湖北宜昌交运集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二〇年度
信会师报字[2021]第 ZE10246 号
湖北宜昌交运集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-118
审计报告
信会师报字[2021]第 ZE10246 号
湖北宜昌交运集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了湖北宜昌交运集团股份有限公司（以下简称“宜昌交
运”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了宜昌交运 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于宜昌交运，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
审计报告 第 1 页
收入确认的会计政策详情及收入的 我们针对收入确认执行的审计程序主
分析请参阅合并财务报表 “三、重要 要包括：（1）了解管理层与收入确认相
会计政策和会计估计”注释（二十五） 关的关键内部控制；（2）分别选取各类
所述的会计政策及“五、合并财务报 业务样本检查销售合同或协议，识别与
表项目注释”（三十九）。 商品控制权转移相关的合同条款与条
宜昌交运的营业收入主要包括道路 件，评价收入确认时点是否符合企业会
客运收入、港站服务收入、出租车承 计准则的要求；3）区分经营销售类别，
包金收入、旅游交通服务收入、观光 结合公司业务板块、行业发展及宜昌交
游轮服务收入、旅行社业务收入、旅 运的实际情况，执行分析性复核程序，
游景区运营收入、乘用车 4S 服务及 对收入以及毛利情况执行分析，判断本
车辆延伸服务收入、物流服务收入、 期收入金额是否出现异常波动的情况；
一级土地开发收入和其他业务收入 （4）根据各板块业务类型，执行细节
（含销售收入、公铁联运装卸和其他 测试：客运板块查看《车站进站协议》、
收入），由于其经营的产品及提供服 票根结算单、回款记录；旅游板块检查
务的种类较多且存在差异化，且收入 签订的服务协议或业务确认凭证、发票
也是该公司的关键业绩指标之一，从 及回款凭证；汽车销售板块查看汽车经
而存在管理层为了达到特定目标或 销协议、销售合同、存货收发记录、客
期望而操纵收入确认时点的固有风 户签署的交车确认单、回款凭证；物流
险，因此我们将收入确认识别为关键 板块检查销售或服务合同、存货收发记
审计事项。 录、收款凭证；土地一级开发板块获取
土地一级开发合同及相关文件，评价相
关土地一级开发收入是否符合收入确
认政策，查看政府部门选定的中介机构
出具的开发支出跟踪审核报告及政府
部门盖章确认的收益表，复核检查收入
确认的正确性，同时对各板块期末应收
账款进行函证，审计销售收入的真实
性；（5）就资产负债表日前后记录的收
入交易，选取样本，核对相关收入确认
单据及其他支持性文件，以确认收入是
否被记录于恰当的会计期间。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
宜昌交运管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括宜昌交运 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宜昌交运的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宜昌交运的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对宜昌交运持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致宜昌交运不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就宜昌交运中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
审计报告 第 4 页
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李洪勇
（项目合伙人）
中国上海 中国注册会计师：黄芬
2021 年 4 月 23 日
审计报告 第 5 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五（一） 672,930,658.66 827,926,881.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 9,215,254.74
应收账款 五（三） 29,383,722.83 10,136,395.23
应收款项融资 五（四）
预付款项 五（五） 139,312,535.27 196,246,601.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五（六） 1,148,188,456.78 681,111,338.77
买入返售金融资产
存货 五（七） 250,438,119.65 270,778,441.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（八） 49,522,270.18 53,507,376.47
流动资产合计 2,298,991,018.11 2,039,707,034.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五（九） 50,299,317.50 52,102,924.71
其他权益工具投资 五（十） 600,000.00 600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 五（十一） 633,462,513.81 376,600,084.44
固定资产 五（十二） 829,705,785.79 766,242,593.64
在建工程 五（十三） 132,401,871.81 458,681,946.74
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十四） 439,829,857.65 465,960,114.60
开发支出
商誉 五（十五） 6,161,527.48 9,540,453.63
长期待摊费用 五（十六） 12,105,029.08 7,446,831.74
递延所得税资产 五（十七） 3,846,908.78 2,391,257.82
其他非流动资产 五（十八） 23,371,246.81 29,972,849.53
非流动资产合计 2,131,784,058.71 2,169,539,056.85
资产总计 4,430,775,076.82 4,209,246,091.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：殷俊 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表 第 1 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 五（十九） 330,000,000.00 270,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五（二十） 237,610,000.00 220,872,000.00
应付账款 五（二十一） 149,833,175.58 191,923,343.46
预收款项 五（二十二） 36,697,217.35 118,338,982.19
合同负债 五（二十三） 57,104,629.16
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五（二十四） 34,523,439.94 27,466,292.95
应交税费 五（二十五） 36,460,741.77 23,364,027.90
其他应付款 五（二十六） 123,310,726.41 120,043,036.01
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五（二十七） 55,074,947.75 25,024,199.73
其他流动负债 五（二十八） 15,265,554.69 12,921,400.00
流动负债合计 1,075,880,432.65 1,009,953,282.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五（二十九） 604,679,095.75 479,671,800.27
应付债券 五（三十） 199,072,505.00 198,853,925.09
其中：优先股
永续债
长期应付款 五（三十一） 499,874.14 100,360,893.49
长期应付职工薪酬 五（三十二） 2,400,158.70 3,050,349.16
预计负债
递延收益 五（三十三） 187,666,238.17 86,855,020.43
递延所得税负债 五（十七） 2,569,416.41 2,343,870.17
其他非流动负债
非流动负债合计 996,887,288.17 871,135,858.61
负债合计 2,072,767,720.82 1,881,089,140.85
所有者权益：
股本 五（三十四） 567,806,244.00 334,003,673.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（三十五） 1,002,463,017.76 1,236,265,588.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五（三十六） 14,115,206.80 12,224,007.10
盈余公积 五（三十七） 84,117,426.40 78,679,259.15
一般风险准备
未分配利润 五（三十八） 556,193,267.45 546,454,892.99
归属于母公司所有者权益合计 2,224,695,162.41 2,207,627,421.00
少数股东权益 133,312,193.59 120,529,529.16
所有者权益合计 2,358,007,356.00 2,328,156,950.16
负债和所有者权益总计 4,430,775,076.82 4,209,246,091.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：殷俊 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表 第 2 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 271,072,514.09 211,106,325.09
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四（一） 18,119,438.19 121,860.30
应收款项融资
预付款项 1,048,468.20 75,182.25
其他应收款 十四（二） 2,259,009.96 5,586,673.66
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 506,698,815.31 322,384,336.87
流动资产合计 799,198,245.75 539,274,378.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四（三） 2,106,099,092.67 2,107,911,315.83
其他权益工具投资 600,000.00 600,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 142,598,341.32 149,241,946.20
固定资产 180,206,187.26 189,117,787.79
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 48,246,968.95 49,449,642.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,173,751.30 180,443.09
其他非流动资产
非流动资产合计 2,478,924,341.50 2,496,501,135.09
资产总计 3,278,122,587.25 3,035,775,513.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：殷俊 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表 第 3 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 330,000,000.00 270,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,000,000.00 5,372,000.00
应付账款 23,149,607.63 23,852,801.41
预收款项 27,973,111.79 27,422,755.31
合同负债
应付职工薪酬 4,424,488.83 3,109,190.19
应交税费 1,283,399.39 1,788,566.50
其他应付款 20,172,509.58 17,494,476.34
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 35,750,000.00 20,770,000.00
其他流动负债
流动负债合计 445,753,117.22 369,809,789.75
非流动负债：
长期借款 470,500,000.00 320,230,000.00
应付债券 199,072,505.00 198,853,925.09
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 2,400,158.70 3,050,349.16
预计负债
递延收益 27,950,000.00 32,605,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 699,922,663.70 554,739,274.25
负债合计 1,145,675,780.92 924,549,064.00
所有者权益：
股本 567,806,244.00 334,003,673.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,065,671,864.91 1,299,474,435.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,800,959.62 1,846,907.75
盈余公积 84,117,426.40 78,679,259.15
未分配利润 413,050,311.40 397,222,173.45
所有者权益合计 2,132,446,806.33 2,111,226,449.26
负债和所有者权益总计 3,278,122,587.25 3,035,775,513.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：殷俊 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表 第 4 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,950,196,158.41 2,212,866,454.01
其中：营业收入 五（三十九） 1,950,196,158.41 2,212,866,454.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,905,924,186.24 2,095,126,583.85
其中：营业成本 五（三十九） 1,730,734,131.59 1,883,526,920.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（四十） 7,171,145.39 17,341,113.47
销售费用 五（四十一） 38,311,163.90 43,336,172.12
管理费用 五（四十二） 112,811,248.22 132,814,084.72
研发费用
财务费用 五（四十三） 16,896,497.14 18,108,293.28
其中：利息费用 23,159,636.74 25,826,440.56
利息收入 7,280,137.19 9,054,343.97
加：其他收益 五（四十四） 47,033,701.50 26,566,440.09
投资收益（损失以“-”号填列） 五（四十五） 13,597,040.65 25,332,651.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,393,792.37 10,917,782.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十六） -5,850,487.48 -582,588.74
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十七） -3,378,926.15
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十八） -76,471.98 -4,626,601.49
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 95,596,828.71 164,429,771.07
加：营业外收入 五（四十九） 2,055,984.70 1,893,669.85
减：营业外支出 五（五十） 2,305,813.36 1,261,103.68
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 95,347,000.05 165,062,337.24
减：所得税费用 五（五十一） 39,387,603.64 43,448,626.66
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 55,959,396.41 121,613,710.58
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 55,959,396.41 121,613,710.58
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 48,291,909.01 115,094,591.20
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 7,667,487.40 6,519,119.38
六、其他综合收益的税后净额 285,000.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 285,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 285,000.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 285,000.00
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 56,244,396.41 121,613,710.58
归属于母公司所有者的综合收益总额 48,576,909.01 115,094,591.20
归属于少数股东的综合收益总额 7,667,487.40 6,519,119.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0850 0.3584
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0850 0.3584
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：殷俊 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表 第 5 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四（四） 61,773,995.49 230,352,494.43
减：营业成本 十四（四） 38,565,842.91 166,696,363.41
税金及附加 1,770,430.17 6,008,363.63
销售费用
管理费用 24,245,485.42 37,907,578.72
研发费用
财务费用 15,403,389.46 18,336,414.75
其中：利息费用 15,624,048.66 18,771,961.59
利息收入 244,165.71 473,439.76
加：其他收益 5,490,118.59 6,598,249.78
投资收益（损失以“-”号填列） 十四（五） 69,992,861.85 71,141,506.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10,385,176.42 10,917,492.45
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,973,232.84 -201,841.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -720,984.97
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 53,298,595.13 78,220,703.57
加：营业外收入 257,605.49 536,558.54
减：营业外支出 188,525.16 257,312.84
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 53,367,675.46 78,499,949.27
减：所得税费用 -1,013,997.04 3,192,983.22
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 54,381,672.50 75,306,966.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 54,381,672.50 75,306,966.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 285,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 285,000.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益 285,000.00
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 54,666,672.50 75,306,966.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：殷俊 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表 第 6 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,929,005,806.78 2,483,191,705.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五（五十二） 214,506,344.42 216,422,341.36
经营活动现金流入小计 2,143,512,151.20 2,699,614,047.31
购买商品、接受劳务支付的现金 1,599,586,628.93 1,890,745,956.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 216,719,968.37 250,934,217.43
支付的各项税费 49,994,282.04 102,658,855.62
支付其他与经营活动有关的现金 五（五十二） 442,525,061.09 527,197,711.85
经营活动现金流出小计 2,308,825,940.43 2,771,536,741.74
经营活动产生的现金流量净额 -165,313,789.23 -71,922,694.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 416,000,000.00 950,000,000.00
取得投资收益收到的现金 15,685,647.86 14,414,868.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
3,226,758.06 9,677,740.98
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 434,912,405.92 974,092,609.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 141,966,512.04 380,962,228.62
投资支付的现金 417,000,000.00 601,734,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 558,966,512.04 982,697,028.62
投资活动产生的现金流量净额 -124,054,106.12 -8,604,419.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,900,000.00 41,999,994.28
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00
取得借款收到的现金 964,000,000.00 821,496,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 968,900,000.00 863,495,994.28
偿还债务支付的现金 751,632,639.51 732,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 83,424,937.47 77,066,567.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 560,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五（五十二） 1,000,000.00 20,604,954.14
筹资活动现金流出小计 836,057,576.98 830,121,521.46
筹资活动产生的现金流量净额 132,842,423.02 33,374,472.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -156,525,472.33 -47,152,641.08
加：期初现金及现金等价物余额 774,496,797.85 821,649,438.93
六、期末现金及现金等价物余额 617,971,325.52 774,496,797.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 55,106,215.20 235,975,753.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 44,824,420.42 60,894,140.19
经营活动现金流入小计 99,930,635.62 296,869,893.91
购买商品、接受劳务支付的现金 11,987,761.12 82,534,028.47
支付给职工以及为职工支付的现金 28,899,994.62 74,722,095.72
支付的各项税费 4,480,110.88 23,647,829.95
支付其他与经营活动有关的现金 201,718,239.63 225,915,450.24
经营活动现金流出小计 247,086,106.25 406,819,404.38
经营活动产生的现金流量净额 -147,155,470.63 -109,949,510.47
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 72,090,085.01 60,364,013.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
181,017.61
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 72,090,085.01 60,545,031.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1,044,792.00 10,129,336.61
的现金
投资支付的现金 8,695,655.70 59,734,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 9,740,447.70 69,864,136.61
投资活动产生的现金流量净额 62,349,637.31 -9,319,105.10
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 41,999,994.28
取得借款收到的现金 930,000,000.00 808,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 930,000,000.00 850,799,994.28
偿还债务支付的现金 707,350,000.00 728,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,403,577.68 63,325,223.35
支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 5,319,289.09
筹资活动现金流出小计 784,753,577.68 797,094,512.44
筹资活动产生的现金流量净额 145,246,422.32 53,705,481.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 60,440,589.00 -65,563,133.73
加：期初现金及现金等价物余额 210,031,925.09 275,595,058.82
六、期末现金及现金等价物余额 270,472,514.09 210,031,925.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：殷俊 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表 第 8 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 益 险准备
一、上年年末余额 334,003,673.00 1,236,265,588.76 12,224,007.10 78,679,259.15 546,454,892.99 2,207,627,421.00 120,529,529.16 2,328,156,950.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 334,003,673.00 1,236,265,588.76 12,224,007.10 78,679,259.15 546,454,892.99 2,207,627,421.00 120,529,529.16 2,328,156,950.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
233,802,571.00 -233,802,571.00 1,891,199.70 5,438,167.25 9,738,374.46 17,067,741.41 12,782,664.43 29,850,405.84
列）
（一）综合收益总额 285,000.00 48,291,909.01 48,576,909.01 7,667,487.40 56,244,396.41
（二）所有者投入和减少资本 4,900,000.00 4,900,000.00
1．所有者投入的普通股 4,900,000.00 4,900,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,438,167.25 -38,838,534.55 -33,400,367.30 -33,400,367.30
1．提取盈余公积 5,438,167.25 -5,438,167.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,400,367.30 -33,400,367.30 -33,400,367.30
4．其他
（四）所有者权益内部结转 233,802,571.00 -233,802,571.00 -285,000.00 285,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 233,802,571.00 -233,802,571.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益 -285,000.00 285,000.00
6．其他
（五）专项储备 1,891,199.70 1,891,199.70 215,177.03 2,106,376.73
1．本期提取 7,365,143.26 7,365,143.26 564,090.18 7,929,233.44
2．本期使用 5,473,943.56 5,473,943.56 348,913.15 5,822,856.71
（六）其他
四、本期期末余额 567,806,244.00 1,002,463,017.76 14,115,206.80 84,117,426.40 556,193,267.45 2,224,695,162.41 133,312,193.59 2,358,007,356.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：殷俊 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表 第 9 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 314,714,579.00 1,207,534,372.85 8,321,267.14 71,148,562.54 486,098,185.25 2,087,816,966.78 134,500,226.14 2,222,317,192.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 314,714,579.00 1,207,534,372.85 8,321,267.14 71,148,562.54 486,098,185.25 2,087,816,966.78 134,500,226.14 2,222,317,192.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 19,289,094.00 28,731,215.91 3,902,739.96 7,530,696.61 60,356,707.74 119,810,454.22 -13,970,696.98 105,839,757.24
（一）综合收益总额 115,094,591.20 115,094,591.20 6,519,119.38 121,613,710.58
（二）所有者投入和减少资本 19,289,094.00 28,731,215.91 48,020,309.91 -18,478,912.89 29,541,397.02
1．所有者投入的普通股 19,289,094.00 30,608,505.02 49,897,599.02 49,897,599.02
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,877,289.11 -1,877,289.11 -18,478,912.89 -20,356,202.00
（三）利润分配 7,530,696.61 -54,737,883.46 -47,207,186.85 -2,308,935.07 -49,516,121.92
1．提取盈余公积 7,530,696.61 -7,530,696.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -47,207,186.85 -47,207,186.85 -2,308,935.07 -49,516,121.92
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 3,902,739.96 3,902,739.96 298,031.60 4,200,771.56
1．本期提取 8,272,578.21 8,272,578.21 660,953.94 8,933,532.15
2．本期使用 4,369,838.25 4,369,838.25 362,922.34 4,732,760.59
（六）其他
四、本期期末余额 334,003,673.00 1,236,265,588.76 12,224,007.10 78,679,259.15 546,454,892.99 2,207,627,421.00 120,529,529.16 2,328,156,950.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：殷俊 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表 第 10 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 334,003,673.00 1,299,474,435.91 1,846,907.75 78,679,259.15 397,222,173.45 2,111,226,449.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 334,003,673.00 1,299,474,435.91 1,846,907.75 78,679,259.15 397,222,173.45 2,111,226,449.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 233,802,571.00 -233,802,571.00 -45,948.13 5,438,167.25 15,828,137.95 21,220,357.07
（一）综合收益总额 285,000.00 54,666,672.50 54,951,672.50
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,438,167.25 -38,838,534.55 -33,400,367.30
1．提取盈余公积 5,438,167.25 -5,438,167.25
2．对所有者（或股东）的分配 -33,400,367.30 -33,400,367.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转 233,802,571.00 -233,802,571.00 -285,000.00 -285,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 233,802,571.00 -233,802,571.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -285,000.00 -285,000.00
6．其他
（五）专项储备 -45,948.13 -45,948.13
1．本期提取 531,812.76 531,812.76
2．本期使用 577,760.89 577,760.89
（六）其他
四、本期期末余额 567,806,244.00 1,065,671,864.91 1,800,959.62 84,117,426.40 413,050,311.40 2,132,446,806.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：殷俊 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表 第 11 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 314,714,579.00 1,220,075,641.17 4,409,457.03 71,148,562.54 376,653,090.86 1,987,001,330.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 314,714,579.00 1,220,075,641.17 4,409,457.03 71,148,562.54 376,653,090.86 1,987,001,330.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 19,289,094.00 79,398,794.74 -2,562,549.28 7,530,696.61 20,569,082.59 124,225,118.66
（一）综合收益总额 75,306,966.05 75,306,966.05
（二）所有者投入和减少资本 19,289,094.00 79,398,794.74 98,687,888.74
1．所有者投入的普通股 19,289,094.00 68,770,831.02 88,059,925.02
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 10,627,963.72 10,627,963.72
（三）利润分配 7,530,696.61 -54,737,883.46 -47,207,186.85
1．提取盈余公积 7,530,696.61 -7,530,696.61
2．对所有者（或股东）的分配 -47,207,186.85 -47,207,186.85
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 995,374.81 995,374.81
1．本期提取 1,989,657.52 1,989,657.52
2．本期使用 994,282.71 994,282.71
（六）其他 -3,557,924.09 -3,557,924.09
四、本期期末余额 334,003,673.00 1,299,474,435.91 1,846,907.75 78,679,259.15 397,222,173.45 2,111,226,449.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：殷俊 主管会计工作负责人：胡军红 会计机构负责人：陈晶晶
报表 第 12 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
湖北宜昌交运集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由宜昌交运集团
有限责任公司 2008 年 6 月整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码为
914205007068512884。2011 年 11 月深圳证券交易所上市。本公司主要经营活动为：
客运站经营；省际班车客运、省际包车客运、一类客运班线、旅游客运；国内快递
（邮政企业专营业务除外）；保险兼业代理；港口机械、设施、设备租赁经营；票务
代理服务；货物中转服务；仓储服务（不含石油、成品油、危险爆炸及国家限制经
营品种仓储服务）；汽车及配件销售；汽车售后服务；为汽车交易提供服务；物业管
理；柜台、房屋出租；停车服务；洗车服务；国内旅游业务；旅游信息咨询；互联
网信息咨询等。
英文名称：HUBEIYICHANG TRANSPORTATION GROUP CO.,LTD
住 所：宜昌市港窑路 5 号
法定代表人：殷俊
注册资本：人民币 56,780.6244 万元
企业类型：股份有限公司（上市）
本公司的母公司为宜昌交通旅游产业发展集团有限公司
本公司的实际控制人为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内的公司如下：
公司名称
宜昌交运集团夷陵客运有限公司
宜昌交运集团秭归客运有限公司
宜昌交运集团兴山客运有限公司
宜昌交运集团长阳客运有限公司
宜昌交运集团五峰客运有限公司
宜昌交运集团石油有限公司
宜昌交运集团宜都客运有限公司
宜昌交运集团宜都广告有限公司
财务报表附注 第 1 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
公司名称
宜昌交运集团宜都旅行社有限公司
宜都好运机动车检测有限公司
宜都行运机动车检测有限公司
湖北宜昌交运松滋有限公司
松滋市通达公共汽车有限公司
松滋市金安汽车运输有限公司
宜昌长江三峡旅游客运有限公司
宜昌三斗坪旅游港埠有限公司
宜昌长江国际旅行社有限公司
宜昌交运国际旅行社有限公司
宜昌太平溪港旅游客运有限公司
宜昌茅坪港旅游客运有限公司
宜昌交运长江游轮有限公司
宜昌交运三峡游轮有限公司
宜昌交运集团汽车销售维修有限公司
宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟至汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟远汽车销售服务有限公司
恩施麟觉汽车销售服务有限公司
恩施麟达汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟辰汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司
恩施麟盛汽车销售服务有限公司
恩施麟泰汽车销售服务有限公司
湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司
宜昌交运集团出租汽车客运有限公司
湖北天元物流发展有限公司
湖北天元物业管理有限公司
恩施麟昌汽车销售服务有限公司
恩施麟轩汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团峡客行约车有限公司
宜昌交运集团汽车运输服务有限公司
宜昌交运集团麟宏汽车销售服务有限公司
宜昌交运集团客运有限公司
宜昌交运集团旅游客运有限公司
湖北三峡九凤谷旅游开发有限公司
宜昌交运盛景游轮有限公司
宜昌交运集团机动车驾驶员培训学校有限公司
财务报表附注 第 2 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
公司名称
宜昌夷陵鸿运机动车检测有限公司
宜昌启运机动车检测有限公司
宜昌恒运伍家机动车检测有限公司
宜昌交运三峡人家专线船有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见 “六、合并范围的变更” 和 “七、在其他
主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月持续经营。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见“三、（二十五）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 3 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见 “三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率。）作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统
合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上做出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
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跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况等预测未来
12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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信用风险特征组合的确定依据：
组合名称 确定组合依据
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年
组合 1：账龄组合 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
组合 2：无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，包括：一级土地开发应收款项等
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部
或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品等。主要包括各品牌
整车及零配件、钢材、润料、燃料、低值易耗品等。存货按成本进行初始计
量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所
发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 “三、（十）、6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
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减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
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超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 30 3 3.23
车辆 年限平均法 6-8 3 12.13-16.17
船舶 年限平均法 10-15 3 6.47-9.70
机械设备及办公设备 年限平均法 5-8 3 12.13-19.40
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
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4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生
的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起
开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
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连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的
信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
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（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期
等；
（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等
无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合
同规定或法律规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，
仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而
上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判
断依据是否存在变化等。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
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有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十二) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与
了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损
益或相关资产成本。
经公司二届六次职代会、第三届董事会第十次会议审议通过，公司于 2016 年
起实施企业年金。与公司建立正式劳动关系且连续工龄达到条件的职工，经
本人申请可参加企业年金。企业年金所需费用由单位和职工共同承担，单位
缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中
代扣代缴。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
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确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司其他长期职工福利系为职工安置款，按照宜昌市劳动和社会保障局《关
于宜昌交运集团公司改制职工安置有关问题的意见》(宜劳社函[2006]40 号及
宜昌市国有企业改革领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金
支付问题的会议纪要》,公司改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。
详见 “五、（三十二）长期应付职工薪酬”。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
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最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
本公司营业收入主要包括道路客运收入、港站服务收入、出租车承包金收入、
旅游交通服务收入、观光游轮服务收入、旅行社业务收入、旅游景区业务收
入、乘用车 4S 服务及车辆延伸服务收入、和其他业务收入（含销售收入、公
铁联运装卸、物流服务和其他收入）。
（1）道路客运收入的确认
1）根据车辆营运线路，公司与车站签订《车辆进站协议》，到车站应班；
2）公司司乘人员按发班班次验票并清点票根，与车站核对后双方签字形成《结
算单》，按月将《结算单》上交公司财务；
3）公司按月对所属车辆的《结算单》进行审核汇总，并与车站核对无误后，
扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，确认客运收入。
（2）港站服务收入的确认
港站服务收入包括站务服务收入、旅游港口服务收入
1）站务服务收入的确认
①车站与客运企业签订《车站进站协议》，客运车辆到车站应班，并由车站代
售客票。
②发车前由站务人员、司乘人员验票清点票根，汇总票根并经司乘人员核对无
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误后签字形成结算单，结算单》金额为车站向客运公司划转票款的依据之一。
③每月月末公司车站根据售票系统的统计与客运公司的《结算单》进行核对，
核对无误后，计算应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用，确认为收入，
次月车站扣除应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用后向客运企业支付
代收票款。
2）旅游港口服务收入的确认
①公司旅游港口与水路客运企业、游船公司签订《船舶代理协议》、《游船代理
协议》，船舶到客运港口停泊作业和发班，并由旅游港口代售客票。
②发船前由站务人员、司乘人员验票清点票根，本公司客运港口统计各船舶的
代理售票人次和金额。
③月末旅游港口根据《船舶代理协议》、《游船代理协议》，向各船舶单位、游
船公司提交《代理收支结算表》，计算应收取的站务费、客运（游船）代理费
及其它各项费用，开具代理费用发票，旅游港口确认收入。各船舶单位持《代
理收支结算表》向旅游港口结算票款。
（3）出租车承包金收入的确认
公司的营运车辆承包给驾驶员，每月根据不同的车型收取承包金，公司按应收
取的承包金确认收入。
（4）观光游轮服务收入的确认
旅行社负责游船客源组织、旅游产品销售、旅游收入款项收取；游船公司负责
游客船票清点和应结算票款的登记。双方按班次核对一致，月底旅行社向游船
公司结算票款，游船公司开具发票，确认收入。
（5）旅游交通服务收入的确认
旅游客运分公司根据长期业务协议、单笔业务协议和旅游包车完工单约定的收
费标准，向接受旅游客运服务的单位和个人收取服务价款。根据协议、业务单
据以及收付款凭据，按月结算款项，并开具发票确认旅游客运收入。
（6）旅行社业务收入的确认
旅行社业务分地接业务和组团业务。对于地接业务，由本公司旅行社凭和上游
旅行社签订的协议或业务确认凭证，收取旅游团款，开具发票按月确认收入；
对于组团业务，由本公司旅行社和旅游单位或个人签订旅游服务合同，明确旅
游服务和费用标准，根据合同收取旅游费用并开具发票，按月确认旅游服务收
入。
（7）旅游景区运营业务收入的确认
旅游景区运营业务收入主要包含销售景区门票收入、玻璃桥收入、滑道滑索
观光车等二次消费收入、旅游商品销售收入、餐饮服务收入等。
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1）景区门票收入：门票收入确认的依据是主要风险和报酬得以转移，即当门
票完成销售、游客通过闸机口入园、门票收入金额能可靠计量及相关的经济
利益很可能流入公司时确认收入实现。
2）玻璃桥收入：根据玻璃桥项目入口券存根联和网络 OTA 系统统计的电子票
检票人数，填写《玻璃观光吊桥结算单》，根据经玻璃桥所有权单位融达旅游
公司盖章确认的《玻璃观光吊桥结算单》和协议约定的标准确定玻璃桥运营
收入。
3）滑道、滑索、观光车等二次消费收入：根据实际销售的滑道、滑索、观光
车等二次消费项目票根联和网络 OTA 系统统计的电子票检票人数核对无误后，
编制收入报表确认二次消费类项目的收入。
4）旅游商品销售收入：主要指旅游商品、食品、日用百货等销售。在将商品
交付给购买方并收到销售款项后，打印电子结算单。根据现金缴款单和销售
员及财务人员核对无误的销售汇总表确认商品销售收入。
5）餐饮服务收入：客户就餐时，接待员根据客户实际消费录入餐饮结算单，
由客户在收银点现付结算或由签单权人进行签单。收银人员根据累积餐饮结
算单到财务进行交账，财务据此确认收入。
（8）公铁联运装卸收入的确认
1）公铁联运装卸是指货物经铁路运输、汽车运输到站后的卸载和货物离站前
的装载过程中，实施的起重、装卸的作业过程。
2）客户凭运输货物清单到本公司业务部门换取装卸作业单，本公司联运部门
凭装卸作业单到完成装卸作业，已完成的装卸作业单经联运部门签字确认后，
返回本公司财务部。
3）财务结算人员每月根据返回的作业单进行汇总结算，并分客户开具货物装
卸发票，结算联运装卸费用并进行收入确认。
（9）乘用车业务收入和其他业务收入的确认
1）公司已将商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制。
3）相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能
够可靠地计量。
4）公司按照已收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
5）经营租赁的租金收入按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个年度按直
线法确认为收入。
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6）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
本公司营业收入主要包括道路客运收入、水上客运收入、港站服务收入、出租车承
包金收入、水路旅游客运收入、公路旅游客运收入、旅行社业务收入、旅游景区运
营收入、汽车销售及维修收入和其他业务收入（含油品销售收入、公铁联运装卸、
物流服务和其他收入）。
1、 道路客运收入的确认
（1）根据车辆营运线路，公司与车站签订《车辆进站协议》，到车站应班；
（2）公司司乘人员按发班班次验票并清点票根，与车站核对后双方签字形成
《结算单》，按月将《结算单》上交公司财务；
（3）公司按月对所属车辆的《结算单》进行审核汇总，并与车站核对无误后，
扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，确认客运收入。
2、 水上客运收入的确认
（1）各港站售票后，由公司船舶司乘人员、港站人员在旅客登船时验票, 船
舶司乘人员留取票根，航次结束后统计汇总形成《航次收入统计表》，公司按
月编制《船舶营运月度统计表》。
（2）各港站按月向公司提交《代理收支结算表》，公司将港口方提供的《代理
收支结算表》和公司编制的《航次收入统计表》进行核对无误后，公司据此确
认收入，并向港站收取票款。
3、 港站服务收入的确认
港站服务收入包括站务服务收入、旅游港口服务收入
（1）站务服务收入的确认
①车站与客运企业签订《车站进站协议》，客运车辆到车站应班，并由车站代
售客票。
②发车前由站务人员、司乘人员验票清点票根，汇总票根并经司乘人员核对无
误后签字形成结算单，结算单》金额为车站向客运公司划转票款的依据之一。
③每月月末公司车站根据售票系统的统计与客运公司的《结算单》进行核对，
核对无误后，计算应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用，确认为收入，
次月车站扣除应收取的站务费、客运代理费及其它各项费用后向客运企业支付
代收票款。
（2）旅游港口服务收入的确认
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①公司旅游港口与水路客运企业、游船公司签订《船舶代理协议》、《游船代理
协议》，船舶到客运港口停泊作业和发班，并由旅游港口代售客票。
②发船前由站务人员、司乘人员验票清点票根，本公司客运港口统计各船舶的
代理售票人次和金额。
③月末旅游港口根据《船舶代理协议》、《游船代理协议》，向各船舶单位、游
船公司提交《代理收支结算表》，计算应收取的站务费、客运（游船）代理费
及其它各项费用，开具代理费用发票，旅游港口确认收入。各船舶单位持《代
理收支结算表》向旅游港口结算票款。
4、 出租车承包金收入的确认
公司的营运车辆承包给驾驶员，每月根据不同的车型收取承包金，公司按应收
取的承包金确认收入。
5、 水路旅游客运收入的确认
旅行社负责游船客源组织、旅游产品销售、旅游收入款项收取；游船公司负责
游客船票清点和应结算票款的登记。双方按班次核对一致，月底旅行社向游船
公司结算票款，游船公司开具发票，确认收入。
6、 公路旅游客运收入的确认
旅游客运分公司根据长期业务协议、单笔业务协议和旅游包车完工单约定的收
费标准，向接受旅游客运服务的单位和个人收取服务价款。根据协议、业务单
据以及收付款凭据，按月结算款项，并开具发票确认旅游客运收入。
7、 旅行社业务收入的确认
旅行社业务分地接业务和组团业务。对于地接业务，由本公司旅行社凭和上游
旅行社签订的协议或业务确认凭证，收取旅游团款，开具发票按月确认收入；
对于组团业务，由本公司旅行社和旅游单位或个人签订旅游服务合同，明确旅
游服务和费用标准，根据合同收取旅游费用并开具发票，按月确认旅游服务收
入。
8、 旅游景区运营业务收入的确认
旅游景区运营业务收入主要包含销售景区门票收入、玻璃桥收入、滑道滑索
观光车等二次消费收入、旅游商品销售收入、餐饮服务收入等。
（1）景区门票收入：门票收入确认的依据是主要风险和报酬得以转移，即当
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门票完成销售、游客通过闸机口入园、门票收入金额能可靠计量及相关的经
济利益很可能流入公司时确认收入实现。
（2）玻璃桥收入：根据玻璃桥项目入口券存根联和网络 OTA 系统统计的电子
票检票人数，填写《玻璃观光吊桥结算单》，根据经玻璃桥所有权单位融达旅
游公司盖章确认的《玻璃观光吊桥结算单》和协议约定的标准确定玻璃桥运
营收入。
（3）滑道、滑索、观光车等二次消费收入：根据实际销售的滑道、滑索、观
光车等二次消费项目票根联和网络 OTA 系统统计的电子票检票人数核对无误
后，编制收入报表确认二次消费类项目的收入。
（4）旅游商品销售收入：主要指旅游商品、食品、日用百货等销售。在将商
品交付给购买方并收到销售款项后，打印电子结算单。根据现金缴款单和销
售员及财务人员核对无误的销售汇总表确认商品销售收入。
（5）餐饮服务收入：客户就餐时，接待员根据客户实际消费录入餐饮结算单，
由客户在收银点现付结算或由签单权人进行签单。收银人员根据累积餐饮结
算单到财务进行交账，财务据此确认收入。
9、 公铁联运装卸收入的确认
（1）公铁联运装卸是指货物经铁路运输、汽车运输到站后的卸载和货物离站
前的装载过程中，实施的起重、装卸的作业过程。
（2）客户凭运输货物清单到本公司业务部门换取装卸作业单，本公司联运部
门凭装卸作业单到完成装卸作业，已完成的装卸作业单经联运部门签字确认后，
返回本公司财务部。
（3）财务结算人员每月根据返回的作业单进行汇总结算，并分客户开具货物
装卸发票，结算联运装卸费用并进行收入确认。
10、 销售及维修、油品销售收入和其他收入的确认
（1）公司将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方。
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制。
（3）相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本
能够可靠地计量。
（4）公司按照已收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
11、 物流服务、让渡资产使用权收入的确认
财务报表附注 第 30 页
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（1）让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够
可靠计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定资产使用权收
入。
（2）经营租赁的租金收入按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个年度按
直线法确认为收入。
（3）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十六) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
财务报表附注 第 31 页
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之外的政府补助。
2、 确认时点
与收益相关的政府补助，在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时确
认；与资产相关的政府补助，在相关资产达到预定使用状态时确认按资产受
益年限分期确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
财务报表附注 第 33 页
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收
入准则”）
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响
如下：
会计政策变更 审批程序 受影响的报表项 2020 年 1 月 1 日
的内容和原因 目 合并 母公司
预收款项 -87,494,543.89 -695,018.50
与收入相关的预收款项重分
董事会 合同负债 78,927,846.88 655,677.83
类至合同负债。
其他流动负债 8,566,697.01 39,340.67
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
合同负债 57,104,629.16
预收款项 -63,154,929.11
其他流动负债 6,050,299.95
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调
整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重
大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括
联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执
行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法
应用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年
1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对
于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减
让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理
费用和销售费用合计人民币 119.92 万元。
本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人民币
3,028.28 万元。
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
预收款项 118,338,982.19 30,844,438.30 -87,494,543.89 -87,494,543.89
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
合同负债 78,927,846.88 78,927,846.88 78,927,846.88
其他流动负债 12,921,400.00 21,488,097.01 8,566,697.01 8,566,697.01
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
预收款项 27,422,755.31 26,727,736.81 -695,018.50 -695,018.50
合同负债 655,677.83 655,677.83 655,677.83
其他流动负债 39,340.67 39,340.67 39,340.67
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
汽车及油品销售按应税收入 13%、
水路客运按应税收入的 9%；道路客
按税法规定计算的销售货物和应税 运实施简易征收按应税收入的 3%；
劳务收入为基础计算销项税额，在 站场经营一般纳税人按应税收入的
增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后， 6%、房屋租赁按应税收入的 5%、旅
差额部分为应交增值税 游服务按应税收入的 6%、一级土地
开发按应税收入的 6%、小规模纳税
人按应税收入的 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1.5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
(二) 税收优惠
本报告期内无税收优惠。
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 1,524.00 2,494.00
银行存款 617,969,801.52 774,494,303.85
其他货币资金 54,959,333.14 53,430,083.58
合计 672,930,658.66 827,926,881.43
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 54,529,113.95 51,683,235.68
旅游质量保证金 430,219.19 1,746,847.90
合计 54,959,333.14 53,430,083.58
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 9,215,254.74
商业承兑汇票
合计 9,215,254.74
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 9,215,254.74
商业承兑汇票
合计 9,215,254.74
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 29,892,315.73 10,493,082.83
1至2年 994,305.34 86,486.94
财务报表附注 第 38 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
2至3年 50,534.94 155,184.53
3至4年 141,866.66 3,864.60
4至5年 3,864.60 333,212.48
5 年以上 2,227,536.26 1,895,496.78
小计 33,310,423.53 12,967,328.16
减：坏账准备 3,926,700.70 2,830,932.93
合计 29,383,722.83 10,136,395.23
财务报表附注 第 39 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
944,665.73 2.84 944,665.73 100.00 949,235.60 7.32 949,235.60 100.00
准备
按组合计提坏账
32,365,757.80 97.16 2,982,034.97 9.21 29,383,722.83 12,018,092.56 92.68 1,881,697.33 15.66 10,136,395.23
准备
其中：
按信用风险特征
32,365,757.80 2,982,034.97 29,383,722.83 12,018,092.56 1,881,697.33 10,136,395.23
组合-账龄组合
合计 33,310,423.53 100.00 3,926,700.70 29,383,722.83 12,967,328.16 100.00 2,830,932.93 10,136,395.23
财务报表附注 第 40 页
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按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 29,892,315.73 1,494,615.79 5.00
1-2 年 994,305.34 99,430.53 10.00
2-3 年 50,534.94 15,160.49 30.00
3-4 年 110,001.42 55,000.71 50.00
4-5 年 3,864.60 3,091.68 80.00
5 年以上 1,314,735.77 1,314,735.77 100.00
合计 32,365,757.80 2,982,034.97
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提
回 销
按单项计
提坏账准 949,235.60 949,235.60 4,569.87 944,665.73
备
按组合计
提坏账准 1,881,697.33 1,881,697.33 1,268,010.57 167,672.93 2,982,034.97
备
合计 2,830,932.93 2,830,932.93 1,268,010.57 172,242.80 3,926,700.70
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
占应收账款合
单位名称
应收账款 计数的比例 坏账准备
(%)
宜昌交通旅游产业发展集 17,877,892.83 53.67 893,894.64
团有限公司
佘克刚 2,149,642.67 6.45 107,482.13
宜昌运祥酒店管理有限公 1,200,000.00 3.60 60,000.00
财务报表附注 第 41 页
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期末余额
占应收账款合
单位名称
应收账款 计数的比例 坏账准备
(%)
司
宜昌广电汽车销售有限公
909,915.00 2.73 61,994.98
司
宜昌高新技术产业开发区
834,000.00 2.50 41,700.00
市政绿化环境卫生管理处
合计 22,971,450.50 68.95 1,165,071.75
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据
合计
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
上年年末余 本期终止确 综合收益中
项目 本期新增 其他变动 期末余额
额 认 确认的损失
准备
银行承兑
900,000.00 900,000.00
汇票
合计 900,000.00 900,000.00
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 127,957,374.39 91.85 182,358,971.30 92.91
1至2年 7,757,267.74 5.57 11,943,301.78 6.09
2至3年 3,556,593.14 2.55 1,894,028.04 0.97
财务报表附注 第 42 页
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期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 41,300.00 0.03 50,300.00 0.03
合计 139,312,535.27 100.00 196,246,601.12 100.00
说明：账龄超过一年的预付款项为 11,355,160.88 元，主要为预付的各类采购款。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
东风日产汽车销售有限公司 27,037,283.09 19.41
东风日产汽车金融有限公司 19,110,907.61 13.72
湖北金盛兰冶金科技有限公司 15,177,819.99 10.89
鄂州鸿泰钢铁有限公司 13,348,768.00 9.58
九江萍钢钢铁有限公司 11,591,332.46 8.32
合计 86,266,111.15 61.92
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,148,188,456.78 681,111,338.77
合计 1,148,188,456.78 681,111,338.77
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 475,203,525.83 347,635,367.72
1至2年 346,290,623.69 270,105,467.99
2至3年 268,937,972.99 5,107,821.37
3至4年 4,794,429.37 61,996,866.47
4至5年 61,940,030.99 573,780.35
5 年以上 2,546,453.44 2,461,894.69
小计 1,159,713,036.31 687,881,198.59
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账龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 11,524,579.53 6,769,859.82
合计 1,148,188,456.78 681,111,338.77
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提
4,277,462.42 0.37 4,277,462.42 100.00 1,106,154.22 0.16 1,106,154.22 100.00
坏账准备
按组合计提
1,155,435,573.89 99.63 7,247,117.11 0.63 1,148,188,456.78 686,775,044.37 99.84 5,663,705.60 0.82 681,111,338.77
坏账准备
其中：
按信用风险
特征组合-账 25,685,692.34 7,247,117.11 18,438,575.23 23,246,744.05 5,663,705.60 17,583,038.45
龄组合
按信用风险
特征组合-无 1,129,749,881.55 1,129,749,881.55 663,528,300.32 663,528,300.32
风险组合
合计 1,159,713,036.31 100.00 11,524,579.53 1,148,188,456.78 687,881,198.59 100.00 6,769,859.82 681,111,338.77
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按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,658,623.80 432,931.22 5.00
1-2 年 7,087,513.18 708,751.31 10.00
2-3 年 3,472,839.78 1,041,851.94 30.00
3-4 年 2,050,335.04 1,025,167.52 50.00
4-5 年 1,889,827.10 1,511,861.68 80.00
5 年以上 2,526,553.44 2,526,553.44 100.00
合计 25,685,692.34 7,247,117.11
无风险组合计提项目：
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无风险组合 1,129,749,881.55
合计 1,129,749,881.55
说明：无风险组合为子公司湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司从事的宜昌市西
陵区夜明珠一带及夷陵区虾子沟一带土地一级开发的项目应收款。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期信
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
预期信用损 用损失(未发生信
损失(已发生信用减值)
失 用减值)
上年年末余额 5,663,705.60 1,106,154.22 6,769,859.82
上年年末余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,236,237.56 3,197,476.20 5,433,713.76
本期转回 652,826.05 26,168.00 678,994.05
本期转销
财务报表附注 第 46 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期信
坏账准备 整个存续期预期信用 合计
预期信用损 用损失(未发生信
损失(已发生信用减值)
失 用减值)
本期核销
其他变动
期末余额 7,247,117.11 4,277,462.42 11,524,579.53
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余 转销
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 或核
销
按单项
计提坏 1,106,154.22 3,197,476.20 26,168.00 4,277,462.42
账准备
按组合
计提坏 5,663,705.60 2,236,237.56 652,826.05 7,247,117.11
账准备
合计 6,769,859.82 5,433,713.76 678,994.05 11,524,579.53
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 320,898.20 715,881.20
保证金 4,585,492.00 4,969,992.00
押金 302,309.82 3,438,159.42
应收租金 3,211,448.53 317,937.30
应收其他代垫款 12,044,058.77 8,656,579.53
应收土地一级开发项目款 1,129,749,881.55 663,528,300.32
其他 9,498,947.44 6,254,348.82
合计 1,159,713,036.31 687,881,198.59
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
占其他应
收款项期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
末余额
计数的比
例(%)
1 年以内
466,221,581.23;1-2 年
宜昌市土
土地一级开发 337,745,978.6;2-3 年
地储备中 1,129,749,881.55 97.42
项目应收款 264,048,009.72；3-4
心
年 1,734,312.00;4-5 年
60,000,000.00
荆州神通
1 年以内
汽车运输
应收代垫款 7,304,880.64 3,283,411.75;1-2 年 0.63 566,317.48
集团有限
4,021,468.89
公司
宜都市文
化和旅游 其他 3,282,250.00 1 年以内 0.28 164,112.50
局
1 年以内 323,220.80；
宜昌华西
租金 3,197,476.20 1-2 年 1,457,131.91； 0.28 3,197,476.20
骨科医院
2-3 年 1,417,123.49
当阳永生
汽车运输 应收代垫款 2,965,433.50 2-3 年 0.26 889,630.05
有限公司
合计 1,146,499,921.89 98.87 4,817,536.23
（7）涉及政府补助的其他应收款项
政府补助项目 预计收取的时间、金额
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 及依据
宜都市文化和旅 2021 年 1 月收回
惠游湖北 3,282,250.00 1 年以内
游局 3,282,250.00 元
合计 3,282,250.00
(七) 存货
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准
项目 备/合同履 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 备
准备
原材料 979,569.45 979,569.45 1,039,533.93 1,039,533.93
在途物资 708,861.52 708,861.52
低值易耗品 102,016.46 102,016.46 97,987.34 97,987.34
库存商品 249,356,533.74 249,356,533.74 268,932,058.35 268,932,058.35
合计 250,438,119.65 250,438,119.65 270,778,441.14 270,778,441.14
说明：1、子公司恩施麟觉汽车销售服务有限公司以账面价值 43,930,707.93 元的存货
作为抵押物及银行承兑汇票保证金向广发银行宜昌分行开具人民币 56,000,000.00 元
的银行承兑汇票；
2、子公司宜昌交运集团麟汇汽车销售服务有限公司以账面价值 28,371,681.47 元的存
货作为抵押物及银行承兑汇票保证金向广发银行宜昌分行开具人民币 49,000,000.00
元的银行承兑汇票；
3、子公司宜昌交运集团麟觉汽车销售服务有限公司以账面价值 41,196,114.69 元的存
货作为抵押物及银行承兑汇票保证金向广发银行宜昌分行开具人民币 55,000,000.00
元的银行承兑汇票。
4、子公司恩施麟轩汽车销售服务有限公司以账面价值 7,004,247.79 元的存货作为抵
押物及银行承兑汇票保证金向广发银行宜昌分行开具人民币 13,000,000.00 元的银行
承兑汇票。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税借方余额 48,881,028.88 48,544,888.93
预缴、多缴所得税 556,730.81 4,459,879.06
预缴、多缴其他税费 84,510.49 502,608.48
合计 49,522,270.18 53,507,376.47
财务报表附注 第 49 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
其他综 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 追加 权益法下确认 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
减少投资 合收益 其他 末余额
投资 的投资损益 益变动 股利或利润 值准备
调整
1．合营企业
湖北神农旅游客运有限公司 10,006,440.80 -1,066,602.99 8,939,837.81
小计 10,006,440.80 -1,066,602.99 8,939,837.81
2．联营企业
湖北省高峡平湖游船有限责任
6,714,254.55 -612,040.60 6,102,213.95
公司
松滋市欣业交通服务有限公司 1,349,141.09 8,615.95 1,357,757.04
湖北中油交运能源有限公司 34,033,088.27 12,063,820.01 12,197,399.58 33,899,508.70
小计 42,096,483.91 11,460,395.36 12,197,399.58 41,359,479.69
合计 52,102,924.71 10,393,792.37 12,197,399.58 50,299,317.50
财务报表附注 第 50 页
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(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
中道旅游产业发展股份有限公司 600,000.00 600,000.00
合计 600,000.00 600,000.00
说明：公司持有中道旅游产业发展股份有限公司 1%股份，系非短期出售、非交易性
的权益投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 416,084,936.27 36,260,931.12 452,345,867.39
（2）本期增加金额 275,285,232.74 275,285,232.74
—固定资产\在建工程转
275,285,232.74 275,285,232.74
入
（3）本期减少金额 333,694.02 333,694.02
—处置 333,694.02 333,694.02
（4）期末余额 691,036,474.99 36,260,931.12 727,297,406.11
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 64,398,256.43 11,347,526.52 75,745,782.95
（2）本期增加金额 17,280,624.83 856,958.76 18,137,583.59
—计提或摊销 17,280,624.83 856,958.76 18,137,583.59
（3）本期减少金额 48,474.24 48,474.24
—处置 48,474.24 48,474.24
（4）期末余额 81,630,407.02 12,204,485.28 93,834,892.30
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 609,406,067.97 24,056,445.84 633,462,513.81
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（2）上年年末账面价值 351,686,679.84 24,913,404.60 376,600,084.44
说明：截至 2020 年 12 月 31 日公司以投资性房地产作抵押向银行借款具体情况见 “五、
（十九）、（二十九）”。
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面原值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 490,348,064.45 费用结算问题及申办手续不齐备
合计 490,348,064.45
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 829,522,771.48 766,242,593.64
固定资产清理 183,014.31
合计 829,705,785.79 766,242,593.64
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 624,836,679.35 82,043,700.32 548,107,871.12 39,085,602.36 1,294,073,853.15
（2）本期增加金额 84,621,681.72 20,449,105.86 52,806,728.96 2,859,207.63 160,736,724.17
—购置 2,356,431.44 1,761,718.34 25,696,728.24 1,634,340.89 31,449,218.91
—在建工程转入 82,265,250.28 18,301,368.60 26,031,103.41 128,440.36 126,726,162.65
—重分类 386,018.92 1,078,897.31 1,096,426.38 2,561,342.61
（3）本期减少金额 2,057,666.70 3,829,841.72 63,723,376.38 3,184,715.53 72,795,600.33
—处置或报废 861,464.20 3,330,949.35 63,723,376.38 2,318,467.79 70,234,257.72
—重分类 1,196,202.50 498,892.37 866,247.74 2,561,342.61
（4）期末余额 707,400,694.37 98,662,964.46 537,191,223.70 38,760,094.46 1,382,014,976.99
2．累计折旧
（1）上年年末余额 160,086,291.25 60,136,581.71 277,725,798.22 29,882,588.33 527,831,259.51
（2）本期增加金额 21,981,852.05 6,918,230.46 54,481,707.46 3,251,609.64 86,633,399.61
—计提 21,981,852.05 6,911,990.85 54,401,492.50 3,025,302.12 86,320,637.52
—重分类 6,239.61 80,214.96 226,307.52 312,762.09
（3）本期减少金额 225,559.80 3,469,895.82 56,049,266.62 2,227,731.37 61,972,453.61
—处置或报废 219,320.19 3,163,373.34 56,049,266.62 2,227,731.37 61,659,691.52
—重分类 6,239.61 306,522.48 312,762.09
（4）期末余额 181,842,583.50 63,584,916.35 276,158,239.06 30,906,466.60 552,492,205.51
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 525,558,110.87 35,078,048.11 261,032,984.64 7,853,627.86 829,522,771.48
（2）上年年末账面价值 464,750,388.10 21,907,118.61 270,382,072.90 9,203,014.03 766,242,593.64
说明：截至 2020 年 12 月 31 日公司以固定资产作抵押向银行借款具体情况见 “五、（十九）、（二十九）”。
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面原值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 79,143,647.75 费用结算问题及申办手续不齐备
合计 79,143,647.75
4、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
运输设备 183,014.31
合计 183,014.31
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 132,401,871.81 458,681,946.74
工程物资
合计 132,401,871.81 458,681,946.74
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
三峡游轮中心码头工
84,580,430.65 84,580,430.65 83,224,374.20 83,224,374.20
程
东站物流中心 326,653,204.88 326,653,204.88
翻坝转运中心 2,628,454.10 2,628,454.10 34,933,096.36 34,933,096.36
升船机游览观光船建
128,301.89 128,301.89 128,301.89 128,301.89
造
宜都行运机动车检测
6,665,560.14 6,665,560.14 62,878.00 62,878.00
工程
刘家场长途汽车客运
45,000.00 45,000.00
站改扩建
宜昌港改扩建项目 800,982.97 800,982.97
景区地质灾害治理工 56,603.77 56,603.77
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
程
体育路加油站安全隐
369,316.95 369,316.95
患整改工程
三斗坪港改扩建 27,576,527.70 27,576,527.70 11,988,502.95 11,988,502.95
4S 店工程 1,573,221.19 1,573,221.19
夷陵公交枢纽站 61,243.00 61,243.00
夷陵机动车检测站项
131,746.65 131,746.65
目
五峰客运中心站 12,124.27 12,124.27
防污染趸船新建项目 9,463,946.99 9,463,946.99
合计 132,401,871.81 132,401,871.81 458,681,946.74 458,681,946.74
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利
预算数（万 本期增加金 本期转入固定资 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 上年年末余额 期末余额 投入占预 息资本化金 息资本 资金来源
元） 额 产金额 少金额 度 累计金额
算比例(%) 额 化率(%)
三峡游轮中心码
52,614.71 83,224,374.20 16,158,789.70 14,802,733.25 84,580,430.65 16.08 16.08% 其他来源
头工程
募股资金/金
东站物流中心 121,000.00 326,653,204.88 24,648,105.76 351,301,310.64 18,231,517.08 4,575,511.12 18.56
融机构贷款
翻坝转运中心 49,499.78 34,933,096.36 3,082,199.24 32,492,326.53 2,894,514.97 2,628,454.10 11.25 11.25% 其他来源
升船机游览观光
128,301.89 128,301.89 其他来源
船建造
刘家场长途汽车
45,000.00 45,000.00 其他来源
客运站改扩建
宜昌港改扩建项
7,091,534.53 6,290,551.56 800,982.97 其他来源
目
景区地质灾害治
56,603.77 56,603.77 其他来源
理工程
体育路加油站安
369,316.95 369,316.95 其他来源
全隐患整改工程
三斗坪港改扩建 11,988,502.95 15,588,024.75 27,576,527.70 460,158.59 460,158.59 2.95 其他来源
4S 店工程 1,573,221.19 2,586,688.71 2,586,688.71 1,573,221.19 其他来源
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
工程累计 其中：本期利 本期利
预算数（万 本期增加金 本期转入固定资 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 上年年末余额 期末余额 投入占预 息资本化金 息资本 资金来源
元） 额 产金额 少金额 度 累计金额
算比例(%) 额 化率(%)
夷陵公交枢纽站 61,243.00 61,243.00 其他来源
夷陵机动车检测
131,746.65 131,746.65 其他来源
站项目
宜都行运机动车
62,878.00 6,709,210.14 106,528.00 6,665,560.14 其他来源
检测工程
五峰客运中心站 12,124.27 12,124.27 其他来源
防污染趸船新建
9,463,946.99 9,463,946.99 其他来源
项目
松滋客运新站工
3,510,268.55 3,510,268.55 其他来源
程
宜都新站 2,807,781.15 2,807,781.15 其他来源
其他 3,022,468.25 3,022,468.25
合计 458,681,946.74 95,226,685.14 402,011,395.39 19,495,364.68 132,401,871.81 18,691,675.67 5,035,669.71
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
出租车经营
项目 土地使用权 软件 线路经营权 其他 合计
权
1．账面原值
（1）上年年末余额 458,030,546.43 6,685,635.72 600,000.00 100,550,260.21 9,059.00 565,875,501.36
（2）本期增加金额 689,840.52 689,840.52
—购置 689,840.52 689,840.52
（3）本期减少金额
（4）期末余额 458,030,546.43 7,375,476.24 600,000.00 100,550,260.21 9,059.00 566,565,341.88
2．累计摊销
（1）上年年末余额 62,719,149.36 3,838,347.88 600,000.00 32,749,141.12 8,748.40 99,915,386.76
（2）本期增加金额 10,560,950.22 830,517.05 15,428,319.60 310.60 26,820,097.47
—计提 10,560,950.22 830,517.05 15,428,319.60 310.60 26,820,097.47
（3）本期减少金额
（4）期末余额 73,280,099.58 4,668,864.93 600,000.00 48,177,460.72 9,059.00 126,735,484.23
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 384,750,446.85 2,706,611.31 52,372,799.49 439,829,857.65
（2）上年年末账面价值 395,311,397.07 2,847,287.84 67,801,119.09 310.60 465,960,114.60
说明：截至 2020 年 12 月 31 日公司以土地使用权作抵押向银行借款具体情况见 “五、
（十九）、（二十九）”。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面原值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 2,406,331.70 费用结算问题及申办手续不齐备
合计 2,406,331.70
财务报表附注 第 59 页
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(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
上年年末余额 企业合并 期末余额
誉的事项 其他 处置 其他
形成的
账面原值
宜昌茅坪港旅游客运有限
8,140,269.22 8,140,269.22
公司
宜昌交运集团出租汽车客
121,509.24 121,509.24
运有限公司
湖北三峡九凤谷旅游开发
3,378,926.15 3,378,926.15
有限公司
小计 11,640,704.61 11,640,704.61
减值准备
宜昌茅坪港旅游客运有限
1,978,741.74 1,978,741.74
公司
宜昌交运集团出租汽车客
121,509.24 121,509.24
运有限公司
湖北三峡九凤谷旅游开发
3,378,926.15 3,378,926.15
有限公司
小计 2,100,250.98 3,378,926.15 5,479,177.13
账面价值 9,540,453.63 -3,378,926.15 6,161,527.48
说明：已对宜昌茅坪港旅游客运有限公司、湖北三峡九凤谷旅游开发有限公司形成
的商誉进行减值测试，本报告期内存在新增减值事项。
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
宜昌茅坪港 湖北三峡九凤
资产组或资产组组合的构成 旅游客运有 谷旅游开发有
限公司 限公司
资产组或资产组组合的账面价值 26,185,058.64 67,260,495.07
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 6,161,527.48
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 32,346,586.12 67,260,495.07
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时 是 是
财务报表附注 第 60 页
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宜昌茅坪港 湖北三峡九凤
资产组或资产组组合的构成 旅游客运有 谷旅游开发有
限公司 限公司
所确定的资产组或资产组组合一致
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公
司批准的 2021-2025 年期现金流量预测为基础。减值测试中采用的其他关键
数据包括：收入、成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预
测确定上述关键数据。
4、 商誉减值测试的影响
经减值测算，本公司发现商誉有明显减值情况，并计提减值准备金额
3,378,926.15 元。
(十六) 长期待摊费用
本期增加金 本期摊销金 其他减
项目 上年年末余额 期末余额
额 额 少金额
4S 店装修费及租赁费 5,394,323.15 5,255,029.75 1,398,177.96 9,251,174.94
油罐车租赁 105,543.16 337,287.60 36,273.33 406,557.43
农田土地租赁费 1,434,105.72 429,591.00 461,945.78 1,401,750.94
青苗补偿 371,007.89 41,847.54 329,160.35
其他装修费 141,851.82 778,611.82 204,078.22 716,385.42
合计 7,446,831.74 6,800,520.17 2,142,322.83 12,105,029.08
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 15,387,634.98 3,846,908.78 9,565,031.15 2,391,257.82
合计 15,387,634.98 3,846,908.78 9,565,031.15 2,391,257.82
财务报表附注 第 61 页
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债
异
政策性搬迁清算递延 9,375,480.67 2,343,870.17 9,375,480.67 2,343,870.17
非货币性资产转让递延 902,184.96 225,546.24
合计 10,277,665.63 2,569,416.41 9,375,480.67 2,343,870.17
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 63,493.56 35,761.60
可抵扣亏损 126,338,724.22 62,913,698.57
合计 126,402,217.78 62,949,460.17
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 年 2,278,019.52
2021 年 2,916,241.26 3,087,275.04
2022 年 19,871,891.25 20,030,910.28
2023 年 14,325,933.79 15,830,183.73
2024 年 21,687,310.00 21,687,310.00
2025 年 67,537,347.92
合计 126,338,724.22 62,913,698.57
(十八) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴税金 843,458.00 843,458.00
预付土地出让金 12,332,900.00 12,332,900.00 20,002,000.00 20,002,000.00
其他 11,038,346.81 11,038,346.81 9,127,391.53 9,127,391.53
合计 23,371,246.81 23,371,246.81 29,972,849.53 29,972,849.53
财务报表附注 第 62 页
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(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 50,000,000.00 220,000,000.00
信用借款 280,000,000.00 50,000,000.00
合计 330,000,000.00 270,000,000.00
说明：（1）抵押借款情况如下：公司取得招商银行宜昌分行 5,000.00 万元短期借款，
抵押物分别为：固定资产原值 1,098.29 万元的房屋，权证编号为宜市房权证西陵区
字第 0257233 号、宜市房权证西陵区（开）字第 0426262 号；投资性房地产原值 2,876.46
万元的房屋和 734.10 万元的土地使用权，权证编号为宜市房权证西陵区字第 0257233
号、宜市房权证西陵区（开）字第 0426262 号、宜市国用（2009）第 100205010-3
号；无形资产原值 3,754.68 万元的土地使用权，权证编号为宜市国用（2008）第
090102046-3 号、宜市国用（2009）第 100205010-3 号。
（2）信用借款情况如下：公司向中国工商银行股份有限公司三峡云集支行取得的
3,000.00 万元借款，借款利率为 3.55%，借款期间为 2020 年 3 月 27 日至 2021 年 3
月 27 日；公司向中国光大银行股份有限公司宜昌分行取得的 5,000.00 万元借款，借
款利率为 3.70%，借款期间为 2020 年 3 月 19 日至 2021 年 3 月 18 日；公司向中国
民生银行股份有限公司宜昌分行取得的 5,000.00 万元借款，借款利率为 3.60%，借
款期间为 2020 年 3 月 20 日至 2021 年 3 月 20 日；公司向中国民生银行股份有限公
司宜昌分行取得的 2,000.00 万元借款，借款利率为 3.60%，借款期间为 2020 年 4 月
8 日至 2021 年 4 月 8 日；公司向中国民生银行股份有限公司宜昌分行取得的 5,000.00
万元借款，借款利率为 3.60%，借款期间为 2020 年 4 月 7 日至 2021 年 4 月 7 日；
公司向广发银行股份有限公司宜昌分行取得的 3,000.00 万元借款，借款利率为 3.60%，
借款期间为 2020 年 5 月 14 日至 2021 年 1 月 13 日。公司向中信银行股份有限公司
宜昌分行取得的 2,000.00 万元借款，借款利率为 3.60%，借款期间为 2020 年 5 月 22
日至 2021 年 5 月 21 日；公司向中信银行股份有限公司宜昌分行取得的 3,000.00 万
元借款，借款利率为 3.60%，借款期间为 2020 年 5 月 27 日至 2021 年 5 月 26 日。
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 237,610,000.00 220,872,000.00
合计 237,610,000.00 220,872,000.00
(二十一) 应付账款
财务报表附注 第 63 页
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1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付采购款 16,199,809.19 37,752,955.28
应付工程进度款 103,366,902.14 122,545,186.00
应付质保金 1,169,606.74 1,186,171.74
应付劳务费 14,562.00
应付各线路票款 27,035,946.09 28,147,391.70
其他 2,060,911.42 2,277,076.74
合计 149,833,175.58 191,923,343.46
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福建省辉龙建设工程有限公司宜昌分公司 33,480,276.29 暂估尚未结算工程款
河北建设集团股份有限公司 18,076,186.97 暂估尚未结算工程款
中交第二航务工程局有限公司 14,087,180.07 暂估尚未结算工程款
湖北勇胜建设工程有限公司 5,134,930.12 暂估尚未结算工程款
武汉京盟建科装饰工程有限公司 4,104,885.30 暂估尚未结算工程款
合计 74,883,458.75
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收商品货款、劳务款 87,223,768.22
预收租赁款 36,697,217.35 30,844,438.30
其他 270,775.67
合计 36,697,217.35 118,338,982.19
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖北中油交运能源有限公司 24,768,253.94 预收租金
合计 24,768,253.94
说明：湖北中油交运能源有限公司以经营性租赁方式承租本公司港窑路加油站、花
艳加油站、大公桥加油站、绿萝路加油站、发展大道加油站，预收租金 3,008.00 万
财务报表附注 第 64 页
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元，租赁期限为 16 年，2020 年度确认租金 188.00 万元。
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
预收合同款项 57,104,629.16
合计 57,104,629.16
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 27,456,814.27 208,583,885.23 201,527,789.13 34,512,910.37
离职后福利-设定提存计划 9,478.68 10,167,971.99 10,166,921.10 10,529.57
辞退福利 1,115,599.12 1,115,599.12
合计 27,466,292.95 219,867,456.34 212,810,309.35 34,523,439.94
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
26,289,804.32 176,988,360.45 170,115,206.66 33,162,958.11
补贴
（2）职工福利费 7,541,447.74 7,541,447.74
（3）社会保险费 4,059.77 9,561,808.99 9,526,836.85 39,031.91
其中：医疗保险费 3,574.40 8,955,614.31 8,920,529.51 38,659.20
工伤保险费 301.47 199,016.17 199,249.92 67.72
生育保险费 183.90 407,178.51 407,057.42 304.99
（4）住房公积金 1,404.00 10,957,629.50 10,959,033.50
（5）工会经费和职工教育
1,161,546.18 3,534,638.55 3,385,264.38 1,310,920.35
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 27,456,814.27 208,583,885.23 201,527,789.13 34,512,910.37
3、 设定提存计划列示
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 7,789.22 5,554,949.23 5,562,184.93 553.52
失业保险费 257.46 240,122.76 240,092.17 288.05
企业年金缴费 1,432.00 4,372,900.00 4,364,644.00 9,688.00
合计 9,478.68 10,167,971.99 10,166,921.10 10,529.57
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 4,985,312.55 2,468,598.88
企业所得税 28,340,348.06 17,112,600.08
个人所得税 166,753.99 363,213.65
城市维护建设税 351,485.51 201,458.68
房产税 1,560,496.02 1,964,997.02
教育费附加 139,895.65 74,057.53
土地使用税 647,747.14 845,176.95
印花税 176,158.54 275,636.46
地方教育附加 82,402.87 48,147.21
其他 10,141.44 10,141.44
合计 36,460,741.77 23,364,027.90
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 2,717,931.73
应付股利 3,515,234.44 3,515,234.44
其他应付款项 119,795,491.97 113,809,869.84
合计 123,310,726.41 120,043,036.01
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 117,931.73
企业债券利息 2,600,000.00
合计 2,717,931.73
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2、 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 3,515,234.44 3,515,234.44
合计 3,515,234.44 3,515,234.44
说明：本期应付股利系子公司宜昌交运长江游轮有限公司及子公司湖北宜昌交运松
滋有限公司尚未支付的应向少数股东分配的股利。
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
保证金 46,342,358.10 47,790,420.11
代扣/代付职工薪酬 3,563,691.25 3,265,966.29
应付赔（罚）款 33,316.32 537,246.72
押金 24,163,658.83 21,887,290.70
应付代垫款 583,179.28 3,302.00
与车辆责任经营相关的应付款 166,371.61
应付日常支出款项 664,124.52 830,021.53
应付代收代付款 7,535,444.29 4,058,553.16
其他 36,909,719.38 35,270,697.72
合计 119,795,491.97 113,809,869.84
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
子公司股东投入净资产与
宜昌三峡运输集团宜都华运有限责任公司 14,299,969.04
出资额的差价
宜昌华信道路工程投资公司 2,360,000.00 建站工程款尚未结算
宜昌广电汽车销售有限公司 1,568,500.00 押金及租赁保证金
张立涛 600,000.00 租赁保证金
宜昌江盛酒店管理有限公司 600,000.00 租赁保证金
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 52,384,264.74 25,024,199.73
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项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的应付利息 2,690,683.01
合计 55,074,947.75 25,024,199.73
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 6,050,299.95
未终止确认银行承兑汇票预计负债 9,215,254.74
东风日产汽车金融有限公司资金贷款 12,921,400.00
合计 15,265,554.69 12,921,400.00
(二十九) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 277,179,095.75 220,091,800.27
信用借款 327,500,000.00 259,580,000.00
合计 604,679,095.75 479,671,800.27
说明：（1）抵押借款情况如下：1）子公司宜昌三斗坪旅游港埠有限公司取得工商银
行三峡云集支行 3,400.00 万元长期借款（其中一年内到期的长期借款 113.00 万元），
抵押物为无形资产原值 391.59 万元的土地使用权，权证编号为鄂（2019）夷陵区不
动产权第 0002776 号；2）子公司湖北天元物流发展有限公司取得工商银行三峡云集
支行 9,700.00 万元长期借款（其中一年内到期的长期借款 970.00 万元），抵押物为
无形资产原值 20,394.40 万元的土地使用权，权证编号为鄂（2016）宜昌市不动产权
第 0031828 号；3）以权证编号为宜市房权证西陵区字第 0257233 号、宜市国用（2008）
第 090102046-3 号的房屋抵押取得招商银行宜昌分行 1,215.00 万元长期借款（均为
一年内到期的长期借款）；4）公司取得农业银行三峡伍家支行 9,800.00 万元长期借
款（其中一年内到期的长期借款 200.00 万元），抵押物分别为：固定资产原值 1,346.41
万元的房屋，权证编号为宜市房权证伍家区字第 0410636 号；投资性房地产原值
1,838.29 万元的房屋和 1,611.40 万元的土地使用权，权证编号分别为宜市房权证伍
家区字第 0269778 号、宜市房权证西陵区字第 0257239 号、宜市国用（2009）第
120202142-1 号；无形资产原值 861.86 万元的土地使用权，权证编号为宜市国用（2009）
第 120202142-1 号、宜市国用（2008）第 090102046-4 号；5）公司取得中国银行自
贸区支行 4,900.00 万元长期借款（其中一年内到期的长期借款 200.00 万元），抵押
物分别为：固定资产原值 2,493.44 万元的房屋，权证编号为宜市房权证伍家区字第
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0385671 号；无形资产原值 2,972.50 万元的土地使用权，权证编号为宜市国用（2012）
第 120303101 号、宜市国用（2009）第 120303033-1 号、宜市国用（2009）第 120303037-8
号；6）子公司湖北宜昌交运松滋有限公司取得工商银行松滋支行 1,200.00 万元长期
借款（其中一年内到期的长期借款为 600.00 万元），抵押物分别为：固定资产原值
3,397.16 万元的房屋；无形资产原值 1,463.96 万元的土地使用权，权证编号为鄂（2018）
松滋市不动产权第 0001194 号；7）子公司松滋市通达公共汽车有限公司取得工商银
行郑州二里岗支行 1,041.34 万元长期借款（其中一年内到期的长期借款为 240.43 万
元），抵押物为固定资产原值 1,587.29 万元的运输设备，并委托郑州安驰担保有限公
司对其进行担保。
（2）信用借款情况如下：公司向中国建设银行股份有限公司宜昌江海路支行取得的
4,000.00 万元借款，借款利率为 3.60%，借款期间为 2020 年 7 月 31 日至 2022 年 7
月 30 日；公司向中国建设银行股份有限公司宜昌江海路支行取得的 1,000.00 万元借
款，借款利率为 3.60%，借款期间为 2020 年 2 月 28 日至 2022 年 2 月 27 日；公司
向广发银行股份有限公司宜昌分行取得的 7,000.00 万元借款（其中一年内到期的长
期借款为 700.00 万元）借款利率为 3.80%，借款期间为 2020 年 7 月 30 日至 2023
年 7 月 11 日；公司向广发银行股份有限公司宜昌分行取得的 3,000.00 万元借款（其
中一年内到期的长期借款为 300.00 万元）借款利率为 3.80%，借款期间为 2020 年 8
月 31 日至 2023 年 7 月 10 日；公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司宜昌市分行取
得的 4,950.00 万元借款（其中一年内到期的长期借款为 100.00 万元）借款利率为
3.85%，借款期间为 2020 年 7 月 3 日至 2023 年 7 月 2 日；公司向湖北三峡农村商业
银行股份有限公司大公桥支行取得的 4,500.00 万元借款（其中一年内到期的长期借
款为 500.00 万元）借款利率为 3.85%，借款期间为 2020 年 1 月 3 日至 2022 年 12
月 30 日；公司向中国进出口银行湖北省分行取得的 10,000.00 万元借款（其中一年
内到期的长期借款为 100.00 万元）借款利率为 3.20%，借款期间为 2020 年 6 月 28
日至 2022 年 6 月 28 日。
(三十) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
19 宜运 01 199,072,505.00 198,853,925.09
合计 199,072,505.00 198,853,925.09
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2、 应付债券的增减变动
债券名 本期 按面值计提利 溢折价摊 本期
面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额 期末余额
称 发行 息 销 偿还
19 宜运
200,000,000.00 2019/9/26 2019/9/26-2024/9/25 198,800,000.00 198,853,925.09 10,400,000.00 218,579.91 199,072,505.00
01
合计 198,800,000.00 198,853,925.09 10,400,000.00 218,579.91 199,072,505.00
说明： 2019 年 9 月公司发行 2,000,000 张面值人民币 100 元，总计金额人民币 200,000,000.00 元，期限为 5 年的公司债券，票面利率 5.2%，
起息日为 2019 年 9 月 26 日，每年 9 月 26 日付息，到期一次还本。于 2022 年 9 月 26 日，发行人有权调整票面利率，且投资者有选择将
债券售回的权利。
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(三十一) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 499,874.14 1,310,893.49
专项应付款 99,050,000.00
合计 499,874.14 100,360,893.49
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
车辆保证金 149,874.14 960,893.49
其他 350,000.00 350,000.00
合计 499,874.14 1,310,893.49
说明：车辆保证金系公司根据营运合同，收取的营运车辆保证金，该项保证金依据
合同将逐月予以返还。
2、 专项应付款
上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
额
三峡国际游轮中
99,050,000.00 99,050,000.00 政府拨款
心项目
合计 99,050,000.00 99,050,000.00
(三十二) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 上年年末余额
其他长期福利 2,400,158.70 3,050,349.16
合计 2,400,158.70 3,050,349.16
说明：其他长期福利主要为职工安置款，系按照宜昌市劳动和社会保障局《关于宜
昌交运集团公司改制职工安置有关问题的意见》（宜劳社函[2006]40 号）及宜昌市国
有企业改革领导小组《关于宜昌市交运集团企业改革安置职工资金支付问题的会议
纪要》，公司改制时提取的尚未支付的应付职工安置款。
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(三十三) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 86,855,020.43 108,514,632.00 7,703,414.26 187,666,238.17 政府补助
合计 86,855,020.43 108,514,632.00 7,703,414.26 187,666,238.17
涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 本期计入当期损益 与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
额 金额 相关
宜昌汽车中心站补贴 17,580,000.00 1,450,000.00 16,130,000.00 与资产相关
东山汽车站补贴 1,025,000.00 75,000.00 950,000.00 与资产相关
宜昌港站扩建补贴 4,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
宜昌港客运码头补贴 7,000,000.00 1,630,000.00 5,370,000.00 与资产相关
宜昌城区城市旅游集散中心补
3,000,000.00 500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
贴
宜都客运站建站补贴 1,408,100.00 3,050,000.00 123,827.43 4,334,272.57 与资产相关
靠港船舶使用岸电项目补贴 324,601.62 1,764,632.00 134,292.62 1,954,941.00 与资产相关
宜昌港三峡枢纽旅客翻坝转运
42,392,116.80 400,000.00 2,161,560.74 40,630,556.06 与资产相关
中心码头工程项目
三峡国际游轮项目补贴 750,000.00 99,050,000.00 99,800,000.00 与资产相关
东站物流项目补贴 3,500,000.00 19,444.45 3,480,555.55 与资产相关
三峡升船机游轮观光体验项目 241,666.66 200,000.00 25,555.56 416,111.10 与资产相关
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本期新增补助金 本期计入当期损益 与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 其他变动 期末余额
额 金额 相关
扶持资金
三斗坪改扩建项目补助 3,100,000.00 3,100,000.00 与资产相关
松滋通达新能源客车购置补贴 1,944,444.44 333,333.36 1,611,111.08 与资产相关
夷陵区 2018 年农村客运补贴-
589,090.91 130,909.08 458,181.83 与资产相关
新能源汽车购置补贴
松滋金松客运站建站补贴 4,050,000.00 119,491.02 3,930,508.98 与资产相关
合计 86,855,020.43 9,464,632.00 7,703,414.26 99,050,000.00 187,666,238.17
说明：1、本报告期新增政府补助如下：
（1）三峡升船机游轮观光体验项目扶持资金系子公司宜昌交运长江游轮有限公司根据宜昌高新区管委会《关于下达 2020 年度第六批产业
扶持资金项目计划的通知》（宜高管函[2020]8 号），收到的由宜昌高新区管委会拨付的 20.00 万元游船项目建设补贴。
（2）靠港船舶使用岸电项目补贴系子公司宜昌交运长江游轮有限公司根据湖北省交通运输厅港航管理局和湖北省地方海事局《湖北省港
航局关于抓紧做好三峡坝区岸电系统游船受电装置改造有关工作的紧急通知》（鄂交港航办[2019]193 号），收到的由宜昌市夷陵区港航建
设养护中心拨付的 171.00 万元项目补贴；同时子公司宜昌太平溪港旅游客运有限公司根据宜昌市港航建设维护中心《关于下达 2017、2018
年度长江港航建设专项资金（绿色航运资金）计划的通知》（宜市港航办[2020]19 号），收到的 5.4632 万元项目补贴。
（3）宜都客运站建站补贴系子公司宜昌交运集团宜都客运有限公司根据《湖北省财政厅关于下达 2018 年省级交通运输一般性转移支付资
金（第四批）的通知》（鄂财建发[2019]6 号），收到的由宜都市交通运输局拨付的 305.00 万元客运场站建设补贴。
（4）宜昌港三峡枢纽旅客翻坝转运中心码头工程项目补贴系子公司宜昌茅坪港旅游客运有限公司根据宜昌市人民政府办公室关于印发宜
昌市旅游集散中心建设方案等相关旅游工作方案的通知（宜府办文（2015）18 号），收到的由宜昌市财政局拨付的 40.00 万元项目补贴。
（5）松滋金松客运站建站补贴系子公司湖北宜昌交运松滋有限公司根据《湖北省财政厅关于下达 2018 年省级交通运输一般性转移支付资
金（第四批）的通知》（鄂财建发[2019]6 号），收到的由松滋市交通运输局拨付的 405.00 万元客运场站建设补贴。
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2、本报告期计入其他收益的政府补助：
（1）宜昌汽车客运中心站项目政府补助本年度确认收益 145.00 万元，累计确认收益 1,287.00 万元。
（2）东山客运站项目政府补助本年度确认收益 7.50 万元，累计确认收益 55.00 万元。
（3）宜昌港站扩建政府补助本年度确认收益 100.00 万元，累计确认收益 700.00 万元。
（4）宜昌港客运码头项目政府补助本年度确认收益 163.00 万元，累计确认收益 1,093.00 万元。
（5）宜昌城区城市旅游集散中心补贴本年度确认收益 50.00 万元，累计确认收益 250.00 万元。
（6）靠港船舶使用岸电项目补贴本年度确认收益 13.43 万元，累计确认收益 18.67 万元。
（7）宜昌港三峡枢纽旅客翻坝转运中心码头工程项目补贴本年度确认收益 216.16 万元，累计确认收益 320.95 万元。
（8）三峡升船机游轮观光体验项目扶持资金本年度确认收益 2.56 万元，累计确认收益 3.39 万元。
（9）松滋通达新能源客车购置补贴本年度确认收益 33.33 万元，累计确认收益 38.89 万元。
（10）夷陵区 2018 年农村客运补贴-新能源汽车购置补贴本年度确认收益 13.09 万元，累计确认收益 14.19 万元。
（11）宜都客运站建站补贴本年度确认收益 12.38 万元，累计确认收益 12.38 万元。
（12）东站物流项目补贴本年度确认收益 1.94 万元，累计确认收益 1.94 万元。
（13）松滋金松客运站建站补贴本年度确认收益 11.95 万元，累计确认收益 11.95 万元。
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(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份
334,003,673.00 233,802,571.00 233,802,571.00 567,806,244.00
总额
说明：2020 年 5 月 21 日召开的公司 2019 年度股东大会审议通过《2019 年度利润分
配及资本公积金转增股本预案》，以 2019 年 12 月 31 日公司总股本 334,003,673 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税），不送红股，以资本公积金
转增股本方式向全体股东每 10 股转增 7 股。本次实施送（转）股后，总股本增加
233,802,571 股，转增后股本为 567,806,244 股。
(三十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,236,265,588.76 233,802,571.00 1,002,463,017.76
合计 1,236,265,588.76 233,802,571.00 1,002,463,017.76
说明：详见“五、（三十四）股本”，资本溢价本期减少是以资本公积金转增股本所致。
(三十六) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,224,007.10 7,365,143.26 5,473,943.56 14,115,206.80
合计 12,224,007.10 7,365,143.26 5,473,943.56 14,115,206.80
(三十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 78,679,259.15 78,679,259.15 5,438,167.25 84,117,426.40
合计 78,679,259.15 78,679,259.15 5,438,167.25 84,117,426.40
(三十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 546,454,892.99 483,214,440.55
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 2,883,744.70
调整后年初未分配利润 546,454,892.99 486,098,185.25
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项目 本期金额 上期金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,291,909.01 115,094,591.20
其他综合收益结转留存收益 285,000.00
减：提取法定盈余公积 5,438,167.25 7,530,696.61
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 33,400,367.30 47,207,186.85
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 556,193,267.45 546,454,892.99
(三十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,910,709,584.75 1,725,714,536.84 2,177,034,203.82 1,876,243,778.28
其他业务 39,486,573.66 5,019,594.75 35,832,250.19 7,283,141.98
合计 1,950,196,158.41 1,730,734,131.59 2,212,866,454.01 1,883,526,920.26
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、综合交通服务 1,288,675,922.34 1,248,320,350.32 1,594,286,328.62 1,478,199,046.85
1.旅客出行服务 189,724,576.88 220,442,293.27 341,092,201.21 304,307,082.76
2.乘用车 4S 服务 1,067,467,428.02 1,007,310,359.67 1,202,205,309.71 1,137,470,999.12
3.车辆延伸服务 31,483,917.44 20,567,697.38 50,988,817.70 36,420,964.97
二、旅游综合服务 116,771,012.66 122,440,552.93 329,211,164.45 224,095,422.06
1.旅游交通服务 15,478,777.44 20,183,732.78 41,067,544.24 37,058,744.19
2.观光游轮服务 33,605,711.18 35,416,808.24 87,798,876.28 43,465,057.69
3.旅游港口服务 13,696,438.66 21,937,683.38 35,590,114.59 20,594,135.81
4.旅行社业务 49,116,912.04 38,135,202.89 140,681,075.68 115,273,587.71
5.旅游景区业务 4,873,173.34 6,767,125.64 24,073,553.66 7,703,896.66
三、商贸物流 434,502,063.62 405,232,243.26 358,194,126.62 293,951,390.06
1.供应链管理 375,744,944.42 364,564,663.46 276,907,361.29 267,030,895.55
2.物业租赁及物业服 53,503,794.21 36,409,729.63 73,523,947.28 20,765,843.69
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本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
务
3.商超销售 5,253,324.99 4,257,850.17 7,762,818.05 6,154,650.82
四、土地一级开发 125,807,377.27 21,423,584.90
内部交易抵销 -55,046,791.14 -50,278,609.67 -126,081,000.77 -120,002,080.69
主营业务合计 1,910,709,584.75 1,725,714,536.84 2,177,034,203.82 1,876,243,778.28
其他业务合计 39,486,573.66 5,019,594.75 35,832,250.19 7,283,141.98
总 计 1,950,196,158.41 1,730,734,131.59 2,212,866,454.01 1,883,526,920.26
(四十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 -742,921.33
城市维护建设税 977,261.64 2,353,926.52
教育费附加 428,325.07 1,032,608.00
地方教育附加 216,407.24 511,994.98
房产税 2,728,696.16 9,177,747.14
土地使用税 1,425,794.50 3,344,904.22
车船使用税 346,216.17 374,388.71
印花税 1,048,444.61 1,288,465.23
合计 7,171,145.39 17,341,113.47
(四十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 24,249,318.14 25,077,470.19
折旧费 3,616,569.91 3,576,308.77
修理费 119,965.46 185,847.49
业务招待费 20,047.00 133,062.49
展览费 1,305,893.35 2,232,606.87
广告费 2,695,756.78 3,672,013.14
车辆费用 232,553.49 448,440.62
通讯费 77,298.79 67,340.77
办公费 304,328.59 574,633.96
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
水电费 612,363.51 769,155.00
差旅交通费 211,331.76 610,864.01
物料消耗 92,560.21 2,380,858.53
汽车促销费用 163,989.05 87,693.38
其他 4,609,187.86 3,519,876.90
合计 38,311,163.90 43,336,172.12
(四十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 83,653,220.02 91,510,090.63
保险费 634,357.21 818,514.57
折旧费 6,060,471.05 6,468,425.26
修理费 996,340.45 538,697.93
无形资产摊销 3,325,907.48 8,638,801.56
低值易耗品摊销 33,389.17 138,885.31
业务招待费 281,309.04 728,108.35
差旅费 1,063,301.33 2,047,807.30
办公费 984,356.15 1,721,800.19
水电费 1,311,302.58 2,485,352.26
诉讼费 36,192.96 216,805.01
聘请中介机构费 1,391,798.90 2,018,179.35
其他 13,039,301.88 15,482,617.00
合计 112,811,248.22 132,814,084.72
(四十三) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 23,159,636.74 25,826,440.56
减：利息收入 7,280,137.19 9,054,343.97
汇兑损益
手续费及其他 1,016,997.59 1,336,196.69
合计 16,896,497.14 18,108,293.28
财务报表附注 第 78 页
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(四十四) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 46,792,711.00 26,094,968.38
进项税加计抵减 118,211.19 351,543.67
代扣个人所得税手续费返还 62,596.92 15,380.46
其他 60,182.39 104,547.58
合计 47,033,701.50 26,566,440.09
计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
松滋经营亏损补贴 8,551,700.00 4,820,447.00 与收益相关
递延收益摊销 7,703,414.26 5,830,036.07 与资产相关
燃油补贴 6,336,416.46 7,925,132.02 与收益相关
秭归城市公交运营补贴 5,000,000.00 与收益相关
惠游湖北补贴 4,778,250.00 与收益相关
宜都公交车运营亏损补
3,000,000.00 与收益相关
贴
长阳新能源公交车营运
1,672,500.00 与收益相关
补贴
稳岗补贴 1,582,409.17 554,057.02 与收益相关
五峰城市公交财政补贴
1,327,239.00 1,277,400.00 与收益相关
款
以工代训补贴 1,118,100.00 与收益相关
兴山学生上下学补贴 931,347.94 与收益相关
特殊人群乘车补助 876,000.00 与收益相关
夷陵新能源公交节能补
700,000.00 与收益相关
贴
支持服务业疫后恢复补
607,300.00 与收益相关
贴
兴山公交亏损补贴 482,700.00 与收益相关
技能提升培训补贴 462,200.00 与收益相关
兴山城乡公交退坡资金 310,000.00 与收益相关
松滋农村发展补助资金 300,000.00 315,500.00 与收益相关
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
秋季学生专车接送补贴 174,296.00 与收益相关
4G 动态监控运营补贴 130,000.00 与收益相关
五峰农村客运发展补助
109,940.00 62,940.00 与收益相关
资金
艾家镇公交线路补贴 104,000.00 与收益相关
现代物流业发展补助资
100,000.00 与收益相关
金
宜都市 2020 年乡村振
兴战略产业发展扶持补 100,000.00 与收益相关
贴
保险返还 54,273.14 与收益相关
宜都防护装置专项补贴 50,000.00 与收益相关
五峰城市公交车安全防
44,800.00 与收益相关
护补贴
旅游厕所建设奖补资金 40,000.00 180,000.00 与收益相关
技能提升行动专项资金 40,000.00 与收益相关
休闲农业示范点奖励资
40,000.00 与收益相关
金
乘用车购置补贴 26,403.70 与收益相关
就业见习补贴 10,800.00 224,400.00 与收益相关
产业骨干奖 10,000.00 与收益相关
疫情防控电费补贴 8,401.00 与收益相关
吸纳重点群里就业奖励
5,000.00 与收益相关
补贴
安排重度残疾人就业岗
4,200.00 与收益相关
位补贴
失业动态监测补贴 711.00 与收益相关
税费返还 309.33 14,285.27 与收益相关
长阳老年人乘车优待补
204,108.00 与收益相关
贴款
松滋城东工业园公交车
124,000.00 与收益相关
运行费补贴
财务报表附注 第 80 页
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财务报表附注
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
松滋公交线路财政补贴 57,600.00 与收益相关
“两客一危”车辆视频
93,600.00 与收益相关
监控设备补助
长途客运实名制补助资
1,150,000.00 与收益相关
金
夷陵区 2018 农村客运
110,000.00 与收益相关
补助资金-充电桩补贴
夷陵区 2018 农村客运
补助资金-客运站安检 11,200.00 与收益相关
补贴
夷陵区 2018 农村客运
31,880.00 与收益相关
补助资金-线路补贴
公交车安装生命防护装
267,490.00 与收益相关
置补贴
夷陵客运 513 路公交线
200,000.00 与收益相关
路运营补贴
夷陵客运 512 路公交线
200,000.00 与收益相关
路运营补贴
新能源公交车营运补贴 1,972,500.00 与收益相关
兴山教育局 2019 年春
义务教育学生专车空位 126,393.00 与收益相关
补贴
兴山古夫城区城市公交
292,000.00 与收益相关
财政兜底保证补贴
猇亭黄龙寺营运补贴 20,000.00 与收益相关
长江三峡两坝一峡旅游
20,000.00 与收益相关
船服务规范工作经费
科普教育基地补助款 10,000.00 与收益相关
合计 46,792,711.00 26,094,968.38
说明：大额政府补助详细情况如下：
（1）燃油补贴分别为子公司宜昌交运集团长阳客运有限公司、宜昌交运集团夷陵客
运有限公司、宜昌交运集团宜都客运有限公司、湖北宜昌交运松滋有限公司、宜昌
交运集团兴山客运有限公司、宜昌交运集团五峰客运有限公司、宜昌交运集团出租
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
车汽车客运有限公司、松滋市通达公共汽车有限公司收到的由各县市交通运输局拨
付的燃油补贴。
（2）五峰城市公交补贴系子公司宜昌交运集团五峰客运有限公司根据《县交通运输
局关于解决渔洋关城市公交亏损补贴的请示》（五交文[2020]15 号），收到的由五峰
土家族自治县交通运输局拨付的亏损补贴 132.7239 万元。
（3）松滋经营亏损补贴系子公司松滋市通达公共汽车有限公司根据《松滋市交通运
输局关于审批松滋市新增公交线路公车公营实施方案的请示》（松交文[2014]23 号），
收到由松滋市交通运输局拨付的线路经营亏损补贴 700.00 万元，以及根据《松滋市
交通运输局关于拨付 2019 年度城市公交经营亏损补贴的请示》松交文[2020]19 号），
收到的由松滋市交通运输局拨付的线路经营亏损补贴 155.17 万元。
（4）秭归城市公交运营补贴系子公司宜昌交运集团秭归客运有限公司根据秭财预
[2020]1 号文，收到由秭归县道路运输管理局拨付的城市公交运营补贴 500.00 万元。
（5）宜都经营亏损补贴系子公司宜昌交运集团宜都客运有限公司根据《市交通运输
局关于增加公交运营亏损补贴的请示》（都交文[2019]97 号），收到由宜都市交通运
输局拨付的线路经营亏损补贴 300.00 万元。
（6）新能源公交车营运补贴系子公司宜昌交运集团长阳客运有限公司根据《长阳土
家族自治县 2018 年新能源公交车营运补贴资金分配实施方案》，收到的由长阳土家
族自治县道路运输管理局拨付的新能源公交车营运补贴资金 167.25 万元。
（7）惠游湖北补贴系子公司湖北三峡九凤谷旅游开发有限公司根据《关于下发“与
爱同行惠游湖北”活动 A 级旅游景区免门票省级补贴资金测算表和旅行社组团接待
省级奖励资金分配表的通知》，收到的由宜都市文化和旅游局拨付的惠游湖北补贴资
金 477.825 万元。
（8）本期摊销计入其他收益的政府补助说明见 “五、（三十三）递延收益”。
(四十五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 10,393,792.37 10,917,782.88
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,203,248.28 14,414,868.17
合计 13,597,040.65 25,332,651.05
(四十六) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 1,095,767.77 -1,027,231.93
其他应收款坏账损失 4,754,719.71 1,609,820.67
财务报表附注 第 82 页
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项目 本期金额 上期金额
合计 5,850,487.48 582,588.74
(四十七) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
商誉减值损失 3,378,926.15
合计 3,378,926.15
(四十八) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -76,471.98 -4,667,564.71 -76,471.98
无形资产处置收益 40,963.22
合计 -76,471.98 -4,626,601.49 -76,471.98
(四十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 423,000.00 783,000.00 423,000.00
违约赔偿收入 168,342.08 168,342.08
罚款利得 144,838.90 144,838.90
无法支付的款项 388,806.63 388,806.63
其他 930,997.09 1,110,669.85 930,997.09
合计 2,055,984.70 1,893,669.85 2,055,984.70
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
现代物流业发展奖励补助资金 350,000.00 与收益相关
2018 年度服务业发展绩效考核奖励 23,000.00 与收益相关
服务业产业培育奖 50,000.00 与收益相关
2018 年度全镇高质量发展突出贡献奖 10,000.00 与收益相关
两江质量奖奖励资金 300,000.00 与收益相关
夷陵区 2018 年度服务业发展绩效考核奖励 50,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 83 页
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与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
服务业发展引导奖 40,000.00 与收益相关
创新成长奖 20,000.00 与收益相关
统计奖 50,000.00 与收益相关
服务业考评奖 303,000.00 与收益相关
2019 年草地音乐节旅游业奖励资金 10,000.00 与收益相关
合计 423,000.00 783,000.00
(五十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 248,962.70 232,500.00 248,962.70
资产报废、毁损损失 1,268,525.22 562,176.13 1,268,525.22
罚款支出 144,676.63 144,676.63
税收滞纳金 8,024.74 8,024.74
赔偿金、违约金 7,678.81 7,678.81
其他 627,945.26 466,427.55 627,945.26
合计 2,305,813.36 1,261,103.68 2,305,813.36
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 40,617,708.36 43,592,728.22
递延所得税费用 -1,230,104.72 -144,101.56
合计 39,387,603.64 43,448,626.66
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 95,347,000.05
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 23,836,749.99
子公司适用不同税率的影响 -479,004.13
调整以前期间所得税的影响 735,887.72
财务报表附注 第 84 页
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项目 本期金额
非应税收入的影响 -2,598,448.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,505,340.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -504,191.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,891,269.97
所得税费用 39,387,603.64
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到政府补助 36,230,046.74 26,897,932.31
收到存款利息 7,280,137.19 9,054,343.97
收到的往来款 170,521,760.49 177,774,465.08
受限货币资金本期收回 474,400.00 2,695,600.00
合计 214,506,344.42 216,422,341.36
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的期间费用 24,066,384.31 42,076,471.81
支付的往来款 119,260,896.40 164,015,254.74
支付土地一级开发整理支出 297,194,130.82 315,059,054.07
受限货币资金本期支付 2,003,649.56 6,046,931.23
合计 442,525,061.09 527,197,711.85
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
归还关联方借款及利息 15,285,665.05
支付股票发行费用 1,000,000.00 5,319,289.09
合计 1,000,000.00 20,604,954.14
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
财务报表附注 第 85 页
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补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 55,959,396.41 121,613,710.58
加：信用减值损失 5,850,487.48 582,588.74
资产减值准备 3,378,926.15
固定资产折旧 104,458,221.11 94,754,424.74
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 26,820,097.47 25,116,863.52
长期待摊费用摊销 2,142,322.83 1,345,693.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
76,471.98 4,626,601.49
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,268,525.22 562,176.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,159,636.74 25,826,440.56
投资损失（收益以“－”号填列） -13,597,040.65 -25,332,651.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,455,650.96 -144,101.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 225,546.24
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,340,321.49 -9,979,067.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -409,451,482.54 -354,498,358.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,036,031.80 40,907,384.77
其他 474,400.00 2,695,600.00
经营活动产生的现金流量净额 -165,313,789.23 -71,922,694.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 617,971,325.52 774,496,797.85
减：现金的期初余额 774,496,797.85 821,649,438.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -156,525,472.33 -47,152,641.08
财务报表附注 第 86 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 617,971,325.52 774,496,797.85
其中：库存现金 1,524.00 2,494.00
可随时用于支付的银行存款 617,969,801.52 774,494,303.85
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 617,971,325.52 774,496,797.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面原值 受限原因
货币资金 54,959,333.14 银行承兑汇票保证金、旅游质量保证金
存货 120,502,751.88 银行承兑汇票质押
投资性房地产 70,602,643.27 借款抵押
固定资产 99,225,917.71 借款抵押
无形资产 298,389,844.57 借款抵押
合计 643,680,490.57
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1、 本期新设子公司
（1）公司于 2020 年 5 月 19 日召开的第四届董事会第三十五次会议审议通
过了《关于投资组建新公司并收购游船的议案》，同意公司与湖北九海旅游资
源开发有限责任公司共同出资组建宜昌交运盛景游轮有限公司，注册资本为
人民币 1,000 万元，双方均以自有资金出资，宜昌交运出资额为 510 万元，
出资比例 51%，九海旅游出资额为 490 万元，出资比例 49%。
（2）公司于 2020 年 8 月 7 日召开的第五届董事会第三次会议审议通过了
财务报表附注 第 87 页
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《关于投资设立机动车驾驶员培训机构的议案》，同意公司通过设立全资子公
司宜昌交运集团机动车驾驶员培训学校有限公司，开展小型汽车及小型自动
挡汽车的驾驶员培训业务。公司以自有资金出资，持股比例为 100%。
（3）公司于 2020 年 6 月 22 日召开的第五届董事会第二次会议审议通过了
《关于投资建设机动车综合检测站的议案》，同意公司利用自有土地，设立全
资子公司宜昌启运机动车检测有限公司、宜昌恒运伍家机动车检测有限公司
和宜昌夷陵鸿运机动车检测有限公司，开展机动车综合检测及相关业务。
（4）公司于 2020 年 12 月 14 日召开的第五届董事会第八次会议审议通过
了《关于控股子公司投资组建三峡人家景区专线船公司的议案》，同意控股子
公司宜昌交运长江游轮有限公司与宜昌灯影峡船务有限公司合资组建宜昌交
运三峡人家专线船有限公司，合资公司注册资本为人民币 1,000 万元。长江
游轮出资 550 万元，出资比例为 55%；灯影峡公司出资 450 万元，出资比
例为 45%。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
宜昌交运集团夷陵 宜昌市夷陵区东城试 宜昌市夷陵区东城试验
运输企业 100 设立
客运有限公司 验区平云四路 16 号 区平云四路 16 号
宜 昌 交 运 集团 秭 归 秭归县茅坪镇滨湖路 秭归县茅坪镇滨湖路 运输企业 非同一控制
100
客运有限公司 218 号 218 号 下企业合并
宜 昌 交 运 集团 兴 山 兴山县古夫镇高阳大 兴山县古夫镇高阳大道 运输企业
100 设立
客运有限公司 道 16 号 16 号
宜 昌 交 运 集团 长 阳 长阳龙舟坪镇龙舟大 长阳龙舟坪镇龙舟大道 运输企业
100 设立
客运有限公司 道 19 号 5 楼 19 号 5 楼
宜 昌 交 运 集团 五 峰 五峰镇沿河西路 37 五峰镇沿河西路 37 号 运输企业 非同一控制
100
客运有限公司 号 下企业合并
宜 昌 交 运 集团 石 油 宜昌市伍家岗区花艳 宜昌市伍家岗区花艳路 石油销售企
100 设立
有限公司 路 3-1 号 3-1 号 业
宜 昌 交 运 集团 宜 都 宜都市陆城园林大道 宜都市陆城园林大道 53 运输企业
70 设立
客运有限公司 53 号 号
宜 昌 交 运 集团 宜 都 宜都市陆城清江大道 宜都市陆城清江大道 44 广告设计 70 设立
财务报表附注 第 88 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
广告有限公司 44 号 号
宜 昌 交 运 集团 宜 都 宜都市陆城清江大道 宜都市陆城清江大道 44 旅游企业
70 设立
旅行社有限公司 44 号 号
宜 都 好 运 机动 车 检 宜都市五眼泉镇袁家 宜都市五眼泉镇袁家榜 车辆检测
70 设立
测有限公司 榜村二组 村二组
宜 都 行 运 机动 车 检 宜都市枝城镇红东公 宜都市枝城镇红东公路 车辆检测
70 设立
测有限公司 路(枝城大道 14 号) (枝城大道 14 号)
湖 北 宜 昌 交运 松 滋 松滋市新江口镇贺炳 松滋市新江口镇贺炳炎 运输企业
70 设立
有限公司 炎大道 255 号 大道 255 号
松 滋 市 通 达公 共 汽 松滋市新江口镇贺炳 松滋市新江口镇贺炳炎 运输企业
70 设立
车有限公司 炎大道 255 号 A1-3 大道 255 号 A1-3
松 滋 市 金 安汽 车 运 松滋市新江口镇贺炳 松滋市新江口镇贺炳炎 运输企业
70 设立
输有限公司 炎大道 255 号 A1-2 大道 255 号 A1-2
宜 昌 长 江 三峡 旅 游 宜昌市沿江大道 142 宜昌市沿江大道 142 号 客运站经营 同一控制下
100
客运有限公司 号 企业合并
宜 昌 三 斗 坪旅 游 港 宜昌市夷陵区三斗坪 宜昌市夷陵区三斗坪镇 港口经营
100 设立
埠有限公司 镇园艺村 2 组 园艺村 2 组
宜昌市夷陵区三斗坪 宜昌市夷陵区三斗坪镇 国内旅游业
宜 昌 长 江 国际 旅 行 同一控制下
镇园艺村 园艺村 务、入境旅游 100
社有限公司 企业合并
业务
宜 昌 交 运 国际 旅 行 宜昌市伍家岗区沿江 宜昌市伍家岗区沿江大 旅游运输企
100 设立
社有限公司 大道 142 号 道 142 号 业
宜 昌 太 平 溪港 旅 游 宜昌市夷陵区太平溪 宜昌市夷陵区太平溪镇 港口经营 同一控制下
100
客运有限公司 镇伍相庙村 伍相庙村 企业合并
宜 昌 茅 坪 港旅 游 客 秭归县茅坪镇滨湖路 秭归县茅坪镇滨湖路 港口经营企 非同一控制
100
运有限公司 218 号 218 号 业 下企业合并
宜 昌 交 运 长江 游 轮 宜昌市夷陵区三斗坪 宜昌市夷陵区三斗坪镇 水路运输企
94.4462 设立
有限公司 镇园艺村 2 组 园艺村 2 组 业
宜 昌 交 运 三峡 游 轮 宜昌市夷陵区三斗坪 宜昌市夷陵区三斗坪镇 水路运输企
94.4462 设立
有限公司 镇园艺村 2 组 园艺村 2 组 业
宜 昌 交 运 集团 汽 车 中国(湖北)自贸区宜 中国(湖北)自贸区宜昌 汽车销售企
100 设立
销售维修有限公司 昌片区东艳路 48 号 片区东艳路 48 号 业
财务报表附注 第 89 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
宜 昌 交 运 集团 麟 觉 中国（湖北）自贸区 中国（湖北）自贸区宜昌 汽车销售企
汽 车 销 售 服务 有 限 宜昌片区发展大道 片区发展大道 业 100 设立
公司
宜 昌 交 运 集团 麟 至 中国（湖北）自贸区 中国（湖北）自贸区宜昌 汽车销售企
汽 车 销 售 服务 有 限 宜昌片区发展大道 片区发展大道 业 100 设立
公司
宜 昌 交 运 集团 麟 远 宜昌市伍家岗区东艳 宜昌市伍家岗区东艳路 汽车销售企
汽 车 销 售 服务 有 限 路 48 号 48 号 业 94 6 设立
公司
恩 施 麟 觉 汽车 销 售 湖北省恩施市金桂大 湖北省恩施市金桂大道 汽车销售企
65 35 设立
服务有限公司 道 127 号 127 号 业
恩 施 麟 达 汽车 销 售 湖北省恩施市金桂大 湖北省恩施市金桂大道 汽车销售企
100 设立
服务有限公司 道 125 号 125 号 业
宜 昌 交 运 集团 麟 辰 中国(湖北)自贸区宜 中国(湖北)自贸区宜昌 汽车销售企
汽 车 销 售 服务 有 限 昌片区发展大道 63-2 片区发展大道 63-2 号 业 100 设立
公司 号
宜 昌 交 运 集团 麟 汇 宜昌市港窑路 5 号 宜昌市港窑路 5 号 汽车销售企
汽 车 销 售 服务 有 限 业 70 30 设立
公司
湖北省恩施市舞阳坝 湖北省恩施市舞阳坝街 汽车销售企
恩 施 麟 盛 汽车 销 售
街道办事处耿家坪村 道办事处耿家坪村(金桂 业 100 设立
服务有限公司
(金桂大道 127 号) 大道 127 号)
湖北省恩施市舞阳坝 湖北省恩施市舞阳坝街 汽车销售企
恩 施 麟 泰 汽车 销 售
街道办事处耿家坪村 道办事处耿家坪村(金桂 业 100 设立
服务有限公司
(金桂大道 127 号) 大道 127 号)
湖 北 宜 昌 长江 三 峡 宜昌市西陵区西湖路 宜昌市西陵区西湖路 32 港口经营企
游 轮 中 心 开发 有 限 32 号 号 业 88.97 设立
公司
中国(湖北)自贸区宜 中国(湖北)自贸区宜昌 出租车营运
宜 昌 交 运 集团 出 租
昌片区发展大道 63-4 片区发展大道 63-4 号 企业 100 设立
汽车客运有限公司
号
湖 北 天 元 物流 发 展 宜昌市伍家岗区东艳 宜昌市伍家岗区东艳路 物流业 100 设立
财务报表附注 第 90 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
有限公司 路 48 号 48 号
湖 北 天 元 物业 管 理 宜昌市伍家岗区东艳 宜昌市伍家岗区东艳路 物业管理
100 设立
有限公司 路 48 号 48 号
湖北省恩施市舞阳坝 湖北省恩施市舞阳坝街 汽车销售企
恩 施 麟 昌 汽车 销 售
街道办事处耿家坪村 道办事处耿家坪村(金桂 业 100 设立
服务有限公司
(金桂大道 125 号) 大道 125 号)
利川市东城街道办事 利川市东城街道办事处 汽车销售企
恩 施 麟 轩 汽车 销 售
处城隍村(国际汽车 城隍村(国际汽车城) 业 100 设立
服务有限公司
城)
中国(湖北)自贸区宜 中国(湖北)自贸区宜昌 网络预约出
宜 昌 交 运 集团 峡 客
昌片区发展大道 63-4 片区发展大道 63-4 号 租汽车客运 100 设立
行约车有限公司
号
宜 昌 交 运 集团 汽 车 宜昌市西陵区东山大 宜昌市西陵区东山大道 汽车出租 同一控制下
100
运输服务有限公司 道 126 号 126 号 企业合并
宜 昌 交 运 集团 麟 宏 宜昌市伍家岗区东艳 宜昌市伍家岗区东艳路 汽车销售企
汽 车 销 售 服务 有 限 路 48 号 48 号 业 100 设立
公司
宜 昌 交 运 集团 客 运 宜昌市伍家岗区花艳 宜昌市伍家岗区花艳路 运输企业
100 设立
有限公司 路3号 3号
宜 昌 交 运 集团 旅 游 宜昌市伍家岗区沿江 宜昌市伍家岗区沿江大 运输企业
100 设立
客运有限公司 大道 142 号 道 142 号
湖 北 三 峡 九凤 谷 旅 宜都市五眼泉镇弭水 宜都市五眼泉镇弭水桥 旅游景区开 同一控制下
100
游开发有限公司 桥村十组 村十组 发运营 企业合并
宜 昌 交 运 盛景 游 轮 宜昌市夷陵区三斗坪 宜昌市夷陵区三斗坪镇 水路运输企
48.17 设立
有限公司 镇园艺村 2 组 园艺村 2 组 业
宜 昌 交 运 集团 机 动 湖北省宜昌市沿江大 湖北省宜昌市沿江大道 机动车驾驶
车 驾 驶 员 培训 学 校 道 162 号 162 号 员培训 100 设立
有限公司
宜 昌 夷 陵 鸿运 机 动 宜昌市夷陵区东城试 宜昌市夷陵区东城试验 机动车检测
100 设立
车检测有限公司 验区平云四路 16 号 区平云四路 16 号
宜 昌 启 运 机动 车 检 宜昌市猇亭区猇亭大 宜昌市猇亭区猇亭大道 机动车检测
100 设立
测有限公司 道 162 号 162 号
财务报表附注 第 91 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
持股比例(%) 取得方
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 式
宜 昌 恒 运 伍家 机 动 宜昌市伍家区花艳路 宜昌市伍家区花艳路 3 机动车检测
100 设立
车检测有限公司 3号 号
宜昌交运三峡人家 宜昌市夷陵区三斗坪 宜昌市夷陵区三斗坪镇 水路运输企
51.95 设立
专线船有限公司 镇园艺村 2 组 园艺村 2 组 业
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
宜昌交运集团宜都客运有限
30.00% -408,663.20 20,735,572.88
公司
湖北宜昌交运松滋有限公司 30.00% -2,045,111.85 13,343,014.01
宜昌交运长江游轮有限公司 5.5538% -253,433.04 9,687,746.43
湖北宜昌长江三峡游轮中心
11.0294% 10,558,570.38 84,829,735.16
开发有限公司
财务报表附注 第 92 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宜昌交运集团宜都客运有限公司 35,037,313.03 90,903,476.75 125,940,789.78 52,120,459.95 4,701,753.57 56,822,213.52
湖北宜昌交运松滋有限公司 19,433,694.31 111,842,296.75 131,275,991.06 67,248,561.88 19,550,715.81 86,799,277.69
宜昌交运长江游轮有限公司 35,548,081.00 155,345,827.85 190,893,908.85 9,458,258.16 2,285,157.34 11,743,415.50
湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司 1,254,846,649.50 84,793,658.93 1,339,640,308.43 470,714,381.25 99,800,000.00 570,514,381.25
（续上表）
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宜昌交运集团宜都客运有限公司 27,243,862.18 95,734,636.55 122,978,498.73 51,191,099.60 1,775,581.00 52,966,680.60
湖北宜昌交运松滋有限公司 14,873,332.19 123,004,526.51 137,877,858.70 62,210,749.62 24,386,244.71 86,596,994.33
宜昌交运长江游轮有限公司 44,907,992.31 156,068,105.02 200,976,097.33 22,382,076.77 241,666.66 22,623,743.43
湖北宜昌长江三峡游轮中心开发有限公司 1,043,131,687.65 83,569,713.74 1,126,701,401.39 353,822,262.35 99,800,000.00 453,622,262.35
本期金额 上期金额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
额 流量 流量
宜昌交运集团宜都客运
27,506,191.20 -1,362,210.66 -1,362,210.66 24,763,581.37 41,914,698.79 3,862,366.80 3,862,366.80 11,515,338.65
有限公司
湖北宜昌交运松滋有限 34,668,841.34 -6,817,039.51 -6,817,039.51 12,904,566.51 51,967,060.69 -850,425.10 -850,425.10 34,695,698.45
财务报表附注 第 93 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
本期金额 上期金额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
额 流量 流量
公司
宜昌交运长江游轮有限
37,813,630.09 -4,747,106.63 -4,747,106.63 7,150,279.01 90,097,793.15 26,691,345.34 26,691,345.34 36,185,031.26
公司
湖北宜昌长江三峡游轮
125,807,377.27 95,731,410.86 95,731,410.86 -209,384,217.55 21,561,199.55 24,039,930.21 24,039,930.21 -119,247,680.57
中心开发有限公司
财务报表附注 第 94 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
主要 对本公司活
合营企业或联营 或联营企业
经营 注册地 业务性质 动是否具有
企业名称 直接 间接 投资的会计
地 战略性
处理方法
中国（湖北）自贸
湖北中油交运能 加油站投
宜昌 区宜昌片区发展大 50 权益法 是
源有限公司 资、经营
道 63 号
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目
湖北中油交运能源有限公司 湖北中油交运能源有限公司
流动资产 192,237,518.67 71,439,138.56
非流动资产 37,198,076.48 26,409,523.88
资产合计 229,435,595.15 97,848,662.44
流动负债 164,431,544.79 32,610,261.97
非流动负债
负债合计 164,431,544.79 32,610,261.97
少数股东权益
归属于母公司股东权益 65,004,050.36 65,238,400.47
按持股比例计算的净资产
32,502,025.18 32,619,200.24
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账
33,899,508.70 34,033,088.27
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 153,315,684.21 207,830,635.69
净利润 17,944,210.32 19,352,850.73
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 17,944,210.32 19,352,850.73
本期收到的来自联营企业 12,197,399.58
财务报表附注 第 95 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目
湖北中油交运能源有限公司 湖北中油交运能源有限公司
的股利
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计 8,939,837.81 10,006,440.80
下列各项按持股比例计算的合计数 -1,066,602.99 6,440.80
—净利润 -1,066,602.99 6,440.80
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,066,602.99 6,440.80
联营企业：
投资账面价值合计 7,459,970.99 8,063,395.64
下列各项按持股比例计算的合计数 -603,424.65 -119,782.84
—净利润 -603,424.65 -119,782.84
—其他综合收益
—综合收益总额 -603,424.65 -119,782.84
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
财务报表附注 第 96 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
截至 2020 年 12 月 31 日本公司不存在利率风险。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
财务报表附注 第 97 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
本公司无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
截至 2020 年 12 月 31 日本公司未持有其他上市公司的权益投资，因而不存在
其他价格风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆其他权益工具投资 600,000.00 600,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 600,000.00 600,000.00
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
有限责任
宜昌交通旅游产业发展集团有
宜昌 公司（国 壹拾亿圆整 26.86 26.86
限公司
有独资）
说明：1、本公司的最终控制方为宜昌市人民政府国有资产监督管理委员。
2、2020 年 6 月 19 日，公司实施完成 2019 年年度权益分派，以资本公积金向全体
财务报表附注 第 98 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
股东每 10 股转增 7 股，宜昌交旅直接持有及通过道行文旅和交旅投资间接持有的本
公司股份由 102,664,690 股变更为 174,529,973 股，持股比例不变。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见 “七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
湖北中油交运能源有限公司 联营企业
湖北省高峡平湖游船有限责任公司 联营企业
松滋市欣业交通服务有限公司 联营企业
南京长江行游轮有限公司 联营企业
湖北神农旅游客运有限公司 合营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宜昌交旅投资开发有限公司 公司股东、控股股东控制的法人
宜昌道行文旅开发有限公司 公司股东、控股股东控制的法人
湖北白云望洲旅游投资有限公司 控股股东控制的法人
湖北丹霞山水文化发展有限公司 控股股东控制的法人
湖北行营露营地酒店投资管理有限公司 控股股东控制的法人
湖北航远文旅开发有限公司 控股股东控制的法人
湖北玉泉文化旅游开发有限公司 控股股东控制的法人
湖北枝城港达物流有限公司 控股股东控制的法人
宜昌港务集团港龙物流有限责任公司 控股股东控制的法人
宜昌港务集团有限责任公司 控股股东控制的法人
宜昌港务集团云池港有限公司 控股股东控制的法人
宜昌公交集团有限责任公司 控股股东控制的法人
宜昌行胜建设投资有限公司 控股股东控制的法人
宜昌行远旅游开发有限公司 控股股东控制的法人
宜昌交旅工程咨询有限公司 控股股东控制的法人
宜昌交旅集团文化产业有限公司 控股股东控制的法人
宜昌三峡旅游度假区开发有限公司 控股股东控制的法人
财务报表附注 第 99 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宜昌三峡运输集团有限责任公司 控股股东控制的法人
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
IC 卡手续费、
宜昌公交集团有限责任公司 99,119.25 244,940.66
车辆租赁费用
租赁费、旅游服
湖北省高峡平湖游船有限责任公司 1,118,222.44 709,154.96
务费
宜昌交旅集团文化产业有限公司 广告费 217,039.62 85,000.00
宜昌港务集团云池港有限公司 装卸费 3,279,478.14 529,173.07
湖北中油交运能源有限公司 油费 40,603.16
宜昌三峡运输集团有限责任公司 代理费、运费 461,867.08
宜昌港务集团港龙物流有限责任公司 装卸费 23,111.57 736,250.03
松滋市欣业交通服务有限公司 修理费 650,107.00
宜昌交旅工程咨询有限公司 代建费 215,800.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
港口服务、客运服
湖北省高峡平湖游船有限责任公司 3,279,912.59 1,989,726.34
务等
客运旅游服务收
宜昌三峡旅游度假区开发有限公司 1,002,400.00 6,345,900.00
入、租车服务收入
宜昌交旅投资开发有限公司 租车服务收入 7,000.00 150,507.00
宜昌交旅集团文化产业有限公司 租车服务收入等 9,511.72 4,800.00
客运服务、油品销
宜昌三峡运输集团有限责任公司 778,155.00
售等
宜昌行远旅游开发有限公司 租车服务收入 40,399.00 96,243.00
湖北白云望洲旅游投资有限公司 租车服务收入 650.00
宜昌行胜建设投资有限公司 租车服务收入 21,750.00 93,293.00
宜昌交旅工程咨询有限公司 租车服务收入 3,750.00
财务报表附注 第 100 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
宜昌交通旅游产业发展集团有限公司 租车服务收入 123,995.00 304,392.00
湖北丹霞山水文化发展有限公司 租车服务收入 6,441.00
宜昌交旅投资基金管理有限公司 租车服务收入 1,130.00
宜昌公交集团有限责任公司 客运服务 1,117,899.50
租车服务收入、车
湖北行营露营地酒店投资管理有限公司 51,885.32 1,230.00
费、苗木销售款
宜昌港务集团港龙物流有限责任公司 装卸收入 374,538.57 89,373.24
租车服务收入、旅
宜昌港务集团有限责任公司 40,687.00 28,150.00
游服务收入
宜昌国有资本投资控股集团有限公司 租车服务收入 8,800.00
租车服务收入、场
松滋市欣业交通服务有限公司 162,750.00
地租赁收入
湖北航远文旅开发有限公司 租车服务收入 72,710.00
湖北神农旅游客运有限公司 租车服务收入 11,859.00
湖北枝城港达物流有限公司 装卸费 93,496.51
劳务服务收入、水
湖北中油交运能源有限公司 711,757.94 809,093.49
电收入
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
本期确认的托管
委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收益定价依据
收益/承包收益
宜昌交通旅游产业 扣除资产处置损益影响因素后的当年税后净利润减去
发展集团有限公司 当年计提盈余公积后的余额大于委托经营目标，则超过
宜昌港务集团有限 宜昌交运收购委托方持
宜昌国有资本投资 湖北宜昌交运集团 2019 年 10 月 11 委托经营目标的部分，由宜昌交运全部享有；小于委托
责任公司经营管理 有的宜港集团股权或发 16,861,408.33
控股集团有限公司 股份有限公司 日 经营目标，则当年的委托经营费用为 0 元，宜昌交运应
权 生合同约定的终止情况
宜昌市夷陵国有资 在年度审计完成后的 30 日内将差额部分支付给宜港
产经营有限公司 集团
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租金 上期确认的租赁金
湖北中油交运能源有限公司 加油站房屋设备 1,880,000.00 1,880,000.00
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
宜昌港务集团有限责任公司 场地 662,000.00
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 5,308,976.46 5,493,029.53
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
宜昌三峡运输集团
46,656.00 2,332.80
有限责任公司
宜昌交旅投资开发
1,150.00 57.50
有限公司
宜昌交通旅游产业
17,877,892.83 893,894.64
发展集团有限公司
宜昌港务集团有限
1,150.00 57.50 1,150.00 57.50
责任公司
宜昌行胜建设投资
800.00 40.00
有限公司
宜昌交旅工程咨询
1,750.00 87.50
有限公司
其他应收款
宜昌公交集团有限
9,480.00 2,244.00 9,480.00 214.80
责任公司
宜昌港务集团有限 165,500.00 8,275.00
责任公司
预付账款
湖北中油交运能源
11,124.98
有限公司
宜昌港务集团云池
24,000.00
港有限公司
2、 应付项目
财务报表附注 第 103 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
宜昌三峡运输集团有限责任公司 39,028.40 39,028.40
宜昌港务集团云池港有限公司 189,900.00 204,087.47
宜昌交旅工程咨询有限公司 55,800.00
其他应付款
宜昌交旅工程咨询有限公司 67,040.00
宜昌港务集团有限责任公司 5,000.00
宜昌道行文旅开发有限公司 340,170.00 340,170.00
预收账款
湖北中油交运能源有限公司 24,768,253.94 26,558,730.14
松滋市欣业交通服务有限公司 2,619.05
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项
(二) 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
2021 年 4 月 23 日公司召开了第五届董事会第十二次会议，审议通过了《2020 年度
利润分配预案》，以 2020 年 12 月 31 日总股本 567,806,244 股为基数，向全体股东每
10 股派发现金股利 0.5 元（含税），不以未分配利润派送红股，不以公积金转增股本。
该预案还须提交股东大会表决。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
报告期内，三峡游轮中心土地一级开发业务稳步推进。2020 年 10 月 20 日，经宜昌
市人民政府批准，项目一期 P（2020）5、6 号地块国有建设用地使用权在宜昌市公
共资源交易中心公开拍卖出让，经宜昌市财政部门及国土部门审核确认，P（2020）
5 号地块对应的土地一级开发成本及增值收益为 113,095,910.08 元，P（2020）6 号
地块对应的土地一级开发成本及增值收益为 406,518,794.44 元。上述款项合计
519,614,704.52 元已分别于 2021 年 1 月 28 日、2021 年 2 月 8 日到达三峡游轮中心
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
银行账户。
十三、 其他重要事项
(一) 年金计划
为建立多层次养老保险体系，健全长效人才激励机制，经公司二届六次职代会、第
三届董事会第十次会议审议通过，公司于 2016 年起实施企业年金。与公司建立正式
劳动关系且连续工龄达到条件的职工，经本人申请可参加企业年金。企业年金所需
费用由单位和职工共同承担，单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个
人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。公司企业年金基金采取法人受托管理模式，
经公开招标公司委托具有受托管理资格的平安养老保险股份有限公司担任受托人管
理本公司年金基金。2018 年 2 月，国家人社部、财政部联合印发的《企业年金办法》
正式施行，我公司于 2018 年 7 月修订了企业年金方案。截至 2020 年 12 月 31 日，
参加企业年金计划的职工人数为 1135 人，占当期在岗职工人数的 41%，公司承担企
业年金费用总额为 438.79 万元，职工个人缴纳企业年金总额为 109.70 万元。
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以
业务经营板块为基础确定报告分部。
2、 报告分部的财务信息
项目 综合交通服务 旅游综合服务 商贸物流
主营业务收入 1,288,675,922.34 116,771,012.66 434,502,063.62
主营业务成本 1,248,320,350.32 122,440,552.93 405,232,243.26
（续上表）
项目 土地一级开发 分部间抵销 合计
主营业务收入 125,807,377.27 -55,046,791.14 1,910,709,584.75
主营业务成本 -50,278,609.67 1,725,714,536.84
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 19,073,092.83 128,274.00
财务报表附注 第 105 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
5 年以上 126,263.75 126,263.75
小计 19,199,356.58 254,537.75
减：坏账准备 1,079,918.39 132,677.45
合计 18,119,438.19 121,860.30
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
19,199,356.58 100.00 1,079,918.39 5.62 18,119,438.19 254,537.75 100.00 132,677.45 52.12 121,860.30
备
其中：
按信用风险特征组
19,199,356.58 1,079,918.39 18,119,438.19 254,537.75 132,677.45 121,860.30
合-账龄组合
合计 19,199,356.58 100.00 1,079,918.39 18,119,438.19 254,537.75 100.00 132,677.45 121,860.30
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,073,092.83 953,654.64 5.00
5 年以上 126,263.75 126,263.75 100.00
合计 19,199,356.58 1,079,918.39
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末
类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额
余额 计提
回 销
按组合计提
132,677.45 132,677.45 947,240.94 1,079,918.39
坏账准备
合计 132,677.45 132,677.45 947,240.94 1,079,918.39
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
宜昌交通旅游产业发展集团有限公司 17,873,092.83 93.09 893,654.64
宜昌运祥酒店管理有限公司 1,200,000.00 6.25 60,000.00
恒通港埠公司 84,014.51 0.44 84,014.51
恒通货运公司 42,249.24 0.22 42,249.24
合计 19,199,356.58 100.00 1,079,918.39
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 1,960,000.00 1,960,000.00
其他应收款项 299,009.96 3,626,673.66
合计 2,259,009.96 5,586,673.66
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
1、 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
湖北宜昌交运松滋有限公司 1,960,000.00 1,960,000.00
小计 1,960,000.00 1,960,000.00
减：坏账准备
合计 1,960,000.00 1,960,000.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 358,729.34 1,602,118.44
1至2年 1,473,717.30 1,949,623.49
2至3年 1,417,623.49 500,000.00
3至4年 500,000.00
4至5年
5 年以上 164,026.65 164,026.65
小计 3,914,096.78 4,215,768.58
减：坏账准备 3,615,086.82 589,094.92
合计 299,009.96 3,626,673.66
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
3,197,476.20 81.69 3,197,476.20 100.00
备
按组合计提坏账准
716,620.58 18.31 417,610.62 58.27 299,009.96 4,215,768.58 100.00 589,094.92 13.97 3,626,673.66
备
其中：
按信用风险特征组
716,620.58 417,610.62 299,009.96 4,215,768.58 589,094.92 3,626,673.66
合-账龄组合
合计 3,914,096.78 100.00 3,615,086.82 299,009.96 4,215,768.58 100.00 589,094.92 3,626,673.66
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 35,508.54 1,775.43 5.00
1-2 年 16,585.39 1,658.54 10.00
2-3 年 500.00 150.00 30.00
3-4 年 500,000.00 250,000.00 50.00
4-5 年
5 年以上 164,026.65 164,026.65 100.00
合计 716,620.58 417,610.62
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 589,094.92 589,094.92
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 97,302.97 3,197,476.20 3,294,779.17
本期转回 268,787.27 268,787.27
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 417,610.62 3,197,476.20 3,615,086.82
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
财务报表附注 第 111 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
3,197,476.20 3,197,476.20
账准备
按组合计提坏
589,094.92 97,302.97 268,787.27 417,610.62
账准备
合计 589,094.92 3,294,779.17 268,787.27 3,615,086.82
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 2,377.00 60,567.00
保证金 500,900.00 500,900.00
押金 1,000.00 2,800.00
应收租金 3,201,448.53 3,428,159.42
应收其他代垫款 28,740.94
其他 179,630.31 223,342.16
合计 3,914,096.78 4,215,768.58
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
收款项期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
余额
计数的比
例(%)
1 年以内
323,220.80；
1-2 年
宜昌华西骨科医院 租金 3,197,476.20 81.69 3,197,476.20
1,457,131.91；
2-3 年
1,417,123.49
东风日产汽车销售
保证金 500,000.00 3-4 年 12.77 250,000.00
有限公司
宜昌奇侠旅游船务 其他往来 50,000.00 5 年以上 1.28 50,000.00
财务报表附注 第 112 页
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占其他应
收款项期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合
余额
计数的比
例(%)
公司
雷友斌 其他往来 27,558.96 5 年以上 0.70 27,558.96
邹耀昌 其他往来 10,000.00 5 年以上 0.26 10,000.00
合计 3,785,035.16 96.70 3,535,035.16
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,057,157,532.21 2,057,157,532.21 2,057,157,532.21 2,057,157,532.21
对联营、合营企业投
48,941,560.46 48,941,560.46 50,753,783.62 50,753,783.62
资
合计 2,106,099,092.67 2,106,099,092.67 2,107,911,315.83 2,107,911,315.83
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
宜昌交运集团长阳客
500,000.00 500,000.00
运有限公司
宜昌交运集团夷陵客
500,000.00 500,000.00
运有限公司
宜昌交运集团兴山客
800,000.00 800,000.00
运有限公司
宜昌交运集团五峰客
830,000.00 830,000.00
运有限公司
宜昌交运集团石油有
3,661,494.09 3,661,494.09
限公司
宜昌交运集团秭归客
602,883.05 602,883.05
运有限公司
宜昌长江三峡旅游客 11,665,844.34 11,665,844.34
财务报表附注 第 113 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
运有限公司
宜昌交运国际旅行社
375,072.67 375,072.67
有限公司
宜昌太平溪港旅游客
25,570,824.91 25,570,824.91
运有限公司
宜昌茅坪港旅游客运
23,547,019.70 23,547,019.70
有限公司
宜昌交运集团汽车销
5,074,272.60 5,074,272.60
售维修有限公司
宜昌交运集团麟觉汽
9,490,244.59 9,490,244.59
车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟至汽
3,914,749.03 3,914,749.03
车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟远汽
4,700,000.00 4,700,000.00
车销售服务有限公司
恩施麟觉汽车销售服
6,802,741.52 6,802,741.52
务有限公司
恩施麟达汽车销售服
8,405,231.46 8,405,231.46
务有限公司
宜昌交运集团麟辰汽
6,000,000.00 6,000,000.00
车销售服务有限公司
宜昌交运集团麟汇汽
5,600,000.00 5,600,000.00
车销售服务有限公司
宜昌交运长江游轮有
137,300,000.20 137,300,000.20
限公司
湖北宜昌长江三峡游
556,079,993.57 556,079,993.57
轮中心开发有限公司
宜昌交运集团出租汽
3,667,456.65 3,667,456.65
车客运有限公司
湖北天元物流发展有
911,433,993.57 911,433,993.57
限公司
宜昌交运集团宜都客
35,000,000.00 35,000,000.00
运有限公司
恩施麟盛汽车销售服
6,000,000.00 6,000,000.00
务有限公司
财务报表附注 第 114 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
湖北宜昌交运松滋有
35,000,000.00 35,000,000.00
限公司
恩施麟泰汽车销售服
5,000,000.00 5,000,000.00
务有限公司
恩施麟昌汽车销售服
6,000,000.00 6,000,000.00
务有限公司
宜昌交运集团峡客行
31,000,000.00 31,000,000.00
约车有限公司
恩施麟轩汽车销售服
5,000,000.00 5,000,000.00
务有限公司
宜昌交运集团汽车运
9,929,618.54 9,929,618.54
输服务有限公司
宜昌交运集团麟宏汽
6,000,000.00 6,000,000.00
车销售服务有限公司
湖北三峡九凤谷旅游
96,706,091.72 96,706,091.72
开发有限公司
宜昌交运集团旅游客
35,000,000.00 35,000,000.00
运有限公司
宜昌交运集团客运有
60,000,000.00 60,000,000.00
限公司
合计 2,057,157,532.21 2,057,157,532.21
财务报表附注 第 115 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备 余额
1．合营企业
湖北神农旅游客运有限公
10,006,440.80 -1,066,602.99 8,939,837.81
司
小计 10,006,440.80 -1,066,602.99 8,939,837.81
2．联营企业
湖北中油交运能源有限公
34,033,088.27 12,063,820.01 12,197,399.58 33,899,508.70
司
湖北省高峡平湖游船有限
6,714,254.55 -612,040.60 6,102,213.95
责任公司
小计 40,747,342.82 11,451,779.41 12,197,399.58 40,001,722.65
合计 50,753,783.62 10,385,176.42 12,197,399.58 48,941,560.46
财务报表附注 第 116 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 38,823,967.12 37,160,903.47 220,519,104.88 165,727,008.77
其他业务 22,950,028.37 1,404,939.44 9,833,389.55 969,354.64
合计 61,773,995.49 38,565,842.91 230,352,494.43 166,696,363.41
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、综合交通服务 21,008,289.18 26,921,468.59 155,026,991.60 126,502,151.01
旅客出行服务 21,008,289.18 26,921,468.59 155,026,991.60 126,502,151.01
二、旅游综合服务 32,200,127.77 26,982,614.80
旅游交通服务 32,200,127.77 26,982,614.80
三、商贸物流 17,815,677.94 10,239,434.88 33,291,985.51 12,242,242.96
物业租赁及物业服务 17,815,677.94 10,239,434.88 33,291,985.51 12,242,242.96
合 计 38,823,967.12 37,160,903.47 220,519,104.88 165,727,008.77
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 59,607,685.43 60,224,013.90
权益法核算的长期股权投资收益 10,385,176.42 10,917,492.45
合计 69,992,861.85 71,141,506.35
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -76,471.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 17,080,371.60
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
3,203,248.28
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
财务报表附注 第 117 页
湖北宜昌交运集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
项目 金额 说明
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 30,737.87
受托经营取得的托管费收入 16,861,408.33
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -672,828.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 240,990.50
小计 36,667,455.94
所得税影响额 -2,451,484.55
少数股东权益影响额（税后） -242,612.39
合计 33,973,359.00
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.18 0.0850 0.0850
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.65 0.0252 0.0252
股股东的净利润
湖北宜昌交运集团股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年四月二十三日
财务报表附注 第 118 页