关于大连美吉姆教育科技股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用的
专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于大连美吉姆教育科技股份有限公司控股股东及其他关联方资
金占用的专项说明
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021 年度控股股东及其他关联
方资金占用情况汇总表
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
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传真 +86 10 8566 5120
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关于大连美吉姆教育科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2022）第 110A009112 号
大连美吉姆教育科技股份有限公司全体股东：
我们接受大连美吉姆教育科技股份有限公司（以下简称“美吉姆公司”）委
托，根据中国注册会计师执业准则审计了美吉姆公司 2021 年 12 月 31 日的合并及
公司资产负债表，2021 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及
公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2022）第 110A014621
号带有强调事项段的无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要
求》等有关规定，美吉姆公司编制了本专项说明所附的大连美吉姆教育科技股份
有限公司 2021 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总
表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是美吉姆公司管
理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计美吉姆公司 2021 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面
没有发现不一致。除了对美吉姆公司实施于 2021 年度财务报表审计中所执行的对
关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解 2021 年度美吉姆公司控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供美吉姆公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国北京 二〇二二年 四月 二十七 日
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：大连美吉姆教育科技股份有限公司 单位：万元
2021 年度 2021 年
上市公 2021 年 2021 年 2021 年
占用方与上 占用累计 度占用
非经营性资金 司核算 期初占 度偿还 期末占 占用形
资金占用方名称 市公司的关 发生金额 资金的 占用性质
占用 的会计 用资金 累计发 用资金 成原因
联关系 （不含利 利息
科目 余额 生金额 余额
息） (如有)
非经营性
控股股东、实 -
占用
际控制人及其
非经营性
附属企业 -
占用
小计 - - - - - - - - - -
非经营性
前控股股东、
占用
实际控制人及
非经营性
其附属企业 -
占用
小计 - - - - - - - - - -
非经营性
-
其他关联方及 占用
附属企业 非经营性
-
占用
小计 - - - - - - - - - -
总计 - - - - - - - - - -
2021 年度 2021 年
上市公 2021 年 2021 年 2021 年
往来方与上 占用累计 度占用
其他关联资金 司核算 期初占 度偿还 期末占 往来形
资金往来方名称 市公司的关 发生金额 资金的 往来性质
往来 的会计 用资金 累计发 用资金 成原因
联关系 （不含利 利息
科目 余额 生金额 余额
息） (如有)
持股比例大
其他应 12,428.8 股权转 经营性往
前 控 股 股 东 、 俞建模、金秉铎 于 5%的股 12,428.89
收款 9 让款 来
实际控制人及 东
其附属企业 经营性往
-
来
珠海百年树人教育基金 其他应 资金周 非经营性
全资子公司 4.10 0.49 4.59 -
管理有限公司 收款 转 往来
北京三垒企业管理有限 其他应 资金周 非经营性
全资子公司 7,362.83 1,448.98 2,700.00 6,111.80
公司 收款 转 往来
天津美智姆教育科技有 其他应 资金周 非经营性
全资子公司 1,662.63 430.00 150.00 1,942.63
限公司 收款 转 往来
上海美旻在线科技有限 其他应 资金周 非经营性
上市公司的子 全资子公司 35.25 35.25
收款 转 往来
公 司 及 其 附 属 公司
企业 天津美杰姆教育科技有 其他应 资金周 非经营性
控股孙公司 1,911.39 1,376.13 535.26
限公司 收款 转 往来
美志美源商贸（北京） 其他应 资金周 非经营性
控股孙公司 18.52 18.52
有限公司 收款 转 往来
美志美源（天津）商贸 其他应 资金周 非经营性
控股孙公司 200.28 200.28 -
有限公司 收款 转 往来
北京美坤美信息咨询有 其他应 资金周 非经营性
控股孙公司 14.10 49.28 63.38
限公司（注 1） 收款 转 往来
非经营性
-
其他关联方及 往来
其附属企业 非经营性
-
往来
总计 - - - 21,507.80 4,058.94 - 16,859.89 8,706.85 - -
注 1：北京美坤美信息咨询有限公司上期末披露在其他关联方及其附属企业资金往来中心，2021 年 7 月纳入合并范围，本年调整至上市公司
的子公司及其附属企业资金往来。
本表已于 2022 年 4 月 27 日获第六届董事会第三次会议批准。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人：