠股权投资合伙企业（有限合
伙）拟受让标的公司 100%股权及其项下的全部权利、义务和责任。交易完成后，天津华泽
智永股权投资合伙企业（有限合伙）持有标的公司 66%的股权，舟山普利惠股权投资合伙企
业（有限合伙）持有标的公司 34%股权。交易的转让价款以经协议各方一致同意的标的公司
整体估值为基础确定，确定交易的转让价款为人民币 90,000.00 万元。
2016 年 4 月 20 日，上述交易已完成过户并办妥工商变更登记手续。
(三) 达孜艾格拉斯创业投资有限公司与上海天信景亿投资管理中心（有限合伙）、上海
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乾盛誉曦资产管理有限公司、上海康正文化传播有限公司共同设立无锡艾格拉斯投资中心
（有限合伙）。无锡艾格拉斯投资中心（有限合伙）已于 2016 年 5 月 31 日办妥工商设立登
记手续。截至期末, 达孜艾格拉斯创业投资有限公司尚未认缴出资款。
(四) 霍尔果斯艾格拉斯商业保理有限公司于 2016 年度开展商业保理业务，截至 2016
年 12 月 31 日，霍尔果斯艾格拉斯商业保理有限公司应收保理款本金为 650.00 万元，计收
保理利息收入为含税 391,666.67 元。
(五) 截至期末，持有本公司 5%以上股份的股东质押本公司股份情况如下：
股东名称 质权单位 质押股份数量
浙江巨龙控股集团有限公司 中信证券股份有限公司 25,000,000
浙江巨龙控股集团有限公司 华福证券有限责任公司 43,450,000
金华巨龙文化产业投资有限公司 华福证券有限责任公司 100,550,000
日照义聚股权投资中心（有限合伙） 方正证券股份有限公司 25,990,000
日照义聚股权投资中心（有限合伙） 国金证券股份有限公司 16,160,000
日照义聚股权投资中心（有限合伙） 长城国瑞证券有限公司 13,475,000
日照义聚股权投资中心（有限合伙） 中信建投证券股份有限公司 23,400,000
日照银杏树股权投资基金（有限合伙） 恒泰证券股份有限公司 17,042,485
日照银杏树股权投资基金（有限合伙） 国海证券股份有限公司 14,000,000
日照银杏树股权投资基金（有限合伙） 天风证券股份有限公司 14,000,000
北京康海天达科技有限公司 东方证券股份有限公司 44,117,647
合 计 337,185,132
(六) 经公司三届二十次董事会决议，公司拟委托金华巨龙物流有限公司运输管道、管
件等货物，运输费用按照市场公允价格结算。2017 年度，公司支付该公司运输费用预计不
超过 2,000.00 万元。
(七) 截至 2016 年 12 月 31 日，公司合并财务报表确认商誉总额为 226,746.98 万元，
占资产总额的 58.51%。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
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1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
280,323,778.15 100.00 35,812,268.86 12.78 244,511,509.29
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 280,323,778.15 100.00 35,812,268.86 12.78 244,511,509.29
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
293,293,366.98 100.00 25,155,682.80 8.58 268,137,684.18
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 293,293,366.98 100.00 25,155,682.80 8.58 268,137,684.18
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 95,497,533.42 4,774,876.67 5.00
1-2 年 72,243,679.08 5,057,057.54 7.00
2-3 年 73,043,910.46 10,956,586.57 15.00
3-4 年 27,016,257.22 8,104,877.17 30.00
4-5 年 11,207,054.13 5,603,527.07 50.00
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5 年以上 1,315,343.84 1,315,343.84 100.00
小 计 280,323,778.15 35,812,268.86 12.78
(2) 本期计提坏账准备金额 10,656,586.06 元，无收回或转回坏账准备。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户 1 47,502,641.51 16.95 9,020,951.37
客户 2 18,300,821.52 6.53 1,300,340.06
客户 3 17,935,090.64 6.40 1,064,127.54
客户 4 17,702,223.50 6.31 988,875.50
客户 5 17,674,316.80 6.30 2,458,296.90
小 计 119,115,093.97 42.49 14,832,591.37
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
133,808,734.17 100.00 7,832,001.09 5.85 125,976,733.08
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 133,808,734.17 100.00 7,832,001.09 5.85 125,976,733.08
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
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坏账准备
按信用风险特征组合计提
104,944,950.23 100.00 5,927,282.34 5.65 99,017,667.89
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 104,944,950.23 100.00 5,927,282.34 5.65 99,017,667.89
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 125,828,139.48 6,291,406.98 5.00
1-2 年 4,775,709.15 334,299.64 7.00
2-3 年 1,530,359.99 229,554.00 15.00
3-4 年 990,744.80 297,223.44 30.00
4-5 年 8,527.45 4,263.73 50.00
5 年以上 675,253.30 675,253.30 100.00
小 计 133,808,734.17 7,832,001.09 5.85
(2) 本期计提坏账准备金额 1,993,818.75 元，无收回或转回坏账准备。
(3) 本期实际核销其他应收款金额 89,100.00 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
子公司资金往来 120,152,077.25 89,307,453.24
押金保证金 12,615,622.30 14,492,317.60
应收暂付款 795,157.82 745,153.76
个人备用金 245,876.80 400,025.63
合 计 133,808,734.17 104,944,950.23
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
安徽巨龙公司 子公司资金往来 48,519,217.03 1 年以内 36.26 2,425,960.85
福建巨龙公司 子公司资金往来 35,008,551.90 1 年以内 26.16 1,750,427.60
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巨龙制砂公司 子公司资金往来 23,587,357.63 1 年以内 17.63 1,179,367.88
河南巨龙公司 子公司资金往来 11,758,057.86 1 年以内 8.79 587,902.89
成都市自来水有限责
押金保证金 4,680,679.70 1 年以内 3.50 234,033.99
任公司
小 计 123,553,864.12 92.34 6,177,693.21
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,811,079,524.06 2,811,079,524.06 2,808,079,524.06 2,808,079,524.06
对联营企业投资 4,166,484.99 4,166,484.99 3,319,013.51 3,319,013.51
合 计 2,815,246,009.05 2,815,246,009.05 2,811,398,537.57 2,811,398,537.57
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
江西巨龙公司 71,733,600.00 71,733,600.00
河南巨龙公司 102,626,200.00 102,626,200.00
安徽巨龙公司 33,030,624.06 33,030,624.06
福建巨龙公司 30,000,000.00 30,000,000.00
巨龙制砂公司 5,000,000.00 5,000,000.00
重庆巨龙公司 63,689,100.00 63,689,100.00
艾格拉斯公司 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00
巨龙互娱公司 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00
小 计 2,808,079,524.06 3,000,000.00 2,811,079,524.06
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认 其他综合
单位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
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江西侨立新材料制品有限
3,319,013.51 847,471.48
责任公司
小 计 3,319,013.51 847,471.48
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
江西侨立新材料制品
4,166,484.99
有限责任公司
小 计 4,166,484.99
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 139,125,104.65 105,146,514.44 175,449,925.45 134,861,297.22
其他业务收入 29,185,790.16 20,767,879.98 31,933,871.25 24,552,462.10
合 计 168,310,894.81 125,914,394.42 207,383,796.70 159,413,759.32
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 847,471.48 -10,986.49
合 计 847,471.48 -10,986.49
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-257,546.27
部分
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越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 5,895,275.19
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 801,426.02
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,299,281.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,139,873.74
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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 194,248.92
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 4,945,624.82
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.47 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司
6.32 0.26 0.26
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 214,161,541.55
非经常性损益 B 4,945,624.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 209,215,916.73
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,203,933,174.03
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币报表折算差额 I -44,640.60
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 3,310,991,624.51
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.47%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.32%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 214,161,541.55
非经常性损益 B 4,945,624.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 209,215,916.73
期初股份总数 D 320,008,431
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 480,012,646
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 800,021,077
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.27
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.26
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益计算过程相同。
浙江巨龙管业股份有限公司
二〇一七年四月十七日
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