艾格拉斯股份有限公司
    2020 年度内部控制审计报告非标准审计意见的
                            专项说明




     中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
   ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

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                      关于艾格拉斯股份有限公司
         2020 年度内部控制审计报告非标准审计意见的专项说明

                                                                  中兴华报字（2021）第 010028 号


深圳证券交易所：
    我们接受委托，对艾格拉斯股份有限公司（以下简称“艾格拉斯公司”）2020
年度财务报告内部控制进行了审计，并于 2021 年 4 月 28 日出具了否定意见的内
部控制审计报告（报告编号：中兴华内控审计字[2021] 第 010053 号）。
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14
号——非标准审计意见及其涉及事项的处理（2018 年修订）》和《深圳证券交易所
创业板股票上市规则》的相关要求，就相关事项说明如下：
   一、非标准审计意见涉及的主要内容
    资金占用及违规担保：
    艾格拉斯公司未经董事会、股东大会审议，报告期内发生违规对外担保
20,370 万元；2019 年划转账户资金 7 亿元提供给股东日照义聚股权投资中心（有
限合伙）及其关联方使用，涉及金额重大且在 2020 年 12 月 31 日仍未收回，也未
按规定进行披露。涉及上述对外担保未查询到相关用印记录及审批流程。以上事
项说明艾格拉斯公司与货币资金管控、对外担保、用印审批、信息披露方面的内
部控制失效。
   二、发表否定意见的理由和依据
    根据中国注册会计师审计准则、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制
审计指引》八、（二）内部控制存在重大缺陷时的处理，如果认为内部控制存在一
项或多项重大缺陷，除非审计范围受到限制，注册会计师应当对内部控制发表否定
意见。



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   三、否定意见涉及事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的具体影响
   否定意见涉及事项对艾格拉斯公司 2020 年度财务状况、经营成果和现金流量
无重大影响。
   四、使用目的
   上述专项说明仅限于深圳证券交易所和中国证监会内部使用，不得作任何形式
的公开发表或公众查阅，或作其他用途使用。




 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：



               中国北京                   中国注册会计师：



                                                2021 年 4 月 28 日




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