大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
大连美吉姆教育科技股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人马红英、主管会计工作负责人杜胜穗及会计机构负责人(会计
主管人员)杜胜穗声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间差异，敬请广大投资者及相关人士理性投资，注意风险。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应
对措施”部分，具体描述了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请
投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................. 9
第四节 公司治理 ...................................................................... 21
第五节 环境和社会责任 ................................................................ 24
第六节 重要事项 ...................................................................... 25
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................ 37
第八节 优先股相关情况 ................................................................ 42
第九节 债券相关情况 .................................................................. 43
第十节 财务报告 ...................................................................... 44
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件备置地点：公司证券部办公室
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释义
释义项 指 释义内容
公司、上市公司、美吉姆 指 大连美吉姆教育科技股份有限公司
三垒股份 指 大连三垒机器股份有限公司，现大连美吉姆教育科技股份有限公司前身
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《大连美吉姆教育科技股份有限公司章程》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
珠海融诚 指 珠海融诚投资中心（有限合伙）
北京楷德 指 北京楷德教育咨询有限公司
美杰姆、天津美杰姆 指 天津美杰姆教育科技有限公司
三垒科技 指 大连三垒科技有限公司
启星未来 指 启星未来(天津)教育咨询有限公司
早教，广义指从儿童出生到接受小学教育前的教育活动，狭义指从儿童出生到
早教 指 接受正规幼儿园教育前(0-3 岁)针对体能智能心理审美等方面素质的教育活动。
本文主要指狭义上的早教
2018 年重大资产重组之《大连三垒机器股份有限公司、启星未来（天津）教育
重大资产重组之《收购协议》 指 咨询有限公司与霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈关于收购
天津美杰姆教育科技有限公司 100%股权之协议》
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
中登公司、中国登记结算公司 指 中国证券登记结算有限公司深圳分公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 美吉姆 股票代码 002621
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 大连美吉姆教育科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美吉姆
公司的外文名称（如有） DALIAN MY GYM EDUCATION TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） MY GYM
公司的法定代表人 马红英
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 石瑜 闻静
联系地址 北京市朝阳区安家楼 50 号院 A3 号楼 北京市朝阳区安家楼 50 号院 A3 号楼
电话 010-84793668-880 010-84793668-898
传真 010-84793918 010-84793918
电子信箱 tracy.shi@mygymchina.com amy.wen@mygymchina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 85,011,404.05 174,892,743.78 -51.39%
归属于上市公司股东的净利润（元） -48,972,747.07 33,093,652.44 -247.98%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-50,251,627.00 8,251,918.33 -708.97%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -68,630,641.77 -15,079,502.17 -355.13%
基本每股收益（元/股） -0.06 0.04 -250.00%
稀释每股收益（元/股） -0.06 0.04 -250.00%
加权平均净资产收益率 -5.64% 3.82% -9.46%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,246,679,742.78 3,303,642,070.34 -1.72%
归属于上市公司股东的净资产（元） 855,204,543.44 892,502,916.09 -4.18%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
公司异地办公地点撤销对部分固定资
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -231,332.32
产进行处置及报废处理。
主要系增值税加计扣除、增值税减免
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 257,276.25
等。
主要为上市公司收到大连高新区管委
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
会发放的 2020 年度“优质企业发展奖
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 1,141,251.17
励和高端生产型企业扶持医疗器械研
助除外）
发补助奖励”。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 主要为上市公司及子公司以自有闲置
263,446.81
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 资金购买理财取得的收益。
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 153,232.67
减：所得税影响额 134,871.57
少数股东权益影响额（税后） 170,123.08
合计 1,278,879.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
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□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司从事的主要业务
美吉姆以“传递先进教学理念、打造全球领先的素质教育平台”为愿景，坚持“育人为本、成人与成才并举”的经营
宗旨，以“充分释放孩子发展潜力、培养具备全球竞争力的新生代”为教学目标。作为现代教育探索者，美吉姆致力于为
中国适龄儿童提供优质的素质教育产品与服务。
报告期内，公司发挥自身资源优势聚焦主业，以儿童早期素质教育服务为主营业务，构建起科学、系统、有针对性的
素质教育课程与服务体系，全方位提供早教中心优质课程、品牌输出、教材研发、运营管理、师资培训等服务，与万千中
国家庭携手，共育未来、共证成长。
公司秉持“绽放童心、赋能未来”的理念，通过国际高端早教品牌——“美吉姆”开展早教中心的直接经营和特许经
营业务，搭建了适合 0 至 3 岁儿童的体育欢动、音乐欣赏与体验、艺术欣赏与实践三大主干课程，并开发了系列主题的素
质课、推出了面向 3-6 岁儿童的美吉姆舞蹈课（Gym Dance）。在 39 年的品牌发展历程中，美吉姆一直专注于儿童早期素质
教育，精心设计的课程内容是在儿童生理学、儿童心理学和社会学等研究结果基础上研发而来，并随着时代的发展、社会
的进步持续优化和更新，始终与医学、心理学及脑神经科学研究结果保持同步，与时俱进地改进、完善和丰富课程内容，
引入更多优质的课程，持续满足适龄儿童家庭对综合素质教育不断提升和发展的需求。
公司本着为更多中国家庭提供高品质儿童早期教育服务的发展理念，推出针对三线及以下级别城市、城镇的早期素质
教育品牌“小吉姆”，旨在拓展市场深度的同时为更多家庭提供适合的高品质早教服务。同时，公司根据社会消费行为的变
化，不断强化线上平台的功能，提升线上内容的品质和品类，打造集内容、流量、服务与运营一体化的线上业务平台。
商业模式上，公司采取直营和加盟并重的模式，主要收入来自于向加盟商收取的加盟费、权益金、技术与系统服务费、
产品销售收入以及直营中心的经营收入。
（二）报告期经营情况概述
公司以党和国家关于教育事业改革发展的重大决策为指导方向，凝聚核心资源，依托美吉姆品牌优势与公司多年专业
运营管理经验，将发展儿童早期素质教育业务作为战略重心，专注做优做强细分产业。2022 年上半年，公司持续进行课程
优化，加强管理体系建设，推行精细化管理，加大品牌建设与市场推广力度，致力于可持续发展。报告期内，国内部分地
区出现疫情反复，部分早教中心经营压力增大，公司致力于提高管控能力与管理效力，增强风险应对能力，努力降低外部
环境等不利因素的影响。截至报告期末，公司在全国 30 个省、自治区、直辖市和特别行政区拥有 516 家美吉姆与小吉姆签
约早教中心。公司早教业务相关营业收入 85,011,404.05 元，较上年同期下降 48.55%。公司在稳固现有早教业务市场地位
的同时，迎难而上，采取多种措施积极应对挑战。
1、优化课程内容，丰富课程体系
（1）优化核心课程内容，推出美吉姆舞蹈课（Gym Dance）
2022 年上半年，公司结合中国儿童成长特点和家庭需要，对体育欢动、音乐欣赏与体验、艺术欣赏与实践三大主干课
程持续进行课程优化与更新。报告期内，美吉姆早教中心正式推出舞蹈课（Gym Dance）。美吉姆舞蹈课是专为 3-6 岁儿童
打造的舞蹈特色课程，基于基础舞蹈的种类，教授儿童芭蕾、爵士舞、街舞基础知识和舞蹈技巧，采用趣味化、情景式的
教学模式，培养儿童对舞蹈艺术的兴趣和热爱，提升儿童身体素质以及表达能力、自信心、专注力等综合素养。
（2）丰富全明星运动课程体系
美吉姆全明星运动课程是专为 3-6 岁儿童量身打造的 9 大国际运动基础课程包括:篮球、棒球、美式橄榄球、足球、网
球、高尔夫、田径、排球、冰球。通过在非竞争环境下丰富的体验活动带领孩子接触专业运动项目，使儿童掌握基本运动
规则和运动技能，在培养兴趣的同时增强体能和掌握体育技巧。2022 年上半年，公司不断丰富美吉姆全明星运动课程，推
出了全明星运动课程之橄榄球项目。
（3）升级美吉姆半日营、夏令营
美吉姆半日营课程自 2021 年推出以来，受到家长和学员的广泛好评。报告期内，公司持续对半日营课程内容进行动态
优化和更新，在原有五大主题课程基础上，增设“乐走全球”、“童趣厨房”、“百变职业”三大全新主题，课程内容更加丰
富，趣味性显著增强。美吉姆夏令营课程也在报告期内进行了优化升级，设置“童心探世界”、“球场初体验”、“野营大冒
险”、“职业小玩家”四大系列主题课程。让儿童通过丰富的体能游戏、艺术创作、音乐活动、新奇体验收获成长和进步。
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美吉姆适龄课程推荐
2、优化教学与服务品质
报告期内公司致力于课程品质与服务品质的提升，持续开展各中心服务与课程品质评估，督导各中心提高授课质量与
服务品质。公司通过开展“Mymo Care 卓越服务计划-卫生健康季”系列活动提升美吉姆早教中心的卫生与安全水平，通过
“Mymo Care 卓越服务计划-微笑服务季”系列活动，带领各中心强化美吉姆标准服务礼仪及行为规范，提升客户体验与客
户满意度。
公司通过“美吉姆在线”微信小程序、手机客户端等线上平台在部分地区门店暂停线下授课的情况下，向学员与家长
提供课程与服务，并有序推出线上付费课程让 0 至 6 岁的适龄儿童多维度地享受美吉姆高品质的早教课程。持续以线上方
式传递早教知识，保持有效沟通，保障客户体验，缓解家长焦虑，降低外部环境因素的影响。报告期内，公司结合新课程
与市场需求更新教具教材，推出舞蹈教具包、儿童系列舞蹈服、户外运动、露营产品组合等多种新型周边产品，并探索社
交电商和会员增值业务，在完善服务的同时推动业务发展。
3、重视专业人才培养
公司培训中心为美吉姆早教中心各专业条线的员工和管理人员开展多层次、多类型、多领域的培训，持续深入进行教
学管理、门店运营、销售推广、会员管理、经营分析等多方面的培训与支持，帮助各早教中心进行人才队伍建设。2022 年
上半年开展了多期服务主管培训、运营总监资格认证培训、舞蹈课教师认证培训。通过“Mymo 的小时课堂”直播培训和
“美吉姆学习赋能中心”帮助各中心教师更新教学内容提高授课技能。
公司培训中心共计进行了近 100 期线上专业知识讲座，包括早教理论、大脑科学、音乐理论、艺术理论，育儿知识。
在此基础上，公司结合各早教中心的需求，持续开展围绕“良好习惯养成”“敏感期的引导”“亲子关系建立”等系列讲座，
助力早教中心把早教理论知识和育儿实践向客户家庭传播推广。
4、推行精细化管理
报告期内，公司帮助各早教中心稳定经营，按照当地政府要求做好防控工作，确保各中心持续为家长和儿童提供安全
卫生的授课环境。公司也将时刻关注外部环境情况，积极适应社会环境变化，通过推行精细化管理措施，及时妥善处理早
教中心的实际问题，提升早教中心的管理效率和运营质量。
（三）公司所处行业发展变化
近年来，国家和各级地方政府对学龄前婴幼儿教育的关注度不断提升，将婴幼儿早期教育作为非基本公共服务的补短
板任务之一，教育部、国家发展改革委等部门不断出台促进“幼有所育”的政策措施。
1、新生育政策，拉动早教领域市场
2021 年 5 月 31 日，中共中央政治局召开会议，审议《关于优化生育政策促进人口长期均衡发展的决定》。会议指出，
我国人口总量庞大，近年来人口老龄化程度加深。会议指出将进一步优化生育政策，实施一对夫妻可以生育三个子女政策
及配套支持措施，有利于改善我国人口结构、落实积极应对人口老龄化国家战略、保持我国人力资源禀赋优势。
2021 年 7 月 20 日，新华社受权发布《中共中央国务院关于优化生育政策促进人口长期均衡发展的决定》（以下简称为
“《决定》”），《决定》提到：将依法实施三孩生育政策，取消社会抚养费等制约措施，将入户、入学、入职等与个人生育情
况全面脱钩。建立健全人口服务体系，增强抚幼养老功能。
我国计划生育政策从单独二胎、全面二胎到放开三胎，鼓励生育政策不断升级。三胎政策的开放和未来配套政策的陆
续推进，将一定程度上刺激人口出生率的提升。有关研报显示，三胎政策可使我国 2022 年新出生人口增加 100 多万，以后
年度有望平均每年带动新生人口增量 80 万，新生儿人数增多对早教领域的消费需求有拉动作用。由于新生儿基数仍然庞大，
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预计未来学前教育适龄人口（0-5 岁）仍将长期保持在 6000 万以上。
2、配套支持措施平稳实施，生育友好型社会环境逐渐形成
2022 年 1 月 20 日，国家卫健委人口家庭司发言人在发布会表示，社会各界对优化生育政策广泛关注，三孩生育政策及
配套支持措施平稳实施，生育友好的社会环境正在逐渐形成。下一步，国家卫生健康委将会同相关部门，进一步贯彻落实
中央《决定》精神，指导各地组织实施好三孩生育政策，研究出台更多积极生育支持措施。同时，各地各部门将着眼于群
众最期盼的生育养育教育等工作，推出一系列配套支持措施，出实招、出硬招，进一步推动政策措施落地见效。国家卫健
委表示，中央《决定》出台以来，各地各部门积极行动，推进优化生育政策任务落实：
一是取消社会抚养费等制约措施，国家卫生健康委会同相关部门做好有关行政法规、规章、规范性文件清理工作。
二是各部门积极出台一系列配套措施，包括教育“双减”、3 岁以下婴幼儿照护服务费用纳入个税专项扣除、三孩生育
保险待遇、普惠托育服务、优生优育服务、提高特殊家庭扶助金标准等。
三是各地依法组织实施三孩生育政策，积极出台支持措施。截至目前，全国已有 25 个省份完成条例修订，部分省份已
制定实施方案。据公开资料显示，各地普遍延长产假 30-90 天，增加普惠托育服务发展、计划生育家庭权益保障等条款。
浙江省将构建育儿友好型社会作为重大改革举措纳入共同富裕先行示范区建设；苏州市计划财政投入 4 亿元用于促进普惠
托育发展；攀枝花市完善生育服务体系、探索发放生育津贴；广西、甘肃、山东、天津等多个省份在 2021 年已经发文明确
将三孩生育费用纳入医疗保障；北京、广东等地区对生育三孩的夫妇发放了奖励假；吉林省对生二孩三孩给予一定比例的
激励奖励。
《2022 年政府工作报告》指出，政府将完善三孩生育政策配套措施，将 3 岁以下婴幼儿照护费用纳入个人所得税专项
附加扣除，发展普惠托育服务，减轻家庭养育负担。2022 年 3 月 28 日国务院发布通知，设立 3 岁以下婴幼儿照护个人所得
税专项附加扣除。纳税人照护 3 岁以下婴幼儿子女的相关支出，按照每个婴幼儿每月 1000 元的标准定额扣除。相信随着一
系列三孩生育政策配套措施的出台，生育友好的社会环境逐渐形成，早教领域市场规模有望进一步扩大。
3、新型城镇化稳步开展，消费下沉趋势明显
2022 年 3 月 10 日，国家发展和改革委员会印发《2022 年新型城镇化和城乡融合发展重点任务》，围绕提高农业转移人
口市民化质量、持续优化城镇化空间布局和形态、促进城乡融合发展等多方面内容，明确 26 项具体任务。
2022 年 6 月 21 日，国家发展和改革委员会印发了《“十四五”新型城镇化实施方案》。“十三五”以来，新型城镇化取
得重大进展，城镇化水平和质量大幅提升。2021 年末，全国常住人口城镇化率达到 64.72%、户籍人口城镇化率提高到
46.7%，城乡居民收入比降至 2.5，城镇化水平和质量大幅提升，为全面建成小康社会、全面建设社会主义现代化国家提供
了强大动力和坚实支撑。方案提出到 2025 年，全国常住人口城镇化率稳步提高，户籍人口城镇化率明显提高，户籍人口城
镇化率与常住人口城镇化率差距明显缩小。
城镇化率持续提高不仅增加城市公共服务设施投入，也会释放巨大的教育消费需求。公司旗下“小吉姆”品牌聚焦三
四线城市，在城镇化的快速发展及消费下沉的趋势下，市场空间有望进一步扩大。
4、促进消费政策频发，市场需求有望提升
2022 年 3 月 7 日，国家发改委发言人在国新办新闻发布会上表示，将加快推进稳增长、扩内需的改革。推动消费提质
扩容，进一步改善消费环境，促进居民消费持续恢复，完善按要素分配的制度设计，推动扩大中等收入群体规模。
2022 年 4 月 25 日，国务院办公厅印发《关于进一步释放消费潜力促进消费持续恢复的意见》。按照目标导向和问题导
向相结合、短期支持和中长期促进相兼顾的要求，从系统全面促进消费的角度，提出了五大方面 20 项重点举措。国家发改
委有关负责人表示，《意见》的出台，旨在更好满足人民日益增长的美好生活需要，进一步巩固消费对经济发展的基础性作
用，为培育完整内需体系、形成强大国内市场和构建新发展格局提供更加坚实的支撑。早期素质教育行业发展受到居民消
费意愿、消费能力等因素影响，促进消费政策的发布，有利于早期素质教育市场需求的提升。
二、核心竞争力分析
1、课程内容壁垒及教学研发优势
儿童早期教育是一门严肃的系统科学，目的在于通过全方位的课程帮助儿童适龄启蒙、开发智力、培养自信、塑造性
格、提升身体素质综合能力，优质的早期教育将使儿童受益一生。课程的科学性与优越性及舒适安全的授课环境一直是美
吉姆早教品牌难以复制的优势。美吉姆早教中心开设了以体育欢动课、艺术课、音乐课为核心的儿童早教课程体系。
欢动课是美吉姆独具特色的核心课程，品牌创始人凭借其在儿童早期教育、运动机能学、体育、舞蹈以及体操领域的
专业经验与教学实践，研发出一套完整的、符合孩子天性的课程体系，经过全球多个国家地区近四十年的验证，并与时俱
进地进行更新和完善。上市公司拥有欢动课亚太区域永久独家授权，授课内容与美国课程研发保持同步更新。艺术课甄选
“Abrakadoodle 艾涂图”的教学体系和原版课程，针对 20 个月至 6 岁儿童，以“过程艺术”为引导、以“艺术没有对错
之分”为理念培养儿童对艺术的热爱，激发想象力和创造力。音乐课获得美国儿童早期音乐教育品牌“Music Together”
的中国区独家授权，教学内容丰富多样，专注为 8 个月至 5 岁的儿童提供专业早期音乐教育课程。
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近年来，公司教学研究团队注重中国儿童的特点和中国家庭的实际需求，在引进国外高端专业课程基础上开发出小小
勇士训练营、全明星运动课程等一系列主题课程，进一步丰富了教学内容，打造出美吉姆独有的素质教育课程体系。2022
年，公司推出了美吉姆舞蹈课（Gym Dance），并对全明星运动课程、半日营、夏令营进行了优化升级，进一步丰富课程体
系，优化更新课程内容。
2、早教专业人才培养优势
优质的课程内容是早教行业重要的竞争壁垒，高水准的师资队伍是优质课程与服务的保障。市场体量扩大导致早教行
业对优质人才的需求快速增长。公司高度重视专业人才培养，针对以早教中心为经营实体的业务模式，公司在华北、华中、
华南及西部地区均设有区域性培训与运营中心，为早教中心包括授课教师、销售顾问、市场推广、服务专员及一线管理等
各岗位提供系统化、全方位的培训课程。培训内容覆盖专业理论、业务知识与技能、实操训练，并设立严格的考核标准，
保证培训效果。通过完善的培训与考核体系，不仅将人才快速转化为生产力，亦为员工提供了更多的职业发展与晋升空间，
实现员工与公司的共同成长。
教师选拔方面，公司制定了严格的准入门槛，甄选学历合格、语言能力优秀、表演能力强，具有亲和力和喜爱孩子、
热爱早教事业的候选人，保证了教师个人素质与专业能力。教师培训方面，每一位教师需要经历近 6 个月的岗前培训，考
核通过方可上岗。在后续的教学工作中公司继续为各类课程教师提供儿童成长、授课技巧、课程更新等一系列后续培训。
每一位教师在工作岗位中仍需不断学习，参加岗位晋升认证，确保教学效果始终保持在较高水准。为进一步提高培训效率，
公司搭建了线上“美吉姆学习赋能中心”，以全方位、高标准的远程培训体系，为各区域、各城市早教中心员工提供同步、
高效、系统、专业的标准化培训课程与远程服务。助力每一家早教中心都能为学员提供高品质的课程教学与高质量的客户
服务。
3、精细化的早教中心运营管理体系为业务成长赋能增效
规范化的管理是保障企业成长的基本要素。美吉姆主要通过加盟模式开展业务，公司高度重视各中心的运营管控，通
过长期实践与探索积累，形成了一套标准化的品牌输出和运营管控标准。标准化运营模式覆盖从早教中心筹建到后期经营
管理的全生命周期，对区域市场分析、选址规划、中心设计与布局、市场推广、运营支持、课程指导、人员培训、信息管
理系统支持等所有流程进行支持与赋能，帮助每家中心提升运营效率。公司带领全国美吉姆中心推行“Mymo Care 卓越服
务计划”，形成标准化方案和工作流程，提高安全与卫生等综合服务管理水平，从服务细节入手提升客户体验，保证各中心
稳定运营。
近年来，公司针对不同市场定位与客户需求，进行差别化的品牌管理，针对三线及以下城市推出小吉姆品牌，结合区
域市场和加盟商的特点，在加盟意愿、资金需求、场地设计与布局等方面因地制宜，在保证早教中心运营标准与质量的同
时，针对区域市场特点优化加盟政策，为更多家庭提供高品质的儿童早教服务。
4、五位一体的中心管理评估机制
在对早教中心的日常管理中，公司采取五位一体的常态化考核评估体系，从教学质量、客户满意度、销售、销课进度、
成本控制五个指标全面评估中心经营情况。通过标准化、数字化的运营检测和反馈机制保证中心健康发展。
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5、精细化的客户服务标准
公司制定了精细化的客户服务标准，涵盖早教中心每个岗位，通过持续培训与监督体系，保证学员家长从了解品牌、
咨询课程、签订合同、预约课程、现场上课的全流程中获得卓越的客户体验。公司将积极应对外部环境变化，结合市场需
求和消费习惯变化，不断优化早教中心服务标准，给学员和家长提供安全、舒适的课程服务与授课环境。
6、品牌影响力和竞争优势
美吉姆儿童早教品牌于 2009 年进入中国，依靠特色鲜明内涵丰富的高品质儿童早期素质教育课程与安全舒适的教学环
境，广受家长赞誉。多年来公司多次获得新浪教育颁发的“中国口碑影响力儿童教育机构”、腾讯教育颁发的“知名儿童教
育品牌”、新华网颁发的“影响力国际教育品牌”，BOSS 直聘颁发的“王者之舟最爱人才雇主”、智联招聘颁发的“年度
最佳雇主”等奖项。公司的良好声誉和品牌价值获得了广泛的社会认同。2022 年公司邀请儿童保健专家做客“美吉姆科学
育儿大讲堂”，为广大家长讲解早教和儿童身心发展知识，通过品牌官方微信公众号、微博、小红书、抖音等平台陆续发布
了“居家亲自运动”内容，大力推进美吉姆科学育儿生态体系的建设。通过优化线下课程与服务、推进线上家庭早期教育
内容的开发与丰富，建立多维一体的早教生态体系，为广大家庭提供全方位的育儿教育服务。经过多年发展，公司在品牌
影响力与客户规模等方面都具有较强的市场竞争优势。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本报告期国内部分地区出现疫情反复，处于相
应地区的部分美吉姆早教门店阶段性暂停线下
授课导致营业收入下降；公司自 2021 年 11 月
26 日暂停履行《业务托管协议》，本报告期不
营业收入 85,011,404.05 174,892,743.78 -51.39%
再收取相关业务托管费；公司于 2021 年 12 月
完成出售子公司北京楷德教育咨询有限公司
100%股权，本报告期合并范围较上年同期发生
变化所致。
主要系公司于 2021 年 12 月完成出售子公司北
京楷德教育咨询有限公司 100%股权，本报告期
营业成本 34,342,515.82 54,928,269.68 -37.48%
合并范围较上年同期发生变化；报告期内美吉
姆门店产品订货量下降。
报告期内根据经营情况变化调减费用；公司于
2021 年 12 月完成出售子公司北京楷德教育咨
销售费用 10,400,930.43 13,745,139.02 -24.33%
询有限公司 100%股权，本报告期合并范围较上
年发生变化所致。
报告期内根据经营情况变化调减费用；公司于
2021 年 12 月完成出售子公司北京楷德教育咨
管理费用 38,745,038.78 44,430,595.94 -12.80%
询有限公司 100%股权，本报告期合并范围较上
年发生变化。
财务费用 12,510,286.06 11,139,366.13 12.31% 主要系报告期内人民币兑美元汇率变动所致。
上年同期收到退回的部分企业所得税，本年无
所得税费用 3,376,823.41 5,371,805.22 -37.14%
此类事项。
主要系公司于 2021 年 12 月完成出售子公司北
经营活动产生的 京楷德教育咨询有限公司 100%股权，本报告期
-68,630,641.77 -15,079,502.17 -355.13%
现金流量净额 合并范围较上年发生变化；报告期主营业务相
关现金流入减少。
主要系公司及子公司以闲置自有资金购买理财
投资活动产生的
-31,649,300.50 130,090,459.23 -124.33% 产品部分未赎回；上年同期收到 2020 年 8 月出
现金流量净额
售子公司三垒科技 100%股权的剩余转让款，本
13
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期无此类事项。
筹资活动产生的 主要系报告期较上年同期偿还银行贷款及股东
-11,447,471.78 -214,914,194.81 94.67%
现金流量净额 借款金额减少。
现金及现金等价 主要系经营、投资、筹资活动产生的现金流量
-99,945,723.34 -101,184,388.84 1.22%
物净增加额 综合影响所致。
税金及附加 351,849.29 779,698.92 -54.87% 根据营业收入变动浮动。
主要系上年同期计提了政府补助的相关收益而
本报告期未收到提交政府补助申请的通知未做
其他收益 1,531,875.89 4,828,094.35 -68.27% 相关计提；上年同期收到 2018 年重大资产重组
交易款项代扣代缴个人所得税的手续费返还，
本报告期无此类事项。
主要系报告期公司及子公司以自有闲置资金购
投资收益 212,059.71 -285,471.90 174.28% 买理财取得收益；本报告期对联营企业持有的
股权比例下降而承担的亏损减少。
主要系上年同期收回 2020 年 8 月出售子公司三
垒科技 100%股权的剩余股权转让款，进行坏账
信用减值损失 -21,982,744.36 1,960,339.39 -1,221.37%
转回，本报告期无相关事项；报告期内应收账
款增加，计提坏账准备。
资产减值损失 -20,000,000.00 -100.00% 主要系报告期计提天津美杰姆商誉减值损失。
主要系上年同期收到 2020 年 8 月出售子公司三
营业外收入 173,031.08 1,665,664.05 -89.61% 垒科技 100%股权转让款的逾期付款的违约金，
本期无此类事项。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
主要系公司 2021 年 12 月出售北京楷德 100%股权，合并范围自 2021 年 12 月发生变化所致。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 85,011,404.05 100% 174,892,743.78 100% -51.39%
分行业
服务业 85,011,404.05 100.00% 174,892,743.78 100.00% -51.39%
分产品
早教服务 85,011,404.05 100.00% 165,240,935.07 94.48% -48.55%
留学培训 0.00 0.00% 9,651,808.71 5.52% -100.00%
分地区
国内 84,087,982.90 98.91% 174,195,601.05 99.60% -51.73%
国外 923,421.15 1.09% 697,142.73 0.40% 32.46%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
服务业 85,011,404.05 34,342,515.82 59.60% -51.39% -37.48% -8.99%
分产品
早教服务 85,011,404.05 34,342,515.82 59.60% -48.55% -24.37% -12.92%
分地区
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大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
国内 84,087,982.90 33,748,508.04 59.87% -51.73% -37.89% -8.94%
国外 923,421.15 594,007.78 35.67% 32.46% 0.58% 20.38%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总
金额 形成原因说明 是否具有可持续性
额比例
主要系本报告期对联营企业持有的股权比
是，其中按照权益
例下降而承担的亏损减少；报告期公司及
投资收益 212,059.71 -0.41% 法核算的投资收益
子公司以自有闲置资金购买理财取得收益
具有可持续性。
所致。
公允价值变动损益 0.00 0.00% - 不适用。
主要系公司计提应收账款坏账损失；计提
资产减值 -41,982,744.36 81.27% 否
了天津美杰姆商誉减值损失。
营业外收入 173,031.08 -0.33% 主要系子公司诉讼事项收到的相关执行款 否
主要系公司异地办公地点调整，处置报废
营业外支出 177,005.05 -0.34% 否
相关固定资产所致。
其他收益 1,531,875.89 -2.97% 政府补助 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
报告期主营业务现金流
货币资金 301,803,890.68 9.30% 399,097,584.02 12.08% -2.78%
入减少。
应收账款 206,231,751.69 6.35% 163,625,421.41 4.95% 1.40% 应收账款回收期增长。
存货 11,155,976.91 0.34% 9,510,357.67 0.29% 0.05% 本期无重大变化。
长期股权投资 536,185.92 0.02% 587,573.02 0.02% 0.00% 本期无重大变化。
固定资产 19,111,283.41 0.59% 20,535,659.28 0.62% -0.03% 本期无重大变化。
使用权资产 41,841,737.21 1.29% 56,014,991.95 1.70% -0.41% 本期无重大变化。
主要系报告期偿还相关
短期借款 0.00 0.00% 2,200,000.00 0.07% -0.07%
银行借款所致。
合同负债 126,836,678.69 3.91% 120,032,923.24 3.63% 0.28% 本期无重大变化。
长期借款 286,189,893.04 8.81% 283,641,400.88 8.59% 0.22% 本期无重大变化。
租赁负债 32,587,861.01 1.00% 42,001,441.57 1.27% -0.27% 本期无重大变化。
交易性金融资产 679,486,668.24 20.93% 649,486,668.24 19.66% 1.27% 本期无重大变化。
其他应收款 19,964,263.23 0.61% 20,434,202.20 0.62% -0.01% 本期无重大变化。
商誉 631,096,274.48 19.44% 651,096,274.48 19.71% -0.27% 报告期计提天津美杰姆
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大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
商誉减值所致。
无形资产 1,282,452,152.94 39.50% 1,283,864,085.09 38.86% 0.64% 本期无重大变化。
其他应付款 619,673,360.28 19.09% 616,388,761.55 18.66% 0.43% 本期无重大变化。
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
境外资产
是否存在
资产的具 运营 保障资产安全性的 收益 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 重大减值
体内容 模式 控制措施 状况 资产的比
风险
重
1、会计记录控制（保证
会计信息反映及时、完
整、准确）；2、盘点控制
收取特许
（保证实物资产与会计记
经营权、 26,552.6 香港、
货币资金 - 录 一 致 ）； 3 、 接 近 控 制 良好 14.27% 否
商标权使 4 万元 萨摩亚
（严格控制无关人员对资
用费
产的接触，只有经过授权
批准的人才能够接触资
产）。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公允 计入权益的 本期计
本期购买 本期出售 其他
项目 期初数 价值变动 累计公允价 提的减 期末数
金额 金额 变动
损益 值变动 值
金融资产
1.交易性金融
113,000,00 83,000,000 30,000,000
资产（不含衍 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 .00 .00
生金融资产）
交易性金融资 649,486,66 649,486,66
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产-业绩补偿 8.24 8.24
649,486,66 113,000,00 83,000,000 679,486,66
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00
8.24 0.00 .00 8.24
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
无。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）受限资金
项目 期末余额（元）
用于质押的定期存款或通知存款 53,020,060.00
2021 年 4 月 2 日，本公司第五届董事会第三十四次会议审议通过了《关于向银行申请授信额度的议案》，2021 年 6 月
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大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
24 日本公司与招商银行股份有限公司大连分行（以下简称“招商银行大连分行”）签订《借款合同》，年利率为 4%，借款
金额为人民币 4,000.00 万元，贷款期限为自贷款实际发放之日起 24 个月。由迈格教育在招商银行股份有限公司纽约分行
开立金额为 790 万美元、受益人为招商银行大连分行的融资性备用信用证为该借款合同提供担保。按 2022 年 6 月 30 日美
元汇率折算，该信用证为人民币 53,020,060.00 元。
（2）借款担保
2020 年 7 月 31 日，本公司与阜新银行股份有限公司大连分行签订金额为 59,000.00 万元，年固定利率为 6.30%-6.45%
的五年期《并购贷款合同》，实际提取借款 31,800.00 万元，以启星未来（天津）教育咨询有限公司 70%股权及其所持有的
天津美杰姆教育科技有限公司 70%股权质押并由天津美杰姆教育科技有限公司提供连带责任保证担保，向阜新银行股份有
限公司大连分行申请贷款。截至 2022 年 6 月 30 日借款余额 25,440.00 万元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 335,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
交易
汇添 10,00 公允 33,00 23,00 10,00 自有
51951 118,0 性金
基金 富货 0,000 价值 0.00 0.00 0.00 0,000 0,000 0,000 闲置
7 49.55 融资
币 B .00 计量 .00 .00 .00 资金
产
期末持有的其他证券投
0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
资
10,00 33,00 23,00 10,00
118,0
合计 0,000 -- 0.00 0.00 0.00 0,000 0,000 0,000 -- --
49.55
.00 .00 .00 .00
证券投资审批董事会公告披露日期 2022 年 02 月 11 日
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（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 主要
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业务
天津美杰姆教育科 教育 50,000,00 730,187,5 564,173,1 78,632,84 15,406,39 12,104,97
子公司
技有限公司 咨询 0.00 18.05 10.50 2.24 5.76 1.86
- -
启星未来（天津） 33,000,00 3,456,358 2,473,990 78,632,84
子公司 服务业 6,124,520 9,401,808
教育咨询有限公司 0.00 ,581.82 ,137.04 2.24
.82 .97
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
8 月上旬，福州美吉姆的加盟商私自关闭了区域内的美吉姆早教中心，部分位于上海的加盟店因迁址等情况，导致负
面舆情。基于以上情况，7 月底至 8 月中下旬公司经营管理团队发现加盟协议续签进展延迟等经营方面的不确定性增加。
基于审慎原则与对投资者负责的态度，公司经营管理团队和财务团队对因并购天津美杰姆教育科技有限公司形成与商誉相
关的资产组的可回收价值采取更加谨慎的原则进行了重新测评。基于 7 月底至 8 月中下旬发生的外部情况与公司经营情况
及带来的相关风险，公司经营管理层和财务团队审慎研究，基于业绩预告后的情况变化对未来期间的现金流进行重新估计，
重新计算了包含商誉在内的资产组可回收价值。测试结果为包含商誉在内的资产组的可回收价值低于年初可回收价值约
2,000 万元。根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》的规定，公司计提商誉减值准备 2,000 万元，影响归属于母公司净利
润 1,400 万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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十、公司面临的风险和应对措施
1、早教行业监管升级导致成本增加的风险
根据现行法律法规和政策，国家总体对民办教育行业持鼓励和支持的态度，但对 0-3 岁婴幼儿早期教育的具体监管措
施尚未明确。2022 年 3 月，教育部、国家发展改革委、市场监管总局发布《关于规范非学科类校外培训的公告》。未来出
台的相关行业政策，有可能会在教育、消防、卫生等市场监管领域，增加美吉姆早教中心的开设和运营成本。公司将指导
各中心与所在地方有关主管部门积极沟通，严格执行安全与环境卫生相关政策与要求，为儿童和家庭创造更加安全、卫生
的高质量环境。在符合政策要求的基础上，通过集中化采购、预算管理等方式，发挥规模效应，合理控制成本。公司将时
刻关注早教行业政策，根据国家法律法规要求开展业务。
2、外部环境风险
报告期内，国内部分地区出现点状疫情反复，处于该地区的美吉姆早教门店进行过阶段性暂停线下授课。未来不排除
国内个别地区点状疫情反复对区域内早教门店线下授课产生阶段性影响。外部环境风险对加盟商应对风险的能力也提出了
更高的要求，同时受外部环境影响家长对参加线下素质教育活动可能更加谨慎，可能导致公司部分加盟店收入减少、加盟
店数量增速放缓或减少。
3、加盟模式相关风险
近年来随着早教服务业务规模的增长，对公司在统筹管理、内部控制、人员调配、教学质量等方面提出了更高要求。
公司有较为严格的加盟标准和管理体系，未来将继续通过培训及不定期巡查督促各个早教中心严格执行，同时通过教师培
训和评估体系，对教师进行严格培训和考核，确保各中心的教学质量与管理水平。
公司自 2018 年实施重大资产重组通过购买天津美杰姆股权收购早教服务相关资产与业务，加盟模式相关加盟协议约定
的初始加盟期间为三至五年。受外部环境、行业情况和加盟商自身情况的变化等各方面因素影响，部分加盟商在加盟协议
到期后不再续约，导致加盟中心数量减少。
4、儿童早期素质教育行业发展变化和竞争的风险
随着家长对早期教育认知度的提升和家庭消费能力的提高，以及消费行为方式、消费需求和消费习惯不断的变化，早
期素质教育行业发展处于不断优化更新迭代和优胜劣汰的过程。未来家长和儿童的消费需求可能更加多元化，更加倾向于
新模式、新课程的早期素质教育服务。早期素质教育服务行业的企业将面临适应新环境等诸多挑战。新形势下行业优胜劣
汰效应日趋明显，早教行业竞争日趋加剧。缺乏先进理念、教学内容趋同度高、品牌影响力低、师资力量弱的早教机构将
逐渐处于不利的竞争地位。尽管美吉姆在早教领域具备较强的竞争优势，如果公司在面对市场和外部情况的变化时未能及
时调整自身经营策略，采取有效的应对措施，则可能出现增长放缓、规模收缩等情况。在市场及外部环境对早教行业的企
业可能形成压力的情况下，如果同品类早教机构出现负面情况或负面舆情，在对家长群体和加盟商群体造成影响的同时，
也存在对公司造成一定影响的可能性。公司将根据市场和客户需求的变化，在课程研发、加盟支持、运营管理、品牌建设
等方面不断优化，力争提升品牌竞争力与品牌美誉度，应对市场风险。
5、知识产权风险
美吉姆不断引进国外先进的教学理念和教学内容，并在结合国内早教行业教学经验的基础上，不断提炼、发展和壮大，
课程体系对其长期发展至关重要。但由于国内早教领域的教学门槛较低，培训机构数量众多且业务能力良莠不齐，使得美
吉姆的课程内容、教材等材料很容易成为被模仿的对象，进而损害公司长期维系的品牌价值，不利于其长期发展。另一方
面，美吉姆在引进国外先进教学体系时约定了知识产权使用范围，在经营过程中亦未与合作方发生纠纷，但存在知识产权
约定不明确或在执行中双方对条款理解有偏差，从而出现侵犯他人知识产权的风险。公司拥有欢动课亚太区域永久独家授
权，授课内容与美国课程研发保持同步更新。同时，公司的专业教学研发团队将不断丰富课程内容，继续保持课程内容及
教学研发优势。公司法律部门将高度关注侵权行为，主动维护公司商标等知识产权权益。
6、商誉与无形资产减值风险
根据《企业会计准则》规定，商誉及使用寿命不确定的无形资产不作摊销处理，须在每个会计年度终了进行减值测试。
如出现宏观经济波动、市场竞争加剧或标的公司经营不善等情况，可能会导致标的资产未来实际净利润未达评估预测数，
则存在减值的风险。一旦出现商誉或无形资产减值，将导致相应资产账面价值减少，从而影响上市公司当期利润与净资产
数额。公司经营管理团队将致力于稳定标的资产经营状况与收入、利润水平，经营管理团队与财务部门将密切关注市场、
行业情况与标的资产的经营状况，加强对资产减值迹象的研判在每个报告期末根据实际情况对资产组的可回收价值进行估
计，对是否存在减值迹象进行测评并及时进行相关信息披露。
7、应收账款与坏账风险
报告期内公司合并范围内应收账款金额较期初增长 26.04%。可能会出现加盟商权益金及其他服务费逾期支付，部分权
益金和其他服务费无法收回的情况，致使信用风险增加。公司存在对相关应收账款计提信用减值损失的风险。公司将加强
对应收账款的账期监控与催收力度，努力减少坏账损失。
8、担保风险
公司合并范围内担保总额为 19,137.14 万元，截止报告期末担保余额为 6,332.99 万元，其中有为资产负债率大于 70%
的主体担保的情况。具体情况详见下文“六、重要事项 十二、重大合同及其履行情况 2、重大担保”章节。如被担保方出
现担保范围内事项违约的情况，将导致公司承担连带责任。公司已要求被担保对象的关联方出具了反担保措施，一旦公司
19
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发生担保风险，将追溯反担保方的相关赔偿责任。
9、诉讼/仲裁风险
诉讼/仲裁风险是指公司潜在的承担法律责任、丧失权利、损害声誉等不利法律后果的风险。公司目前诉讼/仲裁案件
数量较多，案件的最终判决结果存在不确定性。公司将采取积极措施，以法律方式维护公司及股东尤其是中小股东的合法
权益。
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大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
参与比例
逐项审议并通过了《关于公司董事会换届暨选举第六
届董事会非独立董事的议案》《关于公司董事会换届
2022 年第 暨选举第六届董事会独立董事的议案》，审议并通过
临时股东 2022 年 02 2022 年 02
一次临时 32.82% 了《关于公司监事会换届暨选举第六届监事会股东代
大会 月 10 日 月 11 日
股东大会 表监事的议案》《关于 2022 年度日常关联交易预计的
议案》，详见披露于巨潮资讯网的《2022 年第一次临
时股东大会决议的公告》（公告编号：2022-018）
审议并通过了《2021 年年度报告及摘要》《关于控股
子公司业绩承诺实现情况的议案》《关于重大资产重
组标的资产业绩承诺期满<减值测试报告>的议案》
《关于重大资产重组标的资产业绩补偿方案的议案》
2021 年年
年度股东 2022 年 05 2022 年 05 《2021 年度董事会工作报告》《2021 年度监事会工作
度股东大 30.21%
大会 月 18 日 月 19 日 报告》《2021 年度财务决算报告》《2021 年度利润分
会
配方案》《关于变更注册资本及修订<公司章程>的议
案》《关于续聘会计师事务所的议案》，详见披露于巨
潮资讯网的《2021 年年度股东大会决议的公告》（公
告编号：2022-059）
审议并通过了《关于补选董事的议案》《关于将公司
2022 年第 办公总部由北京迁往天津或大连的议案》《关于重新
临时股东 2022 年 07 2022 年 07
二次临时 64.38% 制定公司董监高人员薪资考核标准的议案》，详见披
大会 月 21 日 月 22 日
股东大会 露于巨潮资讯网的《2022 年第二次临时股东大会决议
的公告》（公告编号：2022-082）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2022 年第二次临时股东大会被选举为董事，第六
马红英 董事长 被选举 2022 年 07 月 22 日
届董事会第六次会议被选举为董事长
Longsen Ye 独立董事 被选举 2022 年 02 月 10 日 2022 年第一次临时股东大会被选举为独立董事
周新颖 副总经理 聘任 2022 年 02 月 10 日 第六届董事会第一次会议聘任为副总经理
李仕杰 副总经理 聘任 2022 年 02 月 10 日 第六届董事会第一次会议聘任为副总经理
杜胜穗 财务总监 聘任 2022 年 07 月 04 日 第六届董事会第五次会议聘任为财务总监
陈荣 独立董事 任期满离任 2022 年 02 月 10 日 任期满离任
王梓枫 监事 任期满离任 2022 年 02 月 10 日 任期满离任
因个人原因辞去公司董事长、董事及专门委员会
张树林 董事、董事长 离任 2022 年 05 月 30 日
职务
李慧 财务总监 解聘 2022 年 05 月 31 日 因个人原因辞去公司财务总监职务
路璐 监事 离任 2022 年 08 月 26 日 路璐女士在 2022 年 2 月 10 日召开的公司 2022 年
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第一次职工代表大会被选举为职工代表监事；路
璐女士已于 2022 年 6 月 7 日向公司提交辞职报
告，因个人原因辞去公司第六届监事会职工代表
监事职务，新任职工监事补选已于 2022 年 8 月 26
日完成。
关静东 董事 离任 2022 年 07 月 14 日 因个人原因辞去公司董事职务
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2017 年 11 月 16 日，公司召开第四届董事会第九次会议，审议并通过了《2017 年限制性股票激励计划（草案）》及其
摘要、《2017 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、以及《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相
关事项的议案》。公司独立董事对公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）及相关事项发表了同意的独立意见。公司第四
届监事会第八次会议审议并通过了《2017 年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《2017 年限制性股票激励计划实施考
核管理办法》及《大连三垒机器股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划激励对象名单》。
根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第 4 号：股权激励》
等相关规定，公司对本次限制性股票激励计划激励对象的姓名及职务进行了公示，公司监事会结合公示情况对本次股权激
励计划的激励对象进行了核查，监事会认为本次激励对象作为公司本次股权激励计划激励对象的主体资格合法、有效。
2017 年 12 月 20 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议并通过了《2017 年限制性股票激励计划（草案）》及
其摘要、《2017 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、以及《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划
相关事项的议案。
2018 年 1 月 10 日，公司召开第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于向公司 2017
年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意确定 2018 年 1 月 10 日为授予日，向 21 名激励对象授予
10,125,000 股限制性股票。
2018 年 4 月 23 日，公司召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整 2017 年
限制性股票激励计划授予人员名单及授予数量的议案》，由于 2 名激励对象离职的原因，根据公司激励计划的规定以及 2017
年第四次临时股东大会授权，公司董事会对公司 2017 年限制性股票激励计划授予人员名单及授予数量进行了调整。经调整，
授予的激励对象人数由原 21 名调整为 19 名，授予的限制性股票数量由原 10,125,000 股调整为 10,095,000 股。
2018 年 9 月 7 日，公司发布了《关于 2017 年股权激励计划限制性股票授予登记完成公告》，经深圳证券交易所、中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，大连三垒机器股份有限公司已完成 2017 年股权激励计划限制性股票的登
记工作。
2019 年 4 月 15 日，公司召开第五届董事会第四次会议及第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于回购注销部分股
权激励限制性股票的议案》，鉴于公司 2017 年限制性股票激励计划激励对象曹倩倩、张竞元因离职已不符合激励条件，董
事会同意根据《2017 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对曹倩倩、张竞元已获授但尚未解除限售的限制性股
票共计 30,000 股进行回购注销；公司独立董事就本次回购注销离职人员已获授限制性股票事项发表了独立意见。2019 年 5
月 7 日，公司召开 2018 年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。
2019 年 6 月 4 日，公司发布了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，公司已于 2019 年 5 月 31 日在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司完成激励对象曹倩倩、张竞元所持 30,000 股限制性股票的回购注销手续。
2019 年 9 月 12 日，公司召开了第五届董事会第十次会议和第五届监事会第七次会议审议通过了《关于 2017 年限制性
股票激励计划第一期解锁条件成就的议案》；2019 年 9 月 20 日,公司发布了《关于 2017 年限制性股票激励计划第一期限售
股份上市流通的提示性公告》，2017 年限制性股票激励计划授予 17 名激励对象的限制性股票第一个解锁期解锁条件已经成
就，本次解除限售的限制性股票数量为 4,277,771 股，占公司当时总股本的 0.72%，上市流通日为 2019 年 9 月 25 日。
2020 年 2 月 28 日，公司召开了第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销部
分股权激励限制性股票的议案》，鉴于公司 2017 年限制性股票激励计划激励对象刘雅辞、张薇、梁琳璐因离职已不符合激
励条件，董事会同意根据《2017 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对刘雅辞、张薇、梁琳璐已获授但尚未解
除限售的限制性股票共计 408,015 股进行回购注销；公司独立董事就本次回购注销离职人员已获授限制性股票事项发表了
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大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
独立意见。2019 年 3 月 17 日，公司召开了 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性
股票的议案》。
2020 年 6 月 2 日，公司发布了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，公司已于 2020 年 5 月 29 日在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司完成激励对象刘雅辞、张薇、梁琳璐所持 408,015 股限制性股票的回购注销手续。
2021 年 1 月 8 日，公司召开了第五届董事会第三十次会议和第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于 2017 年限
制性股票激励计划第二期解锁条件成就的议案》、《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。鉴于公司 2017 年限制
性股票激励计划激励对象陈鑫、刘洋因离职已不符合激励条件，董事会同意根据《2017 年限制性股票激励计划（草案）》
的相关规定，对陈鑫、刘洋已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 3,668,306 股进行回购注销。公司独立董事就本次回
购注销离职人员已获授限制性股票事项发表了独立意见。
2021 年 1 月 19 日，公司发布了《关于 2017 年限制性股票激励计划第二期限售股份上市流通的提示性公告》，2017 年
限制性股票激励计划授予 12 名激励对象的第二个解锁期解锁条件已经成就，解除限售的限制性股票数量为 4,758,736 股，
占公司当时总股本的 0.58%。
2021 年 1 月 25 日，公司召开了 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的
议案》。
2021 年 8 月 25 日，公司召开的第五届董事会第四十一次会议及第五届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于暂缓
办理部分回购对象注销股权激励限制性股票的议案》，回购对象陈鑫因个人原因至今未向公司提供办理股票回购注销的完整
个人资料。为保障公司及股东利益，推进回购注销事项的正常进展，对陈鑫应予回购注销的 3,570,127 股限制性股票暂缓
办理回购注销，正常办理刘洋持有的 98,179 股限制性股票的回购注销。
2021 年 9 月 9 日，公司发布了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，公司已于 2021 年 9 月 7 日在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司办理完成 98,179 股限制性股票的回购注销手续。
2021 年 10 月 27 日，公司召开第五届董事会第四十五次会议和第五届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于回购
注销部分股权激励限制性股票的议案》，公司股权激励对象段海军、陈九飞、李志刚、周文 4 人已从公司离职，已不符合激
励条件，董事会同意对上述 4 名离职激励对象持有的尚未解锁的 2017 年限制性股票激励计划的 4,326,758 股限制性股票进
行回购注销。公司独立董事对上述事项发表了独立意见。2021 年 11 月 15 日，公司召开的 2021 年第六次临时股东大会，审
议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。
2021 年 12 月 22 日，公司发布了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，公司已于 2021 年 12 月 20 日在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成 4,326,758 股限制性股票的回购注销手续。
2022 年 1 月 7 日，公司召开了第五届董事会第四十九次会议和第五届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于 2017
年限制性股票激励计划第三期解锁条件成就的议案》；2022 年 1 月 18 日，公司发布了《关于 2017 年限制性股票激励计划第
三期限售股份上市流通的提示性公告》，2017 年限制性股票激励计划授予 8 名激励对象的限制性股票第三个解锁期解锁条
件已经成就，本次解除限售的限制性股票数量为 4,641,649 股，占公司总股本的 0.56%，上市流通日为 2022 年 1 月 19 日。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用。
二、社会责任情况
2020 年 8 月公司与华中师范大学签署战略合作协议及捐赠协议，双方围绕儿童早期教育师资培养和产业发展相关领域，
在学科研究、人才培养、标准制订、课程研发、文化传承与创新等多方面开展深度合作，共同为中国儿童早期教育事业高
质量发展做出积极贡献。战略合作协议约定双方共同设立“美吉姆学院”，依托华中师范大学教育学院、教师教育学院、
培训中心等资源与平台，建立儿童早期教育专任教师培养、培训、认证体系，设立儿童早期教育研究基金，共同开展儿童
早期教育相关研究。公司根据捐赠协议在五年内向华中师范大学教育发展基金会捐赠人民币壹仟万元，用于支持学校建设
早期教育师资培养、培训和认证体系、早期教育信息化学习平台和远程教育指导平台建设，开展儿童早期教育相关科学研
究和学科建设，并设立专项奖学金。2021 年 5 月 20 日，双方合作成立的早期教育学院举行了揭牌仪式，同时正式设立“早
期教育实验教学中心”。美吉姆将发挥在儿童早教专业人才培养和发展方面的实践优势，携手华中师范大学，为早期教育
行业规范与发展贡献力量。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承 承 承
承
诺 诺 承诺 诺
诺 承诺内容 履行情况
事 类 时间 期
方
由 型 限
（一）业绩承诺本次交易对方霍晓馨、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北承诺
标的公司 2018 年、2019 年、2021 年扣除非经常性损益后归属于母公司股
东净利润分别不低于人民币 1.80 亿元、2.38 亿元、3.01 亿元。（二）业绩
补偿承诺：根据重组方案及公司与交易对方签订的《收购协议》，在承诺期
限内的各个会计年度内，交易双方共同协商一致，聘请具有证券业务资格
的会计师事务所对标的公司业绩承诺期内的实际净利润情况出具专项审核
业
报告，以确定在业绩承诺期内标的公司各年实际净利润。业绩承诺期内的
绩
各个会计年度内，如标的公司截至当期期末累计实际净利润数低于截至当
补
期期末累计承诺净利润数，则交易对方应以现金方式承担补偿责任。各年
偿
资 业 实际净利润超出该年承诺净利润的部分在之后承诺年度实际净利润未达到
/
产 绩 承诺净利润时可用于弥补差额。补偿方式：在承诺期限内的各个会计年度
全 减
重 承 内，当年应补偿金额=[(截至当期期末累计承诺净利润–截至当期期末累计
体 2018 值
组 诺 实际净利润)÷业绩承诺期内各年的承诺净利润总和×100%]×标的资产交 重大资产重
交 年 10 补
时 及 易价款–已补偿金额。在计算的当年应补偿金额小于或等于 0 时，按 0 取 组业绩补偿
易 月 26 偿
所 补 值，即已经补偿的金额不冲回。交易对方根据各自向启星未来转让标的公 未履行完毕
对 日 义
作 偿 司股权的比例分别承担补偿责任。若交易对方中任意一方持有的现金不足
方 务
承 承 以覆盖其应承担的补偿金额，该方应根据监管机构及上市公司要求的方式
履
诺 诺 出售持有的限售股票，用获得的现金支付剩余补偿金额；仍不足部分，由
行
交易各方另行协商。（三）减值测试：根据重组方案及公司与交易对方签订
完
的《收购协议》，在业绩承诺期届满后，交易双方共同协商一致，于证券业
毕
务排名在前 30 名、具有证券业务资格的会计师事务所中选择聘请一家会计
后
师事务所对标的资产进行减值测试，并在上市公司公告前一年度的年度报
告后三十个工作日内出具减值测试结果。如标的资产期末减值额─承诺年
度内已补偿现金金额＞0，则就该等差额部分，业绩承诺方应就该等差额部
分以现金形式向启星未来另行补偿。标的资产期末减值额为标的资产交易
价格减去期末标的资产的评估值并扣除自交割完成日至减值测试基准日期
间标的公司股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响。
一、本人目前控制或参股有若干"美吉姆"品牌早教机构。本人与美杰姆其 承诺履行情
他股东已经设立持股平台用于持有本次交易范围外美杰姆拟剥离的早教机 况详见公司
构的股权，以及本人原直接持有或通过美杰姆以外主体间接持有的早教机 2021 年 11
构的股权。本人在此承诺同意将本人持有的上述持股平台的全部股权委托 月 27 日披
资 关
美杰姆管理，并与美杰姆另行签署《托管协议》。自本次交易完成后，本人 露于巨潮资
产 于
全 承诺在三年内，或通过将上述早教机构转让予上市公司或其控制的主体、 讯网的《关
重 避
体 或转让予与本人无关联关系的第三方，保证自身并促使相关方按照公允价 2018 长 于重大资产
组 免
交 格和法定程序对上述早教机构进行处理。本人通过 MEGA Education Inc.间 年 10 期 重组交易对
时 竞
易 接持有 Abrakadoodle Inc.100%的股权。Abrakadoodle Inc.主要从事儿童 月 26 有 方<关于避
所 争
对 少儿创意力艺术培训业务。Abrakadoodle Inc.授权美杰姆公司在中国经营 日 效 免竞争的承
作 的
方 的"美吉姆"儿童早期教育中心使用 Abrakadoodle"艾涂图"品牌少儿创意力 诺>及相关<
承 承
艺术培训部分课程。同时，Abrakadoodle Inc.授权爱贝瑞科教育科技（北 股权托管协
诺 诺
京）有限公司在中国大陆从事"艾涂图"直营及加盟中心相关经营业务。本 议>履行情
人目前为爱贝瑞科教育科技（北京）有限公司的投资人之一。截至本承诺 况的进展公
出具日，"艾涂图"品牌开设了 32 家直营中心及 27 家加盟中心，会员数量 告》（公告
约为 8,000 人，总体经营规模相对较小。基于业务规模及品牌影响力等因 编号：
25
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
素，对于上述"艾涂图"品牌相关业务，上市公司表示目前不存在收购意 2021-104）
向。自本次交易完成后，本人承诺在三年内，或通过将上述"艾涂图"品牌 及 2022 年
相关业务转让予上市公司或其控制的主体、或转让予与本人无关联关系的 5 月 28 日
第三方，保证自身并促使相关方按照公允价格和法定程序对上述"艾涂图" 披露于巨潮
品牌业务进行处理。除上述情形外，本人未投资于任何与上市公司存在相 资讯网的
同或类似业务的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与 《关于重大
上市公司相同或类似的业务。今后本人或本人届时控股或实际控制的公 资产重组交
司、企业或其他经营实体也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与 易对方<关
任何导致或可能导致与上市公司主营业务直接或间接产生竞争的业务或活 于避免竞争
动，亦不生产任何与上市公司产品相同或相似的产品，不提供任何与上市 的承诺函>
公司相同或相似的服务。二、若上市公司认为本人或本人控股或实际控制 及相关<股
的公司、企业或其他经营实体从事了对上市公司的业务构成竞争的业务， 权托管协
本人将及时转让或者终止、或促成本人控股或实际控制的公司、企业或其 议>履行情
他经营实体转让或终止该等业务。若上市公司提出受让请求，本人将无条 况的进展公
件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让、或促成本人控股或实际控 告》（公告
制的公司、企业或其他经营实体将该等业务优先转让给上市公司。三、如 编号：
果本人或本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体将来可能获得 2022-
任何与上市公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知上市 063）。
公司并尽力促成该等业务机会按照上市公司能够接受的合理条款和条件首
先提供给上市公司。四、如本人或本人控股或实际控制的公司、企业或其
他经营实体违反本承诺，将由本人对上市公司、启星未来遭受的损失、损
害或开支予以全额赔偿并以现金方式向上市公司支付本次交易个人税后所
得对价的 10%，且本人有义务继续履行或促使本人控股或实际控制的公司、
企业或其他经营实体继续履行本承诺函的相关承诺事项。
承诺是否按
否
时履行
一、重大资产重组业绩补偿承诺
就业绩补偿事项，上市公司控股子公司启星未来（天津）教育咨询有限公司已向北京仲裁委员会提起仲
裁，详见公司 2022 年 6 月 30 日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网发布的《关于业绩承诺补偿事项提起
仲裁的公告》（公告编号：2022-071）。
二、避免竞争的承诺
2018 年 11 月，公司以控股子公司启星未来（天津）教育咨询有限公司收购天津美杰姆 100%股权，重大
资产购买交易对方霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北在交易完成后仍持有的从事
美吉姆早教中心业务的资产主体以及从事艾涂图品牌少儿培训业务的资产主体，与标的公司构成同业竞
争关系。根据相关法规，霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北五名交易对方出具了
如承诺超期 《关于避免竞争的承诺》，承诺事项到期日为 2021 年 11 月 28 日。对于霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊
未履行完毕 君、刘祎、王琰、王沈北至承诺到期日的履行情况，公司于承诺到期日前一日进了披露，详见公司 2021
的，应当详 年 11 月 27 日在指定信息披露媒体巨潮资讯网发布的《关于重大资产重组交易对方<关于避免竞争的承
细说明未完 诺>及相关<股权托管协议>履行情况的进展公告》（公告编号：2021-104）。
成履行的具 公司于 2021 年 11 月 29 日收到深圳证券交易所下发的《关于对大连美吉姆教育科技股份有限公司的问询
体原因及下 函》（公司部问询函〔2021〕第 191 号）对上述承诺履行情况进行问询。公司于 2021 年 12 月 4 日向深圳
一步的工作 证券交易所做出书面回复，中伦律师事务所出具了相关法律意见，具体内容详见公司 2021 年 12 月 4 日
计划 在指定信息披露媒体巨潮资讯网发布的《关于对深圳证券交易所问询函的回复公告》（公告编号：2021-
108），同日在巨潮资讯网发布的《北京市中伦律师事务所关于深圳证券交易所<关于对大连美吉姆教育
科技股份有限公司的问询函>相关事项的法律意见书》。
公司于 2022 年 5 月 16 日收到深圳证券交易所发送的《关于对大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021 年
年报的问询函》（公司部年报问询函〔2022〕第 275 号，其中对《避免竞争的承诺》的相关情况进行了
问询。公司于 2022 年 5 月 27 日向深圳证券交易所做出书面回复，具体内容详见公司 2022 年 5 月 27 日
在指定信息披露媒体巨潮资讯网发布的《关于对深圳证券交易所问询函的回复公告》（公告编号：2022-
062）及同日在巨潮资讯网发布的《致同会计师事务所关于深圳证券交易所<关于对大连美吉姆教育科技
股份有限公司 2021 年年报的问询函>的回复》。公司于 2022 年 5 月 28 日在指定信息披露媒体巨潮资讯网
发布的《关于重大资产重组交易对方<关于避免竞争的承诺函>及相关<股权托管协议>履行情况的进展公
告》（公告编号：2022-063）。公司于 2022 年 7 月 22 日完成了董事长的任选，新任董事长将代表公司就
承诺履行进行敦促与磋商并采取相应措施。
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大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 □不适用
董事会关于 2021 年度无保留意见审计报告中强调事项段有关事项的专项说明：
致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）审计了大连美吉姆教育科技股份有限公司（以下简称“公
司”“上市公司”）2021 年度财务报告，出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告《大连美吉姆教育科技股份有限公司
二〇二一年度审计报告》（致同审字（2022）第 110A014621 号）。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及
事项的处理》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式》等相关规定的要求，
公司董事会对该审计报告涉及事项作如下说明：
一、审计报告中解释性说明的内容
“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注五、2、交易性金融资产和附注十四、2、业绩补偿所述，经美吉姆
公司董事会、股东大会批准，美吉姆公司、美吉姆下属子公司启星未来（天津）教育咨询有限公司与霍晓馨（HELEN HUO
LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北（以下简称交易对手方）签署了关于收购天津美杰姆教育科技有限公司（以下简称天
津美杰姆）100%股权的收购协议及相关补充协议。根据收购协议及相关补充协议，交易对手方承诺天津美杰姆 2018 年、
2019 年、2021 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润分别不低于 18,000 万元、23,800 万元、30,100 万元。2021
年为天津美杰姆业绩承诺期的最后一年，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 12,889.66 万元，未完成承诺
利润。截至本报告报出日止，美吉姆公司尚未与交易对手方就业绩补偿款的结算安排签署补充协议。
该事项不影响已发表的审计意见。”
二、发表带解释性说明的无保留意见的理由和依据
上述强调事项段中涉及事项属于《中国注册会计师审计准则第 1503 号——在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》
中所规定的如果认为有必要提醒财务报表使用者关注已在财务报表中列报或披露，且根据职业判断认为对财务报表使用者
理解财务报表至关重要的事项。根据我们的职业判断，该事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要，认为有必要提醒
财务报表使用者关注该事项。因此，我们在审计报告中增加强调事项段，通过明确提供补充信息的方式，提醒财务报表使
用者关注已在财务报表中披露的该事项。
三、解释性说明涉及事项不影响审计意见的依据
基于获取的审计证据，我们认为上述强调事项段中涉及事项是对财务报表使用者理解财务报表至关重要的事项，管理
层已在财务报表中恰当列报或披露。按照《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》的规
27
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
定，该事项不会导致注册会计师发表非无保留意见。因此，我们在审计报告中增加的强调事项段不影响审计意见，发表无
保留意见是恰当的。
四、董事会对带强调事项段的无保留意见审计报告的意见及措施
致同所对公司 2021 年度财务报表出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，如实体现了相关事项的实际情况。审计
报告后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流量。公司董事会对审计意见无异议。公司董事会高度重视本次年审会计
师提出的带有强调事项段的无保留意见事项内容，针对审计报告中所涉及事项，公司董事会和管理层将采取包括但不限于
以下措施：
1、公司将根据《大连三垒机器股份有限公司与霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北关于收购天津
美杰姆教育科技有限公司 100%股权之协议》（以下简称“《收购协议》”）及其补充协议等有关约定，通过继续争取协商的方
式，敦促有关交易对方尽快确认业绩承诺补偿金额以及相关补偿支付安排；
2、公司也将根据协商情况适时采取提起仲裁或诉讼等方式要求交易对方履行《收购协议》及其补充协议的相关义务并
承担相关补偿责任；
3、若交易对方中任意一方持有的现金不足以覆盖其应承担的补偿金额，公司亦将根据《收购协议》及补充协议的约定
要求其出售持有的限售股票以支付相关业绩承诺补偿款。
独立董事对《董事会关于 2021 年度无保留意见审计报告中强调事项段有关事项的专项说明》的意见：
致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段无保留意见审计报告真实、客观地反映了公司 2021 年度的财
务状况、经营情况及强调事项的实际情况，对审计报告无异议。公司董事会针对相关事项制定了切实可行的措施，同意董
事会出具的《关于 2021 年度无保留意见审计报告中强调事项段有关事项的专项说明》的内容。
我们作为上市公司独立董事对无保留意见审计报告中强调事项段有关事项高度重视，将持续关注和督促公司及管理层
采取有效措施，切实维护公司及全体股东特别是中小股东的合法权益。
监事会对《董事会关于 2021 年度无保留意见审计报告中强调事项段有关事项的专项说明》的意见：
致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带强调事项段无保留意见审计报告真实、客观地反映了公司 2021 年度的财
务状况、经营情况及强调事项的实际情况，监事会对审计报告无异议。监事会同意董事会出具的《关于 2021 年度无保留意
见审计报告中强调事项段有关事项的专项说明》的内容。公司监事会将依法履行监督职责，持续关注董事会和管理层相关
工作的开展，切实维护公司及全体股东特别是中小股东的合法权益。
就业绩补偿事项，上市公司控股子公司启星未来（天津）教育咨询有限公司已向北京仲裁委员会提起仲裁，详见公司
2022 年 6 月 30 日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网发布的《关于业绩承诺补偿事项提起仲裁的公告》（公告编号：2022-
071）。
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
是否形 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 诉讼(仲裁)
成预计 审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
情况 （万元） 进展
负债 影响 况
详见披露于巨潮资
启星未来为主张 讯网的《关于业绩
重大资产重组业 已立案，待 2022 年 06 承诺补偿事项提起
9,623.67 否 不适用 不适用
绩承诺补偿提起 开庭 月 30 日 仲裁的公告》（公
的相关仲裁 告编号：2022-
071）
其他诉讼事项
28
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
适用 □不适用
是否 诉讼(仲 诉讼(仲
涉案金额 形成 诉讼(仲裁)进 裁)审理 裁)判决 披露日
诉讼(仲裁)基本情况 披露索引
（万元） 预计 展 结果及 执行情 期
负债 影响 况
5 起已开庭待
判决，4 起已
特许经营合同纠纷诉讼 10 起，其
5,219.38 否 立案待开庭， 暂无 暂无 - -
中起诉 9 起，被诉 1 起
管辖权异议 1
起
天津美杰姆作为原告的不正当竞
争的诉讼案件共 5 起。被告通过
销售人员或其运营的“企鹅家全
素质儿童中心”微信公众号等渠
道与方式对市场及消费者进行虚
假宣传，内容涉及：企鹅家族英 详见披露于
语与美吉姆为一家公司、企鹅家 巨潮资讯网
族英语系美吉姆公司旗下品牌、 2022 的《关于控
企鹅家族英语系美吉姆兄弟品牌 5 起诉讼均已 年 05 股子公司提
561.1 否 暂无 暂无
等，并擅自在宣传中使用美吉姆 立案待开庭 月 11 起诉讼的公
商标。被告的上述行为是以十分 日 告》（公告
显著的方式对美吉姆进行攀附， 编号：
具有明显的虚假宣传和 “搭便 2022-058）
车”意图，恶意利用了原告“美
吉姆”品牌的商誉和竞争利益，
引起相关公众的混淆，并以此谋
取不正当利益，其行为构成不正
当竞争。
详见披露于
消费者在购买了企鹅家族英语课
巨潮资讯网
程后，企鹅家族英语校区关闭但
的《关于控
未退还原告已支付未履行的课程
股子公司提
费。企鹅家族英语及相关运营主
起诉讼的公
体进行虚假宣传，欺骗、误导消 17 起已开庭待
告》（公告
费者，使部分企鹅家族英语的学 判决，22 起预 2022
编号：
员/家长误以为上市公司与其他被 调解待转立 年 05
65.89 否 暂无 暂无 2022-058）
告企鹅家族校区运营主体为同一 案，14 起已立 月 11
及《关于业
集团公司或具有控股关系。原告 案待开庭,5 起 日
绩承诺补偿
遂以诉讼形式要求企鹅家族英语 已撤诉
事项提起仲
相关主体退回预付的课时费及利
裁的公告》
息，上市公司被列为共同被告，
（公告编
诉请承担连带责任。截止本公告
号：2022-
发布日，此类诉讼案件共计 58 起
071）
合同纠纷 1 起，主动起诉 0 否 已立案待开庭 暂无 暂无 - -
前期已收到仲
裁委员会裁决
劳动争议 1 起，起诉 27.62 否 暂无 暂无 - -
书，子公司已
提起诉讼
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
29
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
珠海融诚投资中心（有限合伙）涉诉情况已于 2022 年 7 月 8 日及 2022 年 7 月 16 日发布的《关于控股股东所持公司部分股
份被司法冻结的公告》（公告编号：2022-075、2022-080）进行了披露，公司于 2022 年 8 月 26 日收到珠海融诚的通知，执
行申请人已撤回强制执行申请，珠海融诚所持股份已经全部解除冻结状态，详见《关于控股股东所持公司部分股份解除司
法冻结的公告》（公告编号：2022-093）。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
可获
关联 关联交 占同类 获批的 是否 关联
关联 关联 得的
关联交易 关联 交易 关联交 易金额 交易金 交易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 同类
方 关系 定价 易价格 （万 额的比 度（万 获批 结算 日期 索引
类型 内容 交易
原则 元） 例 元） 额度 方式
市价
公司董
事、总经
理刘俊
君，关联 销售 详见
转账
股东霍晓 向关 教 披露
结
馨、刘俊 联人 具、 市场 于巨
244.25 244.25 23.94% 4,000 否 算，
君、刘 销售 产 价 潮资
十二 款到
祎、王 商品 品、 讯网
个月 发货
琰、王沈 设备 的
内上
北控股的 《关
市公
美吉姆中 于
司董
心 2022
事、
公司董 年度
总经 2022
事、总经 日常
理刘 年 01
理刘俊 关联
俊 月 28
君，关联 交易
君， 日
股东霍晓 向关 预计
关联 特许
馨、刘俊 联人 市场 1,959. 1,959. 按月 的公
股东 经营 27.82% 12,000 否 不适
君、刘 提供 价 68 68 结算 告》
霍晓 服务 用
祎、王 服务 （公
馨、
琰、王沈 告编
刘俊
北控股的 号：
君、
美吉姆中 2022
刘
心 -
祎、
接受 015
王
Abrakado 关联 特许 ）
琰、 协议 按年
odle 人提 经营 79.42 79.42 25.36% 200 否
王沈 约定 结算
Inc. 供服 许可
北控
务
股的
公司董
公司
事、总经 销售
转账
理刘俊 向关 教
结
君，关联 联人 具、 市场 不适
6.57 6.57 0.64% 0 算， - -
股东霍晓 销售 产 价 用
款到
馨、刘俊 商品 品、
发货
君、刘 设备
祎、王
30
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
琰、王沈
北控股的
艾涂图艺
术培训中
心
2,289.
合计 -- -- -- 16,200 -- -- -- -- --
92
大额销货退回的详细情况 不适用。
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 不适用。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
31
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
适用 □不适用
托管情况说明
业务托管：
天津美杰姆（“乙方”）于 2018 年与沈阳馨吉晟投资管理有限公司、天津美智博思教育科技有限公司、沈阳智捷教育
咨询有限公司（以下合称“甲方”）签订《业务托管协议》，于 2019 年与天津美智博锐企业管理有限公司（以下简称“甲
方”）签订《业务托管协议》。根据协议内容，“鉴于甲方尚未建立负责美吉姆中心经营和管理及办理相关事务的团队和组
织架构，因此甲乙双方同意，甲方将其享有的对美吉姆中心经营管理的权利委托给乙方行使，相关经营管理事务由甲方委
托乙方负责办理”。托管期限根据协议内容 “3.1，甲乙双方一致确认并同意 2018 年 1 月 1 日为本协议项下的权利和义务
起始的基准日(以下简称“托管基准日”)。本协议托管标的的托管期限为自托管基准日起 5 年，即 2018 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日”。托管费用根据协议内容，“4、托管期限内，托管费用约定如下：4.1.1 托管费计算标准为每个美吉姆中
心每个月人民币 20.000.00 元（大写：贰万元）人民币；4.1.2 每个美吉姆中心的托管费自该中心的股东(或拟任股东)签
订合作经营协议之日或中心完成工商登记设立之日(两者以时间较早者为准)起次月的 1 月 1 日起算。如合作经营协议签订
的时间早于 2017 年 12 月 1 日的，则以 2018 年 1 月 1 日起算。4.2 每年的 12 月 31 日前，由甲乙双方按照上述计算标准以
及甲乙双方确定的托管美吉姆中心数量共同核算当年度（即当个自然年的 1 月 1 日至 12 月 31 日）的美吉姆中心托管费，
双方确认无误后，甲方于每年的 12 月 31 日前向乙方支付当年度的全部托管费”。此项关联交易于 2021 年 11 月 28 日满三
年，根据《深圳证券交易所股票上市规则》须重新履行审议程序及进行信息披露。至 2021 年 11 月 26 日董事会召开日，上
市公司仍未知《业务托管协议》交易对方实际控制人信息及其与霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北
的关系，且《业务托管协议》项下存在逾期欠款，基于审慎原则，公司向董事会提交并经董事会审议通过《关于暂停履行
〈业务托管协议〉的议案》。待上市公司确认交易对方《关于避免竞争的承诺函》的履行情况，以及《业务托管协议》交易
对方实际控制人信息及其与霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北的关系后，将重新向董事会提交审议
《业务托管协议》是否继续履行的相关议案，并及时履行信息披露义务。详见 2021 年 11 月 27 日披露的《关于暂停履行
〈业务托管协议〉的公告》（公告编号：2021-101）。
鉴于上述业务托管协议已暂停，报告期内天津美杰姆已暂停对沈阳馨吉晟投资管理有限公司、天津美智博思教育科技
有限公司、沈阳智捷教育咨询有限公司、天津美智博锐企业管理有限公司提供托管服务，亦未收取相关托管费。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产情况 租赁资 年租金额 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 是否关 关联
产情况 确定依据 联交易 关系
大连美吉姆教育科 北京市朝阳区安家楼 50 号院 A3 办公 6,300,000.00 2020-9-1 2025-10-31 租赁合同 否 无
技股份有限公司
根据 2020 年 8 月 13 日与北京中怡和众投资管理有限公司签订的房屋租赁合同，房屋年租金为 6,300,000.00 元/年。房屋
32
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
租金采取 2+3 递增 8%的方式，自 2022 年 11 月 1 日起，房屋年租金递增至 6,804,000.00 元/年，该年租金至 2025 年 10 月
31 日止不再变化。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 是否
实际 实际 担保物 是否
担保对象 度相关 担保 反担保情况（如 为关
担保额度 发生 担保 （如 担保期 履行
名称 公告披 类型 有） 联方
日期 金额 有） 完毕
露日期 担保
2019 年 04
昆山超洋 2019 年 《关于“美吉姆”
一般 月 10 日至
文化有限 04 月 10 352.73 - 0 - 品牌早教中心租赁 否 是
保证 2025 年 08
公司 日 情况的承诺》
月 31 日
2017 年 03
上海睿煜 2018 年 《关于“美吉姆”
一般 月 15 日至
文化传播 11 月 28 964.87 - 0 - 品牌早教中心租赁 否 是
保证 2025 年 04
有限公司 日 情况的承诺》
月 19 日
2018 年 01
上海为初 2018 年 《关于“美吉姆”
一般 月 16 日至
文化传播 11 月 28 572.37 - 0 - 品牌早教中心租赁 否 是
保证 2023 年 12
有限公司 日 情况的承诺》
月 15 日
2018 年 01
上海达希 2018 年 《关于“美吉姆”
一般 月 16 日至
文化传播 11 月 28 1,421.96 - 0 - 品牌早教中心租赁 否 是
保证 2023 年 05
有限公司 日 情况的承诺》
月 27 日
北京美纶
2018 年 《关于“美吉姆”
曼美教育 连带责 至 2023 年
11 月 28 1,132.51 - 0 任保证
- 品牌早教中心租赁 否 是
科技有限 11 月 30 日
日 情况的承诺》
公司
沈阳美名 2018 年 《关于“美吉姆”
一般 至 2027 年
教育咨询 11 月 28 748.68 - 0 - 品牌早教中心租赁 否 是
保证 4月7日
有限公司 日 情况的承诺》
美智培教 2018 年 08
2018 年 《关于“美吉姆”
育科技 连带责 月 01 日至
11 月 28 1,155.89 - 0 - 品牌早教中心租赁 否 是
（北京） 任保证 2024 年 09
日 情况的承诺》
有限公司 月 30 日
广州市迈
亿美信息
咨询有限
2019 年 02
公司（原 2019 年 《关于“美吉姆”
一般 月 01 日至
名：广州 02 月 01 1,041.08 - 0 - 品牌早教中心租赁 否 是
保证 2027 年 08
市迈亿美 日 情况的承诺》
月 31 日
教育信息
咨询有限
公司）
美迪旺嘉 2018 年 《关于“美吉姆” 2018 年 09
一般
教育科技 11 月 28 1,569.78 - 0 - 品牌早教中心租赁 月 01 日至 否 是
保证
(北京)有 日 情况的承诺》 2023 年 06
33
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
限公司 月 30 日
2019 年 05
上海美漕 2019 年 连带 《关于“美吉姆”
月 15 日至
文化传播 05 月 15 736.12 - 0 责任 - 品牌早教中心租赁 否 是
2024 年 09
有限公司 日 保证 情况的承诺》
月 30 日
2018 年 07
上海尚胜 2018 年 连带 《关于“美吉姆”
月 16 日至
文化传播 11 月 28 1,775.21 - 0 责任 - 品牌早教中心租赁 否 是
2024 年 03
有限公司 日 保证 情况的承诺》
月 21 日
美如美教 2018 年 06
2018 年 连带 《关于“美吉姆”
育科技 月 18 日至
11 月 28 1,392.67 - 0 责任 - 品牌早教中心租赁 否 是
（北京） 2023 年 06
日 保证 情况的承诺》
有限公司 月 25 日
南京宁翔原、南京
宁翔原变更后的股
东美智博思、汤赞
南京宁翔 2021 年 03
2020 年 虹、柏斯雄及美格
原艺术培 一般 月 29 日至
11 月 20 855.36 - 0 - 吉姆的股东吕常 否 是
训有限公 保证 2025 年 11
日 丽、郑小林、李强
司 月 30 日
中、王琰、王沈北
以自有财产向美杰
姆提供反担保
广州市迈
广州市迈敬、广州
敬信息咨
市迈敬变更后的股
询有限公
东美智博思、吴蔚 2021 年 06
司（原 2020 年 连带
及美格吉姆的股东 月 01 日至
名：广州 11 月 20 754.12 - 0 责任 - 否 是
吕常丽、郑小林、 2025 年 11
市迈敬教 日 保证
李强中、王琰、王 月 17 日
育信息咨
沈北以自有财产向
询有限公
美杰姆提供反担保
司）
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 19,137.14 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 6,332.99
公司对子公司的担保情况
担保额 是否
实际 实际 担保物 是否
担保对象 度相关 担保 反担保情况（如 为关
担保额度 发生 担保 （如 担保期 履行
名称 公告披 类型 有） 联方
日期 金额 有） 完毕
露日期 担保
- - - - - - - - - - -
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 0
子公司对子公司的担保情况
担保额 是否
实际 实际 担保物 是否
担保对象 度相关 担保 反担保情况（如 为关
担保额度 发生 担保 （如 担保期 履行
名称 公告披 类型 有） 联方
日期 金额 有） 完毕
露日期 担保
- - - - - - - - - - -
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 0 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 0
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 0
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 19,137.14 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 6,332.99
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实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.41%
其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 6,332.99
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 6,332.99
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 6,332.99
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 11,300 3,000 0 0
合计 11,300 3,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、2022 年 1 月 7 日公司召开第五届董事会第四十九次会议、第五届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于 2017 年限
制性股票激励计划第三期解锁条件成就的议案》。符合解锁条件的激励对象共八人，解锁并上市流通的限制性股票数量为
4,641,649 股，占公司目前总股本比例为 0.56%，解除限售的限制性股票上市流通日为 2022 年 1 月 19 日。详见公司于 2022
年 1 月 8 日披露的《关于 2017 年限制性股票激励计划第三期解锁条件成就的公告》（公告编号：2022-003）及 2022 年 1 月
18 日披露的《关于 2017 年限制性股票激励计划第三期限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2022-005）。
2、2022 年 1 月 17 日公司召开第五届董事会第五十次会议、第五届监事会第二十八次会议、2022 年 2 月 10 日公司召开
2022 年第一次临时股东大会、第六届董事会第一次会议、第六届监事会第一次会议，审议通过了董事会、监事会换届选举
相关议案，详见 2022 年 2 月 11 日披露的《关于完成董事会、监事会换届选举及聘任高级管理人员与其他相关人员的公告》
（公告编号：2022-022）。
3、2022 年 4 月 27 日公司召开第六届董事会第三次会议及第六届监事会第三次会议、2022 年 5 月 18 日公司召开 2021 年年
度股东大会，审议通过了《关于控股子公司业绩承诺实现情况的议案》《关于重大资产重组标的资产业绩承诺期满〈减值测
试报告〉的议案》及《关于重大资产重组标的资产业绩补偿方案的议案》，确认天津美杰姆教育科技有限公司 2018 年度、
2019 年度、2021 年度分别实现扣除非经常损益后归属于母公司股东的净利润 190,758,494.39 元、238,317,034.43 元和
128,896,569.64 元，累计实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 557,972,098.46 元。天津美杰姆承诺扣除非
经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 719,000,000.00 元，累计差额 161,027,901.54 元，累计完成承诺利润的
77.60%；确认截至 2021 年 12 月 31 日，天津美杰姆扣除补偿期限内的股东增资、减资、接受赠与以及利润分配对资产评估
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的影响后价值 272,000.00 万元，并购标的公司交易价格 290,000.00 万元（已扣除交易对手方承诺调减交易对价 4 亿元），
标的资产减值金额为 18,000.00 万元，未超过承诺年度内应补偿现金金额。因此，交易对方应补偿金额依据《2018 年重大
资产重组草案》与《收购协议》相关条款，计算所得应补偿金额为 649,486,668.24 元。应补偿金额与尚未支付的交易价款
553,250,000.00 元冲抵之后，交易对手方应补偿金额为 96,236,668.24 元。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、上市公司控股子公司启星未来（天津）教育咨询有限公司已向北京仲裁委员会提起仲裁，仲裁请求为：被申请人霍晓馨
（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北业绩承诺补偿金额中现金补偿部分 96,236,668.24 元及延迟支付利息并
由被申请人承担本案全部仲裁费、律师费。2022 年 6 月 28 日，公司收到北京仲裁委员会发送的《关于（2022）京仲案字第
3148 号仲裁案受理通知》。详见公司 2022 年 6 月 30 日在指定信息披露媒体巨潮资讯网发布的《关于业绩承诺补偿事项提起
仲裁的公告》（公告编号：2022-071）。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
行 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
新 股
股
股
一、有限售条件股份 27,104,097 3.30% -2,550,839 -2,550,839 24,553,258 2.99%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 27,104,097 3.30% -2,550,839 -2,550,839 24,553,258 2.99%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 27,104,097 3.30% -2,550,839 -2,550,839 24,553,258 2.99%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 795,133,833 96.70% 2,550,839 2,550,839 797,684,672 97.01%
1、人民币普通股 795,133,833 96.70% 2,550,839 2,550,839 797,684,672 97.01%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 822,237,930 100.00% 0 0 822,237,930 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
适用 □不适用
2022 年 1 月 7 日公司召开第五届董事会第四十九次会议、第五届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于 2017 年限制性
股票激励计划第三期解锁条件成就的议案》。符合解锁条件的激励对象共八人，解锁并上市流通的限制性股票数量为
4,641,649 股，占公司目前总股本比例为 0.56%，解除限售的限制性股票上市流通日为 2022 年 1 月 19 日。详见公司于 2022
年 1 月 8 日披露的《关于 2017 年限制性股票激励计划第三期解锁条件成就的公告》（公告编号：2022-003）及 2022 年 1 月
18 日披露的《关于 2017 年限制性股票激励计划第三期限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2022-005）。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
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□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
股东 期初 本期解除 本期增加 期末限售股
限售原因 解除限售日期
名称 限售股数 限售股数 限售股数 数
任职期内，董监高每年所持股份总数的
75%予以锁定；刘俊君先生于 2021 年 8
董监高任职 月 6 日做出股份限售相关承诺“至 2021
期间锁定 年业绩承诺期满且完成业绩承诺补偿
刘俊君 15,567,410 0 0 15,567,410
股、个人承 （如适用）后十二个月内不减持本人所
诺 持有的本公司股票，不将持有的本公司
股票进行任何以融资、借款为目的的质
押或抵押”。
应予回购的股权激励限售股，详见公司
股权激励限 于 2021 年 8 月 26 日发布的《关于暂缓
陈鑫 3,570,127 0 0 3,570,127
售股 办理部分回购对象注销股权激励限制性
股票的公告》（公告编号：2021-075）。
股权激励限 2022 年 1 月股权激励限售股解除限售
田恩泽 2,874,693 2,099,236 1,937,746 2,713,203 售股及离任 2,099,236 股，剩余限售股份解除限售
高管锁定股 日期为 2022 年 7 月。
股权激励限 2022 年 1 月股权激励限售股解除限售
李东明 1,749,364 1,749,364 0 0
售股 1,749,364 股
离任高管锁 2022 年 1 月解除限售 110,021 股，剩余
段海军 618,821 110,021 0 508,800
定股 限售股份解除限售日期为 2022 年 7 月。
离任高管锁
陈九飞 578,598 0 183,359 761,957 限售股份解除限售日期为 2022 年 7 月。
定股
离任高管锁 限售股份解除限售日期为 2023 年 1 月、
关静东 451,500 0 0 451,500
定股 2024 年 1 月及 2025 年 8 月。
离任高管锁 剩余限售股份解除限售日期为 2022 年 7
徐小强 396,999 0 8,325 405,324
定股 月。
股权激励限 2022 年 1 月股权激励限售股解除限售
张译文 396,523 396,523 0 0
售股 396,523 股
离任高管锁 2022 年 1 月解除限售 60,000 股，剩余
姚晔 341,527 60,000 0 281,527
定股 限售股份解除限售日期为 2022 年 7 月。
高管锁定
股、离任高 限售股份解除限售日期为年初解除限售
其他 558,535 466,957 201,832 293,410 管锁定股、 时、离任限售期满时、股权激励解除限
股权激励限 售时、回购股权激励限售股时
售股
合计 27,104,097 4,882,101 2,331,262 24,553,258 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
49,010 0
数 （如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记
报告期末持 持有有限售 持有无限售 或冻结情况
持股 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
比例 减变动情况 股份
数量 股数量 股数量 数量
状态
珠海融诚
投资中心 境内非国有 质押
30.18% 248,191,387 0 0 248,191,387 166,395,487
（有限合 法人 （注）
伙）
俞建模 境内自然人 11.64% 95,745,796 -17,922,024 0 95,745,796
俞洋 境内自然人 5.02% 41,272,423 0 0 41,272,423
张源 境内自然人 3.19% 26,213,049 -3,300,000 0 26,213,049
刘俊君 境内自然人 2.52% 20,756,547 0 15,567,410 5,189,137
天津迈格
理企业管
境内非国有
理合伙企 2.51% 20,647,831 0 0 20,647,831
法人
业（有限
合伙）
霍晓馨 境内自然人 2.24% 18,382,834 0 0 18,382,834
刘祎 境内自然人 1.71% 14,065,534 0 0 14,065,534
刘平 境内自然人 1.37% 11,291,409 -5,052,168 0 11,291,409
林爱华 境内自然人 1.18% 9,700,000 9,700,000 0 9,700,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东中俞建模与俞洋为父子关系，俞建模与林爱华为配偶关系，俞洋与张源为
上述股东关联关系或一致行动的 配偶关系。天津迈格理企业管理合伙企业（有限合伙）与刘俊君、刘祎、王琰为一
说明 致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知上述
其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
普通股股份数量 股份种类 数量
珠海融诚投资中心（有限合伙） 248,191,387 人民币普通股 248,191,387
俞建模 95,745,796 人民币普通股 95,745,796
俞洋 41,272,423 人民币普通股 41,272,423
张源 26,213,049 人民币普通股 26,213,049
天津迈格理企业管理合伙企业（有限合伙） 20,647,831 人民币普通股 20,647,831
霍晓馨 18,382,834 人民币普通股 18,382,834
刘祎 14,065,534 人民币普通股 14,065,534
刘平 11,291,409 人民币普通股 11,291,409
林爱华 9,700,000 人民币普通股 9,700,000
王琰 5,839,853 人民币普通股 5,839,853
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 上述股东中俞建模与俞洋为父子关系，俞建模与林爱华为配偶关系，俞
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10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通 洋与张源为配偶关系。天津迈格理企业管理合伙企业（有限合伙）与刘
股股东之间关联关系或一致行动的说明 俊君、刘祎、王琰为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东之
间是否存在关联关系，也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司收
购管理办法》中规定的一致行动人。
珠海融诚共持有公司股份 248,191,387 股，占公司总股本 30.18%。其
中，通过普通证券账户持有公司股份 166,395,487 股，占其所持有公司股
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说
份总数的 67.04%，占公司总股本的 20.24%；通过招商证券股份有限公司
明（如有）（参见注 4）
客户信用交易担保证券账户持有公司股份 81,795,900 股，占其所持有公
司股份总数的 32.96%，占公司总股本的 9.95%。
注：报告期末，珠海融诚所持股份中的 166,395,487 股被质押，前述被质押股份中的 22,842,640 股被司法冻结。2022 年 7
月 13 日，珠海融诚所持股份中的 166,395,487 股被质押，前述被质押股份中的 44,581,771 股被司法冻结。公司于 2022 年
8 月 26 日收到珠海融诚的通知，执行申请人已撤回强制执行申请，珠海融诚所持股份已经全部解除冻结状态，详见《关于
控股股东所持公司部分股份解除司法冻结的公告》（公告编号：2022-093）。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被 本期被
本期增 本期减 授予的 授予的 期末被授
期初持股数 持股份 持股份 期末持股数 限制性 限制性 予的限制
姓名 职务 任职状态
（股） 数量 数量 （股） 股票数 股票数 性股票数
（股） （股） 量 量 量（股）
（股） （股）
马红英 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
副董事
长；副总
石瑜 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理、董
事会秘书
董事、总
刘俊君 现任 20,756,547 0 0 20,756,547 0 0 0
经理
朱谷佳 董事 现任 238,008 0 0 238,008 116,625 0 0
于洋 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
Longsen
独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
Ye
监事会主
温帅 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
孙慧 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈娟 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵芬 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
周新颖 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
李仕杰 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
杜胜穗 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈荣 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
王梓枫 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
张树林 董事长 离任 0 0 0 0 0 0 0
李慧 财务总监 离任 0 0 0 0 0 0 0
路璐 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
关静东 董事 离任 602,000 0 0 602,000 0 0 0
已提交辞职
李阳 独立董事 报告，补选 0 0 0 0 0 0 0
完成后辞职
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生效
已提交辞职
报告，补选
尹月 独立董事 0 0 0 0 0 0 0
完成后辞职
生效
合计 -- -- 21,596,555 0 0 21,596,555 116,625 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司已于 2021 年 12 月 20 日在指定信息披露媒体上披露了《关于实际控制人逝世的公告》，公司将密切关注后续事项的进
展并及时履行信息披露义务。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：大连美吉姆教育科技股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 301,803,890.68 399,097,584.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 679,486,668.24 649,486,668.24
衍生金融资产
应收票据
应收账款 206,231,751.69 163,625,421.41
应收款项融资
预付款项 6,963,482.25 5,892,650.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 19,964,263.23 20,434,202.20
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 11,155,976.91 9,510,357.67
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,908,923.57 3,072,122.13
流动资产合计 1,228,514,956.57 1,251,119,006.14
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 536,185.92 587,573.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 19,111,283.41 20,535,659.28
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 41,841,737.21 56,014,991.95
无形资产 1,282,452,152.94 1,283,864,085.09
开发支出
商誉 631,096,274.48 651,096,274.48
长期待摊费用 12,570,371.04 15,290,628.19
递延所得税资产 30,556,781.21 25,133,852.19
其他非流动资产
非流动资产合计 2,018,164,786.21 2,052,523,064.20
资产总计 3,246,679,742.78 3,303,642,070.34
流动负债：
短期借款 2,200,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,997,558.57 7,775,923.01
预收款项
合同负债 126,836,678.69 120,032,923.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,810,296.58 6,113,057.40
应交税费 104,909,502.80 120,895,181.57
其他应付款 619,673,360.28 616,388,761.55
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 32,997,933.22 38,409,905.66
其他流动负债 4,780,300.95 3,907,711.67
流动负债合计 904,005,631.09 915,723,464.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 286,189,893.04 283,641,400.88
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 32,587,861.01 42,001,441.57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 163,104,037.23 163,128,172.98
其他非流动负债
非流动负债合计 481,881,791.28 488,771,015.43
负债合计 1,385,887,422.37 1,404,494,479.53
所有者权益：
股本 822,237,930.00 822,237,930.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 217,634,403.58 217,634,403.58
减：库存股 12,375,000.00 12,375,000.00
其他综合收益 -3,878,520.40 -15,552,894.82
专项储备
盈余公积 45,809,069.38 45,809,069.38
一般风险准备
未分配利润 -214,223,339.12 -165,250,592.05
归属于母公司所有者权益合计 855,204,543.44 892,502,916.09
少数股东权益 1,005,587,776.97 1,006,644,674.72
所有者权益合计 1,860,792,320.41 1,899,147,590.81
负债和所有者权益总计 3,246,679,742.78 3,303,642,070.34
法定代表人：马红英 主管会计工作负责人：杜胜穗 会计机构负责人：杜胜穗
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 775,947.44 20,554,781.37
交易性金融资产 5,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00
46
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应收款项融资
预付款项 127,987.42 37,473.20
其他应收款 82,336,122.28 88,230,089.23
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,092,324.35 1,122,287.53
流动资产合计 89,332,381.49 109,944,631.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,404,894,438.60 1,412,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 255,173.42 289,499.30
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,362,200.71 21,447,632.18
无形资产 48,800,097.76 49,434,588.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,712,165.35 5,304,037.84
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,476,024,075.84 1,488,475,757.33
资产总计 1,565,356,457.33 1,598,420,388.66
流动负债：
短期借款 2,200,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 969,401.79 1,388,917.20
应交税费 139,996.23 2,267,733.66
47
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 307,790,909.76 306,583,416.05
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 25,042,784.94 27,769,556.02
其他流动负债
流动负债合计 333,943,092.72 340,209,622.93
非流动负债：
长期借款 286,189,893.04 283,641,400.88
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,487,999.32 16,669,541.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 299,677,892.36 300,310,942.34
负债合计 633,620,985.08 640,520,565.27
所有者权益：
股本 822,237,930.00 822,237,930.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,431,170.48 6,431,170.48
减：库存股 12,375,000.00 12,375,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,809,069.38 45,809,069.38
未分配利润 69,632,302.39 95,796,653.53
所有者权益合计 931,735,472.25 957,899,823.39
负债和所有者权益总计 1,565,356,457.33 1,598,420,388.66
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 85,011,404.05 174,892,743.78
其中：营业收入 85,011,404.05 174,892,743.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 96,350,620.38 127,318,274.52
其中：营业成本 34,342,515.82 54,928,269.68
48
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 351,849.29 779,698.92
销售费用 10,400,930.43 13,745,139.02
管理费用 38,745,038.78 44,430,595.94
研发费用 2,295,204.83
财务费用 12,510,286.06 11,139,366.13
其中：利息费用 9,143,963.94 11,151,052.43
利息收入 433,971.27 1,954,128.56
加：其他收益 1,531,875.89 4,828,094.35
投资收益（损失以“－”号填
212,059.71 -285,471.90
列）
其中：对联营企业和合营
-51,387.10 -513,283.99
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-21,982,744.36 1,960,339.39
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-20,000,000.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-74,125.68 1,068.68
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-51,652,150.77 54,078,499.78
列）
加：营业外收入 173,031.08 1,665,664.05
减：营业外支出 177,005.05 61,603.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-51,656,124.74 55,682,560.41
填列）
减：所得税费用 3,376,823.41 5,371,805.22
五、净利润（净亏损以“－”号填
-55,032,948.15 50,310,755.19
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
50,310,755.19
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
49
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -48,972,747.07 33,093,652.44
2.少数股东损益 -6,060,201.08 17,217,102.75
六、其他综合收益的税后净额 16,677,677.75 -3,346,821.34
归属母公司所有者的其他综合收益
11,674,374.42 -2,342,774.94
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
11,674,374.42 -2,342,774.94
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 11,674,374.42 -2,342,774.94
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
5,003,303.33 -1,004,046.40
税后净额
七、综合收益总额 -38,355,270.40 46,963,933.85
归属于母公司所有者的综合收益总
-37,298,372.65 30,750,877.50
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,056,897.75 16,213,056.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 0.04
（二）稀释每股收益 -0.06 0.04
法定代表人：马红英 主管会计工作负责人：杜胜穗 会计机构负责人：杜胜穗
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 0.00 1,509,433.96
减：营业成本 8,435.00 0.00
税金及附加 8,435.00 784.80
销售费用
管理费用 17,401,304.80 11,320,437.32
研发费用
财务费用 9,789,507.09 11,324,542.67
其中：利息费用 9,143,963.94 11,151,052.43
利息收入 40,816.58 444,552.75
50
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加：其他收益 1,051,392.64 198,365.79
投资收益（损失以“－”号填
48,465.76 8,279,724.12
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-266.73 6,214,447.50
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-64,651.38
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-26,164,306.60 -6,443,793.42
列）
加：营业外收入 0.40 1,154,413.53
减：营业外支出 44.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-26,164,351.14 -5,289,379.89
填列）
减：所得税费用 -20,303,829.69
四、净利润（净亏损以“－”号填
-26,164,351.14 15,014,449.80
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-26,164,351.14 15,014,449.80
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
51
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -26,164,351.14 15,014,449.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36,083,170.29 132,891,043.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 753,221.81 257,501.74
收到其他与经营活动有关的现金 7,140,432.68 32,374,842.47
经营活动现金流入小计 43,976,824.78 165,523,387.27
购买商品、接受劳务支付的现金 13,978,712.05 26,630,406.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 39,893,889.14 53,565,876.78
支付的各项税费 26,115,412.80 38,164,345.91
支付其他与经营活动有关的现金 32,619,452.56 62,242,260.14
经营活动现金流出小计 112,607,466.55 180,602,889.44
经营活动产生的现金流量净额 -68,630,641.77 -15,079,502.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 263,446.81 227,812.09
处置固定资产、无形资产和其他长
8,820.00 6,218.98
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
124,288,950.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 83,000,000.00 60,000,000.00
投资活动现金流入小计 83,272,266.81 184,522,981.07
购建固定资产、无形资产和其他长
1,921,567.31 4,432,521.84
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
52
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 113,000,000.00 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 114,921,567.31 54,432,521.84
投资活动产生的现金流量净额 -31,649,300.50 130,090,459.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 165,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
165,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 5,550,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 67,379,239.40
筹资活动现金流入小计 73,094,239.40
偿还债务支付的现金 6,841,500.00 226,336,232.56
分配股利、利润或偿付利息支付的
4,605,971.78 10,573,421.65
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 51,098,780.00
筹资活动现金流出小计 11,447,471.78 288,008,434.21
筹资活动产生的现金流量净额 -11,447,471.78 -214,914,194.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
11,781,690.71 -1,281,151.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -99,945,723.34 -101,184,388.84
加：期初现金及现金等价物余额 348,729,554.02 364,207,628.65
六、期末现金及现金等价物余额 248,783,830.68 263,023,239.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,747,760.65
收到的税费返还 450,117.78 210,267.74
收到其他与经营活动有关的现金 23,050,513.39 46,366,014.15
经营活动现金流入小计 23,500,631.17 48,324,042.54
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,995,213.38 2,288,053.03
支付的各项税费 8,435.00 5,321,350.89
支付其他与经营活动有关的现金 25,780,396.10 19,296,214.73
经营活动现金流出小计 33,784,044.48 26,905,618.65
经营活动产生的现金流量净额 -10,283,413.31 21,418,423.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,105,561.40
取得投资收益收到的现金 48,465.76
处置固定资产、无形资产和其他长
200.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
124,288,950.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 27,154,227.16 124,288,950.00
购建固定资产、无形资产和其他长
202,176.00 2,664,841.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
53
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00
投资活动现金流出小计 25,202,176.00 2,664,841.00
投资活动产生的现金流量净额 1,952,051.16 121,624,109.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,550,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,550,000.00
偿还债务支付的现金 6,841,500.00 226,336,232.56
分配股利、利润或偿付利息支付的
4,605,971.78 10,573,421.65
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 11,447,471.78 236,909,654.21
筹资活动产生的现金流量净额 -11,447,471.78 -231,359,654.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,778,833.93 -88,317,121.32
加：期初现金及现金等价物余额 20,554,781.37 112,984,028.85
六、期末现金及现金等价物余额 775,947.44 24,666,907.53
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- - 1,0 1,8
822 217 12, 45, 892
15, 165 06, 99,
,23 ,63 375 809 ,50
一、上年期 552 ,25 644 147
7,9 4,4 ,00 ,06 2,9
末余额 ,89 0,5 ,67 ,59
30. 03. 0.0 9.3 16.
4.8 92. 4.7 0.8
00 58 0 8 09
2 05 2 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
- - 1,0 1,8
822 217 12, 45, 892
15, 165 06, 99,
,23 ,63 375 809 ,50
二、本年期 552 ,25 644 147
7,9 4,4 ,00 ,06 2,9
初余额 ,89 0,5 ,67 ,59
30. 03. 0.0 9.3 16.
4.8 92. 4.7 0.8
00 58 0 8 09
2 05 2 1
54
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
- - -
三、本期增 11, -
48, 37, 38,
减变动金额 674 1,0
972 298 355
（减少以 ,37 56,
,74 ,37 ,27
“－”号填 4.4 897
7.0 2.6 0.4
列） 2 .75
7 5 0
- - -
11, -
48, 37, 38,
674 1,0
（一）综合 972 298 355
,37 56,
收益总额 ,74 ,37 ,27
4.4 897
7.0 2.6 0.4
2 .75
7 5 0
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
55
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,0 1,8
822 217 12, - 45, 855
214 05, 60,
,23 ,63 375 3,8 809 ,20
四、本期期 ,22 587 792
7,9 4,4 ,00 78, ,06 4,5
末余额 3,3 ,77 ,32
30. 03. 0.0 520 9.3 43.
39. 6.9 0.4
00 58 0 .40 8 44
12 7 1
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
- 1,8
826 19, 60, 45, 32, 854 966
10, 20,
,66 422 297 809 894 ,12 ,51
一、上年期 365 641
2,8 ,09 ,18 ,06 ,12 5,9 5,4
末余额 ,04 ,41
67. 0.9 7.5 9.3 9.5 21. 95.
7.5 7.6
00 4 0 8 5 81 83
6 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
- 1,8
826 19, 60, 45, 32, 854 966
10, 20,
,66 422 297 809 894 ,12 ,51
二、本年期 365 641
2,8 ,09 ,18 ,06 ,12 5,9 5,4
初余额 ,04 ,41
67. 0.9 7.5 9.3 9.5 21. 95.
7.5 7.6
00 4 0 8 5 81 83
6 4
280 - - 33, 327 136 463
三、本期增
,05 16, 2,3 093 ,30 ,37 ,68
减变动金额
7,0 495 42, ,65 2,9 8,0 1,0
（减少以
53. ,05 774 2.4 81. 56. 37.
“－”号填
53 0.0 .94 4 03 35 38
56
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
列） 0
280 - 33, 310 136 446
,00 2,3 093 ,75 ,21 ,96
（一）综合
0,0 42, ,65 0,8 3,0 3,9
收益总额
00. 774 2.4 77. 56. 33.
00 .94 4 50 35 85
-
16, 16,
16, 165
（二）所有 57, 552 717
495 ,00
者投入和减 053 ,10 ,10
,05 0.0
少资本 .53 3.5 3.5
0.0 0
3 3
0
165 165
1．所有者
,00 ,00
投入的普通
0.0 0.0
股
0 0
2．其他权
益工具持有
者投入资本
-
16, 16,
3．股份支 16,
57, 552 552
付计入所有 495
053 ,10 ,10
者权益的金 ,05
.53 3.5 3.5
额 0.0
3 3
0
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
57
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,1 1,1 2,2
826 299 43, 45, 65,
12, 81, 02, 84,
,66 ,47 802 809 987
四、本期期 707 428 893 322
2,8 9,1 ,13 ,06 ,78
末余额 ,82 ,90 ,55 ,45
67. 44. 7.5 9.3 1.9
2.5 2.8 2.1 5.0
00 47 0 8 9
0 4 8 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
822,2 6,431 12,37 45,80 95,79 957,8
一、上年期
37,93 ,170. 5,000 9,069 6,653 99,82
末余额
0.00 48 .00 .38 .53 3.39
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
822,2 6,431 12,37 45,80 95,79 957,8
二、本年期
37,93 ,170. 5,000 9,069 6,653 99,82
初余额
0.00 48 .00 .38 .53 3.39
三、本期增
- -
减变动金额
26,16 26,16
（减少以
4,351 4,351
“－”号填
.14 .14
列）
- -
（一）综合 26,16 26,16
收益总额 4,351 4,351
.14 .14
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
58
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
822,2 6,431 12,37 45,80 69,63 931,7
四、本期期
37,93 ,170. 5,000 9,069 2,302 35,47
末余额
0.00 48 .00 .38 .39 2.25
上年金额
单位：元
项目 2021 年半年度
59
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他权益工具 所有
减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
826,6 18,21 60,29 45,80 153,7 984,0
一、上年期
62,86 8,857 7,187 9,069 05,13 98,74
末余额
7.00 .84 .50 .38 5.00 1.72
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
826,6 18,21 60,29 45,80 153,7 984,0
二、本年期
62,86 8,857 7,187 9,069 05,13 98,74
初余额
7.00 .84 .50 .38 5.00 1.72
三、本期增
-
减变动金额 15,01 31,56
57,05 16,49
（减少以 4,449 6,553
3.53 5,050
“－”号填 .80 .33
.00
列）
15,01 15,01
（一）综合
4,449 4,449
收益总额
.80 .80
-
（二）所有 16,55
57,05 16,49
者投入和减 2,103
3.53 5,050
少资本 .53
.00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 -
16,55
付计入所有 57,05 16,49
2,103
者权益的金 3.53 5,050
.53
额 .00
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
60
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,015
826,6 18,27 43,80 45,80 168,7
四、本期期 ,665,
62,86 5,911 2,137 9,069 19,58
末余额 295.0
7.00 .37 .50 .38 4.80
5
三、公司基本情况
公司概况
大连美吉姆教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为大连三垒机器股份有限公司（以下简称
“三垒股份”），系由俞建模、俞洋、金秉铎等 15 位自然人为发起人，由大连三垒机器有限公司整体变更设立的股份有限
公司。于 2008 年 8 月 7 日办理了工商变更登记手续，企业法人营业执照注册号变更为“大工商企法字 2102002153643 企”，
变更后注册资本为人民币 75,000,000.00 元。
根据三垒股份 2010 年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许可(2011)1416 号文)，三
垒股份于 2011 年 9 月向社会公众公开发行人民币普通股股票 2,500.00 万股，每股发行价格为人民币 24.00 元，变更后的
注册资本为人民币 100,000,000.00 元。
根据三垒股份 2011 年度股东大会决议，以 2012 年 12 月 31 日股本 100,000,000 股为基数，按每 10 股由资本公积金转
增 5 股，共计转增 50,000,000 股，并于 2012 年 4 月实施。转增后，注册资本增至人民币 150,000,000 元。
根据三垒股份 2013 年度股东大会决议，以 2013 年末的总股本 150,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10
股转增 5 股。转增后总股本增至 225,000,000 股。
2016 年 12 月 16 日三垒股份股东俞建模先生及其一致行动人俞洋先生将其合计持有的 29,522,812 股股份（占总股本的
13.12%）转让给珠海融诚投资中心（有限合伙）（以下简称“珠海融诚”），同时，约定俞建模先生、俞洋先生将其另外
持有的三垒股份 35,730,000 股股份（占总股本的 15.88%）对应的表决权不可撤销的委托给珠海融诚投资中心。本次股份
转让及表决权委托完成后，珠海融诚通过直接持股、表决权委托的方式合计拥有三垒股份表决权的股份数量为 65,252,812
股，占三垒股份总股本的 29%，公司实际控制人变更为解直锟。
2017 年 2 月 16 日三垒股份股东俞建模先生及其一致行动人俞洋先生将其合计持有的 22,142,109 股股份（占总股本的
9.84%）转让给珠海融诚，同时，约定俞建模先生、俞洋先生将其另外持有的三垒股份 13,587,891 股股份（占总股本的
61
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6.04%）对应的表决权不可撤销的委托给珠海融诚。本次股份转让及表决权委托完成后，珠海融诚通过直接持股、表决权委
托的方式合计拥有三垒股份表决权的股份数量为 65,252,812 股，占三垒股份总股本的 29%。
2017 年 6 月，根据三垒股份 2016 年度股东大会决议，以现有总股本 225,000,000 为基数，以资本公积金向全体股东每
10 股转增 5.000000 股。分红前股本为 225,000,000 股，分红后总股本增至 337,500,000 股。
2018 年 1 月 17 日三垒股份股东俞建模先生将其合计持有的 20,381,837 股股份（占总股本的 6.04%，即原表决权委托
部分的股份 13,587,891 股）转让给珠海融诚。本次股份转让完成后，珠海融诚直接持股三垒股份表决权股份数量为
97,879,218 股，占总股本的 29%。
三垒股份于 2018 年实施股权激励计划并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2017 年股权激励计划限制性股票授予登记完
成公告》，公告称三垒股份已完成 2017 年股权激励计划限制性股票的登记工作，限制性股票授予完成后，股本变更为
347,595,000 股，珠海融诚持股比例变更为 28.159%。
2018 年 7 月 10 日至 2018 年 11 月 16 日，三垒股份控股股东珠海融诚通过集中竞价交易累计增持三垒股份股票 3,369,910
股，占总股本的 0.9695%。增持后，珠海融诚所持股份占三垒股份总股本的 29.1285%。
2018 年 11 月 26 日，三垒股份召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈大连三垒机器股份有限公司重大
资产购买报告书（草案）〉及其摘要的议案》、《关于同意公司签署附生效条件的〈大连三垒机器股份有限公司与大连市
佳兆业商业经营管理有限公司、珠海融远投资中心（有限合伙）关于启星未来（天津）教育咨询有限公司之增资协议〉的
议案》,并于同日公司下属子公司启星未来（天津）教育咨询有限公司（以下简称启星未来）与天津美杰姆教育科技有限公
司（以下简称天津美杰姆）股东签订收购其 100%股权的转让协议。天津美杰姆于 2018 年 11 月 28 日办理了工商变更登记手
续，股东变更为启星未来。
2018 年 11 月 17 日至 2019 年 1 月 7 日，三垒股份控股股东珠海融诚通过集中竞价交易累计增持三垒股份股票 3,029,262
股，占总股本的 0.8715%。增持后，珠海融诚所持股份占三垒股份总股本的 29.9999%。
三垒股份于 2019 年 3 月 13 日召开了第五届董事会第三次会议、2019 年 3 月 29 日召开了 2019 年第二次临时股东大会，
审议通过了关于《关于拟变更公司名称并修订〈公司章程〉的议案》，2019 年 4 月 15 日，完成了工商登记并取得了大连高
新技术产业园区市场监督管理局换发的《营业执照》，变更后的工商名称为大连美吉姆教育科技股份有限公司，公司中文
证券简称原为“三垒股份”，变更后为“美吉姆”；公司英文证券简称原为“SunlightCo.,Ltd”，变更后为“MYGYM”。
2019 年 4 月 15 日公司第五届董事会第四次会议、2018 年度股东大会审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性
股票的议案》，因 2017 年限制性股票激励计划激励对象中的 2 人办理了辞职手续，公司决定回购注销上述激励对象 2017
年股权激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购数量合计 30,000 股。公司股本由 347,595,000 股变为
347,565,000 股。
2019 年 4 月 15 日，第五届董事会第四次会议及 2018 年度股东大会审议通过了《2018 年度利润分配方案》，公司以
2018 年 12 月 31 日的总股本 347,595,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），送红股 0 股（含
税），同时以资本公积金每 10 股转增 7 股，共转增 243,316,500 股。2018 年度权益分派方案披露至实施期间，公司回购了
部分股权激励限制性股票,公司股本变为 347,565,000，按照现金分红金额、资本公积金转增股本金额固定不变原则，2018
年度分红派息方案实际为每 10 股派发现金红利人民币 0.200017 元（含税），以资本公积金每 10 股转增 7.000604 股，公
司股本变为 590,881,492 股。
2020 年 2 月 28 日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。公
司董事会决定对 3 名离职激励对象持有的已获授但尚未解除限售的 408,015 股限制性股票进行回购注销，占股权激励总股
本 2.38%，占公司总股本 0.069%。该决定于 2020 年 3 月 17 日公司召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过。公司股本
由 590,881,492 股变为 590,473,477 股。
2020 年 4 月 27 日，公司第五届董事会第十七次会议及 2019 年度股东大会审议通过了《2019 年度利润分配方案》，公
司以 2019 年 12 月 31 日的总股本 590,881,492 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含
税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。2019 年年度权益分派方案披露至实施期间，公司回购了部分股权激励限
制性股票,公司股本变为 590,473,477 股，根据公司 2019 年年度股东大会审议通过的“如在本公告披露之日起至实施权益
62
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
分派股权登记日期间公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额”，2019 年度利润分配方
案实际为以资本公积金每 10 股转增 4 股，共转增 236,189,390 股，转增后股本为 826,662,867 股。
公司于 2021 年 1 月 8 日召开第五届董事会第三十次会议、2021 年 1 月 25 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通
过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，回购完成后公司股本由 826,662,867 股变更为 826,564,688 股。
公司于 2021 年 10 月 27 日召开第五届董事会第四十五次会议、2021 年 11 月 15 日召开 2021 年第六次临时股东大会，
审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，回购完成后公司股本由 826,564,688 股变为 822,237,930
股。此次回购股份工商变更程序正在进行中。
根据《公司章程》的规定，董事长为公司的法定代表人，公司于 2022 年 7 月 22 日完成了新任董事长的选举程序，马
红英女士当选为公司董事长，此次人员变动的工商变更程序正在进行中。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 82,656.4688 万元，注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭爱贤街 33 号，
办公地址：北京市朝阳区将台镇安家楼 50 号院 A3 美吉姆，法定代表人：张树林。
公司实际控制人：解直锟。公司已于 2021 年 12 月 20 日在指定信息披露媒体上披露了《关于实际控制人逝世的公告》，
公司将密切关注后续事项的进展并及时履行信息披露义务。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。
公司以教育服务为主营业务，通过启星未来（天津）教育咨询有限公司间接持有天津美杰姆教育科技有限公司（以下
简称“天津美杰姆”）70%股权，天津美杰姆持有早教品牌“美吉姆”相关资产。
天津美杰姆主要为亚洲、特别是中国儿童提供一站式早期教育服务，品牌和课程体系源自美国“美吉姆”，通过为适
龄儿童提供科学、系统、有针对性的培训课程，提高儿童的运动能力、认知能力、语言能力及早期社交能力，培养其对音
乐和艺术的热爱，设有欢动课、音乐课、艺术课等主干课程和一系列主题选修课。商业模式上，加盟和直营并重，共同发
展，主要收入及盈利来自于向加盟商收取的初始授权费、持续授权费及产品销售收入，以及直营中心收取的课程销售收入。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第八次会议于 2022 年 8 月 29 日批准。
1.合并财务报表范围
上年同期纳入合并财务报表范围的子公司 29 户，本期纳入合并财务报表范围的子公司共 27 户。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本
公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关
财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2022 年
1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合
并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中
取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前
持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后
续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，
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在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之
前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公
司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
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共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用全年平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照全年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率
变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金
融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除
非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量
的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产
进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融
资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天
进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现
金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、10。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算
合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于
第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经
发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月
内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个
月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发
生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算
利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础
上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：按单项计提坏账准备
应收账款组合 2：按组合计提坏账准备
应收账款组合 3：合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收出口退税、税收返还款
其他应收款组合 2：押金和保证金、职工个人借款
其他应收款组合 3：账龄组合
其他应收款组合 4：合并范围内关联方
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来
12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础
进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
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本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的
金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准
备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制
的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础
上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：按单项计提坏账准备
应收账款组合 2：按账龄组合计提坏账准备
应收账款组合 3：合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收出口退税、税收返还款
其他应收款组合 2：押金和保证金、职工个人借款
其他应收款组合 3：账龄组合
其他应收款组合 4：合并范围内关联方
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货为库存商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定
存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资
产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权
益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响
之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照
新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认
投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定
某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体
控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资
单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参
与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、19。
15、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
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本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不
符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。
对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3-5 4.75-4.85
机器设备 年限平均法 5-10 3-5 9.5-19.40
运输工具 年限平均法 5-10 3-5 9.5-19.40
办公设备及其他 年限平均法 3-5 1-10 18.00-33.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净
残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或
毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作
为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公
司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新
计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、19。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权、商标权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时
起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法
软件 10 年 直线法
商标权 商标权注册期内 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计
数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
天津美杰姆根据协议拥有了在亚洲区域经营“美吉姆（My Gym) ”品牌特许经营权，通过签订特许经营加盟协议在大陆区
域开展美吉姆早教中心的加盟业务，该特许经营权属于无期限的使用权。
对于使用寿命不确定的无形资产，应于每年度终了进行减值测试，对账面价值与其可收回金额进行比较，可收回金额应当
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
19、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除
外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单
项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项
目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再
承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公
司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致
的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益
计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合
收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至
未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟
支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符
合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租
赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付
的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资
产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
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本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、
期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负
债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额
或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未
发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的
权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经
发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
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②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同
资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对
价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①特许经营收入主要包括初始授权费、持续授权费和市场推广费，初始授权费在授予的特许经营权期间内，按照直线法进
行摊销；持续授权费和市场推广费根据特许经营加盟协议在有权收取相关收入的当月进行确认。
②商品销售收入于产品交付时确认收入。
③课程销售收入为直营中心的课程销售收入，按照每月学员实际消耗课程数量来进行收入确认。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相
关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补
助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府
补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递
延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相
同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其
他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的
递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎
全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
2.本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租
赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付
的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
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大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项
或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
3.本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其
他租赁确认为经营租赁。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资
本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收
款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多
项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租
赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租
赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，
本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁
期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认
租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移》的规定进行会计处理。
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存
在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能
够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用
80
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定
所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价
值计量层次之间发生转换。
（2）回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价
和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配
利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积
不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（3）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁
条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授
予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
（4）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很
可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原
因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成
本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合
同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期
信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史
数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变
化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需
要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运
用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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增值税 应税收入 13%、6%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
大连美吉姆教育科技股份有限公司 25%
天津美智姆教育科技有限公司 说明 1
上海美裕文化传播有限公司 说明 1
上海培幼文化传播有限公司 说明 1
广州市鸿蒙教育信息咨询有限公司 说明 1
天津美嘉田教育科技有限公司 说明 1
卡乐童年教育科技（北京）有限公司 说明 1
重庆美渝姆教育科技有限公司 说明 1
重庆美佳姆教育科技有限公司 说明 1
北京美坤美信息咨询有限公司 说明 1
启星未来（天津）教育咨询有限公司 25%
天津美杰姆教育科技有限公司 25%
美志美源商贸（北京）有限公司 说明 1
美志美源（天津）商贸有限公司 25%
广州美挚企业管理有限公司 说明 1
上海美挚商务咨询有限公司 说明 1
北京美奕美教育科技有限公司 说明 1
沈阳美吉安教育科技有限公司 说明 1
南宁美吉姆教育科技有限公司 说明 2
南宁美杰姆教育科技有限公司 说明 3
上海迈之格投资有限公司 25%
迈格亚洲投资有限公司 说明 4
迈格教育服务管理有限公司 说明 5
北京三垒企业管理有限公司 说明 1
天津小吉姆教育科技有限公司 说明 1
上海美旻在线科技有限公司 说明 1
珠海启星未来教育基金管理有限公司 说明 1
2、税收优惠
说明 1：根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号、财税[2021]12 号、
国家税务总局公告 2021 年第 8 号），小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
说明 2：《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告 2020 年第 23 号，自
2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
说明 3：《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告 2020 年第 23 号，自
2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。《广西壮族自
治区人民政府印发关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》对在经济区内新注册开办，
经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其取得第一笔主营业务收入所
属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税 5 年，按 9%的税率征收企业所得税。
说明 4：迈格亚洲的注册地为中国香港，根据香港《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》（《修订条例》），利得税两
级制将适用于 2018 年 4 月 1 日或之后开始的课税年度。法团首 200 万元的利得税税率将降至 8.25%，其后的利润则继续按
16.5%征税。
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说明 5：迈格教育的注册地为英属维尔京群岛，根据当地税收政策，自 2005 年起全面废除企业所得税，对所有企业不再征
收所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,573.01 10,476.29
银行存款 248,776,257.67 348,718,899.90
其他货币资金 53,020,060.00 50,368,207.83
合计 301,803,890.68 399,097,584.02
其中：存放在境外的款项总额 265,526,436.99 284,982,835.33
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 53,020,060.00 50,368,030.00
其他说明
期末，本公司受限制的货币资金具体情况如下：
2021 年 4 月 2 日，本公司第五届董事会第三十四次会议审议通过了《关于向银行申请授信额度的议案》，2021 年 6 月
24 日本公司与招商银行股份有限公司大连分行（以下简称“招商银行大连分行”）签订《借款合同》，年利率为 4%，借款
金额为人民币 4,000.00 万元，贷款期限为自贷款实际发放之日起 24 个月。由迈格教育在招商银行股份有限公司纽约分行
开立金额为 790 万美元、受益人为招商银行大连分行的融资性备用信用证为该借款合同提供担保。按 2022 年 6 月 30 日美
元汇率折算，该信用证为人民币 53,020,060.00 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 679,486,668.24 649,486,668.24
其中：
业绩补偿 649,486,668.24 649,486,668.24
理财产品 30,000,000.00
合计 679,486,668.24 649,486,668.24
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 31,465, 26,519, 4,946,4 9,614,3 8,487,4 1,126,8
12.70% 84.28% 5.25% 88.28%
账准备 578.33 098.21 80.12 19.08 78.23 40.85
的应收
83
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账款
其中：
按组合
计提坏
216,322 15,037, 201,285 173,585 11,086, 162,498
账准备 87.30% 6.95% 94.75% 6.39%
,718.30 446.73 ,271.57 ,168.82 588.26 ,580.56
的应收
账款
其中：
247,788 41,556, 206,231 183,199 19,574, 163,625
合计 100.00% 16.77% 100.00% 10.68%
,296.63 544.94 ,751.69 ,487.90 066.49 ,421.41
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
各美吉姆中心等单位合计 31,465,578.33 26,519,098.21 84.28% 经营情况较差导致预期信用风险增加
合计 31,465,578.33 26,519,098.21
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 143,524,648.32 7,156,077.09 5.00%
1至2年 64,931,485.54 6,489,322.86 10.00%
2至3年 7,247,112.05 1,082,260.52 15.00%
3至4年 616,972.39 307,286.26 50.00%
4至5年 2,500.00 2,500.00 100.00%
合计 216,322,718.30 15,037,446.73
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 153,616,483.15
1至2年 80,054,864.30
2至3年 11,892,580.90
3 年以上 2,224,368.28
3至4年 2,221,868.28
4至5年 2,500.00
合计 247,788,296.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或 核 其
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转回 销 他
单项计提预期信用损失的应收账款 8,487,478.23 18,031,619.98 26,519,098.21
按账龄组合计提预期信用损失的应收账款 11,086,588.26 3,950,858.47 15,037,446.73
合计 19,574,066.49 21,982,478.45 41,556,544.94
2022 年 7 月下旬至 8 月中下旬，媒体相继报道出早教行业的部分同类机构纽约国际、七田真和金宝贝等不同程度的出
现关店、停课等情况，引发家长和加盟商的关注。8 月上旬，福州美吉姆的加盟商私自关闭了区域内的美吉姆早教中心，
部分位于上海的加盟店因迁址等情况，导致负面舆情。基于以上情况，7 月底至 8 月中下旬公司经营管理团队发现加盟协
议续签进展延迟等经营方面的不确定性增加。基于审慎原则与对投资者负责的态度，公司经营管理团队和财务团队，对应
收账款坏账准备的计提进行了重新测评。
公司沿用 2021 年年度审计单项计提应收账款坏账准备的原则，对公司部分美吉姆早教中心的应收账款单独计提坏账准
备。基于 7 月底至 8 月中下旬发生的外部情况与公司经营情况，公司采用更加谨慎的态度，对公司应收账款重新进行了梳
理，对于有闭店风险的中心和续约合同在流程中但未签署完毕的中心全部追加计提了坏账准备。根据《企业会计准则第 22
号-金融工具的确认和计量》的规定，公司按照单项计提和账龄组合确认了应收账款坏账准备。追加单项计提坏账准备的加
盟早教中心涉及 42 家，金额增加 1,666.96 万元。坏账准备总金额为 4,155.66 万元，较原业绩预告增加 1,478.33 万元。
未来每个报告期末，公司都将根据市场情况、经营环境与加盟中心实际经营情况及加盟协议续签进展情况，对应收账款的
收回进行估测，并根据相关会计准则计提坏账准备。如部分加盟中心未来完成了加盟协议的续签，或部分在加盟协议有效
期内已经计提坏账准备的加盟中心经营情况好转，则对于已经单项计提的相应坏账准备存在转回的可能。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 36,888,650.18 14.89% 2,984,384.43
第二名 10,769,286.81 4.35% 585,799.23
第三名 10,574,367.04 4.27% 881,410.15
第四名 6,659,872.70 2.69% 2,844,153.90
第五名 6,382,940.41 2.58% 686,914.70
合计 71,275,117.14 28.78%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,509,382.79 93.48% 5,503,337.65 93.39%
1至2年 454,099.46 6.52% 381,312.82 6.47%
2至3年 8,000.00 0.14%
合计 6,963,482.25 5,892,650.47
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司不存在账龄超过 1 年的金额重要预付账款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,485,386.70 元，占预付款项期末余额合计数的比例 64.41%。
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5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 19,964,263.23 20,434,202.20
合计 19,964,263.23 20,434,202.20
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税、税收返还款 13,026,750.97 13,026,750.97
其他往来款 31,849.11 357.27
房租押金、保证金 6,714,674.77 7,324,598.29
备用金 185,561.06 82,530.99
职工社保费 5,461.82
合计 19,964,297.73 20,434,237.52
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 35.32 35.32
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 266.73 266.73
本期转回 0.82 0.82
本期核销 266.73 266.73
2022 年 6 月 30 日余额 34.50 0.00 34.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,897,733.63
1至2年 4,730,442.81
2至3年 2,264,008.91
3 年以上 72,112.38
3至4年 71,720.00
4至5年 392.38
86
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5 年以上 0.00
合计 19,964,297.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
计提预期信用损失的其他应收款 35.32 266.73 0.82 266.73 34.50
合计 35.32 266.73 0.82 266.73 34.50
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
珠海启星百年树人教育基金管理有限公司 266.73
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 期末余额
第一名 政府补助 13,026,750.97 1 年以内，1-2 年 65.25%
第二名 房租押金、保证金 1,585,300.00 1 年以内，1-2 年 7.94%
第三名 房租押金、保证金 891,600.00 1 年以内，1-2 年，2-3 年 4.47%
第四名 房租押金、保证金 549,679.42 2-3 年 2.75%
第五名 房租押金、保证金 500,831.46 1 年以内 2.51%
合计 16,554,161.85 82.92%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
天津东疆保税港区
东疆促进产业发展资金 13,026,750.97 1 年以内，1-2 年 2022 年预计全额收回
融资租赁促进局
6、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
值准备 本减值准备
87
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库存商品 11,155,976.91 11,155,976.91 9,510,357.67 9,510,357.67
合计 11,155,976.91 11,155,976.91 9,510,357.67 9,510,357.67
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
项目 确定可变现净值 本期转回或转销存货跌价准备
库存商品 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额 无
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,798,616.65 1,922,736.36
预缴税金 21,684.05 27,098.24
其他 1,199.47
待认证进项税 87,423.40 1,122,287.53
合计 2,908,923.57 3,072,122.13
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
期初余额 追 减 其他 宣告发 期末余额
权益法下确 其他 计提 准备
被投资单位 （账面价 加 少 综合 放现金 其 （账面价
认的投资损 权益 减值 期末
值） 投 投 收益 股利或 他 值）
益 变动 准备 余额
资 资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
My First Gym
587,573.02 -51,387.10 536,185.92
Co.,Limited
小计 587,573.02 -51,387.10 536,185.92
合计 587,573.02 -51,387.10 536,185.92
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 19,111,283.41 20,535,659.28
固定资产清理 0.00 0.00
合计 19,111,283.41 20,535,659.28
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
88
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1.期初余额 17,626,702.79 101,024.88 1,874,787.81 11,063,036.92 30,665,552.40
2.本期增加金额 227,202.51 227,202.51
（1）购置 227,202.51 227,202.51
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 644,463.27 644,463.27
（1）处置或报废 644,463.27 644,463.27
4.期末余额 17,626,702.79 101,024.88 1,874,787.81 10,645,776.16 30,248,291.64
二、累计折旧
1.期初余额 3,475,955.34 25,217.94 1,445,901.89 5,182,817.95 10,129,893.12
2.本期增加金额 429,236.85 3,935.67 84,627.78 918,583.37 1,436,383.67
（1）计提 429,236.85 3,935.67 84,627.78 918,583.37 1,436,383.67
3.本期减少金额 429,268.56 429,268.56
（1）处置或报废 429,268.56 429,268.56
4.期末余额 3,905,192.19 29,153.61 1,530,529.67 5,672,132.76 11,137,008.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,721,510.60 71,871.27 344,258.14 4,973,643.40 19,111,283.41
2.期初账面价值 14,150,747.45 75,806.94 428,885.92 5,880,218.97 20,535,659.28
10、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 75,184,939.23 75,184,939.23
2.本期增加金额 8,930.00 8,930.00
其他增加 8,930.00 8,930.00
3.本期减少金额 9,830,214.64 9,830,214.64
其他减少 9,830,214.64 9,830,214.64
4.期末余额 65,363,654.59 65,363,654.59
二、累计折旧
1.期初余额 19,169,947.28 19,169,947.28
2.本期增加金额 7,309,286.80 7,309,286.80
（1）计提 7,309,286.80 7,309,286.80
3.本期减少金额 2,957,316.70 2,957,316.70
（1）处置
89
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（2）其他减少 2,957,316.70 2,957,316.70
4.期末余额 23,521,917.38 23,521,917.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 41,841,737.21 41,841,737.21
2.期初账面价值 56,014,991.95 56,014,991.95
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
非专
专利
项目 土地使用权 利技 软件 特许经营权 商标权 合计
权
术
一、账面原值
1.期初余额 63,023,600.00 5,864,252.44 1,227,648,100.00 4,734,411.13 1,301,270,363.57
2.本期增加金额 124,778.76 124,778.76
（1）购置 124,778.76 124,778.76
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 63,023,600.00 5,989,031.20 1,227,648,100.00 4,734,411.13 1,301,395,142.33
二、累计摊销
1.期初余额 13,655,112.90 1,616,439.12 2,134,726.46 17,406,278.48
2.本期增加金额 630,235.98 293,694.98 612,779.95 1,536,710.91
（1）计提 630,235.98 293,694.98 612,779.95 1,536,710.91
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 14,285,348.88 1,910,134.10 2,747,506.41 18,942,989.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面价值 48,738,251.12 4,078,897.10 1,227,648,100.00 1,986,904.72 1,282,452,152.94
2.期初账面价值 49,368,487.10 4,247,813.32 1,227,648,100.00 2,599,684.67 1,283,864,085.09
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
企业合并形成的 处置
天津美杰姆教育科技有限公司 1,796,709,209.50 1,796,709,209.50
合计 1,796,709,209.50 1,796,709,209.50
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计提 处置
天津美杰姆教育科技有限公司 1,145,612,935.02 20,000,000.00 1,165,612,935.02
合计 1,145,612,935.02 20,000,000.00 1,165,612,935.02
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2018 年 11 月，本公司的控股子公司启星未来以货币资金 330,000.00 万元收购了天津美杰姆 100%的股权，购买日天津
美杰姆可辨认净资产的公允价值 150,329.08 万元与支付对价 330,000.00 万元的差额 179,670.92 万元确认为商誉。
本公司控股子公司启星未来收购天津美杰姆 100%股权所形成的商誉资产组应该仅包含在天津美杰姆的相关资产、负债
中，具体包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、使用权资产等经营性资产。由于这些资产都是天津美杰姆运营“美吉
姆（MyGym）”早教业务必备资产，故作为一个资产组。上述确认的资产组，与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时
的资产组业务内涵相同，保持了一致性。
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内
现金流量，预测期以后的现金流量根据增长率 0%推断得出，税前折现率参照资本资产定价模型加权平均资金成本确定，计
算未来现金流现值所采用的税前折现率为 13.90%
8 月上旬，福州美吉姆的加盟商私自关闭了区域内的美吉姆早教中心，部分位于上海的加盟店因迁址等情况，导致负
面舆情。基于以上情况，7 月底至 8 月中下旬公司经营管理团队发现加盟协议续签进展延迟等经营方面的不确定性增加。
基于审慎原则与对投资者负责的态度，公司经营管理团队和财务团队对因并购天津美杰姆教育科技有限公司形成与商誉相
关的资产组的可回收价值采取更加谨慎的原则进行了重新测评。基于 7 月底至 8 月中下旬发生的外部情况与公司经营情况
及带来的相关风险，公司经营管理层和财务团队审慎研究，基于业绩预告后的情况变化对未来期间的现金流进行重新估计，
重新计算了包含商誉在内的资产组可回收价值。测试结果为包含商誉在内的资产组的可回收价值低于年初可回收价值约
2,000 万元。根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》的规定，公司计提商誉减值准备 2,000 万元，影响归属于母公司净利
润 1,400 万元。后续公司将加强对减值迹象的研判，在每个报告期期末对资产组的可回收价值进行估计，持续关注相关资
产组的减值情况。
13、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 14,661,414.35 110,891.09 2,546,054.88 12,226,250.56
服务费 629,213.84 285,093.36 344,120.48
91
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合计 15,290,628.19 110,891.09 2,831,148.24 12,570,371.04
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,556,579.44 10,083,430.87 19,574,101.81 4,723,729.81
内部交易未实现利润 1,012,124.52 253,031.13 695,434.68 173,858.67
可抵扣亏损 75,285,652.26 4,880,367.39 75,923,432.38 4,896,311.89
加盟费收入 61,359,807.23 15,339,951.82 61,359,807.23 15,339,951.82
合计 179,214,163.45 30,556,781.21 157,552,776.10 25,133,852.19
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 2,929,480.68 732,370.17 3,026,023.69 756,505.92
交易性金融资产公允价值变动 649,486,668.24 162,371,667.06 649,486,668.24 162,371,667.06
合计 652,416,148.92 163,104,037.23 652,512,691.93 163,128,172.98
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 30,556,781.21 25,133,852.19
递延所得税负债 163,104,037.23 163,128,172.98
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 236,963,551.41 203,019,054.00
合计 236,963,551.41 203,019,054.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 1,086.00 1,086.00
2023 年 4,857,990.26 4,857,990.26
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2024 年 26,775,178.60 26,775,178.60
2025 年 53,045,919.91 53,045,919.91
2026 年 118,338,879.23 118,338,879.23
2027 年 33,944,497.41
合计 236,963,551.41 203,019,054.00
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 2,200,000.00
合计 2,200,000.00
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
购买材料商品款 2,393,200.36 1,948,478.44
服务费 1,925,810.23 1,241,889.55
装修款 886,466.33 1,141,727.44
房租物业费 3,792,081.65 3,443,827.58
合计 8,997,558.57 7,775,923.01
17、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收特许经营服务费 86,373,266.92 79,544,426.11
预收货款 2,472,690.85 3,249,984.69
预收课程费 37,990,720.92 37,238,512.44
合计 126,836,678.69 120,032,923.24
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,536,517.44 33,803,085.39 34,251,926.20 5,087,676.63
二、离职后福利-设定提存计划 576,539.96 3,602,193.41 3,456,113.42 722,619.95
合计 6,113,057.40 37,405,278.80 37,708,039.62 5,810,296.58
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（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,003,797.68 29,373,349.24 29,922,451.55 4,454,695.37
2、职工福利费 183,853.64 183,853.64
3、社会保险费 314,844.32 2,186,293.50 2,164,229.69 336,908.13
其中：医疗保险费 295,652.25 2,072,676.60 2,058,098.39 310,230.46
工伤保险费 12,989.59 67,276.24 63,678.19 16,587.64
生育保险费 6,202.48 46,340.66 42,453.11 10,090.03
4、住房公积金 55,260.40 2,044,590.64 1,963,633.00 136,218.04
5、工会经费和职工教育经费 162,615.04 14,998.37 17,758.32 159,855.09
合计 5,536,517.44 33,803,085.39 34,251,926.20 5,087,676.63
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 559,336.70 3,493,616.22 3,351,744.45 701,208.47
2、失业保险费 17,203.26 108,577.19 104,368.97 21,411.48
合计 576,539.96 3,602,193.41 3,456,113.42 722,619.95
19、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 936,590.15 1,569,449.61
企业所得税 103,083,370.78 116,528,969.94
个人所得税 238,162.39 2,434,004.02
城市维护建设税 37,094.31 87,474.76
教育费附加 26,495.94 62,481.96
印花税 12.33 1,075.69
代扣代缴所得税 352,413.64 125,346.10
代扣代缴附加税 235,363.26 84,553.97
其他税费 1,825.52
合计 104,909,502.80 120,895,181.57
20、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 619,673,360.28 616,388,761.55
合计 619,673,360.28 616,388,761.55
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（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 8,522,471.08 8,461,405.03
股权激励款 12,375,000.00 12,375,000.00
押金及保证金 44,050,000.00 41,350,000.00
保险费及其他 1,475,889.20 952,356.52
应付股权转让款 553,250,000.00 553,250,000.00
合计 619,673,360.28 616,388,761.55
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
库存股 12,375,000.00 尚未办理回购注销手续
应付股权转让款 553,250,000.00 收购天津美杰姆应付股权转让款
合计 565,625,000.00
21、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 19,715,322.45 22,367,322.45
一年内到期的租赁负债 13,282,610.77 16,042,583.21
合计 32,997,933.22 38,409,905.66
一年内到期的长期借款
单位：元
2022.6.30 2021.12.31
保证借款 19,715,322.45 22,367,322.45
22、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,780,300.95 3,907,711.67
合计 4,780,300.95 3,907,711.67
23、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
保证借款 39,360,644.90 39,459,644.90
质押+保证借款 254,400,000.00 259,000,000.00
未到期应付利息 12,144,570.59 7,549,078.43
减：一年内到期的长期借款 19,715,322.45 22,367,322.45
合计 286,189,893.04 283,641,400.88
长期借款分类的说明：
①保证借款：见本附注七、1。
②质押+保证借款：
2020 年 7 月 31 日，本公司与阜新银行股份有限公司大连分行签订金额为 59,000.00 万元，年固定利率为 6.30%-6.45%的五
年期《并购贷款合同》，截至 2022 年 6 月 30 日该合同尚有 25,440.00 万元借款未偿还。本合同项下担保事项如下：
担保方 担保方式 担保物
霍晓馨、刘祎、刘俊君、王琰、王沈北、罗为、叶慧玉、郑海林 质押担保 存单
本公司 质押担保 持有的启星未来 70%股权
启星未来 质押担保 持有的天津美杰姆 70%股权
天津美杰姆 信用保证 连带责任保证
其他说明，包括利率区间：
项目 期末余额 利率区间 期初余额 利率区间
保证借款 39,360,644.90 3.85% 39,459,644.90 3.85%
质押+保证借款 254,400,000.00 6.30%-6.45% 259,000,000.00 6.30%-6.45%
说明：截至 2022 年 6 月 30 日，保证借款中包含一年内到期的借款，金额为 19,715,322.45 元.
24、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 37,723,130.39 49,442,259.02
未确认融资费用 -5,135,269.38 -7,440,817.45
合计 32,587,861.01 42,001,441.57
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 822,237,930.00 822,237,930.00
其他说明：
本期其他减少为回购限制性股票减少股本数，详见本附注三、公司基本情况、1。
26、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
96
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资本溢价（股本溢价） 212,339,872.88 212,339,872.88
其他资本公积 5,294,530.70 5,294,530.70
合计 217,634,403.58 217,634,403.58
27、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他权益工具持有者投入资本 12,375,000.00 12,375,000.00
合计 12,375,000.00 12,375,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司第五届董事会第四十一次会议，会议审议通过了《关于暂缓办理部分回购对象注销股权激励限制性股票的议案》，
公司对激励对象陈鑫授予的限制性股票待履行相关手续后再办理回购注销事宜。
28、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计 减：
项目 期初余额 本期所得税前发 入其他综合 入其他综合 所得 税后归属于母公 税后归属于少 期末余额
生额 收益当期转 收益当期转 税费 司 数股东
入损益 入留存收益 用
二、将重
分类进损
-15,552,894.82 16,677,677.75 11,674,374.42 5,003,303.33 -3,878,520.40
益的其他
综合收益
外币
财务报表 -15,552,894.82 16,677,677.75 11,674,374.42 5,003,303.33 -3,878,520.40
折算差额
其他综合
-15,552,894.82 16,677,677.75 11,674,374.42 5,003,303.33 -3,878,520.40
收益合计
29、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,809,069.38 45,809,069.38
合计 45,809,069.38 45,809,069.38
30、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -165,250,592.05 32,894,129.55
调整后期初未分配利润 -165,250,592.05 32,894,129.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -48,972,747.07 -198,144,721.60
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期末未分配利润 -214,223,339.12 -165,250,592.05
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 84,953,822.67 34,183,214.02 161,331,294.07 54,424,523.84
其他业务 57,581.38 159,301.80 13,561,449.71 503,745.84
合计 85,011,404.05 34,342,515.82 174,892,743.78 54,928,269.68
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 上期发生额 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
特许经营收入 58,661,404.73 93,901,663.19
产品销售收入 8,805,761.15 36,599,031.72
课程销售收入 10,385,098.85 22,807,795.13
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向美吉姆授权中心提供运营支持等其他服务收入 7,159,139.32 21,584,253.74
合计 85,011,404.05 174,892,743.78
32、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 163,028.17 411,290.77
教育费附加 69,869.22 177,885.09
房产税 60,039.26 60,039.26
土地使用税 677.54 677.54
印花税 11,655.64 11,216.21
地方教育费附加 46,579.46 118,590.05
合计 351,849.29 779,698.92
33、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,547,378.58 8,543,052.68
业务招待费 26,598.00 46,923.97
广告宣传费 2,599,854.09 4,393,012.08
租赁及物业 100,800.00
办公费 9,022.60 12,384.86
差旅交通费 143,255.20 296,476.74
服务费 21,500.00 311,944.57
其他 3,515.42 6,290.00
折旧与摊销 49,806.54 34,254.12
合计 10,400,930.43 13,745,139.02
34、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,440,603.36 27,986,746.16
折旧 1,169,815.65 853,040.53
无形资产摊销 923,930.96 899,657.69
办公费 1,122,267.70 842,865.74
聘请中介机构费 4,691,242.96 3,780,586.79
车辆费 58,654.47 24,704.75
差旅交通费 103,858.88 548,169.06
业务招待费 452,641.04 641,733.11
维修费 10,001.89 25,961.28
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租赁费 3,082,814.68 3,044,926.90
物业服务费 612,407.08 467,301.85
服务费 3,656,654.68 3,056,234.76
其他 1,189,627.33 848,609.40
股份支付费用 57,053.53
代理费 130,446.44 117,035.97
装修费摊销 1,100,071.66 1,235,968.42
合计 38,745,038.78 44,430,595.94
35、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 1,944,729.30
差旅费 3,341.84
软件系统服务费 346,633.49
办公费 500.20
合计 2,295,204.83
36、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,143,963.94 11,151,052.43
减：利息收入 433,971.27 1,954,128.56
汇兑损益 2,574,635.48 -338,950.20
手续费及其他 60,668.38 443,405.70
未确认融资费用 1,164,989.53 1,837,986.76
合计 12,510,286.06 11,139,366.13
37、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税加计扣除 249,296.05 605,217.16
个税手续费返还 133,348.47 1,415,061.81
增值税减免 7,980.20
政府补助 1,141,251.17 2,807,815.38
合计 1,531,875.89 4,828,094.35
38、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
100
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权益法核算的长期股权投资收益 -51,387.10 -513,283.99
银行理财产品投资收益 263,446.81 227,812.09
合计 212,059.71 -285,471.90
39、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -26,228.20 6,254,594.75
应收账款坏账损失 -21,956,516.16 -4,294,255.36
合计 -21,982,744.36 1,960,339.39
40、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、商誉减值损失 -20,000,000.00
合计 -20,000,000.00
其他说明：
8 月上旬，福州美吉姆的加盟商私自关闭了区域内的美吉姆早教中心，部分位于上海的加盟店因迁址等情况，导致负
面舆情。基于以上情况，7 月底至 8 月中下旬公司经营管理团队发现加盟协议续签进展延迟等经营方面的不确定性增加。
基于审慎原则与对投资者负责的态度，公司经营管理团队和财务团队，对应收账款坏账准备的计提和对因并购天津美杰姆
教育科技有限公司形成与商誉相关的资产组的可回收价值采取更加谨慎的原则进行了重新测评。基于 7 月底至 8 月中下旬
发生的外部情况与公司经营情况及带来的相关风险，公司经营管理层和财务团队审慎研究，基于业绩预告后的情况变化对
未来期间的现金流进行重新估计，重新计算了包含商誉在内的资产组可回收价值。测试结果为包含商誉在内的资产组的可
回收价值低于年初可回收价值约 2,000 万元。根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》的规定，公司计提商誉减值准备
2,000 万元，影响归属于母公司净利润 1,400 万元。后续公司将加强对减值迹象的研判，在每个报告期期末对资产组的可
回收价值进行估计，持续关注相关资产组的减值情况。
41、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 -74,125.68 1,068.68
合计 -74,125.68 1,068.68
42、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 173,031.08 1,665,664.05 173,031.08
合计 173,031.08 1,665,664.05 173,031.08
43、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
101
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罚没及滞纳金支出 19,119.00 2,926.15 19,119.00
赔偿金及违约金支出 671.25 57,829.13 671.25
其他 8.16 848.14 8.16
固定资产报废 157,206.64 157,206.64
合计 177,005.05 61,603.42 177,005.05
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,830,632.75 4,850,859.10
递延所得税费用 -5,453,809.34 520,946.12
合计 3,376,823.41 5,371,805.22
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -51,656,124.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,933,279.10
子公司适用不同税率的影响 4,261,537.83
调整以前期间所得税的影响 -310,756.59
非应税收入的影响 -60,964.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 101,749.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,378,864.99
权益法核算的合营企业和联营企业损益 1,284.69
其他 -61,613.98
所得税费用 3,376,823.41
45、其他综合收益
详见附注七、28。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 433,971.27 2,152,562.89
政府补助 1,141,251.17 1,292,178.85
往来款及其他 5,565,210.24 28,930,100.73
合计 7,140,432.68 32,374,842.47
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金等往来款 179,371.41 23,780,978.62
其他 19,790.25
付现费用 32,420,290.90 38,461,281.52
合计 32,619,452.56 62,242,260.14
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品或结构性存款 83,000,000.00 60,000,000.00
合计 83,000,000.00 60,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财或结构性存款 113,000,000.00 50,000,000.00
合计 113,000,000.00 50,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回质押的定期存款 67,379,239.40
合计 67,379,239.40
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
用于质押的定期存款 51,098,780.00
合计 51,098,780.00
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -55,032,948.15 50,310,755.19
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加：资产减值准备 41,982,744.36 -1,960,339.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,436,383.67 1,508,375.43
折旧
使用权资产折旧 7,309,286.80 13,209,779.66
无形资产摊销 1,536,710.91 1,649,287.93
长期待摊费用摊销 2,831,148.24 2,902,896.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
74,125.68 -1,068.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 157,206.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,308,953.47 11,151,052.43
投资损失（收益以“－”号填列） -212,059.71 285,471.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,422,929.02 545,081.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -24,135.75 -24,135.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,645,619.24 797,950.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -58,162,534.22 53,151,724.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,766,975.45 -148,606,335.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 -68,630,641.77 -15,079,502.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 248,783,830.68 263,023,239.81
减：现金的期初余额 348,729,554.02 364,207,628.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -99,945,723.34 -101,184,388.84
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 248,783,830.68 348,729,554.02
其中：库存现金 7,573.01 10,476.29
可随时用于支付的银行存款 248,776,257.67 348,718,899.90
可随时用于支付的其他货币资金 177.83
二、现金等价物 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 248,783,830.68 348,729,554.02
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 53,020,060.00 见本附注七、1
合计 53,020,060.00
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 41,856,960.96 6.7114 280,918,807.79
欧元
港币 87,521.97 0.8552 74,848.79
应收账款
其中：美元
欧元
港币
其他应付款
其中：美元 2,000.00 6.7114 13,422.80
港币 11,082.00 0.8552 9,477.33
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
说明：①本公司之孙公司迈格亚洲的注册地为中国香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位
币，报告期内记账本位币未发生变化。
②本公司之孙公司迈格教育的注册地为英属维尔京群岛，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位
币，报告期内记账本位币未发生变化。
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
毕业生就业补贴 8,558.16 财政拨款 8,558.16
优质企业奖励 982,440.00 财政拨款 982,440.00
稳岗补贴 82,560.08 财政拨款 82,560.08
政府补助-失业待遇 4,914.97 财政拨款 4,914.97
105
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一次性留工补助 9,250.00 财政拨款 9,250.00
企业社保补贴 16,527.96 财政拨款 16,527.96
税款返还 11,000.00 财政拨款 11,000.00
培训所得 26,000.00 财政拨款 26,000.00
合计 1,141,251.17 - 1,141,251.17
八、合并范围的变更
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京三垒企业管理有限公司 北京 北京 服务业 100.00% 设立
珠海启星未来教育基金管理有限公司 广东 广东 服务业 100.00% 设立
启星未来（天津）教育咨询有限公司 天津 天津 服务业 70.00% 设立
天津美智姆教育科技有限公司 天津 天津 服务业 100.00% 设立
天津小吉姆教育科技有限公司 天津 天津 服务业 100.00% 设立
上海美旻在线科技有限公司 上海 上海 服务业 100.00% 设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东宣告
子公司名称 期末少数股东权益余额
持股比例 股东的损益 分派的股利
启星未来（天津）教育咨询有限公司 30.00% -2,750,183.18 0.00 1,022,623,836.41
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
启星
未来
（天 1,543 1,913 3,456 1,543 1,931 3,475 1,008
817,0 165,3 982,3 842,6 165,8
津） ,269, ,089, ,358, ,421, ,773, ,195, ,480,
39,69 28,74 68,44 19,93 60,93
教育 466.6 115.1 581.8 822.6 320.1 142.8 874.5
8.38 6.40 4.78 7.18 7.36
咨询 8 4 2 1 9 0 4
有限
公司
单位：元
106
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本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
启星未来
- - -
（天津） 78,632,84 7,275,868 159,290,4 68,718,08 65,371,26
9,401,808 61,923,76 32,008,34
教育咨询 2.24 .78 26.30 3.95 2.61
.97 6.57 2.08
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 536,185.92 587,573.02
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -51,387.10 -513,283.99
--综合收益总额 -51,387.10 -513,283.99
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、
一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保
将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计
相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场
情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖
了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风
险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，
并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。
107
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本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及
其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用
记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围
内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司
承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 28.78%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大
公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 82.92%。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2022 年 6 月 30 日，本公司尚未使用的银行借
款额度为人民币 27,200.00 万元、美元 1,000.00 万元。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债的到期期限分析如下：
单位：人民币万元
2022.06.30
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融资产：
货币资金 30,180.39 - - - 30,180.39
应收账款 24,778.83 - - - 24,778.83
其他应收款 1,324.96 - - 671.47 1,996.43
金融资产合计 56,284.18 - - 671.47 56,955.65
金融负债：
短期借款 - - - - -
应付账款 899.76 - - - 899.76
其他应付款 61,967.34 - - - 61,967.34
一年内到期的非流动负债 3,299.79 - - - 3,299.79
长期借款 - 1,964.53 - 25,440.00 27,404.53
租赁负债 - 1,463.00 1,205.33 590.46 3,258.79
对外提供的担保 3,124.85 3,208.14 - - 6,332.99
金融负债和或有负债合计： 69,291.74 6,635.37 1,205.33 26,030.46 103,163.20
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
单位：人民币万元
项目 2021.12.31
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一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
金融资产：
货币资金 39,909.76 - - - 39,909.76
应收账款 18,319.95 - - - 18,319.95
其他应收款 1,310.96 - - 732.46 2,043.42
金融资产合计 59,540.67 - - 732.46 60,273.13
金融负债：
短期借款 220.00 - - - 220.00
应付账款 777.59 - - - 777.59
其他应付款 61,638.88 - - - 61,638.88
一年内到期的非流动负债 3,840.99 - - - 3,840.99
长期借款 - 1,709.23 - 25,900.00 27,609.23
租赁负债 - 1,591.75 1,461.14 1,147.25 4,200.14
对外提供的担保 3,827.43 3,208.14 - - 7,035.57
金融负债和或有负债合计： 70,304.89 6,509.12 1,461.14 27,047.25 105,322.40
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、
汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计
息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对
比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，
并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息
债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可
能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下：
单位：人民币万元
项目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 0.00 220.00
合计 0.00 220.00
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 30,180.39 39,909.76
金融负债
109
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其中：长期借款 29,376.06 29,845.96
合计： 59,556.45 69,755.72
于 2022 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 25 个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润
及股东权益将减少或增加约 0.56 万元。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位
币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。在香港、英属维尔京群岛设立的子公司持有以
港币、美元为结算货币的资产，持有的外币资产占整体资产是比例为 12.04%。除此外，本公司的主要经营位于中国境内，
主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要
为美元、港币）依然存在外汇风险。
于 2022 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：人民币万元
外币负债 外币资产
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
美元 1.34 1.28 29,337.00 28,434.34
港币 0.95 0.91 7.48 7.68
英镑 - - - 0
合计： 2.29 2.19 29,344.48 28,442.02
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控
汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2.资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时
维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与
其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 06 月 30 日，本公司的资产负债
率为 42.69%（2021 年 12 月 31 日：42.51%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
业绩补偿 649,486,668.24 649,486,668.24
理财产品 30,000,000.00 30,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 679,486,668.24 679,486,668.24
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
珠海融诚投资中心(有限合伙) 广东省 商务服务业 150,100.00 万元 30.18% 30.18%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是解直锟。
其他说明：公司已于 2021 年 12 月 20 日在指定信息披露媒体上披露了《关于实际控制人逝世的公告》，公司将密切关注后
续事项的进展并及时履行信息披露义务。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
My First Gym Co.,Limited 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
俞建模 持股比例大于 5%的股东
俞洋 持股比例大于 5%的股东
霍晓萍 子公司董监高
刘俊君 公司董事、总经理刘俊君
刘祎 子公司董监高
霍晓馨 关联股东
王琰 子公司董监高
王沈北 关联股东
Abrakadoodle,Inc 公司董监高持股大于 5%的企业
天津迈格理企业管理合伙企业(有限合伙) 公司董监高持股大于 5%的企业
天津优格美企业管理合伙企业(有限合伙) 公司董监高持股大于 5%的企业
天津迈格美企业管理合伙企业(有限合伙) 公司董监高持股大于 5%的企业
公司董事、总经理刘俊君，关联股东霍晓馨、王沈北，
企鹅家族管理咨询(北京)有限责任公司
子公司董监高刘祎、王琰控制的主体
爱贝瑞科教育科技(北京)有限公司
公司董事、总经理刘俊君，关联股东霍晓馨、王沈北，
美智美教育科技(北京)有限公司
子公司董监高刘祎、王琰控股的美吉姆中心
十二个月内上市公司董事、总经理刘俊君，关联股东霍
沈阳智捷教育咨询有限公司
晓馨、王沈北，子公司董监高刘祎、王琰控股的公司
公司董事、总经理刘俊君，关联股东霍晓馨、王沈北，
深圳市迈杰姆信息咨询有限公司
子公司董监高刘祎、王琰控股的美吉姆中心
PINGUEDUCATIONINC. 公司董监高持股大于 5%的企业
111
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MegaEducation,Inc. 公司董监高持股大于 5%的企业
十二个月内上市公司董事、总经理刘俊君，关联股东霍
沈阳馨吉晟投资管理有限公司
晓馨、王沈北，子公司董监高刘祎、王琰控股的公司
十二个月内上市公司董事、总经理刘俊君，关联股东霍
天津美智博思教育科技有限公司
晓馨、王沈北，子公司董监高刘祎、王琰控股的公司
天津美智鸿远教育科技有限公司 公司董监高持股大于 5%的企业
天津美格吉姆教育科技有限公司 公司董监高持股大于 5%的企业
天津美格思远教育科技有限公司 公司董监高持股大于 5%的企业
十二个月内上市公司董事、总经理刘俊君，关联股东霍
天津美智博锐企业管理有限公司
晓馨、王沈北，子公司董监高刘祎、王琰控股的公司
沈阳市蒂美悦舞教学科技有限公司 公司董监高持股大于 5%的企业
北京恒敏之简商贸有限公司
北京美而美教育科技有限公司
沈阳馨美教育咨询有限公司
智济百创教育科技(北京)有限公司
北京美志美宏教育科技有限责任公司
上海美吉姆教育信息咨询有限公司
上海尚胜文化传播有限公司
北京金沐尔乐教育科技有限公司
北京美智嘉然教育科技有限公司
美吉姆教育信息咨询(天津)有限公司
妙悦(天津)信息咨询有限公司
沈阳美爱美教育咨询有限公司
广州市美智姆信息咨询有限公司
广州市美智天咨询有限公司
美迪思嘉教育科技(北京)有限公司
美迪睿嘉教育科技(北京)有限公司
美臻美(天津)教育信息咨询有限公司
天津美博美教育信息咨询有限公司
沈阳美吉姆教育科技有限公司铁西分公司
沈阳市铁西区美华教育咨询有限公司
美利美教育科技(北京)有限公司
北京美利吉姆教育科技有限公司
上海美吉姆文化传播有限公司 公司董事、总经理刘俊君，关联股东霍晓馨、王沈北，
美好美教育科技(北京)有限公司 子公司董监高刘祎、王琰控股的美吉姆中心
北京美好吉姆教育科技有限公司
美鑫美(天津)教育信息咨询有限公司
妙彩(天津)文化传播有限公司
上海美闵文化传播有限公司
上海美漕文化传播有限公司
上海宝睿文化咨询有限公司
上海龙美教育科技有限公司
天津宝佳盈教育信息咨询有限公司
天津嘉宬润泽教育信息咨询有限公司
上海睿安文化传播有限公司
上海尚胜文化传播有限公司第一分公司
广州市迈至美教育信息咨询有限公司
广州市迈至宝信息咨询有限公司
上海迈捷姆文化传播有限公司
上海挚程文化传播有限公司
上海致核文化传播有限公司
上海鼎成文化传播有限公司
北京美吉美教育科技有限公司
北京美诚美妙商务服务有限公司
昆山尚升文化有限公司
昆山知者文化有限公司
美智美源教育科技(北京)有限公司
112
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
美智美呈教育科技(北京)有限公司
卓尔(天津)教育信息咨询有限公司
妙易(天津)信息咨询有限公司
上海美莘文化传播有限公司
上海闵盛文化传播有限公司
美奥美信息咨询(北京)有限公司
北京美奥吉姆信息咨询有限公司
广州市麦赞教育信息咨询有限公司
广州市迈至极信息科技有限公司天河区分公司
上海育美教育科技有限公司
上海美旭美吉教育科技有限公司
港秀(天津)教育信息咨询有限公司
妙弘(天津)教育信息咨询有限公司
上海芮宝教育科技有限公司
上海芮湖教育科技有限公司
美钰美教育科技(北京)有限公司
奥利吉姆教育科技(北京)有限公司
深圳吉姆世纪汇教育信息咨询有限公司
广州市迈志姆信息科技有限公司
广州市迈至极信息科技有限公司
美迪嘉美教育科技(北京)有限公司
美迪龙嘉教育科技(北京)有限公司
上海贝睿商务信息咨询有限公司
上海美智吉姆企业管理咨询有限公司
上海稚美文化传播有限公司
北京育尚教育咨询有限公司
重庆美淳姆教育科技有限公司
广州市迈至旺信息咨询有限公司
上海致颂文化传播有限公司
广州市迈至达信息咨询有限公司
南京育翔原教育科技有限公司江北分公司
美稚乐教育科技(北京)有限公司
上海美晟文化传播有限公司
上海闵砚文化传播有限公司
北京美迪荣嘉商务服务有限公司
广州市迈至林信息咨询有限公司
上海悠美吉教育科技有限公司
重庆美竹姆教育科技有限公司
广州美吉宝信息咨询有限公司
北京美嘉瑞美科技有限公司
上海闵琴文化传播有限公司
上海运田文化传播有限公司
上海懿初文化传播有限公司
美智嘉佳教育科技(北京)有限公司
美思美智教育科技(北京)有限公司
北京美学美教育科技有限公司
北京美智姆教育科技有限公司
广州佳之宝信息咨询有限公司
北京美慧美教育科技有限公司
天津宝奕宏教育信息咨询有限公司
上海致浦文化传播有限公司
广州市美真达信息咨询有限公司
北京美嘉智美教育科技有限公司
北京美吉睿德教育科技有限公司
沈阳美杰美教育科技有限公司
沈阳美合教育咨询有限公司
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上海怡晟文化传播有限公司
美悦美教育科技(北京)有限公司
上海睿煜文化传播有限公司
上海懿舍文化传播有限公司
美如美教育科技(北京)有限公司
上海迈吉姆教育科技有限公司
上海为初文化传播有限公司
美麒美(天津)教育信息咨询有限公司
南京育翔原教育科技有限公司
卓伽(天津)教育信息咨询有限公司
卓时(天津)教育信息咨询有限公司
广州市迈骏信息咨询有限公司
广州市迈亿美教育信息咨询有限公司
美迪旺嘉教育科技(北京)有限公司
上海金颉文化传播有限公司
上海达希文化传播有限公司
上海金颐文化传播有限公司
南京宁翔原艺术培训有限公司
北京美纶曼美教育科技有限公司
沈阳美名教育咨询有限公司
卓硕(天津)教育信息咨询有限公司
广州市美至杰信息咨询有限公司
北京美瑞美教育科技有限公司
广州市迈敬教育信息咨询有限公司
美智培教育科技(北京)有限公司
卓顺(天津)信息咨询有限公司
昆山超洋文化有限公司
广州市迈至亿信息咨询有限公司
上海闵庚文化传播有限公司
上海尚默教育科技有限公司
北京美德慧美教育科技有限公司
重庆美栖姆教育科技有限公司
南京合翔原艺术培训有限公司
北京美盛美教育科技有限公司
广州市凯至姆信息咨询有限公司
南京卓培教育信息咨询有限公司
南京子翔原教育咨询有限公司
深圳市吉姆教育信息咨询有限公司
深圳市育德教育信息咨询有限公司
深圳市智德信息咨询有限公司
深圳市吉姆缤纷城教育信息咨询有限公司
深圳市吉姆沙井教育信息咨询有限公司
南京卓培教育信息咨询有限公司第一分公司
深圳市吉姆天汇城教育信息咨询有限公司
深圳市吉姆前城教育信息咨询有限公司
深圳市吉姆星河教育信息咨询有限公司
上海言颐文化传播有限公司
深圳吉姆世纪汇信息咨询有限公司
广州市迈亿美信息咨询有限公司
广州市迈敬信息咨询有限公司
爱贝涂图教育科技(北京)有限公司
北京爱睿图教育科技有限公司
北京艾瑞涂图教育科技有限公司 公司董事、总经理刘俊君，关联股东霍晓馨、王沈北，
沈阳艾涂图科技有限公司 子公司董监高刘祎、王琰控股的艾涂图艺术培训中心
北京艾智美图信息咨询有限公司
广州市艾月欣晴创意咨询有限责任公司
114
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
美迪艾嘉教育科技(北京)有限公司
卓趣(天津)教育信息咨询有限公司
上海艾蓓涂文化传播有限公司
广州市艾培创意文化有限公司
上海爱绘涂教育科技有限公司
广州市艺培创意文化有限公司
艾创想教育科技(北京)有限公司
艾美图文化传播(天津)有限公司
艾悦图教育科技(北京)有限公司
沈阳市铁西区美智美教育培训中心
贝儿涂教育科技(北京)有限公司
上海晨悦文化传播有限公司
天津市南开区卓图艺术培训学校有限公司
北京美嘉诚美教育科技有限公司
广州市艾杰创意文化有限公司
广州市艾达创意文化有限公司
上海为璞文化传播有限公司
深圳市思博润达教育信息咨询有限公司
上海艾悦教育科技有限公司
上海闵贝文化传播有限公司
广州市艾奇创意文化有限公司
北京艾科涂图教育科技有限公司
北京爱智图教育科技有限公司
北京爱嘉图教育科技有限公司
上海莘贝文化传播有限公司
卓趣(天津)文化传播有限公司
艾伊美教育科技(北京)有限公司
智济百汇教育科技(北京)有限公司
北京企鹅世家管理咨询有限公司
沈阳市皇姑区乒谷教育培训中心
沈阳市和平区美吉美教育培训中心
沈阳市和平区美企教育培训中心
沈阳市于洪区企美教育培训中心
上海彬谷文化传播有限公司
北京美嘉信美科技有限公司
上海彬煜文化传播有限公司
上海铭煜英语培训学校有限公司
上海品可文化传播有限公司
广州企鹅家族教育信息咨询有限公司
喜拾(天津)文化传播有限公司
广州企鹅宝贝教育信息咨询有限公司 公司董事、总经理刘俊君，关联股东霍晓馨、王沈北，
美迪语嘉教育科技(北京)有限公司 子公司董监高刘祎、王琰控股的企鹅家族英语培训中心
天津泉智源教育信息咨询有限公司
广州平高教育信息咨询有限公司
深圳市启德润达商务咨询有限公司
上海闵腾文化传播有限公司
美迪英嘉教育科技(北京)有限公司
上海拼谷文化传播有限公司
广州企汇教育信息咨询有限公司
上海口口英语培训学校有限公司
上海彬梓文化传播有限公司
广州企超教育信息咨询有限公司
艾宏远教育科技(北京)有限公司
天津市红桥区阿德利英语培训学校有限公司
天津市河北区洪堡培训学校有限公司
天津市滨海新区凌安培训学校有限公司
115
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
广州企利教育信息咨询有限公司
天津晟鑫润泽英语培训学校有限公司
沈阳市浑南区美吉美教育培训中心
北京乒谷品越教育咨询有限公司
上海林格教育科技有限公司
广州企英教育科技有限公司
北京兴邦育德管理咨询有限公司
北京崇德百业管理咨询有限公司
广州英家教育信息咨询有限公司
上海悠企方教育科技有限公司
广州企诚教育信息咨询有限公司
天津市西青区企旺英语培训学校有限公司
深圳市启德天汇城商务咨询有限公司
天津市津南区企新英语培训学校有限公司
天津金润福英语培训学校有限公司
上海森企教育科技有限公司
北京企易教育科技有限公司
上海彬柳文化传播有限公司
上海兴谷文化传播有限公司
上海宝荆企教育科技有限公司
深圳市启德前城商务咨询有限公司
美图图教育科技(北京)有限公司
洪堡(天津)教育信息咨询有限公司
凌安(天津)教育信息咨询有限公司
上海乒谷文化传播有限公司
公司董事、总经理刘俊君，关联股东霍晓馨、王沈北，
卓图(天津)教育信息咨询有限公司
子公司董监高刘祎、王琰关联公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
注：十二个月内上市公司董事、总经理刘俊君，关联股东霍晓馨、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北及其控股的美吉姆中心、
企鹅家族英语培训中心、艾涂图艺术培训中心、天津美智博思教育科技有限公司、沈阳智捷教育咨询有限公司、沈阳馨吉
晟投资管理有限公司、天津美智博锐企业管理有限公司、天津美格吉姆教育科技有限公司、Abrakadoodle Inc.均为上市公
司关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
Abrakadoodle Inc. 特许经营许可 794,184.00 2,000,000.00 否 775,704.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京恒敏之简商贸有限公司 特许经营服务 2,500.00 52,101.69
沈阳馨美教育咨询有限公司 特许经营服务 83,714.56 103,342.74
智济百创教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 2,500.00 23,868.53
北京金沐尔乐教育科技有限公司 特许经营服务 53.00
美吉姆教育信息咨询(天津)有限公司 特许经营服务 2,500.00 61,437.03
沈阳美爱美教育咨询有限公司 特许经营服务 124,919.85 162,212.02
上海贝睿商务信息咨询有限公司 特许经营服务 124,482.46 319,673.42
116
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
广州市美智姆教育信息咨询有限公司 特许经营服务 -80,925.87 107,076.83
美迪思嘉教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 2,500.00 2,500.00
美臻美(天津)教育信息咨询有限公司 特许经营服务 182,613.60 357,072.66
沈阳美吉姆教育科技有限公司铁西分公司 特许经营服务 42,170.89 213,580.42
上海美智吉姆企业管理咨询有限公司 特许经营服务 143,759.96 349,387.48
美利美教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 368,479.81 458,866.01
上海美吉姆文化传播有限公司 特许经营服务 66,556.24 194,339.17
美好美教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 2,500.00 4,700.00
美鑫美(天津)教育信息咨询有限公司 特许经营服务 2,500.00 5,000.00
上海稚美文化传播有限公司 特许经营服务 95,321.80 318,985.93
北京育尚教育咨询有限公司 特许经营服务 124,964.15 168,864.36
重庆美淳姆教育科技有限公司 特许经营服务 150,268.14 145,163.97
广州市迈至旺教育信息咨询有限公司 特许经营服务 204,825.04 212,398.23
广州市迈至达教育信息咨询有限公司 特许经营服务 242,939.82 246,244.55
北京美智嘉然教育科技有限公司 特许经营服务 271,090.44 361,243.90
美稚乐教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 231,576.64 352,552.94
广州市迈至极信息科技有限公司 特许经营服务 281,930.97 308,543.27
上海美晟文化传播有限公司 特许经营服务 116,785.48 204,164.40
北京美迪荣嘉商务服务有限公司 特许经营服务 34,953.60
上海悠美吉教育科技有限公司 特许经营服务 147,566.92 397,011.96
广州市迈至宝教育信息咨询有限公司 特许经营服务 297,186.34 263,788.65
上海宝睿文化咨询有限公司 特许经营服务 19,380.88
上海龙美教育科技有限公司 特许经营服务 110,054.31 293,596.93
广州美吉宝教育信息咨询有限公司 特许经营服务 164,026.61 180,057.53
广州市迈志姆信息科技有限公司 特许经营服务 2,500.00 0.00
北京美嘉瑞美科技有限公司 特许经营服务 306,825.75 394,005.71
美迪嘉美教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 373,415.32 493,848.86
上海睿安文化传播有限公司 特许经营服务 2,500.00 292,587.21
美智嘉佳教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 172,908.59 324,679.19
美思美智教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 238,054.67 262,764.15
上海迈捷姆文化传播有限公司 特许经营服务 4,500.00 183,466.56
上海致核文化传播有限公司 特许经营服务 2,500.00 22,216.80
北京美吉美教育科技有限公司 特许经营服务 16,298.55 74,518.14
北京美学美教育科技有限公司 特许经营服务 244,319.44 335,284.47
北京美智姆教育科技有限公司 特许经营服务 184,659.64 251,676.64
昆山尚升文化有限公司 特许经营服务 12,198.70 59,393.57
广州英然优杰教育科技有限公司 特许经营服务 159,462.82 249,233.92
美智美源教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 2,500.00 40,285.48
卓尔(天津)教育信息咨询有限公司 特许经营服务 2,500.00 17,500.00
北京美慧美教育科技有限公司 特许经营服务 216,149.71 289,217.38
上海美莘文化传播有限公司 特许经营服务 -80,925.67 132,490.55
美奥美信息咨询(北京)有限公司 特许经营服务 2,500.00 20,166.67
天津宝奕宏教育信息咨询有限公司 特许经营服务 130,770.51 295,431.34
广州市麦赞教育信息咨询有限公司 特许经营服务 -31,035.41 324,599.39
上海致浦文化传播有限公司 特许经营服务 161,365.43 218,229.24
上海育美教育科技有限公司 特许经营服务 2,500.00 49,226.19
广州市美真达教育信息咨询有限公司 特许经营服务 322,249.35 320,730.20
北京美嘉智美教育科技有限公司 特许经营服务 237,452.67 225,192.56
北京美吉睿德教育科技有限公司 特许经营服务 176,495.84 215,100.22
沈阳美杰美教育科技有限公司 特许经营服务 15,999.86 125,203.22
沈阳美合教育咨询有限公司 特许经营服务 44,899.55 138,715.95
上海怡晟文化传播有限公司 特许经营服务 139,702.01 415,012.43
美悦美教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 206,709.47 397,625.22
上海睿煜文化传播有限公司 特许经营服务 75,139.53 327,505.94
上海懿舍文化传播有限公司 特许经营服务 90,383.30 406,251.39
港秀(天津)教育信息咨询有限公司 特许经营服务 -51,274.74 275,398.22
117
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上海芮宝教育科技有限公司 特许经营服务 43,869.11 398,491.06
美如美教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 307,623.73 467,882.44
上海迈吉姆教育科技有限公司 特许经营服务 98,197.47 400,565.05
上海为初文化传播有限公司 特许经营服务 92,073.96 207,739.46
美麒美(天津)教育信息咨询有限公司 特许经营服务 57,873.31 191,292.71
南京育翔原教育科技有限公司 特许经营服务 212,836.21 263,702.64
卓伽(天津)教育信息咨询有限公司 特许经营服务 109,483.08 404,340.15
卓时(天津)教育信息咨询有限公司 特许经营服务 157,241.78 340,330.10
广州市迈骏教育信息咨询有限公司 特许经营服务 208,658.51 230,962.88
广州市迈亿美教育信息咨询有限公司 特许经营服务 246,750.48 231,514.48
美迪旺嘉教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 311,791.70 404,432.17
上海金颉文化传播有限公司 特许经营服务 93,727.27 286,765.54
上海达希文化传播有限公司 特许经营服务 107,870.26 346,799.05
上海金颐文化传播有限公司 特许经营服务 67,598.20 241,267.03
上海尚胜文化传播有限公司 特许经营服务 114,341.36 250,644.92
上海美漕文化传播有限公司 特许经营服务 107,828.84 323,160.85
北京美纶曼美教育科技有限公司 特许经营服务 205,370.38 280,969.92
沈阳美名教育咨询有限公司 特许经营服务 171,844.01 226,226.03
美钰美教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 8,527.29 101,034.90
卓硕(天津)教育信息咨询有限公司 特许经营服务 117,405.91 214,264.32
广州市美至杰教育信息咨询有限公司 特许经营服务 194,957.94 222,293.71
北京美瑞美教育科技有限公司 特许经营服务 187,542.36
广州市迈敬教育信息咨询有限公司 特许经营服务 156,565.73 229,050.63
美智培教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 215,371.55 277,216.66
卓顺(天津)教育信息咨询有限公司 特许经营服务 141,555.63 329,443.98
昆山超洋文化有限公司 特许经营服务 47,037.21 112,703.04
广州市迈至亿教育信息咨询有限公司 特许经营服务 213,539.11 156,701.10
上海闵庚文化传播有限公司 特许经营服务 104,757.34 333,395.93
上海尚默教育科技有限公司 特许经营服务 96,861.39 242,704.36
北京美德慧美教育科技有限公司 特许经营服务 128,438.68 171,335.51
重庆美栖姆教育科技有限公司 特许经营服务 267,103.99 318,118.78
南京合翔原艺术培训有限公司 特许经营服务 153,956.52 196,752.94
北京美盛美教育科技有限公司 特许经营服务 81,767.88 123,956.64
广州市凯至姆教育信息咨询有限公司 特许经营服务 285,028.95 227,503.91
南京卓培教育信息咨询有限公司 特许经营服务 102,321.23 120,204.88
南京卓培教育信息咨询有限公司第一分公司 特许经营服务 2,500.00 2,500.00
南京子翔原教育咨询有限公司 特许经营服务 81,798.39 179,595.05
深圳市吉姆教育信息咨询有限公司 特许经营服务 327,644.43
南京育翔原教育科技有限公司江北分公司 特许经营服务 114,993.03 208,890.53
深圳市育德教育信息咨询有限公司 特许经营服务 219,986.62 361,951.17
深圳市智德教育信息咨询有限公司 特许经营服务 52,088.14 186,937.96
深圳市吉姆缤纷城教育信息咨询有限公司 特许经营服务 274,503.67 323,349.40
深圳市吉姆沙井教育信息咨询有限公司 特许经营服务 191,456.85 269,518.47
深圳市吉姆天汇城教育信息咨询有限公司 特许经营服务 248,346.75 312,450.86
深圳市吉姆星河教育信息咨询有限公司 特许经营服务 190,896.78 288,141.95
上海致颂文化传播有限公司 特许经营服务 144,001.39 275,914.07
美迪睿嘉教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 241,857.42 320,682.48
上海闵砚文化传播有限公司 特许经营服务 130,729.72 343,359.40
广州市迈至林教育信息咨询有限公司 特许经营服务 180,304.43 197,176.50
重庆美竹姆教育科技有限公司 特许经营服务 202,180.62 192,191.55
南京宁翔原艺术培训有限公司 特许经营服务 160,604.77 241,473.47
深圳市吉姆前城教育信息咨询有限公司 特许经营服务 281,165.37 394,111.85
深圳吉姆世纪汇教育信息咨询有限公司 特许经营服务 249,275.91 358,786.54
北京美而美教育科技有限公司 特许经营服务 118,789.11 36,867.68
北京美志美宏教育科技有限责任公司 特许经营服务 244,035.34 328,305.60
妙悦(天津)教育信息咨询有限公司 特许经营服务 176,168.86 150,547.45
118
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
广州市美智天教育咨询有限公司 特许经营服务 275,689.94 159,015.59
北京美好吉姆教育科技有限公司 特许经营服务 208,093.55 317,565.94
妙彩(天津)文化传播有限公司 特许经营服务 141,678.79 295,854.47
天津嘉宬润泽教育信息咨询有限公司 特许经营服务 25,775.07 162,909.80
上海鼎成文化传播有限公司 特许经营服务 167,817.41 297,633.25
美智美呈教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 298,361.15 492,482.29
妙易(天津)教育信息咨询有限公司 特许经营服务 181,491.81 425,700.82
北京美奥吉姆信息咨询有限公司 特许经营服务 334,584.91 420,142.97
上海美旭美吉教育科技有限公司 特许经营服务 83,296.45 281,776.32
奥利吉姆教育科技(北京)有限公司 特许经营服务 208,204.19 189,855.89
上海闵琴文化传播有限公司 特许经营服务 84,467.53 330,069.27
上海运田文化传播有限公司 特许经营服务 77,528.92 189,754.75
上海懿初文化传播有限公司 特许经营服务 135,947.35 300,320.59
北京美诚美妙商务服务有限公司 特许经营服务 264,378.12 364,499.99
昆山知者文化有限公司 特许经营服务 45,849.85 124,765.46
上海闵盛文化传播有限公司 特许经营服务 188,164.45 193,770.93
My First Gym Co.,Limited 特许经营服务 15,847.09
北京美瑞美教育科技有限公司 特许经营服务 239,931.21
沈阳市铁西区美华教育咨询有限公司 特许经营服务 112,331.52
妙弘(天津)教育信息咨询有限公司 特许经营服务 173,320.84
上海尚胜文化传播有限公司第一分公司 特许经营服务 131,796.18
广州市迈至极信息科技有限公司天河区分公司 特许经营服务 346,427.27
上海芮湖教育科技有限公司 特许经营服务 80,887.01
上海挚程文化传播有限公司 特许经营服务 108,430.72
深圳市吉姆教育信息咨询有限公司九方中心 特许经营服务 252,970.26
小计 19,596,816.73 32,023,390.87
北京恒敏之简商贸有限公司 销售商品 0.00 3,657.02
沈阳馨美教育咨询有限公司 销售商品 1,400.14 5,419.40
智济百创教育科技(北京)有限公司 销售商品 0.00 29,720.02
美吉姆教育信息咨询(天津)有限公司 销售商品 0.00 6,183.64
沈阳美爱美教育咨询有限公司 销售商品 2,539.10 15,804.61
上海贝睿商务信息咨询有限公司 销售商品 0.00 56,123.36
广州市美智姆教育信息咨询有限公司 销售商品 0.00 3,544.34
美臻美(天津)教育信息咨询有限公司 销售商品 17,564.19 126,179.24
沈阳美吉姆教育科技有限公司铁西分公司 销售商品 0.00 23,480.32
上海美智吉姆企业管理咨询有限公司 销售商品 8,216.93 69,046.13
美利美教育科技(北京)有限公司 销售商品 79,184.26 139,974.13
上海美吉姆文化传播有限公司 销售商品 500.00 5,521.09
美鑫美(天津)教育信息咨询有限公司 销售商品 0.00 192.00
上海稚美文化传播有限公司 销售商品 4,592.52 52,832.33
北京育尚教育咨询有限公司 销售商品 10,228.91 45,325.54
重庆美淳姆教育科技有限公司 销售商品 2,313.20 12,495.39
广州市迈至旺教育信息咨询有限公司 销售商品 36,152.87 65,588.88
北京美智嘉然教育科技有限公司 销售商品 57,102.31 86,792.60
美稚乐教育科技(北京)有限公司 销售商品 42,936.07 111,876.73
广州市迈至极信息科技有限公司 销售商品 40,823.58 75,694.65
广州市迈至林教育信息咨询有限公司 销售商品 24,667.05 53,199.35
上海龙美教育科技有限公司 销售商品 19,500.42 99,451.46
广州美吉宝教育信息咨询有限公司 销售商品 23,935.73 41,645.34
北京美嘉瑞美科技有限公司 销售商品 40,665.69 107,873.27
美迪嘉美教育科技(北京)有限公司 销售商品 27,583.31 122,485.84
上海睿安文化传播有限公司 销售商品 0.00 38,215.11
美智嘉佳教育科技(北京)有限公司 销售商品 29,364.11 63,480.41
美思美智教育科技(北京)有限公司 销售商品 38,414.18 22,928.27
上海迈捷姆文化传播有限公司 销售商品 0.00 20,003.31
北京美吉美教育科技有限公司 销售商品 0.00 68,605.68
119
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
北京美学美教育科技有限公司 销售商品 27,758.60 69,811.38
北京美智姆教育科技有限公司 销售商品 25,573.92 49,433.99
昆山尚升文化有限公司 销售商品 0.00 11,695.29
广州英然优杰教育科技有限公司 销售商品 20,280.90 49,127.43
北京美慧美教育科技有限公司 销售商品 62,928.25 92,986.84
上海美莘文化传播有限公司 销售商品 0.00 17,113.36
天津宝奕宏教育信息咨询有限公司 销售商品 25,168.00 96,356.67
广州市麦赞教育信息咨询有限公司 销售商品 0.00 65,624.48
上海致浦文化传播有限公司 销售商品 19,783.18 38,180.72
广州市美真达教育信息咨询有限公司 销售商品 46,308.12 113,536.59
北京美嘉智美教育科技有限公司 销售商品 26,870.58 93,106.23
北京美吉睿德教育科技有限公司 销售商品 17,426.79 67,118.34
沈阳美杰美教育科技有限公司 销售商品 249.32 8,740.14
沈阳美合教育咨询有限公司 销售商品 0.00 9,280.06
上海怡晟文化传播有限公司 销售商品 6,440.32 66,470.61
美悦美教育科技(北京)有限公司 销售商品 45,731.60 135,751.31
上海睿煜文化传播有限公司 销售商品 2,948.99 51,905.22
上海懿舍文化传播有限公司 销售商品 19,732.93 93,258.81
港秀(天津)教育信息咨询有限公司 销售商品 0.00 144,306.53
上海芮宝教育科技有限公司 销售商品 0.00 93,891.82
美如美教育科技(北京)有限公司 销售商品 64,235.44 134,866.28
上海迈吉姆教育科技有限公司 销售商品 307.98 55,870.99
上海为初文化传播有限公司 销售商品 3,275.01 22,943.53
美麒美(天津)教育信息咨询有限公司 销售商品 5,071.02 49,831.31
南京育翔原教育科技有限公司 销售商品 29,731.75 57,139.33
卓伽(天津)教育信息咨询有限公司 销售商品 15,400.01 128,187.11
卓时(天津)教育信息咨询有限公司 销售商品 12,647.30 125,194.91
广州市迈骏教育信息咨询有限公司 销售商品 9,235.50 44,230.92
广州市迈亿美教育信息咨询有限公司 销售商品 30,739.65 68,581.16
美迪旺嘉教育科技(北京)有限公司 销售商品 19,830.07 154,983.57
上海金颉文化传播有限公司 销售商品 0.00 19,004.98
上海达希文化传播有限公司 销售商品 8,565.93 38,286.41
上海金颐文化传播有限公司 销售商品 27,215.01 34,840.45
上海尚胜文化传播有限公司 销售商品 11,788.71 32,002.38
上海美漕文化传播有限公司 销售商品 1,482.39 41,159.14
北京美纶曼美教育科技有限公司 销售商品 28,674.62 56,482.85
沈阳美名教育咨询有限公司 销售商品 6,144.40 13,006.91
美钰美教育科技(北京)有限公司 销售商品 0.00 6,000.02
卓硕(天津)教育信息咨询有限公司 销售商品 22,960.14 103,206.96
广州市美至杰教育信息咨询有限公司 销售商品 13,304.41 69,094.90
北京美瑞美教育科技有限公司 销售商品 42,949.55 118,117.04
广州市迈敬教育信息咨询有限公司 销售商品 19,875.19 47,556.56
美智培教育科技(北京)有限公司 销售商品 27,977.23 43,286.66
卓顺(天津)教育信息咨询有限公司 销售商品 25,357.19 128,389.97
昆山超洋文化有限公司 销售商品 5,256.85 32,561.03
上海闵庚文化传播有限公司 销售商品 6,042.89 53,078.61
上海尚默教育科技有限公司 销售商品 5,556.24 76,866.26
北京美德慧美教育科技有限公司 销售商品 22,011.50 55,834.45
重庆美栖姆教育科技有限公司 销售商品 16,013.44 73,036.85
南京合翔原艺术培训有限公司 销售商品 26,201.74 41,433.48
广州市凯至姆教育信息咨询有限公司 销售商品 25,864.08 51,998.44
南京卓培教育信息咨询有限公司 销售商品 9,054.37 23,917.44
南京子翔原教育咨询有限公司 销售商品 6,780.66 33,348.96
深圳市吉姆教育信息咨询有限公司 销售商品 84,410.88
深圳市育德教育信息咨询有限公司 销售商品 52,942.35 101,700.76
深圳市智德教育信息咨询有限公司 销售商品 0.00 41,996.10
120
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
深圳市吉姆缤纷城教育信息咨询有限公司 销售商品 46,970.22 82,861.26
深圳市吉姆沙井教育信息咨询有限公司 销售商品 33,129.85 63,388.39
爱贝涂图教育科技(北京)有限公司 销售商品 2,614.80 22,522.53
北京爱睿图教育科技有限公司 销售商品 1,766.44
北京艾瑞涂图教育科技有限公司 销售商品 600.00 24,039.31
北京艾智美图信息咨询有限公司 销售商品 8,014.84 10,534.67
广州市艾月欣晴创意咨询有限责任公司 销售商品 8,343.63
美迪艾嘉教育科技(北京)有限公司 销售商品 19,844.75 31,124.79
上海艾蓓涂文化传播有限公司 销售商品 1,402.01
广州市艾培创意文化有限公司 销售商品 2,012.53
上海爱绘涂教育科技有限公司 销售商品 686.40 7,837.97
广州市艺培创意文化有限公司 销售商品 8,068.34
艾创想教育科技(北京)有限公司 销售商品 10,425.05 13,118.96
艾美图文化传播(天津)有限公司 销售商品 2,409.00
艾悦图教育科技(北京)有限公司 销售商品 3,697.44 25,996.66
天津市南开区卓图艺术培训学校有限公司 销售商品 20,976.33
北京美嘉诚美教育科技有限公司 销售商品 12,450.69 12,646.38
广州市艾杰创意文化有限公司 销售商品 3,913.88
上海为璞文化传播有限公司 销售商品 4,436.29 26,108.27
上海闵贝文化传播有限公司 销售商品 3,391.05 22,940.97
广州市艾奇创意文化有限公司 销售商品 4,270.27
北京爱智图教育科技有限公司 销售商品 888.20
智济百汇教育科技(北京)有限公司 销售商品 135.00
上海彬谷文化传播有限公司 销售商品 4,655.01
广州企汇教育信息咨询有限公司 销售商品 2,432.80
艾宏远教育科技(北京)有限公司 销售商品 228.80
广州英家教育信息咨询有限公司 销售商品 2,023.21
上海致颂文化传播有限公司 销售商品 13,643.80 60,694.11
广州市迈至达教育信息咨询有限公司 销售商品 22,055.83 58,536.62
美迪睿嘉教育科技(北京)有限公司 销售商品 27,626.84 68,281.45
上海美晟文化传播有限公司 销售商品 1,762.01 17,141.89
上海闵砚文化传播有限公司 销售商品 10,049.66 46,927.62
上海悠美吉教育科技有限公司 销售商品 16,464.31 78,418.52
重庆美竹姆教育科技有限公司 销售商品 6,034.29 26,444.11
南京宁翔原艺术培训有限公司 销售商品 22,238.57 42,179.44
深圳市吉姆天汇城教育信息咨询有限公司 销售商品 25,763.59 81,171.38
深圳市吉姆前城教育信息咨询有限公司 销售商品 54,745.29 71,416.16
深圳市吉姆星河教育信息咨询有限公司 销售商品 26,624.07 91,819.18
深圳吉姆世纪汇教育信息咨询有限公司 销售商品 51,318.24 93,030.66
广州企诚教育信息咨询有限公司 销售商品 457.60
北京美而美教育科技有限公司 销售商品 16,706.61 456,144.17
北京美志美宏教育科技有限责任公司 销售商品 29,306.22 110,560.13
妙悦(天津)教育信息咨询有限公司 销售商品 19,994.99 61,711.61
广州市美智天教育咨询有限公司 销售商品 13,576.29 181,180.23
北京美好吉姆教育科技有限公司 销售商品 64,284.75 92,037.53
妙彩(天津)文化传播有限公司 销售商品 20,526.72 756,490.76
天津嘉宬润泽教育信息咨询有限公司 销售商品 977.39 42,387.96
广州市迈至宝教育信息咨询有限公司 销售商品 28,273.39 57,995.35
上海鼎成文化传播有限公司 销售商品 16,758.87 59,707.47
美智美呈教育科技(北京)有限公司 销售商品 36,918.61 108,290.43
妙易(天津)教育信息咨询有限公司 销售商品 29,159.46 143,724.16
北京美奥吉姆信息咨询有限公司 销售商品 67,782.01 173,834.87
上海美旭美吉教育科技有限公司 销售商品 4,383.10 56,339.21
奥利吉姆教育科技(北京)有限公司 销售商品 32,730.98 68,369.51
南京育翔原教育科技有限公司江北分公司 销售商品 15,045.59 34,183.34
上海闵琴文化传播有限公司 销售商品 1,615.50 29,675.65
121
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上海运田文化传播有限公司 销售商品 8,435.33 18,230.49
上海懿初文化传播有限公司 销售商品 11,609.01 709,765.69
北京美诚美妙商务服务有限公司 销售商品 49,749.13 74,628.49
昆山知者文化有限公司 销售商品 5,440.20 16,333.48
上海闵盛文化传播有限公司 销售商品 6,408.32 54,382.58
广州市迈至亿教育信息咨询有限公司 销售商品 19,187.84 24,599.84
北京美盛美教育科技有限公司 销售商品 2,365.89 17,166.96
卓趣(天津)文化传播有限公司 销售商品 663.21 46,482.35
贝儿涂教育科技(北京)有限公司 销售商品 2,518.87
北京艾科涂图教育科技有限公司 销售商品 3,500.01
北京爱嘉图教育科技有限公司 销售商品 1,500.01 10,124.98
上海莘贝文化传播有限公司 销售商品 70,800.00
艾伊美教育科技(北京)有限公司 销售商品 1,925.00
北京美嘉信美科技有限公司 销售商品 725.20
上海彬煜文化传播有限公司 销售商品 4,186.81
广州企鹅宝贝教育信息咨询有限公司 销售商品 1,776.00
广州平高教育信息咨询有限公司 销售商品 1,566.00
上海拼谷文化传播有限公司 销售商品 770.81
天津市河北区洪堡英语培训学校有限公司 销售商品 1,792.00
天津市滨海新区凌安培训学校有限公司 销售商品 1,954.81
广州企英教育科技有限公司 销售商品 588.80
北京崇德百业管理咨询有限公司 销售商品 3,940.20
深圳市启德天汇城教育信息咨询有限公司 销售商品 5,000.00
天津市津南区企新英语培训学校有限公司 销售商品 1,168.41
上海森企教育科技有限公司 销售商品 10,000.00
北京企易教育科技有限公司 销售商品 7,144.59
上海彬柳文化传播有限公司 销售商品 4,588.52
上海兴谷文化传播有限公司 销售商品 1,707.60
爱贝瑞科教育科技(北京)有限公司 销售商品 79,045.88
沈阳市蒂美悦舞教学科技有限公司 销售商品 988.00
My First Gym Co.,Limited 销售商品 720.00
GYM CONSULTING LLC 销售商品 5,270.40
上海彬梓文化传播有限公司 销售商品 4,537.99
沈阳市铁西区美华教育咨询有限公司 销售商品 3,766.37
妙弘(天津)教育信息咨询有限公司 销售商品 20,624.14
上海尚胜文化传播有限公司第一分公司 销售商品 9,601.69
广州市迈至极信息科技有限公司天河区分公司 销售商品 31,885.96
上海芮湖教育科技有限公司 销售商品 18,926.18
上海挚程文化传播有限公司 销售商品 17,057.92
深圳市吉姆教育信息咨询有限公司九方中心 销售商品 20,951.14
小计 2,508,179.39 9,967,210.37
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
关联托管/承包情况说明
业务托管：
天津美杰姆（“乙方”）于 2018 年与沈阳馨吉晟投资管理有限公司、天津美智博思教育科技有限公司、沈阳智捷教育咨
询有限公司（以下合称“甲方”）签订《业务托管协议》，于 2019 年与天津美智博锐企业管理有限公司（以下简称“甲方”）
签订《业务托管协议》。根据协议内容，“鉴于甲方尚未建立负责美吉姆中心经营和管理及办理相关事务的团队和组织架构，
因此甲乙双方同意，甲方将其享有的对美吉姆中心经营管理的权利委托给乙方行使，相关经营管理事务由甲方委托乙方负
责办理”。托管期限根据协议内容“3.1，甲乙双方一致确认并同意 2018 年 1 月 1 日为本协议项下的权利和义务起始的基准日
(以下简称“托管基准日”)。本协议托管标的的托管期限为自托管基准日起 5 年，即 2018 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日”。
托管费用根据协议内容，“4、托管期限内，托管费用约定如下：4.1.1 托管费计算标准为每个美吉姆中心每个月人民币
122
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
20.000.00 元（大写：贰万元）人民币；4.1.2 每个美吉姆中心的托管费自该中心的股东(或拟任股东)签订合作经营协议之日
或中心完成工商登记设立之日(两者以时间较早者为准)起次月的 1 月 1 日起算。如合作经营协议签订的时间早于 2017 年 12
月 1 日的，则以 2018 年 1 月 1 日起算。4.2 每年的 12 月 31 日前，由甲乙双方按照上述计算标准以及甲乙双方确定的托管美
吉姆中心数量共同核算当年度（即当个自然年的 1 月 1 日至 12 月 31 日）的美吉姆中心托管费，双方确认无误后，甲方于每
年的 12 月 31 日前向乙方支付当年度的全部托管费”。此项关联交易于 2021 年 11 月 28 日满三年，根据《深圳证券交易所股
票上市规则》须重新履行审议程序及进行信息披露。至 2021 年 11 月 26 日董事会召开日，上市公司仍未知《业务托管协议》
交易对方实际控制人信息及其与霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北的关系，且《业务托管协议》
项下存在逾期欠款，基于审慎原则，公司向董事会提交并经董事会审议通过《关于暂停履行〈业务托管协议〉的议案》。
待上市公司确认交易对方《关于避免竞争的承诺函》的履行情况，以及《业务托管协议》交易对方实际控制人信息及其与
霍晓馨（HELEN HUO LUO）、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北的关系后，将重新向董事会提交审议《业务托管协议》是否
继续履行的相关议案，并及时履行信息披露义务。详见 2021 年 11 月 27 日披露的《关于暂停履行〈业务托管协议〉的公告》
（公告编号：2021-101）。
鉴于上述业务托管协议已暂停，报告期内天津美杰姆已暂停对沈阳馨吉晟投资管理有限公司、天津美智博思教育科技
有限公司、沈阳智捷教育咨询有限公司、天津美智博锐企业管理有限公司提供托管服务，亦未收取相关托管费。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
昆山超洋文化有限公司 352.73 2019 年 04 月 10 日 2025 年 08 月 31 日 否
上海睿煜文化传播有限公司 964.87 2017 年 03 月 15 日 2025 年 04 月 19 日 否
上海为初文化传播有限公司 572.37 2018 年 01 月 16 日 2023 年 12 月 15 日 否
上海达希文化传播有限公司 1,421.96 2018 年 01 月 16 日 2023 年 05 月 27 日 否
北京美纶曼美教育科技有限公司 1,132.51 2023 年 11 月 30 日 否
沈阳美名教育咨询有限公司 748.68 2027 年 04 月 07 日 否
美智培教育科技（北京）有限公司 1,155.89 2018 年 08 月 01 日 2024 年 09 月 30 日 否
广州市迈亿美信息咨询有限公司 1,041.08 2019 年 02 月 01 日 2027 年 08 月 31 日 否
美迪旺嘉教育科技(北京)有限公司 1,569.78 2018 年 09 月 01 日 2023 年 06 月 30 日 否
上海美漕文化传播有限公司 736.12 2019 年 05 月 15 日 2024 年 09 月 30 日 否
上海尚胜文化传播有限公司 1,775.21 2018 年 07 月 16 日 2024 年 03 月 21 日 否
美如美教育科技（北京）有限公司 1,392.67 2018 年 06 月 18 日 2023 年 06 月 25 日 否
南京宁翔原艺术培训有限公司 855.36 2021 年 03 月 29 日 2025 年 11 月 30 日 否
广州市迈敬信息咨询有限公司 754.12 2021 年 06 月 01 日 2025 年 11 月 17 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
天津美杰姆 59,000,000.00 2020 年 06 月 16 日 2025 年 06 月 15 日 否
天津美杰姆 59,000,000.00 2020 年 07 月 03 日 2025 年 07 月 30 日 否
天津美杰姆 141,000,000.00 2020 年 07 月 31 日 2025 年 07 月 03 日 否
天津启星未来 59,000,000.00 2020 年 06 月 16 日 2025 年 06 月 15 日 否
天津启星未来 59,000,000.00 2020 年 07 月 03 日 2025 年 07 月 30 日 否
天津启星未来 141,000,000.00 2020 年 07 月 31 日 2025 年 07 月 03 日 否
关联担保情况说明
其他担保：中海晟融（北京）资本管理有限公司和中植启星投资管理有限公司为启星未来收购天津美杰姆 100%股权交易
所负有的付款义务提供保证担保。
123
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,639,102.21 3,984,951.77
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京恒敏之简商贸有限公司 25,336.80 2,408.68 50,000.00 2,500.00
应收账款 沈阳馨美教育咨询有限公司 251,262.91 16,548.49 272,800.80 17,640.04
应收账款 美吉姆教育信息咨询(天津)有限公司 84,097.70 4,204.89 45,000.00 2,250.00
应收账款 沈阳美爱美教育咨询有限公司 426,810.77 21,340.54 197,485.11 11,874.25
应收账款 上海贝睿商务信息咨询有限公司 226,479.82 13,824.00 192,212.52 9,610.63
应收账款 广州市美智姆信息咨询有限公司 17,669.77 883.49 150,000.00 7,500.00
应收账款 美臻美(天津)教育信息咨询有限公司 411,502.73 22,825.14 270,186.30 13,509.32
应收账款 沈阳美吉姆教育科技有限公司铁西分公司 102,887.81 5,144.39 120,000.00 6,000.00
应收账款 上海美智吉姆企业管理咨询有限公司 349,607.25 19,980.37 253,735.45 12,626.78
应收账款 美利美教育科技(北京)有限公司 667,287.11 35,864.35 387,145.40 19,357.27
应收账款 上海美吉姆文化传播有限公司 181,038.50 11,551.93 163,070.40 8,153.52
应收账款 上海稚美文化传播有限公司 268,526.96 268,526.96 239,393.32 11,969.66
应收账款 美稚乐教育科技(北京)有限公司 455,808.93 25,290.45 281,551.47 14,077.58
应收账款 广州美吉宝信息咨询有限公司 314,199.92 18,210.00 211,084.45 10,554.22
应收账款 北京美嘉瑞美科技有限公司 540,402.73 29,520.14 361,285.14 18,064.26
应收账款 美迪嘉美教育科技(北京)有限公司 599,427.00 29,971.35 366,549.87 17,959.99
应收账款 上海睿安文化传播有限公司 2,171.70 108.59 2,171.70 108.59
应收账款 美智嘉佳教育科技(北京)有限公司 312,274.01 18,113.70 214,853.58 10,742.68
应收账款 美思美智教育科技(北京)有限公司 655,843.62 37,962.56 429,577.74 21,478.88
应收账款 上海迈捷姆文化传播有限公司 159,775.18 13,525.86 150,922.50 7,078.63
应收账款 北京美吉美教育科技有限公司 47,169.81 2,358.49 50,000.00 2,500.00
应收账款 北京美学美教育科技有限公司 491,829.80 72,898.98 228,195.61 59,717.28
应收账款 北京美智姆教育科技有限公司 348,601.50 17,430.08 112,655.09 5,632.76
应收账款 昆山尚升文化有限公司 58,948.61 2,947.43 69,863.00 3,493.15
应收账款 广州佳之宝信息咨询有限公司 779,445.51 45,054.47 189,676.10 9,483.81
应收账款 北京美慧美教育科技有限公司 956,305.42 54,465.98 266,659.11 13,332.96
应收账款 上海美莘文化传播有限公司 3,375.05 168.75 122,877.00 6,143.85
应收账款 天津宝奕宏教育信息咨询有限公司 550,000.00 27,500.00 274,134.94 13,706.75
应收账款 广州市麦赞教育信息咨询有限公司 49,890.10 2,494.51 137,693.00 6,884.65
应收账款 上海致浦文化传播有限公司 895,834.99 44,791.75 235,665.71 11,783.28
应收账款 上海育美教育科技有限公司 25,004.19 1,250.21
应收账款 广州市美真达信息咨询有限公司 595,615.09 32,280.75 294,551.10 14,042.56
应收账款 北京美嘉智美教育科技有限公司 1,053,782.27 55,942.52 716,540.89 35,827.05
应收账款 北京美吉睿德教育科技有限公司 932,480.11 49,233.61 254,639.11 12,731.95
应收账款 沈阳美合教育咨询有限公司 38,728.43 1,936.42 143,339.01 7,166.95
应收账款 上海怡晟文化传播有限公司 921,158.83 49,078.49 687,018.12 34,305.91
应收账款 美悦美教育科技(北京)有限公司 513,284.47 28,164.23 330,303.27 16,047.67
应收账款 上海睿煜文化传播有限公司 298,801.24 17,440.06 203,102.14 10,155.10
应收账款 上海懿舍文化传播有限公司 299,247.19 17,462.36 175,168.31 8,758.42
应收账款 港秀(天津)教育信息咨询有限公司 27,539.89 1,376.99 113,918.00 5,695.90
应收账款 上海芮宝教育科技有限公司 86,354.99 4,317.75
124
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 美如美教育科技(北京)有限公司 627,554.57 33,877.73 365,138.69 17,789.44
应收账款 上海迈吉姆教育科技有限公司 344,693.34 22,234.66 208,300.04 10,415.00
应收账款 上海为初文化传播有限公司 235,393.69 14,269.69 191,688.89 9,584.45
应收账款 美麒美(天津)教育信息咨询有限公司 214,337.81 12,966.89 196,895.04 9,844.76
应收账款 南京育翔原教育科技有限公司 358,186.01 19,909.30 201,771.70 10,088.59
应收账款 卓伽(天津)教育信息咨询有限公司 243,605.30 12,180.26 182,152.72 9,107.64
应收账款 卓时(天津)教育信息咨询有限公司 521,279.59 30,563.98 330,924.41 16,546.22
应收账款 广州市迈骏信息咨询有限公司 264,750.32 13,237.51 106,079.96 4,618.99
应收账款 广州市迈亿美信息咨询有限公司 386,087.79 19,304.39 211,425.47 9,871.27
应收账款 美迪旺嘉教育科技(北京)有限公司 571,057.16 28,552.86 239,367.26 11,700.86
应收账款 上海金颉文化传播有限公司 225,014.43 11,250.72 80,275.31 3,546.26
应收账款 上海达希文化传播有限公司 362,336.19 18,116.81 110,854.01 5,542.70
应收账款 上海金颐文化传播有限公司 149,720.90 7,486.05 33,220.36 1,661.01
应收账款 上海尚胜文化传播有限公司 128,328.97 6,416.45 60,392.48 3,019.62
应收账款 南京宁翔原艺术培训有限公司 139,537.65 6,976.89 40,703.79 2,035.19
应收账款 上海美漕文化传播有限公司 127,269.04 6,363.45 84,145.40 4,207.27
应收账款 北京美纶曼美教育科技有限公司 365,173.29 18,258.67 113,092.32 5,654.62
应收账款 沈阳美名教育咨询有限公司 337,338.83 16,866.95 124,265.74 6,213.29
应收账款 卓硕(天津)教育信息咨询有限公司 215,659.58 10,782.98 139,884.15 6,994.20
应收账款 广州市美至杰信息咨询有限公司 360,917.92 18,045.89 116,948.12 5,132.40
应收账款 北京美瑞美教育科技有限公司 670,865.00 40,737.91 391,613.91 19,580.70
应收账款 广州市迈敬信息咨询有限公司 324,912.90 16,245.65 93,842.68 3,992.14
应收账款 美智培教育科技(北京)有限公司 345,470.14 17,273.51 119,436.74 5,971.84
应收账款 卓顺(天津)信息咨询有限公司 504,026.75 29,701.34 316,501.60 15,825.08
应收账款 昆山超洋文化有限公司 108,412.37 5,420.62 86,328.83 4,316.44
应收账款 广州市迈至亿信息咨询有限公司 346,410.42 17,320.53 84,429.46 4,221.48
应收账款 上海闵庚文化传播有限公司 129,743.25 6,487.16 85,635.06 4,281.76
应收账款 上海尚默教育科技有限公司 96,713.91 4,835.70 46,840.68 2,312.03
应收账款 北京美德慧美教育科技有限公司 135,259.91 6,763.00 53,809.39 2,690.47
应收账款 重庆美栖姆教育科技有限公司 307,830.75 15,391.53 92,490.67 4,624.53
应收账款 南京合翔原艺术培训有限公司 156,917.15 7,845.86 42,231.56 2,111.58
应收账款 北京美盛美教育科技有限公司 204,751.23 10,237.56 82,665.50 4,133.28
应收账款 广州市凯至姆信息咨询有限公司 980,185.85 49,009.29 237,562.60 11,193.13
应收账款 南京卓培教育信息咨询有限公司 607,726.94 35,548.00 142,707.16 7,135.36
应收账款 南京子翔原教育咨询有限公司 569,754.96 32,487.74 105,167.76 5,258.39
应收账款 深圳市育德教育信息咨询有限公司 1,332,905.46 78,466.21 637,941.60 31,897.08
应收账款 深圳市吉姆缤纷城教育信息咨询有限公司 621,007.37 36,050.37 309,426.87 15,471.34
应收账款 深圳市吉姆沙井教育信息咨询有限公司 526,766.25 129,460.35 298,595.54 113,051.82
应收账款 深圳市吉姆天汇城教育信息咨询有限公司 518,277.96 30,913.90 235,372.37 11,768.62
应收账款 深圳市吉姆前城教育信息咨询有限公司 716,074.74 43,303.73 487,924.40 29,396.22
应收账款 深圳市吉姆星河教育信息咨询有限公司 444,956.57 27,247.83 213,432.94 10,671.65
应收账款 深圳吉姆世纪汇信息咨询有限公司 613,456.26 33,172.81 430,708.51 20,967.92
应收账款 北京美而美教育科技有限公司 811,667.62 41,931.72 211,928.52 10,596.42
应收账款 北京美志美宏教育科技有限责任公司 914,648.21 45,732.40 351,947.25 17,597.36
应收账款 妙悦(天津)信息咨询有限公司 903,595.92 46,844.61 361,977.57 18,098.87
应收账款 北京美好吉姆教育科技有限公司 455,025.56 25,251.27 409,709.94 24,189.99
应收账款 妙彩(天津)文化传播有限公司 948,285.78 47,414.29 366,871.55 18,343.58
应收账款 天津嘉宬润泽教育信息咨询有限公司 581,833.11 481,833.11 174,944.34 8,747.22
应收账款 上海鼎成文化传播有限公司 714,617.11 35,173.70 491,698.92 24,584.95
应收账款 美智美呈教育科技(北京)有限公司 921,014.59 46,050.74 541,565.30 27,078.26
应收账款 妙易(天津)信息咨询有限公司 744,139.66 37,776.67 227,101.37 11,355.07
应收账款 北京美奥吉姆信息咨询有限公司 962,806.52 48,140.33 347,934.47 16,974.23
应收账款 上海美旭美吉教育科技有限公司 669,247.16 593,111.35 229,984.56 11,469.23
应收账款 妙弘(天津)教育信息咨询有限公司 765,534.45 38,276.71 133,175.62 6,658.78
应收账款 北京育尚教育咨询有限公司 255,805.99 15,290.30 192,536.01 9,626.80
应收账款 重庆美淳姆教育科技有限公司 309,441.23 19,392.30 208,293.57 10,414.67
125
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 广州市迈至旺信息咨询有限公司 422,725.49 26,136.27 187,093.61 8,669.68
应收账款 上海致颂文化传播有限公司 351,846.87 20,092.35 252,525.63 12,626.28
应收账款 广州市迈至达信息咨询有限公司 462,048.02 25,602.41 274,096.32 13,019.82
应收账款 北京美智嘉然教育科技有限公司 469,334.30 25,966.71 283,744.01 14,187.20
应收账款 美迪睿嘉教育科技(北京)有限公司 439,742.23 21,987.11 324,773.98 15,871.20
应收账款 广州市迈至极信息科技有限公司 471,009.02 26,050.45 258,578.17 12,074.46
应收账款 上海美晟文化传播有限公司 268,369.36 15,918.47 208,772.03 10,438.60
应收账款 上海闵砚文化传播有限公司 305,912.62 17,795.63 239,367.07 11,968.35
应收账款 广州市迈至林信息咨询有限公司 392,271.94 24,613.60 165,532.67 7,591.64
应收账款 上海悠美吉教育科技有限公司 324,597.84 18,729.89 235,519.07 11,775.95
应收账款 重庆美竹姆教育科技有限公司 306,915.48 17,595.78 167,265.34 8,363.27
应收账款 广州市迈至宝信息咨询有限公司 496,733.44 27,336.67 304,425.17 16,455.76
应收账款 上海闵琴文化传播有限公司 550,051.55 34,877.74 422,750.35 21,137.52
应收账款 上海运田文化传播有限公司 358,648.81 22,932.45 225,898.41 16,294.92
应收账款 上海懿初文化传播有限公司 405,890.58 25,294.53 317,331.40 20,366.57
应收账款 上海艾悦教育科技有限公司 71,805.10 71,805.10 71,805.10
应收账款 广州市艾奇创意文化有限公司 12,857.33 12,857.33 12,857.33
应收账款 智济百创教育科技(北京)有限公司 1,800.00 90.00
应收账款 北京金沐尔乐教育科技有限公司 21,981.20 3,297.18
应收账款 美好美教育科技(北京)有限公司 1,900.00 95.00
应收账款 美鑫美(天津)教育信息咨询有限公司 23,348.85 1,167.44
应收账款 广州市迈志姆信息科技有限公司 2,500.00 125.00
应收账款 美智美源教育科技(北京)有限公司 100,483.11 5,024.16
应收账款 卓尔(天津)教育信息咨询有限公司 40,972.99 2,048.65
应收账款 美奥美信息咨询(北京)有限公司 2,500.00 125.00
应收账款 天津宝奕鸿信息咨询有限公司 308,266.83 15,462.64
应收账款 美钰美教育科技(北京)有限公司 176,889.38 8,844.47
应收账款 深圳市吉姆教育信息咨询有限公司九方中心 337,528.96 16,876.45
应收账款 深圳市智德信息咨询有限公司 46,781.26 2,339.06
应收账款 广州市美智天咨询有限公司 958,654.59 50,690.17
应收账款 沈阳市铁西区美华教育咨询有限公司 721,302.83 36,065.14
应收账款 上海言颐文化传播有限公司 894,927.43 44,746.37
应收账款 上海挚程文化传播有限公司 717,592.76 35,879.64
应收账款 北京美诚美妙商务服务有限公司 1,326,385.24 77,163.05
应收账款 昆山知者文化有限公司 648,303.21 34,904.57
应收账款 上海闵盛文化传播有限公司 929,436.69 50,660.28
应收账款 广州市迈至极信息科技有限公司天河区分公司 1,004,386.08 50,219.31
应收账款 上海芮湖教育科技有限公司 787,952.34 39,397.61
应收账款 奥利吉姆教育科技(北京)有限公司 1,029,991.97 54,877.76
应收账款 南京育翔原教育科技有限公司江北分公司 532,734.97 26,636.75
应收账款 上海龙美教育科技有限公司 268,042.58 15,902.13
预付账款 广州市迈亿美信息咨询有限公司 100.00
预付账款 北京恒敏之简商贸有限公司 500.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广州市迈至宝信息咨询有限公司 598.80
应付账款 北京美吉美教育科技有限公司 600.00
应付账款 深圳市智德信息咨询有限公司 1,197.60
应付账款 Abrakadoodle,Inc 794,184.00
合同负债 北京恒敏之简商贸有限公司 25,635.81 51,261.46
合同负债 沈阳馨美教育咨询有限公司 29,621.94 130,361.33
合同负债 智济百创教育科技(北京)有限公司 384.16 1,044.54
126
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合同负债 美吉姆教育信息咨询(天津)有限公司 47,264.15
合同负债 沈阳美爱美教育咨询有限公司 139,608.49 38,591.20
合同负债 上海贝睿商务信息咨询有限公司 20,835.82 62,805.78
合同负债 广州市美智姆信息咨询有限公司 14,545.71 63,040.39
合同负债 美迪思嘉教育科技(北京)有限公司 471.70 2,830.19
合同负债 美臻美(天津)教育信息咨询有限公司 36,655.00 83,478.85
合同负债 沈阳美吉姆教育科技有限公司铁西分公司 477.04 50,722.15
合同负债 上海美智吉姆企业管理咨询有限公司 26,875.25 72,900.12
合同负债 美利美教育科技(北京)有限公司 28,710.11 80,564.24
合同负债 上海美吉姆文化传播有限公司 28,627.05 73,020.61
合同负债 美好美教育科技(北京)有限公司 4,734.57 5,300.61
合同负债 上海稚美文化传播有限公司 20,835.82 66,107.67
合同负债 上海美闵文化传播有限公司 7,494.88 7,494.88
合同负债 美稚乐教育科技(北京)有限公司 36,460.37 85,817.36
合同负债 上海宝睿文化咨询有限公司 7,547.82 7,547.82
合同负债 广州美吉宝信息咨询有限公司 21,941.47 64,220.87
合同负债 北京美嘉瑞美科技有限公司 72,359.00 106,737.74
合同负债 美迪嘉美教育科技(北京)有限公司 23,318.18 73,959.19
合同负债 上海睿安文化传播有限公司 838.24 8,721.83
合同负债 广州市迈至美教育信息咨询有限公司 18,490.57 19,441.51
合同负债 美智嘉佳教育科技(北京)有限公司 109,624.70
合同负债 美思美智教育科技(北京)有限公司 65,230.16 19,054.29
合同负债 上海迈捷姆文化传播有限公司 1,886.79
合同负债 上海致核文化传播有限公司 16,361.84 2,154.07
合同负债 北京美吉美教育科技有限公司 15,375.99
合同负债 北京美学美教育科技有限公司 65,008.88 7,947.16
合同负债 北京美智姆教育科技有限公司 58,613.85 9,864.47
合同负债 昆山尚升文化有限公司 446.48 19,056.08
合同负债 广州佳之宝信息咨询有限公司 400,492.75 56,086.35
合同负债 美智美源教育科技(北京)有限公司 5.35 2,080.82
合同负债 卓尔(天津)教育信息咨询有限公司 5,663.88 6,512.94
合同负债 北京美慧美教育科技有限公司 510,094.11 99,139.68
合同负债 上海美莘文化传播有限公司 5,412.87 41,805.59
合同负债 天津宝奕宏教育信息咨询有限公司 437,671.19 65,476.01
合同负债 广州市麦赞教育信息咨询有限公司 377.36 54,686.31
合同负债 上海致浦文化传播有限公司 444,528.78 66,203.33
合同负债 上海育美教育科技有限公司 78.04 5,644.08
合同负债 广州市美真达信息咨询有限公司 36,329.70 49,882.86
合同负债 北京美嘉智美教育科技有限公司 474,754.27 476,024.56
合同负债 北京美吉睿德教育科技有限公司 451,590.52 74,225.66
合同负债 沈阳美杰美教育科技有限公司 1,415.09 16,509.30
合同负债 沈阳美合教育咨询有限公司 53,447.99
合同负债 上海怡晟文化传播有限公司 453,382.81 455,065.05
合同负债 美悦美教育科技(北京)有限公司 73,800.90 54,408.74
合同负债 上海睿煜文化传播有限公司 54,241.96 21,045.52
合同负债 上海懿舍文化传播有限公司 56,016.01 29,538.35
合同负债 港秀(天津)教育信息咨询有限公司 5,003.21 38,119.58
合同负债 上海芮宝教育科技有限公司 892.11 71,453.41
合同负债 美如美教育科技(北京)有限公司 41,614.21 42,416.03
合同负债 上海迈吉姆教育科技有限公司 111,587.89 61,849.28
合同负债 上海为初文化传播有限公司 28,192.00 74,946.97
合同负债 美麒美(天津)教育信息咨询有限公司 17,872.66 57,847.41
合同负债 南京育翔原教育科技有限公司 43,780.08 77,926.63
合同负债 卓伽(天津)教育信息咨询有限公司 44,494.91 102,275.72
合同负债 卓时(天津)教育信息咨询有限公司 155,795.54 104,627.28
合同负债 广州市迈骏信息咨询有限公司 41,524.59 81,519.42
127
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合同负债 广州市迈亿美信息咨询有限公司 123,897.51 171,014.02
合同负债 美迪旺嘉教育科技(北京)有限公司 99,083.89 47,039.06
合同负债 上海金颉文化传播有限公司 110,936.43 60,925.27
合同负债 上海达希文化传播有限公司 110,269.13 31,697.53
合同负债 上海金颐文化传播有限公司 87,147.11 41,101.33
合同负债 上海尚胜文化传播有限公司 28,847.05 77,109.43
合同负债 南京宁翔原艺术培训有限公司 19,241.50 47,821.46
合同负债 上海美漕文化传播有限公司 23,394.11 69,201.93
合同负债 北京美纶曼美教育科技有限公司 152,299.05 115,721.65
合同负债 沈阳美名教育咨询有限公司 154,674.84 112,946.85
合同负债 美钰美教育科技(北京)有限公司 82,928.91 7,535.13
合同负债 卓硕(天津)教育信息咨询有限公司 13,416.97 73,009.69
合同负债 广州市美至杰信息咨询有限公司 89,635.81 41,890.35
合同负债 北京美瑞美教育科技有限公司 112,874.47 64,914.14
合同负债 广州市迈敬信息咨询有限公司 105,623.22 28,801.27
合同负债 美智培教育科技(北京)有限公司 95,614.59 50,740.21
合同负债 卓顺(天津)信息咨询有限公司 115,460.20 84,543.14
合同负债 昆山超洋文化有限公司 35,615.38 57,920.45
合同负债 广州市迈至亿信息咨询有限公司 146,453.45 94,249.97
合同负债 上海闵庚文化传播有限公司 20,469.94 66,970.98
合同负债 上海尚默教育科技有限公司 27,827.71 72,648.41
合同负债 北京美德慧美教育科技有限公司 41,070.17 91,382.14
合同负债 重庆美栖姆教育科技有限公司 54,982.01 92,035.33
合同负债 南京合翔原艺术培训有限公司 25,283.20 65,390.03
合同负债 北京美盛美教育科技有限公司 96,678.88 48,878.29
合同负债 广州市凯至姆信息咨询有限公司 422,771.95 55,815.38
合同负债 南京卓培教育信息咨询有限公司 326,368.37 60,980.13
合同负债 南京卓培教育信息咨询有限公司第一分公司 7,553.95
合同负债 南京子翔原教育咨询有限公司 279,032.14 11,613.63
合同负债 深圳市育德教育信息咨询有限公司 668,230.85 293,568.16
合同负债 深圳市智德信息咨询有限公司 6,230.53
合同负债 深圳市吉姆缤纷城教育信息咨询有限公司 57,367.24 9,952.69
合同负债 深圳市吉姆沙井教育信息咨询有限公司 60,727.45 9,445.29
合同负债 深圳市吉姆天汇城教育信息咨询有限公司 125,146.19 55,932.66
合同负债 深圳市吉姆前城教育信息咨询有限公司 19,726.71 14,984.33
合同负债 深圳市吉姆星河教育信息咨询有限公司 116,010.63 69,208.25
合同负债 深圳吉姆世纪汇信息咨询有限公司 61,337.03 98,552.77
合同负债 北京美而美教育科技有限公司 393,711.99 28,950.70
合同负债 北京美志美宏教育科技有限责任公司 312,280.09 81,174.63
合同负债 妙悦(天津)信息咨询有限公司 365,707.20 24,975.32
合同负债 北京美好吉姆教育科技有限公司 36,372.26 167,587.59
合同负债 妙彩(天津)文化传播有限公司 364,444.27 12,716.03
合同负债 天津嘉宬润泽教育信息咨询有限公司 316,676.74 52,340.09
合同负债 上海鼎成文化传播有限公司 316,782.35 373,311.17
合同负债 美智美呈教育科技(北京)有限公司 474,781.02 378,138.61
合同负债 妙易(天津)信息咨询有限公司 329,895.96 88,378.17
合同负债 北京美奥吉姆信息咨询有限公司 317,910.28 96,017.73
合同负债 上海美旭美吉教育科技有限公司 352,555.51 83,770.73
合同负债 妙弘(天津)教育信息咨询有限公司 338,729.49 8,062.34
合同负债 北京育尚教育咨询有限公司 49,791.40 92,907.37
合同负债 重庆美淳姆教育科技有限公司 37,086.03 79,664.21
合同负债 广州市迈至旺信息咨询有限公司 97,796.56 40,665.75
合同负债 上海致颂文化传播有限公司 32,532.43 73,009.97
合同负债 广州市迈至达信息咨询有限公司 20,186.66 66,275.12
合同负债 北京美智嘉然教育科技有限公司 43,758.23 94,906.20
合同负债 美迪睿嘉教育科技(北京)有限公司 24,613.16 63,033.46
128
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合同负债 广州市迈至极信息科技有限公司 28,230.45 65,677.99
合同负债 上海美晟文化传播有限公司 20,273.68 64,602.13
合同负债 上海闵砚文化传播有限公司 37,609.70 84,554.71
合同负债 广州市迈至林信息咨询有限公司 94,373.79 43,511.37
合同负债 上海悠美吉教育科技有限公司 10,834.61 60,290.95
合同负债 重庆美竹姆教育科技有限公司 21,467.92 57,847.76
合同负债 广州市迈至宝信息咨询有限公司 77,153.88
合同负债 上海闵琴文化传播有限公司 96,531.20 46,463.61
合同负债 上海运田文化传播有限公司 97,286.78 47,933.95
合同负债 上海懿初文化传播有限公司 54,603.26 100,012.50
合同负债 上海闵贝文化传播有限公司 27,192.02 25,768.19
合同负债 My First GymCo.,Limited 15,546.46 16,077.43
合同负债 上海为璞文化传播有限公司 8,396.88 8,782.98
合同负债 上海艾蓓涂文化传播有限公司 8,156.81 8,156.81
合同负债 北京美嘉诚美教育科技有限公司 405.80 4,344.43
合同负债 深圳市启德润达商务咨询有限公司 3,558.76 3,558.76
合同负债 上海闵腾文化传播有限公司 3,317.70
合同负债 上海品可文化传播有限公司 3,274.34 3,274.34
合同负债 上海兴谷文化传播有限公司 2,913.63 2,913.63
合同负债 上海晨悦文化传播有限公司 2,903.54 2,903.54
合同负债 北京美嘉信美科技有限公司 2,853.27 2,853.27
合同负债 上海彬煜文化传播有限公司 2,702.12 2,702.12
合同负债 艾悦图教育科技(北京)有限公司 2,287.79 2,289.66
合同负债 广州市艾达创意文化有限公司 1,928.76 1,928.76
合同负债 深圳市启德前城商务咨询有限公司 1,835.84 1,835.84
合同负债 艾创想教育科技(北京)有限公司 1,627.88 1,561.51
合同负债 北京乒谷品越教育咨询有限公司 1,416.11 1,416.11
合同负债 沈阳市和平区美吉美教育培训中心 1,323.89 1,323.89
合同负债 上海爱绘涂教育科技有限公司 552.28 1,159.72
合同负债 北京艾瑞涂图教育科技有限公司 1,022.86 1,022.86
合同负债 上海莘贝文化传播有限公司 5,432.96 1,008.18
合同负债 爱贝瑞科教育科技(北京)有限公司 874.44 874.44
合同负债 上海艾悦教育科技有限公司 873.24 873.24
合同负债 沈阳艾涂图科技有限公司 836.29 836.29
合同负债 沈阳市于洪区企美教育培训中心 716.81 716.81
合同负债 美迪英嘉教育科技(北京)有限公司 692.92 692.92
合同负债 天津泉智源教育信息咨询有限公司 620.13 620.13
合同负债 北京艾智美图信息咨询有限公司 502.96 516.05
合同负债 上海拼谷文化传播有限公司 493.27 493.27
合同负债 贝儿涂教育科技(北京)有限公司 485.49 485.49
合同负债 上海彬谷文化传播有限公司 440.35 440.35
合同负债 天津市河北区洪堡培训学校有限公司 409.03 409.03
合同负债 智济百汇教育科技(北京)有限公司 331.86 331.86
合同负债 艾美图文化传播(天津)有限公司 240.71 240.71
合同负债 北京崇德百业管理咨询有限公司 224.60 224.60
合同负债 艾宏远教育科技(北京)有限公司 195.93 195.93
合同负债 美迪艾嘉教育科技(北京)有限公司 194.58 186.41
合同负债 上海乒谷文化传播有限公司 108.50 108.50
合同负债 沈阳市铁西区美智美教育培训中心 107.43 107.43
合同负债 广州英家教育信息咨询有限公司 93.63 93.63
合同负债 上海悠企方教育科技有限公司 64.78 64.78
合同负债 北京爱睿图教育科技有限公司 25.34 25.34
合同负债 广州企诚教育信息咨询有限公司 22.48 22.48
合同负债 上海林格教育科技有限公司 21.42 21.42
合同负债 深圳市启德天汇城商务咨询有限公司 12.83 12.83
合同负债 北京金沐尔乐教育科技有限公司 2.14
129
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合同负债 美智嘉佳教育科技(北京)有限公司 49,929.76
合同负债 深圳市吉姆教育信息咨询有限公司九方中心 255,746.48
合同负债 深圳市吉姆教育信息咨询有限公司福田中心 228,810.49
合同负债 广州市美智天咨询有限公司 357,164.87
合同负债 沈阳市铁西区美华教育咨询有限公司 384,408.07
合同负债 上海言颐文化传播有限公司 394,352.09
合同负债 上海挚程文化传播有限公司 407,285.86
合同负债 北京美诚美妙商务服务有限公司 420,801.06
合同负债 昆山知者文化有限公司 367,756.80
合同负债 上海闵盛文化传播有限公司 353,158.10
合同负债 广州市迈至极信息科技有限公司天河区分公司 404,278.32
合同负债 上海芮湖教育科技有限公司 564,757.19
合同负债 奥利吉姆教育科技(北京)有限公司 541,419.24
合同负债 南京育翔原教育科技有限公司江北分公司 240,651.20
合同负债 上海龙美教育科技有限公司 4,080.10
合同负债 爱贝涂图教育科技(北京)有限公司 1,058.41
其他应付款 刘俊君 176,279,281.25 176,279,281.25
其他应付款 王琰 44,260,000.00 44,260,000.00
其他应付款 王沈北 32,918,375.00 32,918,375.00
其他应付款 刘祎 111,687,343.75 111,687,343.75
其他应付款 霍晓馨 188,105,000.00 188,105,000.00
其他应付款 沈阳美爱美教育咨询有限公司 6,001.65 6,001.65
其他应付款 上海贝睿商务信息咨询有限公司 547.76 547.76
其他应付款 上海美吉姆文化传播有限公司 1,665.58 1,665.58
其他应付款 北京美慧美教育科技有限公司 104,162.47 4,162.47
其他应付款 上海达希文化传播有限公司 105,000.00 5,000.00
其他应付款 北京美纶曼美教育科技有限公司 2,000.00 2,000.00
其他应付款 广州市迈敬信息咨询有限公司 50,000.00 50,000.00
其他应付款 上海彬谷文化传播有限公司 48,650.00 48,650.00
其他应付款 美吉姆教育信息咨询(天津)有限公司 2,776.96
其他应付款 北京美而美教育科技有限公司 100,000.00
其他应付款 北京美志美宏教育科技有限责任公司 100,000.00
其他应付款 妙悦(天津)信息咨询有限公司 100,000.00
其他应付款 广州市美智天咨询有限公司 100,000.00
其他应付款 沈阳市铁西区美华教育咨询有限公司 100,000.00
其他应付款 妙彩(天津)文化传播有限公司 100,000.00
其他应付款 天津嘉宬润泽教育信息咨询有限公司 100,000.00
其他应付款 上海言颐文化传播有限公司 100,000.00
其他应付款 上海挚程文化传播有限公司 100,000.00
其他应付款 上海鼎成文化传播有限公司 100,000.00
其他应付款 北京美诚美妙商务服务有限公司 100,000.00
其他应付款 昆山知者文化有限公司 100,000.00
其他应付款 美智美呈教育科技(北京)有限公司 100,000.00
其他应付款 妙易(天津)信息咨询有限公司 100,000.00
其他应付款 上海闵盛文化传播有限公司 100,000.00
其他应付款 北京美奥吉姆信息咨询有限公司 100,000.00
其他应付款 天津宝奕宏教育信息咨询有限公司 100,000.00
其他应付款 广州市迈至极信息科技有限公司天河区分公司 100,000.00
其他应付款 上海美旭美吉教育科技有限公司 100,000.00
其他应付款 妙弘(天津)教育信息咨询有限公司 100,000.00
其他应付款 美利美教育科技(北京)有限公司 3,566.34
其他应付款 上海芮湖教育科技有限公司 100,000.00
其他应付款 奥利吉姆教育科技(北京)有限公司 100,000.00
其他应付款 美鑫美(天津)教育信息咨询有限公司 2,328.34
其他应付款 重庆美淳姆教育科技有限公司 1,492.63
其他应付款 南京育翔原教育科技有限公司江北分公司 100,000.00
130
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 重庆美竹姆教育科技有限公司 2,506.50
其他应付款 广州佳之宝信息咨询有限公司 100,000.00
其他应付款 上海致浦文化传播有限公司 100,000.00
其他应付款 北京美嘉智美教育科技有限公司 100,000.00
其他应付款 北京美吉睿德教育科技有限公司 100,000.00
其他应付款 上海怡晟文化传播有限公司 100,000.00
其他应付款 北京美瑞美教育科技有限公司 6,000.00
其他应付款 重庆美栖姆教育科技有限公司 121,677.77
其他应付款 广州市凯至姆信息咨询有限公司 100,000.00
其他应付款 南京卓培教育信息咨询有限公司 100,000.00
其他应付款 南京子翔原教育咨询有限公司 100,000.00
其他应付款 深圳市吉姆教育信息咨询有限公司九方中心 2,500.00
其他应付款 深圳市育德教育信息咨询有限公司 100,000.00
7、关联方承诺
承
承诺 承诺 承诺类 承诺 诺
承诺内容 履行情况
事由 方 型 时间 期
限
关于避
收购
免同业
报告
竞争、 2016
书或
解直 规范关 年 长
权益
锟、 联交 11 期
变动 避免同业竞争的承诺、规范关联交易的承诺、维护上市公司独立性的承诺 履行中
珠海 易、维 月 有
报告
融诚 护上市 25 效
书中 日
公司独
所作
立性的
承诺
承诺
（一）业绩承诺本次交易对方霍晓馨、刘俊君、刘祎、王琰、王沈北承诺标的
公司 2018 年、2019 年、2021 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润
分别不低于人民币 1.80 亿元、2.38 亿元、3.01 亿元。（二）业绩补偿承诺：根
据重组方案及公司与交易对方签订的《收购协议》，在承诺期限内的各个会计
年度内，交易双方共同协商一致，聘请具有证券业务资格的会计师事务所对标
的公司业绩承诺期内的实际净利润情况出具专项审核报告，以确定在业绩承诺 业
期内标的公司各年实际净利润。业绩承诺期内的各个会计年度内，如标的公司 绩
截至当期期末累计实际净利润数低于截至当期期末累计承诺净利润数，则交易 补
对方应以现金方式承担补偿责任。各年实际净利润超出该年承诺净利润的部分 偿
在之后承诺年度实际净利润未达到承诺净利润时可用于弥补差额。补偿方式： /
在承诺期限内的各个会计年度内，当年应补偿金额=[(截至当期期末累计承诺净 2018 减
资产
利润–截至当期期末累计实际净利润)÷业绩承诺期内各年的承诺净利润总和 年 值 重大资产
重组 全体 业绩承
×100%]×标的资产交易价款–已补偿金额。在计算的当年应补偿金额小于或等于 10 补 重组业绩
时所 交易 诺及补
0 时，按 0 取值，即已经补偿的金额不冲回。交易对方根据各自向启星未来转 月 偿 补偿未履
作承 对方 偿承诺
让标的公司股权的比例分别承担补偿责任。若交易对方中任意一方持有的现金 26 义 行完毕
诺
不足以覆盖其应承担的补偿金额，该方应根据监管机构及上市公司要求的方式 日 务
出售持有的限售股票，用获得的现金支付剩余补偿金额；仍不足部分，由交易 履
各方另行协商。（三）减值测试：根据重组方案及公司与交易对方签订的《收 行
购协议》，在业绩承诺期届满后，交易双方共同协商一致，于证券业务排名在 完
前 30 名、具有证券业务资格的会计师事务所中选择聘请一家会计师事务所对标 毕
的资产进行减值测试，并在上市公司公告前一年度的年度报告后三十个工作日 后
内出具减值测试结果。如标的资产期末减值额─承诺年度内已补偿现金金额＞
0，则就该等差额部分，业绩承诺方应就该等差额部分以现金形式向启星未来
另行补偿。标的资产期末减值额为标的资产交易价格减去期末标的资产的评估
值并扣除自交割完成日至减值测试基准日期间标的公司股东增资、减资、接受
赠与以及利润分配的影响。
131
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本人承诺：本次交易完成后，本人将继续秉承以三垒股份作为发展整合教育培
训相关资产的唯一上市平台的战略规划部署，在未来两年内将本人控制或参股
的北京淘乐思文化发展有限公司淘乐思教育科技（北京）股份有限公司、北京
春风化雨教育科技有限公司逐步转让予无关联关系的第三方或并入上市公司
（若该等标的资产具备注入上市公司的标准和条件）。除以上情形外，本人直
接或间接持有上市公司股份期间，本人及本人控制的其他企业保证不以任何形
2018 履行中，
上市 式从事任何与上市公司及其控股子公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争
年 长 其中关于
公司 避免同 关系的经营活动，并保证不通过任何方式直接或间接控制任何与上市公司及其
10 期 资产剥离
实际 业竞争 控股子公司届时正在从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体。无论何种
月 有 的承诺事
控制 的承诺 原因，如本人及本人控制的其他企业获得可能与上市公司及其控股子公司构成
26 效 项已履行
人 同业竞争的业务机会，本人将尽最大努力，促使该等业务机会转移给上市公司 日
完毕
或上市公司指定的控股子公司。若该等业务机会尚不具备转让给上市公司或上
市公司控股子公司的条件，或因其他原因导致上市公司或上市公司控股子公司
暂无法取得上述业务机会，上市公司或上市公司控股子公司有权选择以书面确
认的方式要求本人放弃该等业务机会，或采取法律、法规及中国证券监督管理
委员会许可的其他方式加以解决。如果因违反上述声明、承诺导致上市公司或
控股子公司损失的，上市公司及其控股子公司的损失由本人全部承担。
1.本人/本公司及本人/本公司控制或影响的其他企业将尽量避免和减少与上市公
司及其控股子公司之间的关联交易，对于上市公司及其控股子公司能够通过市
场与独立第三方之间发生的交易，将由上市公司及其控股子公司与独立第三方
进行。本人/本公司控制或影响的其他企业将严格避免向上市公司及其控股子公
上市 司拆借、占用上市公司及其控股子公司资金或采取由上市公司及其控股子公司
公司 关于减 代垫款、代偿债务等方式侵占上市公司资金。2.对于本人/本公司及本人/本公司 2018
年 长
实际 少与规 控制或影响的其他企业与上市公司及其控股子公司之间无法避免或者有合理原
10 期
控制 范关联 因而发生的关联交易，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一 履行中
月 有
人、 交易的 般原则，公平合理地进行。本人/本公司及本人/本公司控制或影响的其他企业 26
效
控股 承诺 与上市公司及其控股子公司之间的关联交易，将依法签订协议，履行合法程 日
股东 序，按照有关法律、法规、规范性文件及上市公司公司章程等公司治理制度的
有关规定履行信息披露义务，保证不通过关联交易损害上市公司及中小股东的
合法权益。3.本人/本公司在上市公司权力机构审议涉及本人/本公司及本人/本
公司控制或影响的其他企业的关联交易事项时主动依法履行回避义务，且交易
须在有权机构审议通过后方可执行。
1.关于人员独立(1)本人/本企业承诺与上市公司保持人员独立，上市公司的总经
理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员不在本人控制的企业担
任除董事、监事以外的其他职务，不在本人控制的企业领薪；上市公司的财务
人员不在本人控制的企业兼职。(2)保证本人控制的企业完全独立于上市公司的
劳动、人事及薪酬管理体系。2.关于资产独立、完整(1)保证上市公司具有独立
完整的资产，且资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和
运营。(2)保证本人/本企业及本人/本企业控制的企业不以任何方式违规占用上
市公司的资金、资产；不以上市公司的资产为本人/本企业及本人/本企业控制
的企业提供担保。3.保证上市公司的财务独立(1)保证上市公司建立独立的财务
部门和独立的财务核算体系。(2)保证上市公司具有规范、独立的财务会计制
上市
度。(3)保证上市公司独立在银行开户，不与本人/本企业及本人/本企业控制的 2018
公司 关于保
企业共用一个银行账户。(4)保证上市公司能够独立作出财务决策，本人/本企 年 长
实际 持上市
业及本人/本企业控制的企业不干预上市公司的资金使用。4.保证上市公司机构 10 期
控制 公司独 履行中
独立(1)保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，并能独立自主地运作。(2)保 月 有
人、 立性的
证上市公司办公机构和生产经营场所与本人控制的企业分开。(3)保证上市公司 26 效
控股 承诺
董事会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在与本人/本企业控制的企业机 日
股东
构混同的情形。5.保证上市公司业务独立(1)保证本人/本企业及本人/本企业控
制的企业独立于上市公司的业务。(2)保证本人/本企业除通过间接行使上市公
司股东权利之外，不干涉上市公司的业务活动，本人不超越董事会、股东大
会，直接或间接干预上市公司的决策和经营。(3)保证本人/本企业及本人/本企
业控制的企业不以任何方式从事与上市公司相竞争的业务；保证尽量减少本人/
本企业及本人/本企业控制的企业与上市公司的关联交易；若有不可避免的关联
交易，将依法签订协议，并将按照有关法律、法规、公司章程等规定依法履行
程序。(4)保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具
有面向市场自主经营的能力。本承诺函在本人/本企业作为上市公司实际控制人
/控股股东期间持续有效且不可变更或撤销。如本承诺函被证明是不真实或未被
132
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
遵守，本人将向上市公司赔偿一切直接和间接损失。
（1）自本次交易完成之日起 60 个月内，本人将促使并保证珠海融诚不减持其
持有的上市公司股份。（2）本人与本次交易的交易对方未有关于放弃上市公司
控股权的任何协议或安排。自本次交易完成之日起 60 个月内，本人不会主动放
弃上市公司的实际控制权，不会促使珠海融诚主动放弃或促使本人的一致行动
人（如有）放弃在上市公司董事会的提名权和/或股东大会的表决权，也不会协
助或促使珠海融诚的一致行动人（如有）协助任何其他方谋求对上市公司的控
股股东及实际控制人的地位。（3）自本次交易完成之日起 60 个月内，本人保证
促使珠海融诚及本人的一致行动人（如有）所持有的上市公司股份比例超出本
2018
上市 次交易的交易对方合计所持有的上市公司股份的比例的差额不低于 10%。（4）
关于上 年
公司 自本次交易完成之日起 60 个月内，如任何其他第三方通过收购上市公司股份等 60
市公司 10
实际 方式谋求上市公司的控制权，本人保证促使珠海融诚及本人的一致行动人（如 个 履行中
控制权 月
控制 有）将通过采取包括增持上市公司股份等合法合规措施，保证上市公司的控制 月
的承诺 26
人 权不发生变化。（5）若上市公司未来为本次交易进行包括但不限于配股、非公 日
开发行股份等方式进行股权融资，本人将促使珠海融诚采取相关措施避免持有
上市公司股份比例被稀释，包括但不限于按照持股比例认购上市公司增发股份
数量。（6）自本次交易完成之日起 60 个月内，本人促使珠海融诚确保其不出现
逾期还款、不能按期偿债及其他违约情形，促使珠海融诚将优先处置珠海融诚
所持除上市公司股票之外的其他财产进行还款，确保珠海融诚所持上市公司股
份不成为被执行的标的，确保不影响珠海融诚对上市公司的控股地位。本人若
违反上述承诺，本人承诺由此给上市公司或者其他投资者造成损失的，本人将
向上市公司或其他投资者依法承担赔偿责任。
（1）自本次交易完成之日起 60 个月内，本企业不减持本企业持有的上市公司
股份。（2）本企业与本次交易的交易对方未有关于放弃上市公司控股权的任何
协议或安排。自本次交易完成之日起 60 个月内，本企业不会主动放弃上市公司
控股权，不会主动放弃或促使本企业的一致行动人（如有）放弃在上市公司董
事会的提名权和/或股东大会的表决权，也不会协助或促使本企业的一致行动人
（如有）协助任何其他方谋求对上市公司的控股股东及实际控制人的地位。
（3）自本次交易完成之日起 60 个月内，本企业保证本企业及本企业的一致行
动人（如有）所持有的上市公司股份比例超出本次交易的交易对方合计所持有 2018
上市 关于上 的上市公司股份的比例的差额不低于 10%。（4）自本次交易完成之日起 60 个月 年
60
公司 市公司 内，如任何其他第三方通过收购上市公司股份等方式谋求上市公司的控制权， 10
个 履行中
控股 控制权 本企业保证本企业及本企业的一致行动人（如有）将通过采取包括增持上市公 月
月
股东 的承诺 司股份等合法合规措施，保证上市公司的控制权不发生变化。（5）若上市公司 26
未来为本次交易进行包括但不限于配股、非公开发行股份等方式进行股权融 日
资，本企业将采取相关措施避免持有上市公司股份比例被稀释，包括但不限于
按照持股比例认购上市公司增发股份数量。（6）自本次交易完成之日起 60 个月
内，本企业确保不出现逾期还款、不能按期偿债及其他违约情形，本企业将优
先处置本企业所持除上市公司股票之外的其他财产进行还款，确保本企业所持
上市公司股份不成为被执行的标的，确保不影响本企业对上市公司的控股地
位。本企业若违反上述承诺，本企业承诺由此给上市公司或者其他投资者造成
损失的，本企业将向上市公司或其他投资者依法承担赔偿责任。
关于为
大连三 2018
1、本公司将为本次交易的收购主体提供直接或间接的资金支持以完成上市公
垒机器 年 长
司在本次交易中所间接负有的交易价款支付义务或对收购主体的出资义务；
中海 股份有 10 期
2、本公司提供上述资金支持的方式为包括但不限于委托贷款等方式，借款金 履行中
晟融 限公司 月 有
额原则上不超过上市公司因本次交易而间接产生的交易价款支付义务或对收购 26
提供资 效
主体的出资义务，年借款利率不超过银行同期贷款利率。 日
金支持
的承诺
关于为 鉴于大连三垒机器股份有限公司（以下称"上市公司"）拟通过其控制的控股子 2018
年 长
本次交 公司（以下称"收购主体"）支付现金购买北京美杰姆教育科技股份有限公司
中植 10 期
易提供 （以下称"美杰姆"）100%股权（以下称"本次交易"），本公司作为上市公司控 履行中
启星 月 有
担保的 股股东珠海融诚投资中心（有限合伙）的主要出资方，承诺如下：本公司将为 26 效
承诺 本次交易的收购主体所负有的付款义务提供保证担保。 日
全体 关于避 一、本人目前控制或参股有若干"美吉姆"品牌早教机构。本人与美杰姆其他股 2018 长 承诺履行
交易 免竞争 东已经设立持股平台用于持有本次交易范围外美杰姆拟剥离的早教机构的股 年 期 情况详见
133
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
对方 的承诺 权，以及本人原直接持有或通过美杰姆以外主体间接持有的早教机构的股权。 10 有 公司 2021
本人在此承诺同意将本人持有的上述持股平台的全部股权委托美杰姆管理，并 月 效 年 11 月 27
与美杰姆另行签署《托管协议》。自本次交易完成后，本人承诺在三年内，或 26 日披露于
通过将上述早教机构转让予上市公司或其控制的主体、或转让予与本人无关联 日 巨潮资讯
关系的第三方，保证自身并促使相关方按照公允价格和法定程序对上述早教机 网的《关
构进行处理。本人通过 MEGA Education Inc.间接持有 Abrakadoodle Inc. 100%的 于重大资
股权。Abrakadoodle Inc.主要从事儿童少儿创意力艺术培训业务。Abrakadoodle 产重组交
Inc.授 权 美 杰 姆 公 司 在 中 国 经 营 的"美 吉 姆"儿 童 早 期 教 育 中 心 使 用 易对方<关
Abrakadoodle"艾涂图"品牌少儿创意力艺术培训部分课程。同时，Abrakadoodle 于避免竞
Inc.授权爱贝瑞科教育科技（北京）有限公司在中国大陆从事"艾涂图"直营及 争的承诺>
加盟中心相关经营业务。本人目前为爱贝瑞科教育科技（北京）有限公司的投 及相关<股
资人之一。截至本承诺出具日，"艾涂图"品牌开设了 32 家直营中心及 27 家加 权托管协
盟中心，会员数量约为 8,000 人，总体经营规模相对较小。基于业务规模及品 议>履行情
牌影响力等因素，对于上述"艾涂图"品牌相关业务，上市公司表示目前不存在 况的进展
收购意向。自本次交易完成后，本人承诺在三年内，或通过将上述"艾涂图"品 公告》（公
牌相关业务转让予上市公司或其控制的主体、或转让予与本人无关联关系的第 告编号：
三方，保证自身并促使相关方按照公允价格和法定程序对上述"艾涂图"品牌业 2021-
务进行处理。除上述情形外，本人未投资于任何与上市公司存在相同或类似业 104）及
务的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与上市公司相同或 2022 年 5
类似的业务。今后本人或本人届时控股或实际控制的公司、企业或其他经营实 月 28 日披
体也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与上市 露于巨潮
公司主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与上市公司产 资讯网的
品相同或相似的产品，不提供任何与上市公司相同或相似的服务。二、若上市 《关于重
公司认为本人或本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体从事了对上 大资产重
市公司的业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止、或促成本人控股或 组交易对
实际控制的公司、企业或其他经营实体转让或终止该等业务。若上市公司提出 方<关于避
受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让、或促成 免竞争的
本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体将该等业务优先转让给上市 承诺函>及
公司。三、如果本人或本人控股或实际控制的公司、企业或其他经营实体将来 相关<股权
可能获得任何与上市公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知 托管协议>
上市公司并尽力促成该等业务机会按照上市公司能够接受的合理条款和条件首 履行情况
先提供给上市公司。四、如本人或本人控股或实际控制的公司、企业或其他经 的进展公
营实体违反本承诺，将由本人对上市公司、启星未来遭受的损失、损害或开支 告》（公告
予以全额赔偿并以现金方式向上市公司支付本次交易个人税后所得对价的 编号：
10%，且本人有义务继续履行或促使本人控股或实际控制的公司、企业或其他 2022-
经营实体继续履行本承诺函的相关承诺事项。 063）。
关于不 作为美杰姆的股东,本人与美杰姆其他全体股东在此单独并联合且不可撤销地承 2018
存在及 诺如下截至本承诺出具之日,美杰姆不存在被本人或本人关联方非经营性资金占 年 长
全体
避免资 用的情况。本次交易完成前后,本人及本人关联方将坚决预防并杜绝本人或本人 10 期
交易 履行中
金占用 关联方对美杰姆非经营性资金占用的情况发生,不以任何方式违规占用或使用美 月 有
对方
情况的 杰姆的资金或其他资产、资源,不以仼何方式从事损害或可能损害美杰姆、收购 26 效
承诺 方或三垒股份利益的行为。 日
本人霍晓馨( Helen Huo)，本人现拟放弃美国国籍并保留中国国籍,并已向美国
2018
国务院等美国主管机关正式书面提交了放弃美国国籍申请,该等申请正在审批
年 长
关于国 中。如应中国相关主管机关、监管机构或收购方要求,本人将依据相关要求依法
霍晓 10 期
籍事项 履行相应审批程序或对国籍事宜作出相应调整,以保证对本次交易以及本次交易 履行中
馨 月 有
的说明 的后续执行不产生任何法律障碍或任何实质性影响。如因本人的国籍身份问题, 26
效
对美杰姆、上市公司及或收购方造成任何损失或处罚,本人将以现金方式足额补 日
偿。
本人承诺与美杰姆或其下属公司签署不少于五年的劳动合同,并于任职期间以及 2018
长
刘俊 离开美杰姆后五年内,在未征得上市公司或启星未来同意的情况下,不会直接或 年
10 期
君、 承诺函 间接拥有、管理、控制、投资、任职或以其他仼何方式从事与美杰姆相同及类 履行中
月 有
王琰 似业务。
26 效
如违反上述承诺，将承担相应的违约责任。 日
全体 关于减 1、本人及本人控制的企业将采取措施尽量减少直至避免与上市公司发生关联 2018 长
交易 少与规 交易；对于无法避免的关联交易，将按照等价有偿、平等互利的市场化原则， 年 期 履行中
对方 范关联 依法与上市公司签订关联交易合同，并参照市场通行的标准，公允确定关联交 10 有
134
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
交易的 易的价格；若发生关联交易的，将严格履行上市公司的关联交易决策程序，关 月 效
承诺 联董事、关联股东回避表决，并及时详细进行信息披露；对于原材料采购、产 26
品销售等均严格按照公开、公平、公正的市场经济原则，采用公开招标或者市 日
场定价等方式进行，以充分保障上市公司及其全体股东的合法权益。2、本人
及本人控制的企业保证不利用自身对上市公司的影响谋求上市公司及其子公司
达成交易的优先权利以及在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；本人
及本人控制的企业保证不以显失公允的价格与上市公司及其子公司进行交易，
亦不会利用该类交易从事任何损害上市公司及其子公司利益的行为。3、本人
及本人控制的企业保证不通过关联交易损害上市公司及上市公司其他股东的合
法权益。如违反上述承诺与上市公司及其子公司进行交易，而给上市公司及其
子公司造成损失的，本人及本人控制的企业将依法承担赔偿责任。4、特别
地，本人及本人控制的企业将尽可能避免和减少与美杰姆的关联交易，不会利
用自身作为美杰姆关联方之地位谋求美杰姆在业务合作等方面给予优于市场第
三方的权利；不会利用自身作为美杰姆关联方之地位谋求与美杰姆达成交易的
优先权利。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本人及本人控制的企
业将与美杰姆按照公平、公允、等价、有偿等原则依法签订协议，并由美杰姆
按照有关法律、法规、其他规范性文件以及美杰姆章程及其他内部文件等的规
定，依法履行相关内部决策批准程序并及时履行信息披露义务。本人保证本人
及本人控制的企业不以与市场价格相比显失公允的条件与美杰姆进行交易，不
利用关联交易非法转移或不合理增加美杰姆的资金、利润，亦不利用该类交易
从事任何损害美杰姆及上市公司合法权益的行为。本人保证有权签署本承诺
函，且本承诺函一经本人签署即对本人构成有效的、合法的、具有约束力的责
任。本人保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反相关承诺并因此给美杰
姆或上市公司、启星未来造成损失的，本人将承担相应的法律责任并赔偿损
失。
1.本次交易完成前，除已公开披露的天津迈格理企业管理合伙企业（有限合
伙）计划增持上市公司不超过 5%股份的安排外，本人承诺本人及本人亲属、
本人控制的主体不会购买或受让或委托他人购买或受让上市公司已发行的股
份，或以其他形式扩大本人能够控制的上市公司股份表决权，本人亦不会以委
托表决权、签署一致行动协议等任何形式与他人共同扩大所能够支配的上市公
司股份表决权的数量。2.自本次交易完成之日起 60 个月内及未来的任何时点，
本人不通过任何途径主动谋求对上市公司单独或联合的控制权，本人亦不会促
使或协助本人的一致行动人或任何其他方谋求对上市公司单独或联合的控制
权。3.自本次交易完成之日起 60 个月内，除根据本次交易的交易协议约定购买
上市公司股份外，未经上市公司同意，本人及本人亲属、本人控制的主体不会
购买或受让或委托他人购买或受让上市公司已发行的股份，或以其他形式扩大
本人能够控制的上市公司股份表决权，本人亦不会以委托表决权、签署一致行 2018
关于不
动协议等任何形式与他人共同扩大所能够支配的上市公司股份表决权的数量； 年 长
全体 谋求上
如应上市公司要求，本人同意将本人按照本次交易协议约定外购买的上市公司 10 期
交易 市公司 履行中
股份以成本价全部或部分转让给上市公司或其指定的第三方。4.若本人单方面 月 有
对方 控制权
违反或不履行本承诺，应向上市公司以现金支付本人通过本次交易所得对价 26 效
的承诺
（扣除个人所得税后）的 10%作为赔偿金，同时本人有义务继续履行。如本人 日
在本次交易后未能履行上述承诺事项时，本人承诺如下：1.本人将在上市公司
指定的信息披露平台上公开说明未能履行承诺的具体原因并向上市公司的股东
和社会公众投资者道歉；2.本人将在一个月内按照上述承诺采取相应的措施并
实施完毕；3.本人直接或间接持有的上市公司股份将不得转让（用于将本人控
制或共同控制的上市公司权益恢复至本人承诺标准的除外），直至本人按上述
承诺采取相应的措施并实施完毕时为止；4.本人将放弃直接或间接所持上市公
司股票所对应的提名权、提案权和在股东大会上的表决权，直至本人按上述承
诺采取相应的措施并实施完毕时为止；5.本人承诺由此给上市公司或者其他投
资者造成损失的，本人将向上市公司或其他投资者依法承担赔偿责任。本人确
认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为
无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。
致：大连美吉姆教育科技股份有限公司 2021
其他 霍晓
年 长
对公 馨; 调减收 启星未来（天津）教育咨询有限公司
04 期
司中 刘俊 购价款 鉴于： 月
履行完毕
有
小股 君; 的承诺 1.2018 年 10 月 26 日，本人与大连美吉姆教育科技股份有限公司（更名前为“大 14 效
东所 刘 连三垒机器股份有限公司”，以下简称“上市公司”）、启星未来（天津）教育咨 日
135
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
作承 祎; 询有限公司（以下简称“启星未来”，上市公司的控股子公司）、其他 4 名交易对
诺 王沈 方（同时均为本次交易的业绩承诺方）签署《关于收购天津美杰姆教育科技有
北; 限公司 100%股权之协议》（以下简称“《收购协议》”），约定启星未来以现金
王琰 形式收购本人及其他 4 名交易对方合计持有的天津美杰姆教育科技有限公司
（以下简称“标的公司”）100%股权，交易价格为人民币 33 亿元，由启星未来
分期支付交易价款。同时，本人及其他 4 名交易对方作为业绩承诺方承担业绩
对赌及业绩补偿等相关义务（以下简称“本次交易”）；
2.2018 年 11 月 8 日、2019 年 4 月 25 日、2019 年 9 月 6 日、2020 年 10 月 16 日
及 2021 年 4 月 6 日，本人与上市公司、启星未来及其他 4 名交易对方就《收购
协议》约定的业绩承诺期、合同价款支付期限、交易对方认购上市公司非公开
发行股票作为履行《收购协议》项下增持上市公司股票义务的一部分等相关事
项进行了调整或约定，并分别签署了《收购协议》之补充协议（一）至（五）
（以下合称“《补充协议》”）。
3.截至本承诺函签署之日，根据《收购协议》《补充协议》的约定，启星未来尚
需向包括本人在内的 5 名交易对方支付合计人民币 95,325 万元交易价款。
本人作为本次交易的交易对方及《收购协议》《补充协议》的签署方，现不可
撤销及变更地承诺如下：
由于本次交易完成过程中标的公司的经营情况与预期发生变化，在上市公司延
长业绩对赌期限获得批准的前提下，本人同意且将积极促使其他交易对方同意
将本次收购的标的总价款调减人民币肆亿元整（调减后本次交易的交易总价为
29 亿元人民币），此次调减金额从启星未来尚未支付的人民币 95,325 万元交易
价款中进行扣减，即尚未支付的交易价款为人民币相应调减为 55,325 万元。同
时承诺将根据上市公司的要求及时与上市公司、启星未来就前述交易价款调整
事宜签署正式的补充协议。
本人承诺，本承诺函以及与本次交易相关的全部上市公司未公开披露信息均属
于保密信息，本人将严格承担保密义务。除非根据法律、法规的规定或主管机
关的披露要求，本人不会向任何第三方披露、泄露、讨论或透露上述保密信
息，并不得用以谋取任何的商业利益。本人承诺应为上市公司的信息披露工作
提供充分协助。
本人确认，签署本承诺函为本人的真实意思表示，本人自愿受本承诺函的约
束，本人承诺将根据上市公司的要求随时就本承诺函所承诺内容进行公开承
诺。本承诺函不可撤销、变更，经本人签署后立即生效。
本人刘俊君（身份证号：110108196901041512），为大连美吉姆教育科技股份
有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”）董事长，本人于 2021 年 8 月 12 日因
误操作在公司半年报敏感期内买入了公司股份。上述行为发生后，本人已认识
到此次买入行为违反了相关法规，将深刻汲取教训，引以为戒！
本人此次敏感期买入股票属误操作所致，不存在内幕交易或任何蓄意所为，本
人经济情况良好，不存在以股票质押等方式进行个人融资的需求。本人承诺将 2021
严格遵守《证券法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及年 长
刘俊 股份锁 其变动管理规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律法 08 期
履行中
君 定承诺 规，加强对本人证券账户的管理，审慎操作，确保不再出现敏感期内买卖本公 月 有
司股票及其衍生品等任何违反法律法规的行为。同时，本人承诺： 16 效
1、至 2021 年业绩承诺期满且完成业绩承诺补偿（如适用）后十二个月内不减 日
持本人所持有的本公司股票，不将持有的本公司股票进行任何以融资、借款为
目的的质押或抵押。
2、本次买入的股份未来合规出售时如有收益，所得收益归上市公司所有。
3、本人将严格按照法律法规对上市公司合规治理与生产经营勤勉尽责，保证
上市公司经营与治理符合法律法规的规定与监管要求。
十三、股份支付
无。
136
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
①2018 年 10 月 26 日，本公司、珠海融远投资中心（有限合伙）（以下简称“珠海融远”）、大连市佳兆业商业经营管理
有限公司（以下简称“佳兆业”）签订《大连三垒机器股份有限公司与大连市佳兆业商业经营管理有限公司、珠海融远投
资中心（有限合伙）关于启星未来（天津）教育咨询有限公司之增资协议》，协议约定本公司出资 231,000.00 万元，其中
2,130.00 万元用于认缴注册资本，剩余计入资本公积，股权比例 70%；珠海融远出资 49,000.00 万元，其中 490.00 万元用
于认缴注册资本，剩余计入资本公积，股权比例 14.85%；佳兆业出资 50,000.00 万元，其中 500.00 万元用于认缴注册资
本，剩余计入资本公积，股权比例 15.15%。2020 年，本公司、珠海融远、佳兆业签订《大连三垒机器股份有限公司与大连
市佳兆业商业经营管理有限公司、珠海融远投资中心（有限合伙）关于启星未来（天津）教育咨询有限公司之增资协议》
的补充协议，协议对出资金额及时间约定如下：
期次 当期金额/万元 投资款支付主体及支付金额 投资款支付时间
本公司 91,600.00 万元
第一期 140,600.00 2018 年 12 月 31 日前
珠海融远 49,000.00 万元
本公司 14,300.00 万元
第二期 64,300.00 2019 年 12 月 31 日前
佳兆业 50,000.00 万元
第三期 31,800.00 本公司 31,800.00 万元 2020 年 12 月 31 日前
第四期 93,300.00 本公司 93,300.00 万元 2022 年 12 月 31 日前
合计 330,000.00 —— ——
截至 2022 年 6 月 30 日，珠海融远、佳兆业已按增资协议完成出资，本公司已完成前三期的认缴出资额共计 137,700.00 万
元，尚有 93,300.00 万元将于 2022 年 12 月 31 日前完成出资。
②本公司于 2020 年 3 月 25 日投资设立子公司小吉姆，注册资本为人民币 100.00 万元，持股比例 100%，章程规定的出资时
间为 2070 年 3 月 9 日之前，截至 2022 年 6 月 30 日，尚未出资。
③本公司于 2020 年 4 月 24 日投资设立子公司上海美旻，注册资本为人民币 100.00 万元，持股比例 100%，章程规定的出资
时间为 2040 年 3 月 2 日之前，截至 2022 年 6 月 30 日，尚未出资。
④本公司于 2017 年 3 月 3 日投资设立子公司珠海启星未来，注册资本为人民币 5,000.00 万元，持股比例 100%，章程规定
的出资时间为 2053 年 8 月 28 日之前，截至 2022 年 6 月 30 日，公司已出资 1,500.00 万元，尚有 3,500.00 万元未出资。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
具体见附注十二、关联方及关联交易 5、关联交易情况（3）关联担保情况。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
137
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2022 年 7 月下旬至 8 月中下旬，媒体相继报道出早教行业的部分同类机构纽约国际、七田真和金宝贝等不同程度的出
现关店、停课等情况，引发家长和加盟商的关注。8 月上旬，福州美吉姆的加盟商私自关闭了区域内的美吉姆早教中心，
部分位于上海的加盟店因迁址等情况，导致负面舆情。基于以上情况，7 月底至 8 月中下旬公司经营管理团队发现加盟协
议续签进展延迟等经营方面的不确定性增加。基于审慎原则与对投资者负责的态度，公司经营管理团队和财务部门，对应
收账款坏账准备的计提和对因并购天津美杰姆教育科技有限公司形成与商誉相关的资产组的可回收价值采取更加谨慎的原
则进行了重新测评。基于业绩预告发布后的情况变化，重新测评的应收账款坏账准备计提和对因并购天津美杰姆教育科技
有限公司形成与商誉相关的资产组减值准备计提的具体情况如下：
（1）追加计提应收账款坏账准备
在半年报业绩预告发布时点，公司沿用 2021 年年度审计单项计提应收账款坏账准备的原则，对公司部分美吉姆早教
中心的应收账款单独计提坏账准备。基于 7 月底至 8 月中下旬发生的外部情况与公司经营情况，公司采用更加谨慎的态度，
对公司应收账款重新进行了梳理，对于有闭店风险的中心和续约合同在流程中但未签署完毕的中心全部追加计提了坏账准
备。根据《企业会计准则第 22 号-金融工具的确认和计量》的规定，公司按照单项计提和账龄组合确认了应收账款坏账准
备。追加单项计提坏账准备的加盟早教中心涉及 42 家，金额增加 1,666.96 万元。坏账准备总金额为 4,155.66 万元，较原
业绩预告增加 1,478.33 万元。
（2）计提商誉减值准备
基于 7 月底至 8 月中下旬发生的外部情况与公司经营情况及带来的相关风险。公司经营管理层和财务团队审慎研究，
基于业绩预告后的情况变化对未来期间的现金流进行重新估计，重新计算了包含商誉在内的资产组可回收价值。测试结果
为包含商誉在内的资产组可回收价值低于年初可回收价值约 2,000 万元。根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》的规定，
公司计提商誉减值准备 2,000 万元，影响归属于母公司净利润 1,400 万元。后续公司将加强对减值迹象的研判，在每个报
告期期末对资产组的可回收价值进行估计，持续关注相关资产组的减值情况。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
2017 年，公司收购北京楷德教育咨询有限公司，该标的公司主要经营活动为：教育咨询（不含出国留学咨询及中介服
务）；经济贸易咨询；企业管理咨询；技术推广服务；会议服务；市场调查。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活
动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
2018 年，公司收购天津美杰姆，该标的公司主要经营活动为：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;
企业管理、经济贸易咨询;教育咨询(不含自费出国留学中介服务)；儿童智力潜能用品技术开发;销售文化用品、玩具、乐
器、儿童服装及针纺织品;组织文化艺术交流活动(不含演出)；会议服务。(法律、行政法规和国务院决定禁止经营的项目
不得经营；一般经营项目可以自主经营;许可经营项目凭批准文件、证件经营。)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动)。组织架构有调整，在原有工业机械制造上增加了教育服务业。
2020 年，公司出售三垒科技 100%股权，原有组织架构有所调整，在原有的基础架构上减少了工业机械制造，目前公
司只有教育服务业。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
138
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项目 教育服务业（本期） 教育服务业（上期） 分部间抵销 合计
营业收入 85,011,404.05 174,892,743.78 85,011,404.05
其中：对外交易收入 85,011,404.05 174,892,743.78 85,011,404.05
分部间交易收入
二、营业成本 34,342,515.82 54,928,269.68 34,342,515.82
其中：对外交易成本 34,342,515.82 54,928,269.68 34,342,515.82
分布间交易成本
三、信用减值损失 -21,982,744.36 1,960,339.39 -21,982,744.36
四、资产减值损失 -20,000,000.00 -20,000,000.00
五、折旧费和摊销费 13,113,529.62 5,568,904.05 13,113,529.62
六、利润总额 -51,656,124.74 55,682,560.41 -51,656,124.74
七、所得税费用 3,376,823.41 5,371,805.22 3,376,823.41
八、净利润 -55,032,948.15 50,310,755.19 -55,032,948.15
九、资产总额 3,246,679,742.78 3,464,698,226.49 3,246,679,742.78
十、负债总额 1,385,887,422.37 1,180,375,771.47 1,385,887,422.37
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 82,336,122.28 88,230,089.23
合计 82,336,122.28 88,230,089.23
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方 80,750,429.90 86,434,601.87
房屋押金、保证金 1,585,692.38 1,795,487.36
合计 82,336,122.28 88,230,089.23
2）坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
139
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 266.73 266.73
本期核销 266.73 266.73
2022 年 6 月 30 日余额 0.00 0.00 0.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,953,357.29
1至2年 34,839,148.74
2至3年 35,543,223.87
3 年以上 392.38
4至5年 392.38
合计 82,336,122.28
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 0.00 266.73 266.73 0.00
合计 0.00 266.73 266.73 0.00
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
珠海启星百年树人教育基金管理有限公司 266.73
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
北京三垒企业管理有 合并范围内关
58,818,034.62 1 年以内，1-2 年，2-3 年 71.44% 0.00
限公司 联方往来款
天津美智姆教育科技 合并范围内关
20,826,326.43 1 年以内，1-2 年，2-3 年 25.29% 0.00
有限公司 联方往来款
北京中怡和众投资管 房屋租金、押
1,585,300.00 1 年以内，1-2 年 1.93% 0.00
理有限公司 金
天津美杰姆教育科技 合并范围内关 568,423.37 1 年以内 0.69% 0.00
140
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公司北京分公司 联方往来款
上海美旻在线科技有 合并范围内关
352,465.65 1-2 年，2-3 年 0.43% 0.00
限公司 联方往来款
合计 82,150,550.07 99.78% 0.00
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,404,894,438.60 1,404,894,438.60 1,412,000,000.00 1,412,000,000.00
合计 1,404,894,438.60 1,404,894,438.60 1,412,000,000.00 1,412,000,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账面价 期末余额
被投资单位 追加 计提减 其 备期末
值） 减少投资 （账面价值）
投资 值准备 他 余额
启星未来（天津）教
1,377,000,000.00 1,377,000,000.00 0.00
育咨询有限公司
珠海启星未来教育基
15,000,000.00 7,105,561.40 7,894,438.60 0.00
金管理有限公司
北京三垒企业管理有
10,000,000.00 10,000,000.00 0.00
限公司
天津美智姆教育科技
10,000,000.00 10,000,000.00 0.00
有限公司
合计 1,412,000,000.00 7,105,561.40 1,404,894,438.60
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,509,433.96
合计 1,509,433.96
4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,279,724.12
交易性金融资产在持有期间的投资收
48,465.76
益
合计 48,465.76 8,279,724.12
141
大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
公司异地办公地点撤销对部分固定资产进
非流动资产处置损益 -231,332.32
行处置及报废处理。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 257,276.25 主要系增值税加计扣除、增值税减免等。
主要为上市公司收到大连高新区管委会发
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
放的 2020 年度“优质企业发展奖励和高端
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 1,141,251.17
生产型企业扶持医疗器械研发补助奖
持续享受的政府补助除外）
励”。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 主要为上市公司及子公司以自有闲置资金
263,446.81
值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负 购买理财取得的收益。
债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 153,232.67
减：所得税影响额 134,871.57
少数股东权益影响额 170,123.08
合计 1,278,879.93 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -5.64%% -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
-5.79% -0.06 -0.06
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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大连美吉姆教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用。
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