关于浙江仁智股份有限公司
     关联方非经营性资金往来收回情况、
              对外财务资助归还情况及
       收入内控整改情况的专项审核报告
                    大华核字[2021]0012752 号




  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
                关于浙江仁智股份有限公司
            关联方非经营性资金往来收回情况、
                  对外财务资助归还情况及
             收入内控整改情况的专项审核报告


                      目        录             页       次

一、   专项审核报告                             1-2

二、   关联方非经营性资金往来收回情况的说明         3

三、   对外财务资助归还情况的说明                   4

四、   收入内控整改情况的说明                       5
                 关于浙江仁智股份有限公司
            关联方非经营性资金往来收回情况、
                   对外财务资助归还情况及
             收入内控整改情况的专项审核报告

                                            大华核字[2021]0012752 号

浙江仁智股份有限公司全体股东：
    我们审计了浙江仁智股份有限公司（以下简称“仁智股份”）2020
年度财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并
及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2021 年 4 月 28 日
签发了大华审字[2021]0011105 号无保留意见的审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会浙江监管局下发的《关于对浙江仁
智股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》（[2021]91
号）的相关内容，仁智股份管理层编制了后附的关联方非经营性资金
往来收回情况、对外财务资助归还情况及收入内控整改情况的说明
（以下简称“相关问题的说明”），编写相关问题的说明并确保其真实、
准确、合法和完整是仁智股份管理层的责任，我们的责任是在执行审
核工作的基础上对相关问题的说明发表专项审核意见。
    我们将相关问题的说明所载信息与我们审计的仁智股份 2020 年
度财务报表时所审核的会计资料及仁智股份提供的其他资料进行了
审核，截至本专项审核报告出具时点，非经营性资金往来已消除、对
外财务资助已消除及收入内控整改已完成，以上方面没有发现存在重
大不一致的情况。

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                                      大华核字[2021]0012752 号专项审核报告



    本专项核查报告仅用于向中国证监会及其派出机构和深圳证券
交易所报备使用，不得用作任何其他用途。由于使用不当所造成的后
果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。




    附件 1：关联方非经营性资金往来收回情况的说明
    附件 2：对外财务资助归还情况的说明
    附件 3：收入内控整改情况的说明




大华会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：

                                                                  陈勇

          中国北京                   中国注册会计师：

                                                                 林万锞


                                       二〇二一年十二月七日




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浙江仁智股份有限公司
情况说明




附件 1：

                 关联方非经营性资金往来收回情况的说明

     2020 年 1 月 1 日至 2021 年 9 月 30 日，公司与控股股东关联方深圳市润合
新材料有限公司、深圳市鸿博中益实业有限公司、深圳市壹品新能源发展有限公
司累计发生 2.28 亿元的大宗贸易业务，资金往来日均金额为 2,530.77 万元，其
中 2021 年 7 月 1 日单日非经营性资金往来最高金额为 5,131.91 万元，公司并未
就上述事项履行审议程序及信息披露。经公司管理层整改，截止 2021 年 9 月 29
日，上述资金已全部归还，并按一年期银行贷款利率计算往来补偿 42.51 万元，
该往来补偿公司已于 2021 年 11 月 19 日全部收回。
     公司已将本金和利息全部收回，虽未给上市公司造成实质性损失，但公司以
此为戒，将加强内部控制，坚决杜绝此类事项再次发生。公司将严格按照上市公
司治理准则规定，进一步建立健全有效的制衡机制，规范三会运作，使决策层、
管理层、执行层各司其职，各负其责，决策合规，管理到位，确保公司资金安全，
防范经营风险。




                                                       浙江仁智股份有限公司

                                                              （公章）
                                                        二〇二一年十二月七日




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浙江仁智股份有限公司
情况说明




附件 2：




                       对外财务资助归还情况的说明


     2020 年 1 月 1 日至 2021 年 9 月 30 日，公司向控股股东多个大宗贸易伙伴
发生累计 3.51 亿元的财务资助，日均金额为 991.59 万元。公司对以上事项未履
行审议程序，也未按规定进行信息披露。经公司管理层整改，上述资金已于 2021
年 9 月 29 日前全部归还，并停止了一切原材料大宗贸易业务。
     公司已将上述资金全部收回，虽未给上市公司造成实质性损失，但公司以此
为戒，将加强内部控制，坚决杜绝此类事项再次发生。公司将严格按照上市公司
治理准则规定，进一步建立健全有效的制衡机制，规范三会运作，使决策层、管
理层、执行层各司其职，各负其责，决策合规，管理到位，确保公司资金安全，
防范经营风险。




                                                        浙江仁智股份有限公司

                                                              （公章）

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浙江仁智股份有限公司
情况说明




附件 3：




                        收入内控整改情况的说明


     公司 2020 年复耕业务的收入内部控制方面存在缺失：（1）复耕业务完工进
度方面，公司根据中石化油服分公司对公司确认的工作量进度确认收入，符合会
计准则的相关规定，在确定收入确认依据时没有考虑总包方采气二厂对中石化油
服分公司的验收标准是否一致；（2）公司实际开展业务过程中存在先施工后签署
合同的情况；（3）公司因相关人员笔误所导致投标文件中相关地址与实际地址不
符。
     公司已加强内部控制，重新梳理合同管控、销售管控流程；加强业务人员及
财务人员的专业培训，让相关业务人员仔细检查核对相关单据，对会计人员账务
处理的准确性、及时性、完整性进行绩效考核。




                                                     浙江仁智股份有限公司

                                                           （公章）

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