艾格拉斯股份有限公司
                  内部控制审计报告书




     中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
   ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

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                                  内部控制审计报告

                                                          中兴华内控审计字（2021）第 010053 号

艾格拉斯股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了艾格拉斯股份有限公司（以下简称“艾格拉斯公司”）2020 年 12 月 31 日
的财务报告内部控制的有效性。

    一、艾格拉斯公司对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是艾格拉斯公司
董事会的责任。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、导致否定意见的事项
    重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
艾格拉斯公司 2020 年 12 月 31 日财务报告内部控制存在以下重大缺陷：
    资金占用及违规担保：
    艾格拉斯公司未经董事会、股东大会审议，报告期内发生违规对外担保 20,370
万元；2019 年划转账户资金 7 亿元提供给股东日照义聚股权投资中心（有限合伙）

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及其关联方使用，涉及金额重大且在 2020 年 12 月 31 日仍未收回，也未按规定进
行披露。涉及上述对外担保未查询到相关用印记录及审批流程。以上事项说明艾格
拉斯公司于货币资金管控、对外担保、用印审批、信息披露方面的内部控制失效。
    有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述
重大缺陷使艾格拉斯公司内部控制失去这一功能。

    五、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，艾格拉斯公司
于 2020 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大
方面保持有效的财务报告内部控制。




中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师：



             中国北京                       中国注册会计师：



                                                 2021 年 4 月 28 日




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