大连美吉姆教育科技股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
大连美吉姆教育科技股份有限公司
2020 年第三季度报告
2020 年 10 月
1
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人刘俊君、主管会计工作负责人李慧及会计机构负责人(会计主管
人员)李慧声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
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第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,250,292,743.65 4,265,556,474.31 -0.36%
归属于上市公司股东的净资产
1,358,433,507.71 1,345,802,583.17 0.94%
（元）
本报告期比上年同 年初至报告期末比上
本报告期 年初至报告期末
期增减 年同期增减
营业收入（元） 139,390,702.90 -32.03% 266,268,314.40 -44.72%
归属于上市公司股东的净利润
124,896,494.01 153.93% 102,078,299.71 22.31%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
43,097,967.43 -11.70% 21,106,301.67 -75.21%
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
17,442,586.55 -5.83% -78,168,215.71 -163.17%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.15 150.00% 0.12 20.00%
稀释每股收益（元/股） 0.15 150.00% 0.12 20.00%
加权平均净资产收益率 8.87% 4.96% 7.31% 0.61%
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 含大连美吉姆处置子公司三
100,942,656.51
分） 垒科技的投资收益金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
1,051,157.85
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 12,977.77
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,714,648.63
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减：所得税影响额 17,251,694.01
少数股东权益影响额（税后） 68,451.45
合计 80,971,998.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东总数及前 10 名股东持股情况表
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 12,709 0
股股东总数（如有）
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
件的股份数量 股份状态 数量
珠海融诚投资
中心（有限合 境内非国有法人 30.02% 248,191,387 0 - -
伙）
俞建模 境内自然人 13.75% 113,667,820 0 - -
俞洋 境内自然人 4.99% 41,272,423 0 - -
张源 境内自然人 3.57% 29,513,049 0 - -
金秉铎 境内自然人 3.23% 26,710,989 0 - -
天津迈格理企
业管理合伙企 境内非国有法人 2.50% 20,647,831 0 - -
业（有限合伙）
刘平 境内自然人 1.98% 16,343,577 0 - -
刘祎 境内自然人 1.70% 14,065,534 0 - -
刘俊君 境内自然人 1.51% 12,471,339 9,353,505 - -
黄喜山 境内自然人 1.45% 12,009,749 0 - -
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
珠海融诚投资中心（有限合伙） 248,191,387 人民币普通股 248,191,387
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俞建模 113,667,820 人民币普通股 113,667,820
俞洋 41,272,423 人民币普通股 41,272,423
张源 29,513,049 人民币普通股 29,513,049
金秉铎 26,710,989 人民币普通股 26,710,989
天津迈格理企业管理合伙企业（有
20,647,831 人民币普通股 20,647,831
限合伙）
刘平 16,343,577 人民币普通股 16,343,577
刘祎 14,065,534 人民币普通股 14,065,534
黄喜山 12,009,749 人民币普通股 12,009,749
霍晓馨 11,697,120 人民币普通股 11,697,120
上述股东中俞建模与俞洋为父子关系，俞洋与张源为配偶关系。天津迈格理企业
上述股东关联关系或一致行动的说 管理合伙企业（有限合伙）与刘俊君、刘祎、王琰为一致行动人，除此之外，公
明 司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名股东参与融资融券业务情况 珠海融诚投资中心（有限合伙）共持有 248,191,387 股股份，其中通过普通账户持
说明（如有） 有 166,395,487 股，通过投资者信用证券账户持有 81,795,900 股.
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
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第三节 重要事项
一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因
√ 适用 □ 不适用
单位：元
科目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 266,268,314.40 481,637,713.50 -44.72% 主要为本期疫情原因，公司各项业务的营业收入大幅下降所致。
税金及附加 1,501,452.76 5,074,021.84 -70.41% 主要为本期收入减少导致税金及附加减少。
研发费用 6,291,368.60 12,985,603.07 -51.55% 主要为子公司三垒科技参与研发的项目 2019 年度基本完成，报
告期研发投入减少所致。
其他收益 10,066,050.65 5,585,182.25 80.23% 主要为子公司天津美杰姆获取地方产业发展基金支持所致。
投资收益 128,239,397.04 800,426.41 15921.39% 主要为子公司三垒科技被处置产生的收益。
信用减值损失 -2,424,651.06 -1,801,737.05 34.57% 主要为本期应收账款余额增加，因此计提坏账准备增加所致。
资产处置收益 -32,402.28 -1,653,129.17 -98.04% 主要为上期上市公司原有租赁办公场所提前解约，将其办公家
具及装修费一次性计入损失所致。
营业外支出 4,143,625.48 1,289,386.16 221.36% 主要为本期上市公司通过湖北慈善总会向新冠肺炎疫情捐赠
200 万元及向华中师范大学捐赠 200 万元所致。
所得税费用 30,825,722.48 44,535,539.52 -30.78% 主要为本期疫情原因，公司各项业务的营业收入大幅下降，致
所得税费用减少。
少数股东损益 13,390,967.33 42,798,206.76 -68.71% 主要为本期疫情原因，公司各项业务的营业收入大幅下降，净
利润降低，少数股东损益减少
经营活动产生 -78,168,215.71 123,747,220.64 -163.17% 主要为本期疫情原因，经营活动产生的现金流入减少所致。
的现金流量净
额
投资活动产生 -233,186,902.64 -703,020,479.91 -66.83% 主要为上期公司支付了收购天津美杰姆的股权转让款所致。
的现金流量净
额
筹资活动产生 377,366,247.90 542,979,974.99 -30.50% 主要为上期启星未来（天津）收到少数股东的投资款所致。
的现金流量净
额
汇率变动对现 -5,816,677.69 4,595,382.82 -226.58% 主要为汇率变动影响了境外子公司外币报表折算差额。
金及现金等价
物的影响
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科目 期末余额 期初余额 同比增减 变动原因
交易性金融资 27,951,800.00 -100.00% 主要为子公司青岛启星启航股权投资合伙企业（有限合伙）赎
产 回理财理财产品所致。
应收账款 134,443,440.85 58,535,630.73 129.68% 主要为疫情原因，天津美杰姆应收各美吉姆中心授权费及托管
服务费延后所致。
应收款项融资 5,308,925.85 -100.00% 主要为本期不存在已到期尚未贴现的应收票据所致。
其他应收款 141,484,010.25 23,375,064.20 490.17% 主要为出售子公司三垒科技，对方尚未支付的股权出售款 1.24
亿元。
应收股利 598,542.71 -100.00% 主要为子公司青岛启星期初应收股利截至 2020 年 6 月 30 日已
收回。
存货 13,754,315.69 97,177,800.45 -85.85% 主要为处置子公司三垒科技所致。
其他流动资产 9,876,751.26 21,225,333.68 -53.47% 主要为处置子公司三垒科技所致。
固定资产 20,989,654.90 69,669,371.22 -69.87% 主要为处置子公司三垒科技所致。
其他非流动资 727,500.00 -100.00% 主要为子公司天津美杰姆软件款已转入无形资产所致。
产
短期借款 41,955,830.68 28,740,497.68 45.98% 主要为新增金融机构贷款所致。
应付账款 8,990,075.81 15,452,003.88 -41.82% 主要为处置子公司三垒科技所致。
预收款项 181,317.03 143,178,654.36 -99.87% 报告期启用新收入准则，调整会计科目所致。
合同负债 130,006,792.16 100.00% 报告期启用新收入准则，启用新会计科目所致。
应付职工薪酬 4,838,948.76 16,151,224.73 -70.04% 年初余额中包含了计提但未支付的年终奖金。
应付利息 4,973,010.91 100.00% 本期借款余额上期增多，因此计提的借款利息金额增加
长期借款 393,477,701.88 54,900,000.00 616.72% 报告期新增长期借款 3.18 亿元所致。
递延收益 11,331.45 -100.00% 报告期启用新收入准则，调整会计科目所致。
股本 826,662,867.00 590,881,492.00 39.90% 公司在本期实施了以资本公积转增股本，同时对已离职员工所
持有的限制性股票履行了回购义务。
资本公积 25,511,029.49 260,357,235.14 -90.20% 公司在本期实施了以资本公积转增股本，同时对已离职员工所
持有的限制性股票履行了回购义务。
其他综合收益 -4,593,400.92 12,607.84 -36532.89% 主要为汇率变动所致。
二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√ 适用 □ 不适用
第五届董事会第二十三次会议审议通过了《关于延长公司本次非公开发行股票有效期的议案》，公司董事会决定将本次非公
开发行股票决议有效期自届满之日起延长十二个月。
重要事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
非公开发行股票有效期延长 2020 年 09 月 19 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
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股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行
完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项。
四、金融资产投资
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
五、募集资金投资项目进展情况
□ 适用 √ 不适用
六、对 2020 年度经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
八、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
九、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期无违规对外担保情况。
十、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 财务报表
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：大连美吉姆教育科技股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 513,042,120.32 526,560,757.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 27,951,800.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 134,443,440.85 58,535,630.73
应收款项融资 5,308,925.85
预付款项 15,698,819.78 20,459,292.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 141,484,010.25 23,973,606.91
其中：应收利息 0.00
应收股利 598,542.71
买入返售金融资产
存货 13,754,315.69 97,177,800.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,876,751.26 21,225,333.68
流动资产合计 828,299,458.15 781,193,148.07
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,046,499.97 2,759,730.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 20,989,654.90 69,669,371.22
在建工程 1,688,357.00 1,688,357.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,282,777,334.58 1,298,928,963.76
开发支出 3,536,334.75
商誉 2,085,332,169.06 2,085,332,169.06
长期待摊费用 13,966,824.63 13,195,251.06
递延所得税资产 11,656,110.61 12,061,983.97
其他非流动资产 727,500.00
非流动资产合计 3,421,993,285.50 3,484,363,326.24
资产总计 4,250,292,743.65 4,265,556,474.31
流动负债：
短期借款 41,955,830.68 28,740,497.68
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,990,075.81 15,452,003.88
预收款项 181,317.03 143,178,654.36
合同负债 130,006,792.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
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应付职工薪酬 4,838,948.76 16,151,224.73
应交税费 37,123,608.78 39,256,042.03
其他应付款 1,161,183,401.65 1,519,692,723.63
其中：应付利息 4,973,010.91
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,384,279,974.87 1,762,471,146.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 393,477,701.88 54,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,331.45
递延所得税负债 7,668,982.35 7,705,185.97
其他非流动负债
非流动负债合计 401,146,684.23 62,616,517.42
负债合计 1,785,426,659.10 1,825,087,663.73
所有者权益：
股本 826,662,867.00 590,881,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 25,511,029.49 260,357,235.14
减：库存股 60,297,187.50 62,277,187.50
其他综合收益 -4,593,400.92 12,607.84
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专项储备
盈余公积 45,809,069.38 45,809,069.38
一般风险准备
未分配利润 525,341,130.26 511,019,366.31
归属于母公司所有者权益合计 1,358,433,507.71 1,345,802,583.17
少数股东权益 1,106,432,576.84 1,094,666,227.41
所有者权益合计 2,464,866,084.55 2,440,468,810.58
负债和所有者权益总计 4,250,292,743.65 4,265,556,474.31
法定代表人：刘俊君 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李慧
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 175,882,577.63 530,411.47
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 4,494,969.96 1,380,768.52
其他应收款 205,341,569.18 41,578,416.75
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,404,462.94 1,170,947.84
流动资产合计 387,123,579.71 44,660,544.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
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长期股权投资 1,712,461,479.61 1,592,101,565.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 153,444.74 549,762.26
在建工程 1,688,357.00 1,688,357.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 50,963,290.07 51,910,727.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,668,949.85 2,651,700.58
递延所得税资产 5,214,768.06 4,463,169.68
其他非流动资产
非流动资产合计 1,772,150,289.33 1,653,365,282.58
资产总计 2,159,273,869.04 1,698,025,827.16
流动负债：
短期借款 41,955,830.68 28,740,497.68
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 257,005.45 2,026,807.61
应交税费 17,044,670.61 39,581.55
其他应付款 461,092,302.98 482,221,106.99
其中：应付利息 4,973,010.91
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 520,349,809.72 513,027,993.83
14
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非流动负债：
长期借款 393,477,701.88 54,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 6,852,137.05 6,852,137.05
其他非流动负债
非流动负债合计 400,329,838.93 61,752,137.05
负债合计 920,679,648.65 574,780,130.88
所有者权益：
股本 826,662,867.00 590,881,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 24,307,796.39 259,154,002.04
减：库存股 60,297,187.50 62,277,187.50
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,809,069.38 45,809,069.38
未分配利润 402,111,675.12 289,678,320.36
所有者权益合计 1,238,594,220.39 1,123,245,696.28
负债和所有者权益总计 2,159,273,869.04 1,698,025,827.16
3、合并本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 139,390,702.90 205,083,949.19
其中：营业收入 139,390,702.90 205,083,949.19
利息收入
15
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 109,717,138.04 115,873,635.91
其中：营业成本 61,246,268.98 63,995,944.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 742,873.96 2,012,611.33
销售费用 10,157,349.46 11,776,215.62
管理费用 29,398,069.97 34,057,267.17
研发费用 1,329,536.23 1,948,718.01
财务费用 6,843,039.44 2,082,879.62
其中：利息费用 6,923,271.54 4,668,038.96
利息收入 1,173,961.91 2,915,333.24
加：其他收益 4,418,555.12 3,029,661.40
投资收益（损失以“－”号
129,092,333.68 519,121.39
填列）
其中：对联营企业和合营企
-621,694.23
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
716,166.23 1,217.17
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
16
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资产处置收益（损失以“-”
-26,614.37
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 163,874,005.52 92,760,313.24
加：营业外收入 148,972.82 28,028.24
减：营业外支出 2,140,433.99 74,391.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号
161,882,544.35 92,713,949.68
填列）
减：所得税费用 26,585,447.56 24,541,502.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 135,297,096.79 68,172,446.93
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
135,297,096.79 68,172,446.93
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 124,896,494.01 49,184,979.40
2.少数股东损益 10,400,602.78 18,987,467.53
六、其他综合收益的税后净额 -10,077,795.74 3,964,178.83
归属母公司所有者的其他综合收
-7,054,457.02 2,774,925.18
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-7,054,457.02 2,774,925.18
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
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3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -7,054,457.02 2,774,925.18
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
-3,023,338.72 1,189,253.65
的税后净额
七、综合收益总额 125,219,301.05 72,136,625.76
归属于母公司所有者的综合收
117,842,036.99 51,959,904.58
益总额
归属于少数股东的综合收益总
7,377,264.06 20,176,721.18
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.06
（二）稀释每股收益 0.15 0.06
法定代表人：刘俊君 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李慧
4、母公司本报告期利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 124,289.00 2,900.00
销售费用
管理费用 5,584,791.64 7,803,039.00
研发费用
财务费用 6,547,249.23 4,667,750.23
其中：利息费用 6,923,271.54 4,668,038.96
利息收入 377,381.30 703.27
加：其他收益 6,699.03
投资收益（损失以“－”
100,937,813.91 5,260.32
号填列）
其中：对联营企业和合营
18
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企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-37,042.97
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
88,651,140.10 -12,468,428.91
列）
加：营业外收入 0.61 -0.03
减：营业外支出 2,000,000.00 35.60
三、利润总额（亏损总额以“－”
86,651,140.71 -12,468,464.54
号填列）
减：所得税费用 17,350,712.60
四、净利润（净亏损以“－”号填
69,300,428.11 -12,468,464.54
列）
（一）持续经营净利润（净亏
69,300,428.11 -12,468,464.54
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
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（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 69,300,428.11 -12,468,464.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 -0.02
（二）稀释每股收益 0.08 -0.02
5、合并年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 266,268,314.40 481,637,713.50
其中：营业收入 266,268,314.40 481,637,713.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 248,699,374.99 310,008,988.06
其中：营业成本 128,024,155.24 156,200,486.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
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分保费用
税金及附加 1,501,452.76 5,074,021.84
销售费用 25,758,857.37 33,665,190.95
管理费用 80,185,940.30 96,265,824.70
研发费用 6,291,368.60 12,985,603.07
财务费用 6,937,600.72 5,817,861.28
其中：利息费用 11,009,240.76 11,022,834.39
利息收入 4,515,148.55 7,224,403.28
加：其他收益 10,066,050.65 5,585,182.25
投资收益（损失以“－”号
128,239,397.04 800,426.41
填列）
其中：对联营企业和合营企
-1,787,181.46
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-2,424,651.06 -1,801,737.05
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-3,420,411.72 -2,836,464.29
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-32,402.28 -1,653,129.17
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,996,922.04 171,723,003.59
加：营业外收入 441,692.95 355,911.72
减：营业外支出 4,143,625.48 1,289,386.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号
146,294,989.51 170,789,529.15
填列）
减：所得税费用 30,825,722.48 44,535,539.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,469,267.03 126,253,989.63
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
115,469,267.03 126,253,989.63
“－”号填列）
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2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 102,078,299.71 83,455,782.87
2.少数股东损益 13,390,967.32 42,798,206.76
六、其他综合收益的税后净额 -6,580,012.51 4,082,098.31
归属母公司所有者的其他综合收
-4,606,008.76 2,857,468.82
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-4,606,008.76 2,857,468.82
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -4,606,008.76 2,857,468.82
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
-1,974,003.75 1,224,629.49
的税后净额
七、综合收益总额 108,889,254.52 130,336,087.94
归属于母公司所有者的综合收
97,472,290.95 86,313,251.69
益总额
22
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归属于少数股东的综合收益总
11,416,963.57 44,022,836.25
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.10
（二）稀释每股收益 0.12 0.10
法定代表人：刘俊君 主管会计工作负责人：李慧 会计机构负责人：李慧
6、母公司年初至报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 131,496.77 3,563.30
销售费用
管理费用 17,992,923.32 28,685,551.33
研发费用
财务费用 10,576,205.70 11,008,732.56
其中：利息费用 11,009,240.76 11,022,834.39
利息收入 438,815.54 24,113.40
加：其他收益 15,034.09
投资收益（损失以“－”
161,480,940.81 28,903,415.85
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-91,224.14 6,580.09
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-1,529,671.89
号填列）
23
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二、营业利润（亏损以“－”号填
132,704,124.97 -12,330,683.32
列）
加：营业外收入 0.90 -0.03
减：营业外支出 4,000,000.00 1,089,232.40
三、利润总额（亏损总额以“－”
128,704,125.87 -13,419,915.75
号填列）
减：所得税费用 16,270,771.11 -1,137,732.25
四、净利润（净亏损以“－”号填
112,433,354.76 -12,282,183.50
列）
（一）持续经营净利润（净亏
112,433,354.76 -12,282,183.50
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
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7.其他
六、综合收益总额 112,433,354.76 -12,282,183.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 -0.02
（二）稀释每股收益 0.14 -0.02
7、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
200,089,684.42 472,251,732.11
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,562,829.85 8,976,931.85
收到其他与经营活动有关的现
103,330,956.30 141,334,308.89
金
经营活动现金流入小计 307,983,470.57 622,562,972.85
购买商品、接受劳务支付的现
65,568,715.44 115,960,858.53
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
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金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
106,124,248.84 84,675,823.44
现金
支付的各项税费 47,744,034.55 62,012,771.56
支付其他与经营活动有关的现
166,714,687.45 236,166,298.68
金
经营活动现金流出小计 386,151,686.28 498,815,752.21
经营活动产生的现金流量净额 -78,168,215.71 123,747,220.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 46,528,342.71 67,334,424.66
取得投资收益收到的现金 323,010.10 382,873.96
处置固定资产、无形资产和其
197,558.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
124,288,950.02
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 171,140,302.83 67,914,856.62
购建固定资产、无形资产和其
14,078,223.30 7,217,336.53
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 17,958,000.00 134,968,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
372,289,253.17 628,750,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
1,729.00
金
投资活动现金流出小计 404,327,205.47 770,935,336.53
投资活动产生的现金流量净额 -233,186,902.64 -703,020,479.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 330,000.00 529,515,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
165,000.00 500,495,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 380,634,232.56 165,787,888.00
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收到其他与筹资活动有关的现
71,779,084.00
金
筹资活动现金流入小计 452,743,316.56 695,302,888.00
偿还债务支付的现金 48,841,197.68
分配股利、利润或偿付利息支
4,555,870.98 10,562,946.98
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
21,980,000.00 141,759,966.03
金
筹资活动现金流出小计 75,377,068.66 152,322,913.01
筹资活动产生的现金流量净额 377,366,247.90 542,979,974.99
四、汇率变动对现金及现金等价物
-5,816,677.69 4,595,382.82
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 60,194,451.86 -31,697,901.46
加：期初现金及现金等价物余
381,068,584.46 463,234,170.14
额
六、期末现金及现金等价物余额 441,263,036.32 431,536,268.68
8、母公司年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
56,915,623.48 43,816,762.66
金
经营活动现金流入小计 56,915,623.48 43,816,762.66
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
17,570,226.45 11,677,554.76
现金
支付的各项税费 140,529.60 3,197,280.85
支付其他与经营活动有关的现
95,967,642.07 55,177,171.83
金
27
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经营活动现金流出小计 113,678,398.12 70,052,007.44
经营活动产生的现金流量净额 -56,762,774.64 -26,235,244.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 43,000,000.00
取得投资收益收到的现金 60,543,126.90 18,903,415.85
处置固定资产、无形资产和其
200,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
124,288,950.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 227,832,076.90 19,103,415.85
购建固定资产、无形资产和其
2,974,300.00 2,431,472.97
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 318,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
163,000,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 320,974,300.00 165,431,472.97
投资活动产生的现金流量净额 -93,142,223.10 -146,328,057.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 380,634,232.56 169,787,888.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 380,634,232.56 169,787,888.00
偿还债务支付的现金 48,841,197.68
分配股利、利润或偿付利息支
4,555,870.98 10,562,946.98
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
1,980,000.00
金
筹资活动现金流出小计 55,377,068.66 10,562,946.98
筹资活动产生的现金流量净额 325,257,163.90 159,224,941.02
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
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大连美吉姆教育科技股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 175,352,166.16 -13,338,360.88
加：期初现金及现金等价物余
530,411.47 14,417,878.21
额
六、期末现金及现金等价物余额 175,882,577.63 1,079,517.33
二、财务报表调整情况说明
1、2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 526,560,757.89 526,560,757.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 27,951,800.00 27,951,800.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 58,535,630.73 58,535,630.73
应收款项融资 5,308,925.85 5,308,925.85
预付款项 20,459,292.56 20,459,292.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 23,973,606.91 23,973,606.91
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 598,542.71 598,542.71
买入返售金融资产
存货 97,177,800.45 97,177,800.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
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资产
其他流动资产 21,225,333.68 21,225,333.68
流动资产合计 781,193,148.07 781,193,148.07
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,759,730.17 2,759,730.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 69,669,371.22 69,669,371.22
在建工程 1,688,357.00 1,688,357.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,298,928,963.76 1,298,928,963.76
开发支出
商誉 2,085,332,169.06 2,085,332,169.06
长期待摊费用 13,195,251.06 13,195,251.06
递延所得税资产 12,061,983.97 12,061,983.97
其他非流动资产 727,500.00 727,500.00
非流动资产合计 3,484,363,326.24 3,484,363,326.24
资产总计 4,265,556,474.31 4,265,556,474.31
流动负债：
短期借款 28,740,497.68 28,740,497.68
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,452,003.88 15,452,003.88
预收款项 143,178,654.36 0.00 -143,178,654.36
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合同负债 143,178,654.36 143,178,654.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,151,224.73 16,151,224.73
应交税费 39,256,042.03 39,256,042.03
其他应付款 1,519,692,723.63 1,519,692,723.63
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,762,471,146.31 1,762,471,146.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 54,900,000.00 54,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,331.45 11,331.45
递延所得税负债 7,705,185.97 7,705,185.97
其他非流动负债
非流动负债合计 62,616,517.42 62,616,517.42
负债合计 1,825,087,663.73 1,825,087,663.73
所有者权益：
股本 590,881,492.00 590,881,492.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 260,357,235.14 260,357,235.14
减：库存股 62,277,187.50 62,277,187.50
其他综合收益 12,607.84 12,607.84
专项储备
盈余公积 45,809,069.38 45,809,069.38
一般风险准备
未分配利润 511,019,366.31 511,019,366.31
归属于母公司所有者权益
1,345,802,583.17 1,345,802,583.17
合计
少数股东权益 1,094,666,227.41 1,094,666,227.41
所有者权益合计 2,440,468,810.58 2,440,468,810.58
负债和所有者权益总计 4,265,556,474.31 4,265,556,474.31
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 530,411.47 530,411.47
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 1,380,768.52 1,380,768.52
其他应收款 41,578,416.75 41,578,416.75
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
32
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
其他流动资产 1,170,947.84 1,170,947.84
流动资产合计 44,660,544.58 44,660,544.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,592,101,565.70 1,592,101,565.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 549,762.26 549,762.26
在建工程 1,688,357.00 1,688,357.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 51,910,727.36 51,910,727.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,651,700.58 2,651,700.58
递延所得税资产 4,463,169.68 4,463,169.68
其他非流动资产
非流动资产合计 1,653,365,282.58 1,653,365,282.58
资产总计 1,698,025,827.16 1,698,025,827.16
流动负债：
短期借款 28,740,497.68 28,740,497.68
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 2,026,807.61 2,026,807.61
应交税费 39,581.55 39,581.55
其他应付款 482,221,106.99 482,221,106.99
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大连美吉姆教育科技股份有限公司 2020 年第三季度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 513,027,993.83 513,027,993.83
非流动负债：
长期借款 54,900,000.00 54,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 6,852,137.05 6,852,137.05
其他非流动负债
非流动负债合计 61,752,137.05 61,752,137.05
负债合计 574,780,130.88 574,780,130.88
所有者权益：
股本 590,881,492.00 590,881,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 259,154,002.04 259,154,002.04
减：库存股 62,277,187.50 62,277,187.50
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,809,069.38 45,809,069.38
未分配利润 289,678,320.36 289,678,320.36
所有者权益合计 1,123,245,696.28 1,123,245,696.28
负债和所有者权益总计 1,698,025,827.16 1,698,025,827.16
调整情况说明
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2、2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
三、审计报告
第三季度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司第三季度报告未经审计。
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