关于对浙江仁智股份有限公司
2020 年年报问询函的核查意见
大华核字[2021]0010154 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
关 于 对 浙 江 仁 智 股 份 有 限 公 司 2020 年
年 报 问 询 函 的 核 查 意 见
大华核字[2021]0010154 号
深圳证券交易所：
由浙江仁智股份有限公司（以下简称“仁智股份”或“公司”）
转来贵所上市公司管理一部下发的《关于对浙江仁智股份有限公司
2020 年年报的问询函》（公司部年报问询函【2021】第 541 号）奉悉。
仁智股份董事会针对问询函所提及的事项作出说明并提供相关证据
资料，同时出具《浙江仁智股份有限公司关于对 2020 年年报问询函
的回复函》，我们就问询函中需要我们核查的事项进行了审慎核查，
现汇报如下：
问题一、请你公司根据回函中披露的报告期收入具体明细，补
充披露具体客户名称、合同内容、合同签订时间、收入确认时间，
并结合合同具体条款及各项业务持续时间等详细说明是否存在与公
司正常经营业务无直接关系、偶发性、临时性、无商业实质等特征，
营业收入扣除是否充分、完整，是否存在规避本所《股票上市规则
（2020 年修订）》第 14.3.1 条“最近一个会计年度经审计的净利
润为负值且营业收入低于 1 亿元”的退市风险警示的情形。请年审
会计师核查上述事项并发表明确意见。
【回复】
1
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
一、公司回复
2020 年公司收入明细如下：
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，64 吨，6100 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日
元/吨，总金额 390400 元； 专用功能母 2020.03.03/2020. 起，至货到需方后
起三个月内 2020.03.03 购销合同 2020.03
2、供方承担运费； 料 03.09 30 日内收到本批
有效
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，64 吨，6100 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日
元/吨，总金额 390400 元； 专用功能母 2020.03.14/2020. 起，至货到需方后
起三个月内 2020.03.09 购销合同 2020.03
新材料及 新材料的 2、供方承担运费； 料 03.17 30 日内收到本批
有效
石化产品 生产与销 客户一 771.12 3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
销售 售 清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，128 吨，6000 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日 2020.03.26/2020.
元/吨，总金额 768000 元； 专用功能母 起，至货到需方后
起三个月内 2020.03.25 购销合同 03.28/2020.04.01 2020.04
2、供方承担运费； 料 30 日内收到本批
有效 /2020.04.04
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
2020.04.08/2020.
起三个月内 2020.04.02 料/RZ-GL/Z-52，96 吨，6000 购销合同 专用功能母 2020.04 起，至货到需方后
04.14/2020.04.17
有效 元/吨，总金额 576000 元； 料 30 日内收到本批
2
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； RZ-GL/Z-52 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，96 吨，6000 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日
元/吨，总金额 576000 元； 专用功能母 2020.04.20/2020. 起，至货到需方后
起三个月内 2020.04.10 购销合同 2020.05
2、供方承担运费； 料 05.01/2020.05.03 30 日内收到本批
有效
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
2020.05.07/2020.
料/RZ-GL/Z-52，192 吨，6000 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日 05.12/2020.05.13
元/吨，总金额 1152000 元； 专用功能母 起，至货到需方后
起三个月内 2020.04.23 购销合同 /2020.05.15/2020 2020.05
2、供方承担运费； 料 30 日内收到本批
有效 .05.17/2020.05.1
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
8
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3050 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 97600 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.05.11 购销合同 专用功能母 2020.05.19 2020.05
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
起三个月内 2020.05.16 料/RZ-GL/2M，64 吨，3000 购销合同 专用功能母 2020.05.23 2020.05 起，至货到需方后
有效 元/吨，总金额 192000 元； 料 RZ-GL/2M 30 日内收到本批
3
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，96 吨，5950 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日 2020.05.23/2020.
元/吨，总金额 571200 元； 专用功能母 起，至货到需方后
起三个月内 2020.05.21 购销合同 05.26/2020.05.29 2020.06
2、供方承担运费； 料 30 日内收到本批
有效 /2020.06.01
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，160 吨，5950 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日
元/吨，金额 952000 元； 专用功能母 起，至货到需方后
起三个月内 2020.05.27 购销合同
2、供方承担运费； 料 30 日内收到本批
有效 2020.06.01/2020.
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
06.02/2020.06.05
清本批产品货款
/2020.06.07/2020 2020.07
1、埋地排水管专用功能母
.06.10/2020.06.1
料/RZ-GL/2M，64 吨，3000 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管 3/2020.07.21
元/吨，金额 192000 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.05.27 购销合同 专用功能母
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
起三个月内 2020.06.11 料/RZ-GL/2M，32 吨，3000 购销合同 专用功能母 2020.08.03 2020.08 起，至货到需方后
有效 元/吨，总金额 96000 元； 料 RZ-GL/2M 30 日内收到本批
4
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，128 吨，5950 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日
元/吨，金额 761600 元； 专用功能母 起，至货到需方后
起三个月内 2020.07.28 购销合同
2、供方承担运费； 料 30 日内收到本批
有效 2020.08.11/2020.
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
08.13/2020.08.14
清本批产品货款
/2020.08.18/2020 2020.08
1、埋地排水管专用功能母
.08.21/2020.08.2
料/RZ-GL/2M，32 吨，3000 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管 7
元/吨，金额 96000 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.07.28 购销合同 专用功能母
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，64 吨，3000 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 192000 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.08.10 购销合同 专用功能母 2020.09.06 2020.09
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 2020.09.15/2020. 收到客户订单之日
起三个月内 2020.08.27 料/RZ-GL/2M，64 吨，3000 购销合同 专用功能母 09.16/2020.09.26 2020.09 起，至货到需方后
有效 元/吨，总金额 192000 元； 料 RZ-GL/2M /2020.09.27 30 日内收到本批
5
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，64 吨，5950 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日
元/吨，金额 380800 元； 专用功能母 起，至货到需方后
起三个月内 2020.08.27 购销合同
2、供方承担运费； 料 30 日内收到本批
有效
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，96 吨，3000 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 288000 元； 2020.09.28/2020. 起，至货到需方后
起三个月内 2020.09.23 购销合同 专用功能母 2020.10
2、供方承担运费； 10.11 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，32 吨，5950 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日
元/吨，总金额 190400 元； 专用功能母 起，至货到需方后
起三个月内 2020.10.13 购销合同 2020.10.16 2020.10
2、供方承担运费； 料 30 日内收到本批
有效
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
起三个月内 2020.10.19 料/RZ-GL/Z-52，32 吨，5950 购销合同 专用功能母 2020.10.22 2020.10 起，至货到需方后
有效 元/吨，总金额 190400 元； 料 30 日内收到本批
6
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； RZ-GL/Z-52 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，64 吨，5950 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日
元/吨，总金额 380800 元； 专用功能母 2020.11.05/2020. 起，至货到需方后
起三个月内 2020.11.03 购销合同 2020.11
2、供方承担运费； 料 11.06 30 日内收到本批
有效
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3000 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 96000 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.12.07 购销合同 专用功能母 2020.12.09 2020.12
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3250 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 104000 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.03.09 购销合同 专用功能母 2020.03.10 2020.03
新材料的 2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
生产与销 客户二 443.5 3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
售 清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
起三个月内 2020.03.18 料/RZ-GL/2M，32 吨，3250 购销合同 专用功能母 2020.03.19 2020.03 起，至货到需方后
有效 元/吨，总金额 104000 元； 料 RZ-GL/2M 30 日内收到本批
7
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3250 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 104000 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.04.02 购销合同 专用功能母 2020.04.04 2020.04
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3250 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 104000 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.04.10 购销合同 专用功能母 2020.04.11 2020.04
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，64 吨，3250 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 208000 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.04.23 购销合同 专用功能母
2、供方承担运费； 2020.04.25/2020. 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 04.26/2020.04.30 2020.05 产品货款止
清本批产品货款 /2020.05.01
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
起三个月内 2020.04.23 料/RZ-GL/Z-52，64 吨，6100 购销合同 专用功能母 起，至货到需方后
有效 元/吨，总金额 390400 元； 料 30 日内收到本批
8
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； RZ-GL/Z-52 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 102400 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.05.21 购销合同 专用功能母 2020.05.23 2020.06
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/1N，5 吨，4500 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 22500 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.05.23 购销合同 专用功能母 2020.05.23 2020.06
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/1N
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，27 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 86400 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.05.27 购销合同 专用功能母
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M 2020.06.01/2020.
3、货到需方后 30 日内付 2020.06 产品货款止
06.12
清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
起三个月内 2020.05.27 料/RZ-GL/Z-52，32 吨，6050 购销合同 专用功能母 起，至货到需方后
有效 元/吨，总金额 193600 元； 料 30 日内收到本批
9
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； RZ-GL/Z-52 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 102400 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.06.11 购销合同 专用功能母 2020.06.12 2020.06
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 102400 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.06.15 购销合同 专用功能母 2020.06.19 2020.06
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，32 吨，6050 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日
元/吨，总金额 193600 元； 专用功能母 起，至货到需方后
起三个月内 2020.06.18 购销合同 2020.06.20 2020.06
2、供方承担运费； 料 30 日内收到本批
有效
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
起三个月内 2020.07.03 料/RZ-GL/Z-52，32 吨，6050 购销合同 专用功能母 2020.07.04 2020.07 起，至货到需方后
有效 元/吨，总金额 193600 元； 料 30 日内收到本批
10
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； RZ-GL/Z-52 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 102400 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.07.03 购销合同 专用功能母
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，32 吨，6050 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日
元/吨，总金额 193600 元； 专用功能母 起，至货到需方后
起三个月内 2020.07.07 购销合同
2、供方承担运费； 料 30 日内收到本批
有效
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
清本批产品货款 2020.07.11/2020.
2020.07
1、埋地排水管专用功能母 07.18
料/RZ-GL/2M，32 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 102400 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.07.07 购销合同 专用功能母
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 2020.07.30/2020. 收到客户订单之日
起三个月内 2020.07.28 料/RZ-GL/Z-52，96 吨，6050 购销合同 专用功能母 08.02/2020.08.04 2020.08 起，至货到需方后
有效 元/吨，总金额 580800 元； 料 /2020.08.06/2020 30 日内收到本批
11
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； RZ-GL/Z-52 .08.08/2020.08.1 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付 3
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，96 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 307200 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.07.28 购销合同 专用功能母
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，64 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 204800 元； 2020.08.17/2020. 起，至货到需方后
起三个月内 2020.08.13 购销合同 专用功能母 2020.08
2、供方承担运费； 08.19 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，64 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 204800 元； 2020.08.23/2020. 起，至货到需方后
起三个月内 2020.08.21 购销合同 专用功能母 2020.09
2、供方承担运费； 08.25 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
2020.09.25/2020.
起三个月内 2020.09.23 料/RZ-GL/2M，96 吨，3200 购销合同 专用功能母 2020.10 起，至货到需方后
10.06/2020.10.10
有效 元/吨，总金额 307200 元； 料 RZ-GL/2M 30 日内收到本批
12
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 102400 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.10.28 购销合同 专用功能母 2020.10.30 2020.11
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 102400 元； 起，至货到需方后
起三个月内 2020.11.04 购销合同 专用功能母
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
2020.11.06 2020.11
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，32 吨，6050 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日
元/吨，总金额 193600 元； 专用功能母 起，至货到需方后
起三个月内 2020.11.04 购销合同
2、供方承担运费； 料 30 日内收到本批
有效
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
2020.11.19/2020.
起三个月内 2020.11.19 料/RZ-GL/2M，64 吨，3200 购销合同 专用功能母 2020.11 起，至货到需方后
11.20
有效 元/吨，总金额 204800 元； 料 RZ-GL/2M 30 日内收到本批
13
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，64 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 204800 元； 2020.11.23/2020. 起，至货到需方后
起三个月内 2020.11.20 购销合同 专用功能母 2020.12
2、供方承担运费； 11.25 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，32 吨，6050 埋地排水管 收到客户订单之日
自签订之日
元/吨，总金额 193600 元； 专用功能母 起，至货到需方后
起三个月内 2020.12.16 购销合同 2020.12.18 2020.12
2、供方承担运费； 料 30 日内收到本批
有效
3、货到需方后 30 日内付 RZ-GL/Z-52 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，64 吨，6300 收到客户订单之日
合同签订之 埋地排水管
元/吨，总金额 403200 元； 起，至货到需方后
日起三个月 2020.01.08 购销合同 专用功能母 2020.01.08/01.09 2020.01
新材料的 2、供方承担运费； 15 日内收到本批
内 料 RZ-GL/Z-52
生产与销 客户三 414.72 3、货到需方后 15 日内付 产品货款止
售 清本批产品货款
合同签订之 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
日起三个月 2020.03.06 料/RZ-GL/Z-52，64 吨，6200 购销合同 专用功能母 2020.03.06/03.12 2020.03 起，至货到需方后
内 元/吨，总金额 396800 元； 料 RZ-GL/Z-52 30 日内收到本批
14
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，64 吨，6200 收到客户订单之日
合同签订之 埋地排水管
元/吨，总金额 396800 元； 起，至货到需方后
日起三个月 2020.03.23 购销合同 专用功能母 2020.03.24/03.24 2020.03
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
内 料 RZ-GL/Z-52
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，64 吨，6100 收到客户订单之日
合同签订之 埋地排水管
元/吨，总金额 390400 元； 起，至货到需方后
日起三个月 2020.03.25 购销合同 专用功能母 2020.04.02/04.09 2020.04
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
内 料 RZ-GL/Z-52
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，64 吨，6100 收到客户订单之日
合同签订之 埋地排水管
元/吨，总金额 390400 元； 起，至货到需方后
日起三个月 2020.04.23 购销合同 专用功能母 2020.04.24/04.28 2020.04
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
内 料 RZ-GL/Z-52
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
合同签订之 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
日起三个月 2020.05.06 料/RZ-GL/Z-52，32 吨，6100 购销合同 专用功能母 2020.05.10 2020.05 起，至货到需方后
内 元/吨，总金额 195200 元； 料 RZ-GL/Z-52 30 日内收到本批
15
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，32 吨，6050 收到客户订单之日
合同签订之 埋地排水管
元/吨，总金额 193600 元； 起，至货到需方后
日起三个月 2020.05.21 购销合同 专用功能母 2020.05.22 2020.05
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
内 料 RZ-GL/Z-52
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，64 吨，6050 收到客户订单之日
合同签订之 埋地排水管
元/吨，总金额 387200 元； 起，至货到需方后
日起三个月 2020.05.27 购销合同 专用功能母 2020.06.01/06.04 2020.06
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
内 料 RZ-GL/Z-52
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，32 吨，6050 收到客户订单之日
合同签订之 埋地排水管
元/吨，总金额 193600 元； 起，至货到需方后
日起三个月 2020.07.13 购销合同 专用功能母 2020.07.15 2020.07
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
内 料 RZ-GL/Z-52
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
合同签订之 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
日起三个月 2020.08.30 料/RZ-GL/Z-52，64 吨，6050 购销合同 专用功能母 2020.08.30/09.02 2020.09 起，至货到需方后
内 元/吨，总金额 387200 元； 料 RZ-GL/Z-52 30 日内收到本批
16
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，64 吨，6050 收到客户订单之日
合同签订之 埋地排水管
元/吨，总金额 387200 元； 起，至货到需方后
日起三个月 2020.09.23 购销合同 专用功能母 2020.09.24/10.06 2020.10
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
内 料 RZ-GL/Z-52
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，32 吨，6050 收到客户订单之日
合同签订之 埋地排水管
元/吨，总金额 193600 元； 起，至货到需方后
日起三个月 2020.10.09 购销合同 专用功能母 2020.10.10 2020.10
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
内 料 RZ-GL/Z-52
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，64 吨，6050 收到客户订单之日
合同签订之 埋地排水管
元/吨，总金额 387200 元； 起，至货到需方后
日起三个月 2020.10.19 购销合同 专用功能母 2020.10.20/10.21 2020.10
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
内 料 RZ-GL/Z-52
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
合同签订之 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
日起三个月 2020.11.10 料/RZ-GL/Z-52，64 吨，6050 购销合同 专用功能母 2020.11.12/11.16 2020.11 起，至货到需方后
内 元/吨，总金额 387200 元； 料 RZ-GL/Z-52 30 日内收到本批
17
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 RZ-GL/Q，3300 元/吨； 埋地排水管
2020.01.01-20 起，至货到需方后
2020.01.01 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.1.10
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 RZ-GL/Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 RZ-GL/M-2，2900 元/吨； 埋地排水管
2020.01.01-20 起，至货到需方后
2020.01.01 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.1.10 2020.03
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 RZ-GL/2M
品货款止
新材料的 本批产品货款。
生产与销 客户四 372.15 1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
售 料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.3.15
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.4.1 2020.04
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
2020.03.13-20 2020.3.13 1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.4.17 2020.04 收到客户订单之日
18
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
20.12.31 料 M-3，2700 元/吨； 专用功能母 起，至货到需方后
2、供方承担运费； 料 M-3 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.5.3
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
2020.05
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.5.3
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.5.11 2020.05
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.5.18 2020.05
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
19
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.5.18
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 D-1，4350 元/吨；
起，至货到需方后
产品报价单 2020.5.28 2、供方承担运费； 购销合同 功能母料 D1 2020.5.28
7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 D-2，3800 元/吨；
起，至货到需方后
产品报价单 2020.5.28 2、供方承担运费； 购销合同 功能母料 D2 2020.5.28 2020.06
7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.5.28
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母 收到客户订单之日
埋地排水管
2020.03.13-20 料 Q，3200 元/吨； 起，至货到需方后
2020.3.13 购销合同 专用功能母 2020.6.8 2020.06
20.12.31 2、供方承担运费； 7 日内收到本批产
料Q
3、货到需方后 7 日内付清 品货款止
20
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.6.13
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
2020.06
埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.6.13
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.6.22
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
2020.06
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.6.22
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
2020.03.13-20
2020.3.13 料 Q，3200 元/吨； 购销合同 专用功能母 2020.7.6 2020.07 起，至货到需方后
20.12.31
2、供方承担运费； 料Q 7 日内收到本批产
21
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
3、货到需方后 7 日内付清 品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.7.17
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
2020.07
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.7.17
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.7.23
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
2020.07
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.7.23
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
2020.03.13-20 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
2020.3.13 购销合同 2020.8.10 2020.08
20.12.31 料 M-3，2700 元/吨； 专用功能母 起，至货到需方后
22
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； 料 M-3 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.8.10
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.8.21
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
2020.08
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.8.21
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.8.28
20.12.31 2020.09 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
2020.03.13-20 2020.3.13 1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.8.28 收到客户订单之日
23
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
20.12.31 料 Q，3200 元/吨； 专用功能母 起，至货到需方后
2、供方承担运费； 料Q 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.9.9
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
2020.09
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.9.9
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.9.18
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
2020.10
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.9.18
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
24
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.9.24
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.9.24
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.10.9
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.10.9
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母 收到客户订单之日
埋地排水管
2020.03.13-20 料 Q，3200 元/吨； 起，至货到需方后
2020.3.13 购销合同 专用功能母 2020.10.21 2020.10
20.12.31 2、供方承担运费； 7 日内收到本批产
料Q
3、货到需方后 7 日内付清 品货款止
25
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.11.2 2020.11
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.11.18
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
2020.11
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.11.18
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.11.30 2020.12
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
2020.03.13-20
2020.3.13 料 M-3，2700 元/吨； 购销合同 专用功能母 2020.12.19 2020.12 起，至货到需方后
20.12.31
2、供方承担运费； 料 M-3 7 日内收到本批产
26
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
3、货到需方后 7 日内付清 品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.20
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.20
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
2020.12 收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.20
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.20
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
2020.03.13-20 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
2020.3.13 购销合同 2020.12.20
20.12.31 料 Q，3200 元/吨； 专用功能母 起，至货到需方后
27
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
2、供方承担运费； 料Q 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.20
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.22
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.22
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.22
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
2020.03.13-20 2020.3.13 1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.12.22 收到客户订单之日
28
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
20.12.31 料 Q，3200 元/吨； 专用功能母 起，至货到需方后
2、供方承担运费； 料Q 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.22
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.22
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.25
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.25
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
29
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.25
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.25
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 M-3，2700 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.25
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料 M-3
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 Q，3200 元/吨； 埋地排水管
2020.03.13-20 起，至货到需方后
2020.3.13 2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.12.25
20.12.31 7 日内收到本批产
3、货到需方后 7 日内付清 料Q
品货款止
本批产品货款。
1、埋地排水管专用增强功 收到客户订单之日
新材料的 埋地排水管
2020.04.21-20 能母料 GX-7D/深灰颗粒， 起，按月结算，每
生产与销 客户五 347.76 2020.04.21 购销合同 专用功能母 2020.04.24 2020.04
21.05.20 3700 元/吨; 月 15 日前结算上
售 料 GX-7D
2、供方承担运费； 月货款，每月 30
30
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
3、按月结算，每月 15 日 日前滚动付款。
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用增强功
能母料 GX-7A/灰白颗粒， 收到客户订单之日
4400 元/吨; 埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.04.24 2020.04 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 料 GX-7A 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用增强功
能母料 GX-7A/灰白颗粒， 收到客户订单之日
4400 元/吨; 埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 购销合同 专用功能母 2020.04.28 2020.05 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 料 GX-7A 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4250 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.04.29 2020.05 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.05.04 2020.05 收到客户订单之日
31
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4250 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4250 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.05.06 2020.05 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4250 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.05.14 2020.05 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4250 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.05.17 2020.05 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.05.20 2020.05 收到客户订单之日
32
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4250 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4250 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.05.22 2020.06 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4250 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.05.25 2020.06 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4250 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.06.01 2020.06 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.06.02 2020.06 收到客户订单之日
33
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4250 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.06.06 2020.06 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.06.07 2020.06 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.06.09 2020.06 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.06.10 2020.06 收到客户订单之日
34
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.06.21 2020.07 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.07.09 2020.07 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.07.14 2020.07 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.07.21 2020.07 收到客户订单之日
35
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.07.22 2020.07 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.07.26 2020.07 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.07.27 2020.07 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.07.28 2020.07 收到客户订单之日
36
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.07.30 2020.08 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.09.30 2020.09 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.09.09 2020.09 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.09.14 2020.09 收到客户订单之日
37
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.09.23 2020.09 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.09.26 2020.10 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.10.15 2020.10 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.10.08 2020.10 收到客户订单之日
38
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.10.12 2020.10 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.10.19 2020.10 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.10.22 2020.10 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.10.24 2020.10 收到客户订单之日
39
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 3、 料 GX-7B 月 15 日前结算上
按月结算，每月 15 日前结 月货款，每月 30
算上月货款，每月 30 日前 日前滚动付款。
滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.10.29 2020.10 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.10.29 2020.10 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.10.30 2020.10 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.10.30 2020.10 收到客户订单之日
40
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.11.20 2020.11 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.11.20 2020.11 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.11.25 2020.11 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.11.25 2020.11 收到客户订单之日
41
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.04 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.07 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.10 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.12.21 2020.12 收到客户订单之日
42
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.21 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.22 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.22 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.12.23 2020.12 收到客户订单之日
43
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.23 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.23 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.24 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.12.24 2020.12 收到客户订单之日
44
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.24 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.24 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.24 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.12.25 2020.12 收到客户订单之日
45
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.25 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.25 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.25 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.12.25 2020.12 收到客户订单之日
46
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.26 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.26 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.26 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.12.26 2020.12 收到客户订单之日
47
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.27 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.27 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.28 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.12.29 2020.12 收到客户订单之日
48
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.29 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.30 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.30 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.12.30 2020.12 收到客户订单之日
49
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
料 GX-7B，4000 元/吨； 专用功能母 起，按月结算，每
2、供方承担运费； 料 GX-7B 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30 日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.31 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、埋地排水管专用功能母
收到客户订单之日
料 GX-7B，4000 元/吨；
埋地排水管 起，按月结算，每
2、供方承担运费；
购销合同 专用功能母 2020.12.31 2020.12 月 15 日前结算上
3、按月结算，每月 15 日
料 GX-7B 月货款，每月 30
前结算上月货款，每月 30
日前滚动付款。
日前滚动付款。
1、重晶石粉（≥4.2m/g）
购销
收到客户订单之日
石化产品 合同签订日 2、汽车运输、运输费用由 重晶石粉
2020.12.23-2020. 起，需方收到全额
的生产与 客户六 332.59 至 2020.12.31 2020.11.10 需方承担 购销合同 （≥4.2m/g） 2020.12
12.27 发票支付本批产品
销售 日止 3、由需方按拉货进度付 购销
全部货款时止
款，供方开具全额发票给
需方 4、合同数量 5782
50
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
吨，单价 650 元，金额
3758300 元
1、填充母料/6M，32 吨，
2750 元/吨，总金额 88000 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.01.03
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，12 吨，
2750 元/吨，总金额 33000 收到客户订单之日
新材料的 2020 年 1 月 1
元； 起，月结，按照约
生产与销 客户七 327.37 日-2020 年 12 2020.1.1 2020.03
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
售 月 31 日 购销合同 填充母料 6M 2020.02.28
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/N-2，15 吨， 收到客户订单之日
3800 元/吨，总金额 57000 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-2 2020.02.28
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
51
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/N-1，5 吨，
4400 元/吨，总金额 22000 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.02.28
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，31 吨，
2730 元/吨，总金额 84630 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.03.09
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，22 吨， 收到客户订单之日
2730 元/吨，总金额 60060 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.03.19
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
52
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/N-1，10 吨，
4350 元/吨，总金额 43500 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.03.19
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨，
2730 元/吨，总金额 87360 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.03.24 2020.03
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，22 吨， 收到客户订单之日
2730 元/吨，总金额 60060 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.04.12 2020.04
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
53
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/N-1，10 吨，
4300 元/吨，总金额 43000 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.04.12
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，22 吨，
2730 元/吨，总金额 60060 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.04.03
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
2020.04
支付本次货款
1、填充母料/N-1，10 吨， 收到客户订单之日
4350 元/吨，总金额 43500 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.04.03
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
54
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/6M，20 吨，
2730 元/吨，总金额 54600 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.04.16
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
2020.04
1、填充母料/N-2，5 吨，
3700 元/吨，总金额 18500 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-2 2020.04.16
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/N-1，7 吨， 收到客户订单之日
4300 元/吨，总金额 30100 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.04.16 2020.04
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
55
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨，
2730 元/吨，总金额 87360 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.04.23
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/N-1，6 吨，
4300 元/吨，总金额 25800 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.04.27
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
2020.04
支付本次货款
1、填充母料/N-2，4 吨， 收到客户订单之日
3700 元/吨，总金额 14800 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-2 2020.04.27
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
56
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/N-1，6 吨，
4300 元/吨，总金额 25800 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.05.03
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
2020.05
1、填充母料/6M，26 吨，
2730 元/吨，总金额 70980 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.05.03
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/N-1，20 吨， 收到客户订单之日
4300 元/吨，总金额 86000 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.05.11 2020.05
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
57
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/6M，12 吨，
2730 元/吨，总金额 32760 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.05.11
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/N-1，12 吨，
4300 元/吨，总金额 51600 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.05.14
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，20 吨， 收到客户订单之日
2730 元/吨，总金额 54600 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.05.14
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
58
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨，
2730 元/吨，总金额 87360 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.05.22 2020.05
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/N-1，12 吨，
4300 元/吨，总金额 51600 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.06.04
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
2020.06
支付本次货款
1、填充母料/6M，20 吨， 收到客户订单之日
2730 元/吨，总金额 54600 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.06.04
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
59
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/N-1，10 吨，
4300 元/吨，总金额 43000 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.06.09
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，22 吨，
2730 元/吨，总金额 60060 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.06.09
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨， 收到客户订单之日
2730 元/吨，总金额 87360 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.06.18 2020.06
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
60
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/N-1，10 吨，
4300 元/吨，总金额 43000 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.07.02
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
2020.07
1、填充母料/6M，22 吨，
2730 元/吨，总金额 60060 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.07.02
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/N-1，10 吨， 收到客户订单之日
4300 元/吨，总金额 43000 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.07.17 2020.07
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
61
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/6M，22 吨，
2730 元/吨，总金额 60060 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.07.17
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨，
2730 元/吨，总金额 87360 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.07.24 2020.07
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/N-1，12 吨， 收到客户订单之日
4300 元/吨，总金额 51600 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.08.11 2020.08
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
62
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/6M，20 吨，
2730 元/吨，总金额 54600 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.08.11
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨，
2730 元/吨，总金额 87360 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.08.18 2020.08
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/N-1，12 吨， 收到客户订单之日
4300 元/吨，总金额 51600 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.08.29 2020.09
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
63
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/6M，20 吨，
2730 元/吨，总金额 54600 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.08.29
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/N-1，9 吨，
4300 元/吨，总金额 38700 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.09.06
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
2020.09
支付本次货款
1、填充母料/6M，11.9 吨， 收到客户订单之日
2730 元/吨，总金额 32487 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.09.06
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
64
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/6M，11.1 吨，
2730 元/吨，总金额 30303 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.09.06
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨，
2730 元/吨，总金额 87360 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.09.15
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/N-1，18 吨， 收到客户订单之日
4300 元/吨，总金额 77400 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.09.28 2020.10
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
65
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨，
2730 元/吨，总金额 87360 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.10.08
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/N-1，8 吨，
4300 元/吨，总金额 34400 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.10.17
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
2020.10
支付本次货款
1、填充母料/6M，24 吨， 收到客户订单之日
2730 元/吨，总金额 65520 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.10.17
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
66
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/N-1，15 吨，
4300 元/吨，总金额 64500 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.10.24
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
2020.10
1、填充母料/6M，17 吨，
2730 元/吨，总金额 46410 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.10.24
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨， 收到客户订单之日
2730 元/吨，总金额 87360 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.10.30 2020.11
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
67
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨，
2730 元/吨，总金额 87360 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.11.06 2020.11
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，22 吨，
2730 元/吨，总金额 60060 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.11.14
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
2020.11
支付本次货款
1、填充母料/N-2，10 吨， 收到客户订单之日
3700 元/吨，总金额 37000 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-2 2020.11.14
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
68
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/N-1，10 吨，
4300 元/吨，总金额 43000 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.11.21
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，22 吨，
2730 元/吨，总金额 60060 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2020.11
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.11.21
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨， 收到客户订单之日
2730 元/吨，总金额 87360 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.11.23
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
69
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨，
2730 元/吨，总金额 87360 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.12.01 2020.12
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨，
2730 元/吨，总金额 87360 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.12.08
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
2020.12
支付本次货款
1、填充母料/6M，17 吨， 收到客户订单之日
2730 元/吨，总金额 46410 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.12.12
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
70
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、填充母料/N-1，15 吨，
4300 元/吨，总金额 64500 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 N-1 2020.12.12
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨，
2730 元/吨，总金额 87360 收到客户订单之日
元； 起，月结，按照约
2、供方承担运费； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.12.20 2020.12
3、月结，按照约定每月 具发票到对方，对
25 日前开具发票到对方， 方次月现金或银行
对方次月现金或银行承兑 承兑支付本次货款
支付本次货款
1、填充母料/6M，32 吨， 收到客户订单之日
2730 元/吨，总金额 87360 起，月结，按照约
元； 定每月 25 日前开
购销合同 填充母料 6M 2020.12.29 2020.12
2、供方承担运费； 具发票到对方，对
3、月结，按照约定每月 方次月现金或银行
25 日前开具发票到对方， 承兑支付本次货款
71
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
对方次月现金或银行承兑
支付本次货款
1、增强母料，116 吨，6000
收到客户订单之日
自签订之日 元/吨，总金额 696000 元；
起，至货到需方后
起 3 个月内 2020.11.30 2、供方承担运费； 购销合同 增强母料 2020.12.06 2020.12
30 日内收到本批
有效 3、货到需方后 30 日内付
产品货款止
清本批产品货款
1、改性 PE，381.909 吨，
3650 元/吨，总金额 收到客户订单之日
自签订之日
1393967.85 元； 起，至货到需方后
起 3 个月内 2020.12.1 购销合同 改性 PE 2020.12.01 2020.12
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效
新材料的 3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
生产与销 客户八 274.02 清本批产品货款
售 1、改性 PE，61.721 吨，
收到客户订单之日
6133.211 元/吨，总金额
起，至货到需方当
378547.91 元； 购销合同 改性 PE 2020.12.22 2020.12
日内收到本批产品
2、供方承担运费；
自签订之日 货款止
3、交货当日内付清货款
起 3 个月内 2020.12.22
1、改性 PP，82.383 吨，
有效 收到客户订单之日
7621.520 元/吨，总金额
起，至货到需方当
627883.65 元； 购销合同 改性 PP 2020.12.23 2020.12
日内收到本批产品
2、供方承担运费；
货款止
3、交货当日内付清货款
新材料的 客户九 254.02 自签订之日 2020.1.6 1、埋地排水管专用功能母 购销合同 埋地排水管 2020.01.07/01.08 2020.01 收到客户订单之日
72
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
生产与销 起 3 个月内 料/RZ-GL/2M，64 吨，3300 专用功能母 起，至货到需方后
售 有效 元/吨，总金额 211200 元； 料 RZ-GL/2M 15 日内收到本批
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到 15 日内付款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，64 吨，3250 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 208000 元； 起，至货到需方后
起 3 个月内 2020.4.2 购销合同 专用功能母 2020.04.02/04.07 2020.04
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，96 吨，3250 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 312000 元； 2020.04.25/04.30 起，至货到需方后
起 3 个月内 2020.4.23 购销合同 专用功能母 2020.05
2、供方承担运费； /05.08 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，64 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 204800 元； 起，至货到需方后
起 3 个月内 2020.6.18 购销合同 专用功能母 2020.06.18/06.21 2020.06
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
2020.7.3 购销合同 2020.07.07/07.09 2020.07
起 3 个月内 料/RZ-GL/2M，64 吨，3200 专用功能母 起，至货到需方后
73
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
有效 元/吨，总金额 204800 元； 料 RZ-GL/2M 30 日内收到本批
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/Z-52，32 吨，6050 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 193600 元； 起，至货到需方后
起 3 个月内 2020.7.6 购销合同 专用功能母 2020.07.21 2020.07
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/Z-52
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，64 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 204800 元； 起，至货到需方后
起 3 个月内 2020.7.28 购销合同 专用功能母 2020.07.30/08.10 2020.08
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，64 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 204800 元； 起，至货到需方后
起 3 个月内 2020.8.27 购销合同 专用功能母 2020.08.28/09.02 2020.09
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
2020.9.7 购销合同 2020.09.08/09.12 2020.09
起 3 个月内 料/RZ-GL/2M，64 吨，3200 专用功能母 起，至货到需方后
74
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
有效 元/吨，总金额 204800 元； 料 RZ-GL/2M 30 日内收到本批
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，96 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 307200 元； 起，至货到需方后
起 3 个月内 2020.9.23 购销合同 专用功能母 2020.09.25/10.05 2020.10
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 102400 元； 起，至货到需方后
起 3 个月内 2020.11.4 购销合同 专用功能母 2020.11.08 2020.11
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，64 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 204800 元； 起，至货到需方后
起 3 个月内 2020.11.10 购销合同 专用功能母 2020.11.11/11.13 2020.11
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
自签订之日 1、埋地排水管专用功能母 埋地排水管 收到客户订单之日
2020.11.17 购销合同 2020.11.19 2020.11
起 3 个月内 料/RZ-GL/2M，32 吨，3200 专用功能母 起，至货到需方后
75
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
有效 元/吨，总金额 102400 元； 料 RZ-GL/2M 30 日内收到本批
2、供方承担运费； 产品货款止
3、货到需方后 30 日内付
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 102400 元； 起，至货到需方后
起 3 个月内 2020.11.27 购销合同 专用功能母 2020.11.28 2020.12
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
1、埋地排水管专用功能母
料/RZ-GL/2M，32 吨，3200 收到客户订单之日
自签订之日 埋地排水管
元/吨，总金额 102400 元； 起，至货到需方后
起 3 个月内 2020.12.16 购销合同 专用功能母 2020.12.17 2020.12
2、供方承担运费； 30 日内收到本批
有效 料 RZ-GL/2M
3、货到需方后 30 日内付 产品货款止
清本批产品货款
新材料及 200 万元以
石化产品 下客户合 1,707.62 / / / / / / / /
销售 计
1、新疆工区钻井专用管 按每月
新疆工区钻 合同签订之日起，
材及工具检测、维修服务； 检维修
油气田技 管具检维 2019.07.31-20 技术服务 井专用管材 按检维修业务 至需方收到发票结
客户一 1,331.29 2019.06.30 2、检测税率 6%，维修税 业务量
术服务 修服务 20.07.30 合同 及工具检测、 量每月确认 算后挂账后 6 个月
率 13%。开具发票挂账后 确认收
维修服务 内支付货款止
6 个月内支付； 入
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
3、甲方以转账或汇票方式
支付合同款项。
1、新疆工区钻井专用管
材及工具检测、维修服务；
合同签订之日起，
2、检测税率 6%，维修税
2020.07.31-20 至需方收到发票结
2020.08.06 率 13%。开具发票挂账后
21.07.30 算后挂账后 6 个月
6 个月内支付；
内支付货款止
3、甲方以转账或汇票方式
支付合同款项。
1、元坝 6 井岩屑池内固
化土资源利用，原岩屑池
破除并复耕，地方协调，
施工过程中异常情况处置
元坝 6 井岩 签订合同且接到甲
等。
屑池内固化 方通知之日起，至
2、我方完成施工后应及时 2020.12.01 日开
从甲方通知 土资源利用， 该项目经甲方验收
通知甲方进行验收，甲方 始施工，
油田环保 之日起开始 技术服务 原岩屑池破 合格，收到增值税
客户二 781.68 2020.12.30 按合同规定的施工标准及 2020.12.31 日完 2020.12
治理 计算，截止工 合同 除并复耕，地 发票财务挂账后 6
质量标准组织相关部门进 成 98%的工作
程完工 方协调，施工 个月内以银行转账
行验收 量确认
过程中异常 或以汇票的方式支
3、元坝 6 井岩屑池内固化
情况处置等。 付合同价款时止
土资源利用及岩屑池复耕
执行单价：资源化利用：
214.82 元/吨（不含税），
预估工作量 34000 吨；岩
77
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
屑池复耕：42.03 元/方（不
含税），预估工作量 16000
方；结合单价及预估工作
量，本合同 暂定总价
7976360 元（不含税）
1、连续油管工程，包括但 签订合同且接到甲
不限于相应的工程施工设 方工作订单或书面
计和井控设计、从甲方指 工作指令日起，至
定地点拉运材料及连续油 需方结算手续办理
连续油管工
管施工。 完毕后，一年内通
程，包括介不
2020.03.17-20 2、我方包工、部分包料 2020.04.07 日开 过银行承兑汇票或
限于相应的
20.12.31，具 以甲方的工 始施工， 银行转账方式向乙
工程施工设
井下作业 体以甲方的 作订单或书面指令为准。 技术服务 2020.11.19 日完 方支付发票金额的
客户三 668.58 2020.03.20 计和井控设 2020.12
技术服务 工作订单或 4、合同价款按合同中附件 合同 成工程进度 90%，预留 10%作
计、从甲方指
书面工作指 的价格清单执行。合同价 100%，并通过 为质保金。质保期
定地点拉运
令为准。 款包括 但不限于动迁费、 验收 到期后，如果质保
材料及连续
设备、材料、人员、附加 期内无任何质量问
油管施工。
税费、保险费用、HSE 费 题则甲方应在质保
用等我方履行本合同项下 期结束后无息返还
义务 所须承担的全部费 保留的甩的质量保
用 证金时止。
本合同于合 1、甲方所属川渝地区钻 甲方所属川 2020.09.18 日开 签订合同且接到甲
油田环保 技术服务
客户四 560 同签订 之日 2020.09.09 井平台清洁化生产服务， 渝地区钻井 始施工， 2020.12 方指令通知进场时
治理 合同
起生效并持 钻井过程中岩屑收集、完 平台清洁化 2020.12.23 完成 起，至结算完成后，
78
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
续至 2021 年 井泥浆、方井、井筒内水 生产服务，钻 工程进度 需方收到全额增值
12 月 31 日 基、油基泥浆、生产污水 井过程中岩 100%，并通过 税发票且经甲方审
的治理。 屑收集、完井 验收 核无异议后 3 个月
2、服务周期：单井施工设 泥浆、方井、 内以电汇形式支付
计周期为 60 天 井筒内水基、 结算金额的 95%，
3、预计工作量总计为 10 油基泥浆、生 5%作为质保金。质
口井 4、随钻泥浆不落 产污水的治 保期内未发生质量
地处理基本价格为 560000 理。 问题或事帮的，质
元/口井，此价格不含税。 保期满 20 个工作
日内收到 5%的质
保金时止
签订合同之日起，
1、按甲方要求为甲方提供 按甲方要求 2020.03.18 日开
至项目验收合格
连续油管辅助作业服务， 为甲方提供 始施工，
自合同签订 后，需方收到增值
井下作业 确保施工达到设计要求。 技术服务 连续油管辅 2020.12.09 完成
客户五 432.33 之日起其后 2020.06.18 2020.12 税专用发票，甲方
技术服务 2、在甲方指定井场进行服 合同 助作业服务， 工程进度
365 日止 财务挂账后第 13
务 3、按实际验收数量及 确保施工达 100%，并通过
个月付款，我方收
结算单价进行结算 到设计要求。 验收
到全部款项时止
1、甲方将气田水预处理业 甲方将气田
务委托与乙方，由乙方对 水预处理业 签订合同时起，至
按水处
油田环保 2018.06.15-20 齐福气田水站进行运营管 技术服务 务委托与乙 按水处理量每 需方收到付款申请
客户六 305.74 2018.06.15 理量每
治理 21.06.14 理，并利用站内设备设施、 合同 方，由乙方对 月确认 及有效结算票据后
月确认
采取适宜的工艺对气田水 齐福气田水 支付时止。
进行消泡、去除悬浮物等 站进行运营
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
处理，使预处理后的水质 管理，并利用
指标达到如下要求：PH 值 站内设备设
6-9；SS20mg/L;粒径中值 施、采取适宜
4un；石油类30mg/L； 的工艺对气
2、我方运营管理齐福气田 田水进行消
水处理站，预处理单方气 泡、去除悬浮
田水处理按不含税价 37.3 物等处理，使
元/方计算； 预处理后的
3、处理方量确认：站内具 水质指标达
备流量计计量条件的，处 到如下要求：
理方量以流量计计理数据 PH 值 6-9；
为准；六内不具备流量计 SS20mg/L;粒
计量条件 的，处理方量以 径中值4un；
拉运联单数据为准。以收 石油类
集池体积对前述两种计理 30mg/L。
方式进行校核，最终以甲
方相关管理部门核定的数
据为准。
2019.09.10 日开
1、提供连续油管现场施工 连续油管施 合同签订之日起，
始施工，
服务； 工，乙方负责 以现场甲乙双方签
井下作业 2019.04.01-20 技术服务 2020.09.10 日完
客户七 233.22 2020.09.04 2、按实际工作量结算； 提供连续油 2020.09 认的施工单位为结
技术服务 21.12.31 合同 成工程进度
3、合同总金额为 3000000 管现场施工 算依据，至需方支
100%，并通过
元（不含税）。 服务。 付结算款时止。
验收
80
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
油田环保
治理、管
200 万元以
具检维修
下客户合 797.35 / / / / / / / /
服务及井
计
下作业技
术服务
1、提供钻井定向、导向技 仅限于乙方 2020.09.02 日开
术及仪器服务； 向甲方提供 始施工， 合同签订之日起，
钻井工程 钻井工程 2020.08.10-20 2、用于钻井项目施工，四 技术服务 钻井定向、导 2020.12.24 日完 至需方收到发票后
客户一 113.21 2020.08.10 2020.12
服务 服务 21.04.10 口井工作量； 合同 向技术及仪 成工程进度 三个月内，付款至
3、服务费用 300000 元/井， 器服务，用于 100%，并通过 我方指定账户止。
总价 1200000 元（含税）。 现场使用。 验收
主营业务收入合计 10,468.27 / / / / / / / /
1、租赁 XJ-750 修井机一台
及相关配套设备，用于在
中石油新疆区域进行修井
作业；
租赁 xj-750 修 按月进
其他业务 2、设备装卸、运输费用由 自合同签订至 2021
其他业务 2019.01.01-20 设备租赁 井机一台及 2019.01.01 至 行确认
及大宗贸 客户一 112.09 2018.10.30 需方承担； 年 12 月 31 日租赁
收入 21.12.31 合同 相关配套设 2021.12.31 止 租赁收
易收入 3、租赁期 3 年，起至时间 期满为止
备 入
为：2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日;
4、租金 120 万元/年（含
税），每年 11 月 30 日支
81
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 合同内容 完成时间
营业收入 收入确
客户名称 合同签订时 （合同项下的 业务持续时间说明
一级明细 二级明细 （万元） 合同期限 合同主要内容 合同类型 产品名称 认时间
间 交付）
付下一年度租赁费。
其他业务 50 万元以
及大宗贸 下客户合 276.97
易收入 计
与主营业务无关的收入合计 389.07
合计 10,857.34
82
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
报告期公司主营业务收入主要由三部分构成：新材料及石化产品销售、油
气田技术服务、钻井工程服务。
1、新材料及石化产品销售业务主要开展业务是公司控股子公司四川仁智新
材料科技有限责任公司（以下简称“仁智新材料”）、四川仁智石化科技有限责
任公司（以下简称“石化科技”）。仁智新材料专注于在新材料领域，随着公司
研发投入的逐步加大，公司在改性塑料的研发与应用方面逐步形成强大竞争优
势。公司向湖南粤港模科实业有限公司（以下简称“粤港模科”）销售的 ABS、
PC 等改性塑料材料 85.73 万元为关联交易，具有合理的商业实质，且交易价格
公允。除向粤港模科销售的 ABS、PC 等改性塑料材料 85.73 万元外，新材料及
石化产品销售业务客户主要为联塑集团旗下子公司等，均属于独立的外部客户，
与本公司及本公司董监高、控股股东无关联关系，不存在与主营业务无直接关
系、偶发性、临时性、无商业实质等特征收入，营业收入扣除充分、完整。
2、油气田技术服务、钻井工程服务业务主要开展业务主体为公司控股子公司石
化科技。石化科技公司是一家集油田技术服务的技术研发、方案设计、服务提
供及油田化学助剂的研发、生产为一体的高新技术企业。经过多年的发展，公
司已成为具有油气田技术服务、管具检维修服务、井下作业技术服务、环保治
理技术服务等多个油服产业的综合性油服公司。油气田技术服务、钻井工程服
务业务客户主要为中石化西南石油工程有限公司油田工程服务分公司、斯伦贝
谢长和油田工程有限公司等，均属于独立的外部客户，与本公司及本公司董监
高、控股股东无关联关系，不存在与主营业务无直接关系、偶发性、临时性、
无商业实质等特征收入，营业收入扣除充分、完整。
上述业务是公司正常主业拓展及行业资源积累和沉淀的结果，不存在规避
深交所《股票上市规则（2020 年修订）》第 14.3.1 条“最近一个会计年度经
审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元”的退市风险警示的情形。
二、年审会计师专业意见
（一）核查程序
1、了解、评估和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行
是否有效。
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
2、了解和评价管理层对收入确认相关政策的选择及执行是否符合企业会计
准则的要求。
3、获取公司收入台账，并与收入明细核对是否一致。
4、实施收入的细节测试。对本年销售业务选取样本。对于新材料销售及石
化产品销售类收入，检查交易过程中的相关单据，包括出库单、物流单、客户
签收记录、销售发票、资金收款凭证等；对于钻井工程服务及油气田技术服务
类收入，检查销售合同关键条款、销售发票、工程结算单、验收单、资金收款
凭证等；对于设备租赁收入，检查设备租赁合同，重新计算当期租赁收入并与
账面已记录收入核对，检查资金收款凭证等，确认交易的真实性。
5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，对于新材料销售及石
化产品销售类收入，检查出库单、物流单、客户签收记录、销售发票；对于钻
井工程服务及油气田技术服务类收入，检查销售合同关键条款、销售发票、工
程结算单、验收单；评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
6、对营业收入执行函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对。
7、获取报告期收入具体明细，结合合同具体条款以及对收入确认的相关单
据的检查，核查是否存在与公司正常经营业务无直接关系、偶发性、临时性、
无商业实质等特征的营业收入，检查公司是否营业收入扣除充分、完整。
8、根据深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所股票上市规则（2020 年
12 月修订）》的相关规定，以及深圳证券交易所 2021 年 4 月 7 日发布的扣除事
项通知的相关要求，特别是针对扣除事项通知列示的营业收入具体扣除项，逐
项核对检查公司报告期营业收入是否存在应当扣除事项。执行主要核查程序包
括：（1）核查营业收入中是否存在与主营业务无关的业务收入，主要是指与公
司正常经营业务无直接关系，或虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊、
具有偶发性和临时性，影响报表使用者对公司持续经营能力做出正常判断的各
项收入；（2）核查营业收入中是否存在不具备商业实质的收入，主要是指未导
致未来现金流发生显著变化等不具有商业合理性的各项交易和事项产生的收入。
（二）核查结论
经核查，报告期内，与主营业务无直接关系、偶发性、临时性、无商业实
质等特征的营业收入，公司已依据《关于退市新规下营业收入扣除事项的通知》
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
在营业收入中进行扣除，营业收入扣除充分、完整，不存在规避本所《股票上
市规则（2020 年修订）》第 14.3.1 条“最近一个会计年度经审计的净利润为
负值且营业收入低于 1 亿元”的退市风险警示的情形。
问题二、你公司披露的回函及你公司报备的相关文件显示，你公司四季度
对中石化西南石油工程有限公司油田工程服务分公司（以下简称“中石化油服
分公司”）确认收入 1,332.97 万元，其中确认“岩屑池固化土资源化利用及岩屑
池复耕”（以下简称“复耕业务”）营业收入 781.68 万元。你公司 2020 年度扣
除与主营业务无关收入 389.07 万元后的营业收入为 1.05 亿元。
2020 年 12 月 30 日，你公司与中石化油服分公司签订《岩屑池固化土资源
化利用及岩屑池复耕合同》（以下简称“《工程合同》”），2020 年 12 月 31 日，
你公司与供应商四川恒润发建筑工程有限公司（以下简称“四川恒润发”）签
订《元坝 6 井岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕分包合同》）以下简称“《分
包合同》”），截至 2020 年 12 月 31 日，你公司对上述复耕业务确认收入 781.68
万元，确认成本 752.64 万元。
1、请你公司说明签订《工程合同》次日、签订《分包合同》当日即确认
收入与成本的原因及合理性，是否符合会计准则的相关规定，是否存在不符合
收入确认条件而突击确认收入的情形。请会计师核查上述事项并发表明确意见，
同时说明针对该笔收入的真实性和准确性已执行的审计程序及已取得的主要
审计证据。
2、你公司 2018 年、2019 年并未开展复耕业务，2020 年除前述《工程合同》
外未开展其他同类复耕业务。请说明该笔复耕业务收入是否存在偶发性、临时
性特征，是否应予以扣除。请会计师核查并发表明确意见。
3、请你公司补充披露《工程合同》与《分包合同》的主要合同条款，包
括但不限于工作内容、合同价款、合同双方的权利与义务、违约责任、材料及
设备供应等条款。
4、请你公司结合《工程合同》与《分包合同》的主要合同条款，说明你
公司采用总额法确认复耕业务收入的依据及合理性，是否符合会计准则的相关
规定，请会计师核查并发表明确意见。
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
5、《工程合同》约定，未经甲方同意，乙方不能擅自将工程分包。请你公
司说明你公司分包工程是否取得中石化油服分公司同意，采取分包方式开展复
耕业务的原因及合规性，以前年度是否曾采取分包方式开展复耕业务，请会计
师核查并发表明确意见。
6、请说明你公司与中石化油服分公司的合作年限，并说明中石化油服分
公司近三年与你公司的交易情况，包括但不限于交易内容、交易金额及占比、
定价模式、结算方式等，请会计师核查并发表明确意见。
【回复】
一、公司回复
（一）请你公司说明签订《工程合同》次日、签订《分包合同》当日即确
认收入与成本的原因及合理性，是否符合会计准则的相关规定，是否存在不符
合收入确认条件而突击确认收入的情形。
公司于 2020 年 12 月确认了油田环保治理（即“岩屑池固化土资源化利用
及岩屑池复耕”）收入 781.68 万元，应收账款（含税）828.58 万元。
1、“岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕”业务具体情况下如下：
中石化西南石油工程有限公司油田工程服务分公司（以下简称“中石化油
服分公司”）与石化科技签订《岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕合同》，
工作内容为岩屑池内固化土资源化利用，原岩屑池破除并复耕等。
该业务是通过招投标实现的，由于中石化油服分公司招投标流程耗时长，
于 2020 年 12 月 24 日完成招投标流程，公司 2020 年 12 月 30 日正式签订工程
合同。根据交易习惯，2020 年 11 月公司与中石化油服分公司沟通施工方案后，
于 2020 年 12 月 1 日先行进场施工，截至 2020 年 12 月 31 日实际上已基本完成
所有的工作，中石化油服分公司签署确认 98%工作量确认单。依据新收入准则
的相关规定，公司按甲方确认的 98%履约进度确认收入，并按已完成的工作量
确认收入。截至本函发出日，该业务累计回款 805.60 万元。
2、会计准则的相关规定
根据《企业会计准则第 14 号——收入》第四条 企业应当在履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的
经济利益。
第十一条 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，
属于在某一时点履行履约义务：
（一）客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益。
（二）客户能够控制企业履约过程中在建的商品。
（三）企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个
合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
具有不可替代用途，是指因合同限制或实际可行性限制，企业不能轻易地
将商品用于其他用途。
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，是指在由于客户或其他方原
因终止合同的情况下，企业有权就累计至今已完成的履约部分收取能够补偿其
已发生成本和合理利润的款项，并且该权利具有法律约束力。
3、符合会计准则相关规定的分析
1）石化科技在进行施工服务时，客户可以控制企业履约过程中在建的商品
石化科技承接的元坝 6 井岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕项目工程，主
要是在中石化元坝 6 井（气井）用来填埋挖掘气井等产生的屑池等的耕地上施
工，主要工作内容是挖固化土、烧结和复耕，以及修便道等，最终达到农民复
耕的条件。施工过程中可以控制企业履约过程中在建的商品。满足收入准则第
十一条（二）规定。
2）石化科技履约过程中所产出的商品具有不可替代用途。石化科技接受中
石化油服分公司的委托，对元坝 6 井岩屑池内固化土资源化利用、原岩屑池破
除并复耕、地方协调和施工过程中异常情况处置等。此项服务本身具有个性化
的典型特性，施工过程需要根据特定地块的用地规划、实现建筑物和所处环境
的融合、考量地域风俗文化、技术性、经济性等多种因素进行综合评判。在此
情况下，合同约定的施工任务，为个性化非标准定制服务，难以轻易地将设计
成果用于其他用途，履约过程所提供的服务具有不可替代用途。
石化科技在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，
根据双方签订的合同约定，合同最终结算金额，由甲乙方双方签字确认的工作
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
量确认单，结合确认的单价进行结算。截止 2020 年 12 月 31 日，中石化油
服分公司已出具确认了 98%工作量的验收证明，石化科技有权就累计至今已完
成的履约部分收取能够补偿其已发生成本和合理利润的款项，并且该权利具有
法律约束力。满足收入准则第十一条（三）规定。
综上所述，公司确认收入与成本符合会计准则的相关规定，不存在不符合
收入确认条件而突击确认收入的情形。
二、年审会计师专业意见
（一）核查程序
1、获取《元坝 6 井岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕合同》（以下简
称“《工程合同》”）及《元坝 6 井岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕分包合
同》合同原件以下简称“《分包合同》”），核查合同工作内容、合同价款、合同
双方的权利与义务、违约责任、材料及设备供应等条款；同时，获取该项目的
工程施工验收证明，核查收入的真实性和准确性。
2、向管理层了解《工程合同》及《分包合同》签订背景，以及该工程施工
的具体情况。
3、对复耕工程收入执行收入细节测试程序，检查销售合同关键条款、销售
发票、工程结算单、验收单、资金收款凭证等，确认交易的真实性。
4、对复耕工程收入执行函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行
核对，核查该项目收入的真实性及准确性。
5、对客户中石化西南石油工程有限公司油田工程服务分公司及供应商四川
恒润发建筑工程有限公司进行现场走访，进一步了解工程情况，验证收入的真
实性，并参观元坝 6 井施工现场。
（二）核查结论
经核查， 中石化油服分公司与公司签订《工程合同》的流程较久，合同签
订时间为 2020 年 12 月 30 日，但工程实际上已于 2020 年 12 月 1 日施工，截至
2020 年 12 月 31 日已完成 98%工作量，并通过中石化油服分公司验收确认，因
此，公司在签订《工程合同》次日即 2020 年 12 月 31 日确认收入符合会计准则
的相关规定，不存在不符合收入确认条件而突击确认收入的情形。
（二）你公司 2018 年、2019 年并未开展复耕业务，2020 年除前述《工程
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
合同》外未开展其他同类复耕业务。请说明该笔复耕业务收入是否存在偶发性、
临时性特征，是否应予以扣除。
岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕项目与公司的主营业务直接相关，
且具有持续性特征。
1、2013 年至 2017 年，岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕项目，公司
确认收入情况如下：
单位：元
年度 营业收入
2013 年 38,437,863.64
2014 年 10,194,718.98
2015 年 5,450,592.15
2016 年 1,886,854.12
2017 年 475,590.00
2016 年 5 月 23 日，实际控制人由钱忠良变更为金环，此类业务从实控人
变更后逐年递减，至 2018 年、2019 年未实施运营。
2019 年 12 月新管理层团队接手后，重新梳理石化公司业务。“岩屑池固化
土资源化利用及岩屑池复耕”业务需要具有环保资质的企业才具备投标资格，
公司拥有四川省安全生产许可证固体废弃物处理处置（甲级）资质（详见附件），
拥有中石化环保治理市场准入许可证，并且拥有该环保业务完整的管理团队。
2020 年实现“岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕”业务 781.68 万元。
同时，2021 年上半年公司在“岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕项目”
上确认收入 284.43 万元，该业务持续运营中。
2、“岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕项目”市场具有持续性
（1）中石化公司 2019 年开工的废弃井分别为：回注 1 井，阆中 1 井。
（2）中石化公司 2020 年一至三季度开工的废弃井为：元坝 29 井
（3）中石化公司 2020 年四季度开工的废弃井分别为：元坝 27-1 井，元坝
6 井，（其中：元坝 6 井由公司中标并完成相关工程）。
（4）中石化公司 2021 年一季度开工的废弃井为：回注 2 井。由公司中标
并完成相关工程。
（5）中石化公司 2021 年三季度会开工的废弃井分别为：元坝 1-1 井，元
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坝 5 井。公司目前正在积极争取上述二口废弃井的工程业务。
综上所述，该笔复耕业务收入不存在偶发性、临时性特征，不应在营业收
入中扣除。
二、年审会计师专业意见
（一）核查程序
1、向管理层了解公司“岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕”业务资质
及近年来该业务运营情况，了解 2021 年度“岩屑池固化土资源化利用及岩屑池
复耕”业务实施情况。
2、获取 2021 年回注 2 井“岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕”工程
合同，核查合同内容、合同价款、合同双方的权利与义务、违约责任、材料及
设备供应等条款。
（二）核查结论
经核查，公司“岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕”业务存在持续性，
且以前年度公司曾经营该类业务，因此，该笔复耕业务收入不存在偶发性、临
时性特征，不应予以扣除。
（三）请你公司补充披露《工程合同》与《分包合同》的主要合同条款，
包括但不限于工作内容、合同价款、合同双方的权利与义务、违约责任、材料
及设备供应等条款。
1、《工程合同》的主要合同条款
（1）工作内容
元坝 6 井位于四川省苍溪县五龙镇，元坝 6 井岩屑池内固化土资源化利
用，原岩屑池破除并复耕，地方协调，施工过程中异常情况处置等。
（2）合同价款与结算方式
1）据甲乙双方协商，元坝 6 井岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕执行
单价：资源化利用：214.82 元/吨（不含税），预估工作量 34000 吨；岩屑池复
耕：42.03 元/方（不含税），预估工作量 16000 方。结合单价及预估工作量，
本合同暂定总价：7,976,360 元（不含税），大写：柒佰玖拾柒万陆仟叁佰陆拾
元整；含税价为： 8,454,941.6 元（含 6%增值税）大写：捌佰肆拾伍万肆仟玖
90
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
佰肆拾壹元陆角整。
2）本合同最终结算金额，由甲乙双方签字确认的工作量确认单，结合上述
单价，据实结算，结算金额不超过本合同暂定价；如果结算金额如果超过本合
同暂定价，另行签订补充协议。
3）甲方验收合格后，乙方须开具含税率为 6%的增值税专用发票，甲方在
收到该增值税发票财务挂账后六个月内支付合同价款。
4）甲方通过银行转账或汇票的方式向乙方支付合同价款。乙方改变收款单
位、开户银行、银行账号的，应当在甲方向乙方支付工程款前书面通知甲方。
（3）合同双方的权利与义务
1）甲方的权利和义务
a 有权对乙方施工过程进行监督；
b 有权对乙方施工过程中委托监测部门进行现场取样监测；
c 由于乙方发生严重事故或乙方不能完成甲方工程任务的要求，甲方有权
终止合同；
d 乙方未经甲方同意，不得将本合同约定的工程任务委托第三方，否则，
甲方有权终止合同。
2）乙方的权利和义务
a 具备相应的环保资质和施工资质，现场管理、技术、施工人员能够完成
合同规定的工程任务；
b 应按合同约定时间和质量要求任务，配合甲方完成工程的验收和监测工
作；
C 对甲方在监督中提出的问题要及时整改；
d 处理施工过程中，乙方严格遵守国家有关环境保护规定，采取措施，保
护环境，禁止发生污染事故；
e 未经甲方同意，乙方不能擅自将工程分包。
（4）违约责任
1）乙方未在合同规定时间完成施工任务，每逾期一天应向甲方支付违约金
1000 元。
2）施工场地未按合同约定执行案例防护措施的，乙方必须停止施工，待案
91
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例措施到位后方可开工，由此造成的一切损失由乙方负责。
2、《分包合同》的主要合同条款
（1）工作内容
元坝 6 井岩屑池内固化土资源化利用，原岩屑池破除并复耕，地方协调，
施工过程中异常情况处置等。
（2）合同价款
1）据甲乙双方协商，元坝 6 井岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕执行
单价：资源化利用：214.82 元/吨（不含税），预估工作量 34000 吨；岩屑池复
耕：42.03 元/方（不含税），预估工作量 16000 方。结合单价及预估工作量，
本合同暂定总价：7,976,360 元（不含税），大写：柒佰玖拾柒万陆仟叁佰陆拾
元整；含税价为： 8,215,650.8 元（含 3%增值税）大写：捌佰贰拾壹万伍仟陆
佰伍拾元捌角整。甲方收取不含税总价的 4%作为公司管理费。
2）本合同最终结算金额，由甲乙双方签字确认的工作量确认单，结合上述
单价，据实结算，结算金额不超过本合同暂定价；如果结算金额如果超过本合
同暂定价，另行签订补充协议。
3）本工程结算采用固定单价方式，该单价由乙方根据自身实力情况确定，
任何情况下，包干单价属于乙方自身风险，不得以任何理由做出调整，也不因
施工期内市场、政府政策性调整等因素造成价格的变动而变动。合同一经签订，
乙方应诚信履约。实际施工时乙方不得以不了解现场等为由增加费用，否则视
为乙方违约，支付甲方结算造价的 10%作为违约金。
（3）合同双方的权利与义务
1）甲方的权利和义务
a 有权对乙方施工过程进行监督；
b 有权在乙方施工过程中委托监测部门进行现场取样监测；
c 由于乙方发生严重事故或乙方不能完成甲方工程任务的要求，甲方有权
终止合同；
d 乙方未经甲方同意，不得将本合同约定的工程任务委托第三方，否则，
甲方有权终止合同。
3）乙方的权利和义务
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
a 具备相应的环保资质和施工资质，现场管理、技术、施工人员能够完成
合同规定的工程任务；
b 应按合同约定时间和质量要求任务，配合甲方完成工程的验收和监测工
作；
C 对甲方在监督中提出的问题要及时整改；
d 处理施工过程中，乙方应严格遵守国家有关环境保护规定，采取措施，
保护环境，禁止发生污染事故；
e 未经甲方同意，乙方不能擅自将工程分包。
（4）违约责任
1）乙方未在合同规定时间完成施工任务，每逾期一天应向甲方支付违约金
1000 元。
2）施工场地未按合同约定执行安全防护措施的，乙方必须停止施工，待安
全措施到位后方可开工，由此造成的一切损失由乙方负责。
（5）材料、设备供应
1）本项目所有材料均由乙方自行供应使用，甲方不提供任何材料。
2）本项目施工所需所有机械设备均由乙方承担，并包含在本合同价款内。
安全防护设施和标志、标牌费用已包含在本合同价款内，不另行计算。乙方人
员生活设施均由乙方自行承担，并包含在本合同价款内，不另行计算。
3）施工水电：施工和生活所需水电，均由乙方自行解决并承担全部费用。
4）乙方所采购或租赁的材料设备的一切运输工作及费用，均由乙方自行承
担并已包含在本合同价款内，不另行支付。同时，因运输、装卸过程中产生的
意外事故、违章处罚，均属于乙方责任事故，概与甲方无关，乙方应承担所有
费用并赔偿因此给甲方造成的损失。
5）乙方自行采购材料或机械设备的，应保证在使用材料、机械设备或其任
何一部分时，甲方免受第三方提出的侵犯其专利权、商标权、著作权或其他知
识产权的起诉。如有发生，乙方应承担全部责任及由此所发生的全部费用。
（四）请你公司结合《工程合同》与《分包合同》的主要合同条款，说明
你公司采用总额法确认复耕业务收入的依据及合理性，是否符合会计准则的相
关规定，请会计师核查并发表明确意见。
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
（一）、公司采用总额法确认复耕业务收入符合会计准则的相关规定
1、准则的相关规定
根据《企业会计准则第 14 号——收入》第三十四条：“企业应当根据其在
向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是
主要责任人还是代理人。企业在向客户转让商品前能够控制该商品的，该企业
为主要责任人，应当按照已收或应收对价总额确认收入。
企业向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户。
2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务。
3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他
商品整合成某组合产出转给客户。
在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，企业不应仅
局限于合同的法律形式，而应当综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情
况包括：
1）企业承担向客户转让商品的主要责任。
2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险。
3）企业有权自主决定所交易商品的价格。
4）其他相关事实和情况。”
2、基于准则的分析
当企业向客户销售商品涉及其他方参与其中时，企业应当评估特定商品在
转让给客户之前是否控制该商品，确定其自身在该交易中的身份是主要责任人
还是代理人。在判断时通常也可以参考如下三个迹象：企业承担向客户转让商
品的主要责任；企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；企业有
权自主决定所交易商品的价格。
（1）企业承担向客户服务的主要责任及违约风险。
根据石化科技与油服分公司签订的技术服务合同中约定的违约责任条款，
施工场地未按合同约定执行安全防护措施的，由此造成的一切损失由石化科技
负责。即工程施工中出现与违约情况或不符合油服分公司的施工要求的，石化
科技负责承担相关损失，因此，石化科技在《岩屑池固化土资源化利用及岩屑
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
池复耕合同》中是主要责任人。
（2）企业有权自主决定工程合同的销售价格
石化科技与中石化油服分公司系长期合作的客户供应商关系，通过招投标
的方式获得该工程合同资源，石化科技拥有符合中石化油服分公司要求的准入
资质，基于市场价格并考虑本公司运营成本等因素，参与投标报价，中石化油
服分公司通过招投标综合评分，最终石化科技得以中标，因此，石化科技具有
定价自主权。
（3）其他事实及相关情况
实际施工中，项目所有的施工方案、技术指导、安全管理、与地方对接工
作、与客户中石化油服分公司项目结算工作等都是由石化科技直接负责并完成
的。
基于上述分析，合同明确表明仁智石化与客户和供应商单独签订合同，就
服务质量向客户承担责任，很难仅依据毛利较低、购货合同与销货合同数量相
同、与客户和供应商交割时间几乎一致，否认公司在向客户转让特定商品之前
控制特定商品，所以采用总额法确认收入是合理的。
二、年审会计师专业意见
（一）核查程序
1、获取《元坝 6 井岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕合同》（以下简
称“《工程合同》”）及《元坝 6 井岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕分包合
同》合同原件以下简称“《分包合同》”），核查合同工作内容、合同价款、合同
双方的权利与义务、违约责任、材料及设备供应等条款；同时，获取该项目的
工程施工验收证明，核查收入的真实性和准确性。
2、结合会计准则相关规定，分析采用总额法确认复耕业务收入是否符合会
计准则相关规定。
（二）核查结论
经核查，合同明确表明仁智石化与客户和供应商单独签订合同，就服务质
量向客户承担责任，公司采用总额法确认收入是合理的，且符合会计准则的相
关规定。
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
（五）《工程合同》约定，未经甲方同意，乙方不能擅自将工程分包。请
你公司说明你公司分包工程是否取得中石化油服分公司同意，采取分包方式开
展复耕业务的原因及合规性，以前年度是否曾采取分包方式开展复耕业务，请
会计师核查并发表明确意见。
公司从运营成本投入、提高市场占有率、提升公司总体收益等角度综合考
量，酌情考虑将业务进行分包。
该工程中石化油服分公司只认定石化科技为承包商，考虑工程施工地的土
壤及施工人员等特殊情况，根据行业惯例，石化科技将该工程分包给项目地分
包商，并取得中石化油服分公司的验收。
对于公司 2017 年及以前实施的复耕业务，经公司自查，因原业务部门及财
务人员流失，项目核算不规范，项目档案不完整等原因，已无法判断复耕项目
实施时是否采取了分包方式。除复耕业务外，公司近三年石化业务分包情况如
下表：
单位：万元
序号 项目 2018 年度 2019 年度 2020 年度
1 齐福污水处理 87.22 228.60
元坝 6 井岩屑池固化土资源化利用及岩屑池
2 781.68
复耕
3 泥浆不落地服务 560.00
4 井下作业技术服务（分包） 69.48 254.70 347.28
合计 69.48 341.92 1,917.56
从上述分包业务的发生情况可以看出，除复耕项目以外，石化科技其他业务
也同样存在分包的情况。
各分包业务的业务情况说明如下：
1、齐福污水处理
齐福污水处理站位于四川省德阳市绵竹市新市镇桐麻村，该站由中石化西
南油气分公司投资修建，我公司负责运营管理，对采气过程中产生的地层水进
行预处理，达到回注水质标准，日处理能力 300 方，年处理量可达 100000 方。
公司将该业务分包给四川法生环保科技有限公司具体实施。
2、元坝 6 井岩屑池固化土资源化利用及岩屑池复耕
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
该项目主要内容包括元坝 6 井原岩屑池固化土进行挖掘转运，资源化处置
利用和复耕，包括修建临时便道、原岩屑池封盖拆除、转运，原岩屑池固化土
挖掘装载及安全转运处置，外购土复耕回填。施工工作量为岩屑池固化土资源
化利用 34000 吨，岩屑池复耕 16000 方。公司将该业务分包给四川恒润发建筑
工程有限公司具体施工。
3、泥浆不落地服务
该项目主要内容包括川渝地区钻井清洁化施工中钻井固废及废水机械脱水
压滤一体化处理，施工井共有 10 口，分别为宁 209H37-1 井、宁 209H37-7、宁
209H37-10、合川 001-84-H1 井、合川 001-84-H2 井、宜 203 井、宁 230 井、宁
209H37-8 井、宁 209H37-9 井、泸 203H76-9 井。公司租赁机械设备，并将该业
务分包给四川宜合油气田服务有限公司具体施工。
4、井下作业技术服务（分包）
该项目主要内容包括钻井工程技术服务、井下技术服务、增产技术服务、
井下工具及完井技术服务，具体为连续油管技术、修井技术、试油（气）技术、
气井提高采收率技术、油井提高采收率技术、酸化压裂技术、套管完井技术、
祼眼完井技术以及特色工具服务。公司 2018 年度分包 2 口井给靖边县澳瑞油气
田工程技术服务有限公司具体施工，分包 1 口井给克拉玛依市尤龙技术服务有
限公司具体施工，分包 1 口井给四川宝石机械石油钻头有限责任公司具体施工；
2019 年度，分包 7 口井给陕西隆晟油田技术服务有限责任公司具体施工；2020
年度，分包 9 口井给陕西隆晟油田技术服务有限责任公司具体施工，分包 2 口
井给陕西逸仰实业有限公司具体施工。
二、年审会计师专业意见
（一）核查程序
1、与公司业务部门人员了解行业分包、分包情况，是否为行业惯例。
2、对客户中石化西南石油工程有限公司油田工程服务分公司及供应商四川
恒润发建筑工程有限公司进行现场走访，进一步了解工程情况，验证收入的真
实性，并参观元坝 6 井施工现场。
（二）核查结论
经核查，公司将业务进行分包系属于行业惯例，即已为中石化油服分公司
97
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
默许，且公司其他业务也存在分包情况，因此公司采取分包方式开展复耕业务
系合理、合规的。
（六）请说明你公司与中石化油服分公司的合作年限，并说明中石化油服
分公司近三年与你公司的交易情况，包括但不限于交易内容、交易金额及占比、
定价模式、结算方式等，请会计师核查并发表明确意见。
公司与中石化油服分公司自 2012 年初开始合作，至今已合作近 10 年，近
三年公司与中石化油服分公司的交易情况如下：
单位：万元
占报告
交易金 期营业
年度 交易内容 定价模式 结算方式
额 收入比
例
由甲乙双方签字确认的工作量确
认单，结合合同单价，据实结算。
甲方通过银行转账或汇票的方式
元坝 6 井岩屑池固化土资 向乙方支付合同价款。
源化利用及岩屑池复耕、 招投标、商 乙方在完成该批次石油钻杆无损
2021 804.43 12.85%
回注 2 井固体废弃物资源 务谈判 探伤与分级检测技术服务后， 乙
化利用、管具检维修服务 方应向甲方提供相应的检测报
告， 甲乙双方现场代表共同在检
测验收单上签章， 并以此单作为
办理相关结算的依据。
由甲乙双方签字确认的工作量确
认单，结合合同单价，据实结算。
甲方通过银行转账或汇票的方式
向乙方支付合同价款。
元坝 6 井岩屑池固化土资
招投标、商 乙方在完成该批次石油钻杆无损
2020 源化利用及岩屑池复耕、 2,112.97 19.46%
务谈判 探伤与分级检测技术服务后， 乙
管具检维修服务
方应向甲方提供相应的检测报
告， 甲乙双方现场代表共同在检
测验收单上签章， 并以此单作为
办理相关结算的依据。
乙方在完成该批次石油钻杆无损
探伤与分级检测技术服务后， 乙
方应向甲方提供相应的检测报
2019 管具检维修服务 1,699.85 17.55% 商务谈判
告， 甲乙双方现场代表共同在检
测验收单上签章， 并以此单作为
办理相关结算的依据。
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
二、年审会计师专业意见
（一）核查程序
1、获取中石化油服分公司 2019 年-2021 年与公司的交易明细及交易合同、
工程验收证明等收入确认单据，核查交易的交易内容、交易金额及占比、结算
方式等。
2、询问公司业务人员，了解公司与中石化油服分公司业务的定价模式。
（二）核查结论
经核查，2019 年度，公司与中石化油服分公司交易额为 1,699.85 万元，
主要交易内容为管具检维修服务；2020 年度及 2021 上半年交易额分别为
2,112.97 万元、804.43 万元，交易内容均为岩屑池固化土资源化利用及岩屑池
复耕及管具检维修服务。
问题三、请你公司补充披露截至发函日公司新签订单金额、目前在手订单
金额及执行情况，结合回函内容进一步说明公司持续经营能力是否存在重大不
确定性。请会计师核查上述事项并发表明确意见。
【回复】
一、公司回复
截至发函日，公司新签订单金额、目前在手订单金额及执行情况如下：
单位：元
收入类别 截止发函日
我方名称 客户名称 项目名称 在手订单（不含
一级明细 二级明细
税）
四川仁智石
油气田技术 油田环保治 齐福气田水处
化科技有限 客户一 540,683.47
服务 理 理站水处理
责任公司
四川仁智石 齐福气田水处
油气田技术 油田环保治
化科技有限 客户二 理站渣泥预处 213,814.00
服务 理
责任公司 理
四川仁智石
油气田技术 油田环保治 齐福气田水处
化科技有限 客户三 175,000.00
服务 理 理站池体清理
责任公司
四川仁智石
油气田技术 油田环保治 泥浆不落地项
化科技有限 客户四 2,080,000.00
服务 理 目
责任公司
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 截止发函日
我方名称 客户名称 项目名称 在手订单（不含
一级明细 二级明细
税）
四川仁智石
油气田技术 管具检维修 管具检维修服
化科技有限 客户五 900,000.00
服务 服务 务
责任公司
四川仁智石
油气田技术 井下作业技 连续油管技术
化科技有限 客户六 3,800,000.00
服务 术服务 服务
责任公司
四川仁智石
油气田技术 井下作业技 连续油管技术
化科技有限 客户七 260,000.00
服务 术服务 服务
责任公司
四川仁智石
油气田技术 井下作业技 连续油管技术
化科技有限 客户八 2,000,000.00
服务 术服务 服务
责任公司
四川仁智石
油气田技术 井下作业技 连续油管技术
化科技有限 客户九 3,850,000.00
服务 术服务 服务
责任公司
四川仁智石
油气田技术 井下作业技 连续油管技术
化科技有限 客户十 1,000,000.00
服务 术服务 服务
责任公司
四川仁智石
钻井工程服 钻井工程服
化科技有限 客户十一 定向技术服务 4,600,000.00
务 务
责任公司
四川仁智新
新材料及石 新材料的生
材料科技有 客户十二 母料 69,600.00
化产品销售 产与销售
限责任公司
四川仁智新
新材料及石 新材料的生
材料科技有 客户十三 母料 75,446.00
化产品销售 产与销售
限责任公司
四川仁智新
新材料及石 新材料的生
材料科技有 客户十四 母料 23,229.00
化产品销售 产与销售
限责任公司
四川仁智新
新材料及石 新材料的生
材料科技有 客户十五 母料 46,110.00
化产品销售 产与销售
限责任公司
四川仁智新
新材料及石 新材料的生
材料科技有 客户十六 母料 64,032.00
化产品销售 产与销售
限责任公司
四川仁智新
新材料及石 新材料的生
材料科技有 客户十七 专用料 222,720.00
化产品销售 产与销售
限责任公司
四川仁智新 客户十八 新材料及石 新材料的生 母料 95,000.00
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
收入类别 截止发函日
我方名称 客户名称 项目名称 在手订单（不含
一级明细 二级明细
税）
材料科技有 化产品销售 产与销售
限责任公司
四川仁智新
新材料及石 新材料的生
材料科技有 客户十九 母料 97,000.00
化产品销售 产与销售
限责任公司
四川仁智新
新材料及石 新材料的生
材料科技有 客户二十 专用料 796,460.00
化产品销售 产与销售
限责任公司
四川仁智新
新材料及石 新材料的生
材料科技有 客户二十一 专用料 2,120,000.00
化产品销售 产与销售
限责任公司
四川仁智新
新材料及石 新材料的生
材料科技有 客户二十二 母料 1,500,000.00
化产品销售 产与销售
限责任公司
四川仁智新
新材料及石 新材料的生
材料科技有 客户二十三 母料 300,000.00
化产品销售 产与销售
限责任公司
四川仁智新
新材料及石 新材料的生
材料科技有 客户二十四 母料 400,000.00
化产品销售 产与销售
限责任公司
合计 25,229,094.47
1）公司 2021 年上半年主营业务收入 6,089.63 万元，较去年同期增长 92.51%。
相关主营业务收入情况对比分析如下：
单位：元
产品 2021 年上半年 2020 年度 2019 年度
新材料及石化产品销售 29,686,371.28 52,448,736.14 51,685,498.01
油气田技术服务 25,749,351.65 51,101,888.19 41,164,099.61
钻井工程服务 4,575,471.71 1,132,075.48 1,374,477.10
总计 60,896,282.12 104,682,699.81 96,836,816.77
从上表可知，公司 2021 年上半年主营业务收入情况保持持续增长态势。
2）公司所处行业发展情况
①石化油服业务：
子公司石化科技的油气田技术服业务主要包含井下作业技术服务、环保治
理技术服务、管具检维修服务。井下作业技术服务业务多年来在苏里格气田和
长庆油田有良好的技术、服务口碑，目前业务量饱满，近期与川庆钻探井下作
101
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
业公司正在洽谈四川境内页岩气区块的连续油管业务，有望拓宽服务区域，提
升该业务的收入。环保治理技术服务业务拥有经验丰富的团队，具有各类污水、
固废甲级处理资质，目前依托集中式污水处理站，集中处理川西地区产生的油
田污水，因该区块油田污水产生量逐年增大，前期公司已就扩容改造方案进行
了中试实验，并取得良好效果，得到了业主方的肯定，有望后期增大污水处理
量并提高营收。同时，公司还在泥浆不落地、资源化利用等油田环保项目上，
持续开拓市场，目前与中石化西南油服、珙县大地环保科技等公司建立了良好
的业务关系，顺利进入了中石化、中石油市场，具有较好的市场前景。管具检
维修服务业务是新疆该区块内唯一的钻具检维修基地，通过多年技术储备和业
务拓展，基本垄断相关中石化内部钻具检维修市场，随着新疆气田进入开发期，
公司正积极开拓外部市场，对接中石油相关钻具检维修项目。
②新材料业务：
公司以现有的改性塑料业务为基础，逐步实现在环保高性能再生材料、复
合材料等新材料领域的产业化布局，并不断向产业高端、高附加值的产品方向
延伸，从而提高上市公司资产质量，增强上市公司持续经营能力及未来盈利能
力。公司将通过加强行业发展变化及目标客户需求的跟进，深入的了解下游行
业及客户的需求及技术变化，巩固联塑集团等现有优质客户资源的同时，不断
开拓新客户、新的细分市场。公司已就 PC/ABS 合金、工程材料、生物降解材
料等新产品为切入点与下游优质客户开始了应用推广工作，市场具有良好的发
展预期。
3）、公司业务开展情况分析
2020 年度，公司坚持“稳石化油服、强新材料业务”发展思路，一方面，
继续推进石化油服业务做精做强，增强盈利能力；另一方面，加强新材料市场
开拓，重点市场全力攻克。
2020 年，公司克服疫情以及原材料上涨等不利因素，公司石化油服和新材
料业务营业收入较 2019 年增长 24.31%。除此之外，公司继续对低效资产进行
处置，改善了公司资产质量与财务状况，增强了公司的持续经营能力。
2021 年上半年，公司石化油服外部环境稳定，业务持续向好，实现主营业
务收入 3,032.48 万元，同比增长 166.10%。公司新材料业务加强产品研发及市
102
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
场开拓，严控各项成本费用，实现主营业务收入 2,968.64 万元，同比增长 48.37%。
如上所述，公司石化油服业务作为公司营业收入的重要来源，运营稳定，
新材料业务正逐渐步入正轨，整体经营形势和财务状况向好；公司拥有生产经
营必要的资质和能力，掌握必要的技术和研发能力，公司业已建立了较为完善
的企业管理制度和内控体系，各项生产经营工作正常开展，因此，公司具备持
续经营能力。
二、年审会计师专业意见
（一）核查程序
1、获取公司在手订单明细及相关合同，查验主要项目的订单金额、生产计
划、交货时间等信息，预测公司未来一段时间内的主营业务持续经营情况，以
对公司持续经营能力作出判断。
2、向公司管理层了解公司业务开展情况、行业发展情况，讨论未来对公司
的经营计划，了解管理层采取的主要行动和应对措施，结合公司实际情况，对
可能影响持续经营能力的财务方面、经营方面等事项进行了判断分析。
（二）核查结论
经核查截止发函日公司在手订单情况，公司目前业务经营正常。同时，我
们结合对可能影响持续经营能力的财务方面、经营方面等事项进行判断分析，
并取得相关审计证据，经综合分析判断，我们认为公司不存在重大流动性风险、
偿债压力等对公司持续经营能力产生重大影响的重大疑虑，亦不存在对持续经
营能力产生重大影响的情况，且未触及贵所《股票上市规则（2020 年修订）》
第 13.3 条应实施其他风险警示的情形。公司持续经营能力不存在重大不确定
性。
问题四、年报显示，公司于 2021 年 3 月 18 日召开第六届董事会第十三次
会议及第六届监事会第七次会议，审议通过了《关于终止 2020 年度非公开发行
股票事项及撤回申请文件的议案》，决定终止公司 2020 年度非公开发行股票事
项并向中国证券监督管理委员会申请撤回非公开发行股票申请材料。请你公司
说明终止非公开发行股票的具体原因及对你公司经营、财务的影响。请年审会
计师核查上述事项并发表明确意见。
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【回复】
一、公司回复
自公司于 2020 年 11 月 14 日披露 2020 年度非公开发行股票方案以来，公
司董事会、管理层与中介机构一直积极推进此次非公开发行股票事项的各项工
作。基于公司实际情况及未来发展规划需要，公司拟对部分对外投资如三台农
商行的少数股权进行处置。经公司审慎分析并与中介机构等反复沟通，决定终
止 2020 年度非公开发行股票事项并撤回申请文件。
公司目前各项经营活动正常，2020 年终止非公开发行股票事项不会对公司
的业务发展、日常经营及财务情况等造成不利影响，不存在损害公司及股东、
特别是中小股东利益的情形。
二、年审会计师专业意见
经我们向公司管理层询问并了解公司向中国证券监督管理委员会申请撤回
非公开发行股票申请材料的原因及公司目前经营情况，公司拟处置对部分对外
投资如三台农商行的少数股权，因此终止 2020 年度非公开发行股票事项并撤回
申请文件。截至目前，该事项尚未对公司的业务发展日常经营及财务情况等造
成不利影响。
问题五、年报显示，2019 年 12 月，平达新材料通过表决权委托的方式取
得西藏瀚澧持有的上市公司 19.76%股份对应的全部表决权，并成为上市公司控
股股东，目前西藏瀚澧持有的上市公司 19.76%股份全部处于质押和司法冻结状
态。
1、请说明截至回函日西藏瀚澧股权质押的数量、比例，并逐笔说明质权
方、起止时间、股票数量、占比及资金用途等。
2、请说明截至回函日西藏瀚澧股份被冻结的具体情况，包括但不限于被
冻结时间、期限、冻结法院、涉案案由、案件进展等。
3、请说明上述股份质押、冻结情况是否会对上市公司控制权的稳定性或
经营情况造成影响并充分提示风险。
请年审会计师核查上述事项并发表明确意见。
【回复】
104
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
一、公司回复
（一）请说明截至回函日西藏瀚澧股权质押的数量、比例，并逐笔说明质
权方、起止时间、股票数量、占比及资金用途等。
西藏瀚澧持有公司股份总数为 81,387,013 股，占公司总股本的 19.76%。截
至回函日，西藏瀚澧股权质押总数为 81,387,013 股，占其所持公司股份的 100%，
占公司总股本 19.76%，质押情况如下：
质押股数 质押起始时 占其所持股
序号 质权方 质押截止时间 资金用途
（股） 间 份比例
国民信托有限公 办理解除质押登记 用于补充流动
1 21,078,893 2017-02-14 25.90%
司 之日 资金
国民信托有限公 办理解除质押登记 用于补充流动
2 60,308,120 2017-02-20 74.10%
司 之日 资金
合并 81,387,013 100%
（二）请说明截至回函日西藏瀚澧股份被冻结的具体情况，包括但不限于
被冻结时间、期限、冻结法院、涉案案由、案件进展等。
截至回函日，西藏瀚澧所持股份被冻结的股份总数为 81,387,013 股，占其
所持公司股份的 100%，占公司总股本的 19.76%。冻结情况如下：
冻结起始 冻结截止
序号 冻结法院 冻结股数（股） 涉案案由 案件进展
时间 时间
江阴华中投资管理有限公司
西藏瀚澧持有
与西藏瀚澧、金环、陈昊旻等
的公司
北京市高级人 借款合同纠纷一案，依据
81,387,013 股
1 81,387,013 2018-02-26 2024-01-20 （2018）京民初 13 号《民事裁
民法院 股份被北京市
定书》，北京市高级人民法院
高级人民法院
冻结了西藏瀚澧持有的公司
冻结
81,387,013 股股份
合并 81,387,013
截至回函日，西藏瀚澧所持股份的股份被轮候冻结，轮候冻结情况如下：
序 轮候冻结股数 轮候冻结
冻结法院 轮候冻结日期 涉案案由 案件进展
号 (股） 期限（月）
上海浦东发展银行股份有 本案原告已申请强
限公司温州鹿城支行与温 制执行，执行法院受
州市骏德商贸有限公司、西 理后，经过财产查
藏瀚澧、浙江豪业商贸有限 控，除已轮候冻结的
温州市鹿城
1 2,000,000 2019-05-08 36 公司、金环、陈昊旻等金融 西藏瀚澧持有的仁
区人民法院
借款合同纠纷一案，依据 智股份的股份，无其
（2019）浙 0302 民初 9708 他可供执行财产，已
号《民事判决书》，浙江省 终结本次执行，并对
温州市鹿城区人民法院轮 西藏瀚澧及其法代
105
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
序 轮候冻结股数 轮候冻结
冻结法院 轮候冻结日期 涉案案由 案件进展
号 (股） 期限（月）
候冻结了西藏瀚澧持有的 采取了失信和限高
公司 2,000,000 股股份 等措施。
上海浦东发展银行股份有 本案原告已申请强
限公司温州鹿城支行与温 制执行，执行法院受
州市骏德商贸有限公司、西 理后，经过财产查
藏瀚澧、浙江豪业商贸有限 控，除已轮候冻结的
公司、金环、陈昊旻等金融 西藏瀚澧持有的仁
温州市鹿城
2 3,000,000 2019-05-08 36 借款合同纠纷一案，依据 智股份的股份，无其
区人民法院
（2019）浙 0302 民初 7713 他可供执行财产，已
号《民事判决书》，浙江省 终结本次执行，并对
温州市鹿城区人民法院轮 西藏瀚澧及其法定
候冻结了西藏瀚澧持有的 代表人采取了失信
公司 3,000,000 股股份 和限高等措施。
本案原告已申请强
制执行，执行法院受
理后，经过财产查
控，除已轮候冻结的
深圳人人创业控股有限公
西藏瀚澧持有的仁
司与西藏瀚澧服务合同纠
智股份的股份，无其
深圳前海合 纷一案，依据（2019）粤 0391
他可供执行财产，已
3 作区人民法 1,548,706 2019-05-20 36 民初 2059 号《民事判决书》，
终结本次执行，并对
院 深圳前海合作区人民法院
西藏瀚澧及其法定
轮候冻结了西藏瀚澧持有
代表人采取了失信
的公司 1,548,706 股股份
和限高等措施。2021
年 3 月 12 日，已经终
本执行的案件法院
裁定恢复执行。
汪建军等 12 位自然人与西
藏瀚澧股权转让纠纷一案，
四川省绵阳 依据（2020）川 07 民初 4 案件裁定不予受理，
4 市中级人民 81,387,013 2020-04-13 36 号《民事裁定书》，四川省 裁定已生效，应解除
法院 绵阳市中级人民法院轮候 保全。
冻结了西藏瀚澧持有的公
司 81,387,013 股股份
株洲市华中实业有限公司 本案原告已申请强
与陈志成,陈昊旻合同纠纷 制执行，执行法院受
湖南省株洲 一案，依据（2018）湘 02 理后，经过财产查
5 市中级人民 81,387,013 2020-12-17 36 民初 36 号，湖南省株洲市 控，除已轮候冻结的
法院 中级人民法院轮候冻结了 西藏瀚澧持有的仁
西藏瀚澧持有的公司 智股份的股份，无其
81,387,013 股股份 他可供执行财产，已
106
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
序 轮候冻结股数 轮候冻结
冻结法院 轮候冻结日期 涉案案由 案件进展
号 (股） 期限（月）
终结本次执行，并对
西藏瀚澧及其法代
采取了失信和限高
等措施。
温州银行股份有限公司顺 本案原告已申请强
境支行与西藏瀚澧涉及一 制执行，执行法院受
起金融借款合同纠纷，依据 理后，经过财产查
《执行裁定书》及《执行通 控，已轮候冻结的西
温州市鹿城
6 81,387,013 2021-8-5 36 知书》（（2021）浙 0302 执 藏瀚澧持有的仁智
区人民法院
4446 号），温州市鹿城区人 股份的股份，并对西
民法院轮候冻结了西藏瀚 藏瀚澧及其法代采
澧持有的公司 81,387,013 股 取了失信和限高等
股份 措施。
（三）请说明上述股份质押、冻结情况是否会对上市公司控制权的稳定性
或经营情况造成影响并充分提示风险。
自 2019 年 12 月公司控股股东及实际控制人变更以来，公司新任管理团队
努力优化产品及业务结构，积极探索主营业务拓展方向，并持续关注前控股股
东西藏瀚澧的股票质押、冻结情况与相关风险。截至回函日，前控股股东西藏
瀚澧持有的公司股票质押、冻结情况未对公司经营情况造成不利影响。
上市公司未来不排除继续推进非公开发行股票，平达新材料通过全额认购
的方式以稳定上市公司控制权；同时，如若西藏瀚澧持有的上市公司 19.76%股
权未来发生被司法拍卖的情况，控股股东平达新材料不排除会通过参与司法拍
卖等方式增持上市公司股份，以稳定上市公司控制权。
西藏瀚澧持有的上市公司 19.76%股份，未来不排除被司法处置的可能，同
时也存在被除平达新材料以外的其他方取得的可能。若上市公司非公开发行股
票未能实施、平达新材料未能完成对非公开发行股票的认购或未能以其他方式
增持公司的股份，则公司未来可能存在控制权不稳定的风险。
二、年审会计师专业意见
（一）核查程序
1、通过巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）查询公司历年控股股东
所持股份质押的公告，核查并了解控股股东股份质押情况。
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
2、获取公司向西藏瀚澧关于股份质押及冻结的沟通函，并核对回复函内容，
核查西藏瀚澧持有的公司股权质押的数量、比例、质权方、起止时间、股票数
量、占比及资金用途等信息。
（二）核查结论
经核查，西藏瀚澧持有公司股份总数为 81,387,013 股，占公司总股本的
19.76%。截至 2021 年 7 月 20 日，上述股权被质押比例为 100%、被冻结比例为
100%。由于西藏瀚澧所持股份未来可能被司法拍卖，若公司非公开发行股票未
能实施、平达新材料未能完成对非公开发行股票的认购或未能以其他方式增持
公司的股份，则公司未来可能存在控制权不稳定的风险。
问题六、年报显示，上海掌福资产管理有限公司（原告）于 2019 年 7 月
22 日依法向上海市徐汇区人民法院起诉仁智股份、西藏瀚澧电子科技合伙企业
（有限合伙）、陈昊旻、金环拖欠借款 31,200,000.00 元及逾期利息，2020 年 6
月 12 日、上海市徐汇区人民法院作出一审判决，仁智败诉，2021 年 2 月 5 日，
上海掌福资产管理有限公司与本公司签订和解协议，根据调解协议冲减预计负
债 7,722,925.78 元，冲回营业外支出 4,504,630.44 元。
1、请说明前述预计负债计提和冲减的相应会计处理及其依据，是否符合
会计准则的相关规定。
2、请说明认定签订和解协议属于期后调整事项的具体依据及对财务报表
的影响，是否符合会计准则的相关规定。
请年审会计师核查上述事项并发表明确意见。
【回复】
一、公司回复
（一）预计负债计提及冲减的会计处理及其依据
2020 年 6 月 12 日，上海市徐汇区人民法院对上述案件号为（2019）沪 0104
民初 19140 号的其他合同及保证合同纠纷一案作出一审判决，判决公司于判决
生效之日起十日内归还上海掌福资产管理有限公司（以下简称“上海掌福”）借
款 3120 万元、利息 382,942.46 元；公司于判决生效日起十日内偿付上海掌福按
年利率 24%计算的违约金，其中，以 610 万元为基数、自 2019 年 1 月 24 日起
108
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
计付至实际清偿之日止，以 200 万元为基数、自 2019 年 1 月 31 日起计付至实
际清偿之日止、以 880 万元为基数、自 2019 年 2 月 13 日起计付至实际清偿之
日止，以 720 万元为基数、自 2019 年 3 月 15 日起计付至实际清偿之日止，以
100 万元为基数、自 2019 年 3 月 20 日起计付至实际清偿之日止，以 610 万元
为基数、自 2019 年 3 月 28 日起计付至实际清偿之日止；公司于判决生效日起
十日内偿付上海掌福律师费 20 万元；公司于判决生效日起十日内偿付上海掌福
保全保险费 27,200 元；案件受理费 215,902 元、财产保全费 5,000 元、公告费
300 元，合计 221,202 元，由公司、西藏瀚澧电子科技合伙企业（有限合伙）、
陈昊旻、金环共同负担 220,808 元。
同时，针对公司与上海掌福签订了上述借款的《咨询服务协议》，2020 年 6
月 29 日，上海市徐汇区人民法院对案件号为（2019）沪 0104 民初 22373 号的
咨询服务合同纠纷一案作出一审判决，判决公司于判决生效之日起十日内向上
海掌福支付服务费 1,057,500 元；公司于判决生效日起十日内偿付上海掌福按年
利率 24%计算的违约金，其中，以 202,500 元为基数、自 2018 年 12 月 29 日起
计付至实际清偿之日止，以 227,500 元为基数、自 2019 年 1 月 23 日起计付至
实际清偿之日止、以 50,000 元为基数、自 2019 年 1 月 30 日起计付至实际清偿
之日止，以 220,000 元为基数、自 2019 年 2 月 10 日起计付至实际清偿之日止，
以 180,000 元为基数、自 2019 年 3 月 14 日起计付至实际清偿之日止，以 25,000
元为基数、自 2019 年 3 月 19 日起计付至实际清偿之日止,以 152,500 元为基数、
自 2019 年 3 月 27 日起计付至实际清偿之日止；由公司、西藏瀚澧电子科技合
伙企业（有限合伙）、陈昊旻、金环共同负担 15,292 元案件受理费。
2020 年 7 月，公司已依法对上述案件提起二审上诉。截至 2020 年 12 月 31
日，上述案件尚未终审判决，公司根据上述一审判决内容，计提了预计负债，
具体会计处理如下：
2019 年度，计提预计负债：
借：营业外支出 4,491,330.44
贷：预计负债 4,491,330.44
2020 年度，计提预计负债：
借：营业外支出 3,218,295.34
109
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
借：管理费用-诉讼费 13,300.00
贷：预计负债 3,231,595.34
2021 年 2 月 5 日，公司与上海掌福资产管理有限公司签订了借款合同纠纷
一案的调解协议以及服务合同纠纷一案的调解协议，调解协议内容如下：
甲方诉乙方借款合同纠纷一案（案号：（2021）沪 01 民终 1646 号），目前，
该案在二审审理过程中，现双方经过友好协商，就调解方案达成一致，订立本
调解协议。
1、甲乙双方一致确认，借款合同纠纷案（案号：（2019）沪 0104 民初 19140
号）项下，乙方按照如下约定向甲方偿还：
（1）借款本金：乙方尚欠甲方借款本金人民币 3120 万元，乙方于本调解
协议生效之日起的五个工作日内向甲方支付借款本金的 15%，即人民币 468 万
元；乙方于 2021 年 6 月 30 日起的五个工作日内向甲方支付尚欠借款本金的 10%，
即人民币 265.2 万元；乙方在本协调协议生效届满一年之日起的五个工作日内
向甲方支付剩余全部借款本金，即人民币 2,386.8 万元。
（2）借期内利息：乙方在本调解协议生效之日起三个月内向甲方一次性支
付借期内利息人民币 447,678.90 元。
（3）逾期利息：乙方在本调解协议生效之日起三个月内向甲方支付逾期还
款利息人民币 5,455,736.71 元。
（4）支付期利息：借款本金在支付期内利息按照年利率 9.3%的标准，自
本调解协议生效届满一年之日起五个工作日内一次性支付该期利息人民币共计
2,466,360.00 元。
甲方诉乙方服务合同纠纷一案（案号：（2020）沪 01 民终 9831 号），目前，
该案在二审审理过程中，现双方经过友好协商，就调解方案达成一致，订立本
调解协议。
1、甲方同意并认可，就甲乙双方服务合同纠纷（案号：（2020）沪 01 民终
9831 号）一案项下款项，乙方应在本调解协议生效之日起五个工作日内，凭甲
方开具的等额、合法、有效的增值税专用发票，向甲方支付服务费人民币 80 万
元。当乙方支付前述全部款项之后，甲方就该服务合同纠纷案件项下其他包括
逾期付款违约金等一切费用均予以免除，不再就该案项下的任何费用向乙方主
110
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
张任何权利。
资产负债表日后，公司根据上述签订的调解协议冲回了截至 2020 年 12 月
31 日账面已计提预计负债余额 7,722,925.78 元，2020 年度冲回营业外支出金额
4,504,630.44 元，具体会计处理如下：
借：营业外支出 -7,722,925.78
贷：预计负债 -7,722,925.78
（二）预计负债计提和冲减的相应会计处理符合会计准则的相关规定
根据《企业会计准则第 13 号--或有事项》规定，或有事项，是指过去的交
易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确
定事项。与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
基于会计准则的相关规定，具体分析如下：
1、2020 年 6 月，公司收到上述案件的一审判决书，并于 2020 年 9 月提起
二审诉讼，截止 2020 年 12 月 31 日，二审尚未判决，因此该义务系企业承担的
现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出企业。
2、根据案件一审判决书的具体判决，该义务的金额能够可靠计量，因此预
计负债的计提符合会计准则的相关规定。
3、2021 年 2 月 5 日，根据公司与上海掌福签订的调解协议书，公司无需
额外支付违约金，因此冲回了已计提的预计负债，相关会计处理符合会计准则
的规定。
（三）公司与上海掌福资产管理有限公司签订和解协议属于期后调整事项
1、会计准则相关规定与分析
根据《企业会计准则第 29 号--资产负债表日后事项》规定：资产负债表日
后调整事项，是指对资产负债表日已经存在的情况提供了新的或进一步证据的
事项。企业发生的资产负债表日后调整事项，通常包括下列各项：
（一）资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表
日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或
111
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
确认一项新负债。
(二)资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了
减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额。
(三)资产负债表日后进一步确定了资产负债表日前购入资产的成本或售出
资产的收入。
(四)资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错。
根据会计准则相关规定，资产负债表日后诉讼案件结案属于资产负债表日
后调整事项。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司与上海掌福的短期借款合同纠纷
以及服务合同纠纷案件一审已判决，处于二审上诉阶段，尚未结案。2021 年 2
月 5 日，双方针对上述案件签订了调解协议书，即“提供了新的或进一步证据
的事项”，因此，公司与上海掌福资产管理有限公司签订和解协议属于期后调整
事项。
2、期后调整事项对财务报表的影响
上述期后调整事项对财务报表的影响如下：
单位：元
科目 调整前 调整金额 调整后
应付利息 7,309,769.86 -1,493,799.73 5,815,970.13
其他应付款 22,191,254.07 -257,500.00 21,933,754.07
预计负债 16,018,199.58 -7,869,785.48 8,148,414.10
管理费用 30,705,038.72 -257,500.00 30,447,538.72
财务费用 7,295,740.45 -1,493,799.73 5,801,940.72
营业外支出 13,537,852.34 -7,869,785.48 5,668,066.86
上述期后调整事项影响当期损益-9,621,085.21 元。
二、年审会计师专业意见
（一）核查程序
1、向管理层和公司律师了解上述案件具体经过，并获取诉讼案件一审判决
书、二审上诉书、与上海掌福签订的调解协议等原始单据，核查其真实性。
2、直接向案件代理律师发函，了解上述案件截止资产负债表日的诉讼情况、
案件涉及的金额和可能产生的结果以及截止回函日的最新进展等信息。
3、通过中国裁判文书网、国家企业信用信息公示系统等公开网站，查阅了
上述案件的诉讼、仲裁情况。
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
4、核查公司对上述案件的会计处理分录，评价预计负债计提和冲减的相应
会计处理是否符合会计准则的相关规定。
5、依据会计准则的相关规定，判断公司与上海掌福于 2021 年 2 月 5 日签
订的调解协议是否属于资产负债表日后调整事项。
（二）核查结论
经核查，公司与上海掌福的借款合同纠纷一案以及服务合同纠纷一案的预
计负债计提和冲减的相应会计处理符合会计准则的相关规定。2021 年 2 月 5 日，
公司与上海掌福针对上述案件签订了调解协议，系属于资产负债表日后调整事
项，且符合会计准则的相关规定。
问题七、报告期内，公司前五大客户销售金额占比 52.84%，前五大供应商
采购金额占比 30.00%。
1、请你公司补充披露报告期销售收入前五大客户、采购金额前五大供应
商的名称及具体情况，包括但不限于成立时间、主营业务、股权结构、合作年
限、销售与采购内容、销售与采购价格、结算方式、近三年与你公司的交易情
况等，并核查前五大客户和供应商与你公司、你公司董监高、持股 5%以上股
东、实际控制人及其董监高之间，是否存在一致行动关系、关联关系或其他可
能导致利益倾斜的关系，并结合 2019 年情况说明主要客户及供应商是否发生变
化及变化原因。
2、请结合所处行业特点、销售模式等，说明你公司销售集中度与同行业
可比公司相比是否存在重大差异，如是，请说明差异原因及合理性，并说明你
公司是否对特定客户存在重大依赖的情形。
3、请说明报告期你公司与前五大客户发生的交易是否具备商业实质，相
关交易是否符合收入确认的条件，是否涉及资金占用情形。
4、请说明报告期前五大客户截至目前回款金额和应收账款余额、一年以
上应收账款未能回款的原因。
请年审会计师核查上述事项并发表明确意见。
【回复】
一、公司回复
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
1、请你公司补充披露报告期销售收入前五大客户、采购金额前五大供应
商的名称及具体情况，包括但不限于成立时间、主营业务、股权结构、合作年
限、销售与采购内容、销售与采购价格、结算方式、近三年与你公司的交易情
况等，并核查前五大客户和供应商与你公司、你公司董监高、持股 5%以上股
东、实际控制人及其董监高之间，是否存在一致行动关系、关联关系或其他可
能导致利益倾斜的关系，并结合 2019 年情况说明主要客户及供应商是否发生变
化及变化原因。
报告期公司销售收入前五大客户、采购金额前五大供应商的名称及具体情
况如下：
销售价
近三年与
成立 合作年 销售内 格
客户名称 主营业务 股权结构 结算方式 公司的交
时间 限 容 （定价
易（万元）
方式）
乙方在完成该批次
新疆工 石油钻杆无损探伤
区钻井 与分级检测技术服
专用管 务后，乙方应向甲
材及工 商务谈 方提供相应的检测
4,124.92
具检 判 报告，甲乙双方现
石油工程技术 测、维 场代表共同在检测
服务、水污染 修服务 验收单上签章，并
中石化西南石
2013. 治理、固废废 9 年以 项目 以此单作为办理相
客户一 油工程有限公
2.28 弃物治理、设 上 关结算的依据。
司 100%
备制造、租赁 元坝 6
等 井岩屑
由甲乙双方签字确
池固化
认的工作量确认
土资源 招标 781.68
单，结合合同单价，
化利用
据实结算。
及岩屑
池复耕
合计 4,906.60
New Fortune Star 母料 6,178.07
成本导
1999. 生产塑料管及 Limited 68.41% 8 年以 改性材 月结
客户二 向定价 87.94
12.01 配件 黄联禧 左笑萍 上 料
0.08% 合计 6,266.00
现代长和投资 工程施
2007. 连续油管技术 招标方
客户三 有限公司 49% 2年 工设计 年度结算 668.58
11.20 服务 式定价
斯伦贝谢技术 和井控
114
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
销售价
近三年与
成立 合作年 销售内 格
客户名称 主营业务 股权结构 结算方式 公司的交
时间 限 容 （定价
易（万元）
方式）
（新加坡）有限 设计、
公司 40% 拉运材
斯伦贝谢（中 料及连
国）投资有限公 续油管
司 11% 施工。
川渝地
区钻井
清洁化 以平台完成服务为
施工中 节点进行结算，乙
钻井固 商务谈 方完成一个平台的
560.00
废及废 判 清洁生产服务并通
水机械 过最终用户验收
脱水压 后，双方进行结算。
滤一体
四川天宇弘大
化处理
2016. 水污染治理、 企业管理集团
客户四 2年 搅拌
8.19 固体废物治理 有限公司 52% 每半年(6 月、12 月）
罐、野
黄博 48% 各支付一次租金，
营房、
支付金额为当年租
固化
赁金额的一半。 每
罐、油 商务谈
次承租方在收到出 70.51
基泥浆 判
租方开具的 13%增
岩屑净
值税专用发票后十
化系统
日内， 支付该次租
等设备
赁费用。
租赁
合计 630.51
连续油
中国石油集团
2009. 连续油管辅助 管辅助 招标方
客户五 渤海钻探工程 4年 年度结算 794.32
11.25 压裂 作业服 式定价
有限公司 100%
务
备注：四川仁智油田技术服务股份有限公司（浙江仁智股份有限公司曾用
名）与中石化西南石油工程有限公司管具分公司（以下简称“管具公司”）于
2012 年 2 月 29 日签订石油管具加工、检维修合作协议，2018 年 3 月，管具公
司出具一份《关于挂账单位变更的函》，管局公司因单位合并重组，所有账务并
入中石化西南石油工程有限公司油田工程服务分公司（以下简称油服分公司），
债权债务均由油服分公司承担。
115
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
采购价
近三年与
供应商名 成立 合作年 格 结算方
主营业务 股权结构 采购内容 公司的交
称 时间 限 （定价 式
易（万元）
方式）
由甲乙
双方签
字确认
元坝 6 井岩
的工作
屑池固化
2019. 胡海燕 51% 商务谈 量确认
供应商一 工程施工 1年 土资源化 760.40
4.19 廖艳平 49% 判定价 单，结
利用及岩
合合同
屑池复耕
单价，
据实结
算。
埋地排水
2015. 矿粉加工、销 罗成刚 60% 管专用功 商务谈
供应商二 6年 月结 687.69
8.25 售 米蓉 40% 能母料的 判定价
外协加工
矿粉 422.91
合计 1,110.60
新树脂
（100N、
2002. 化工原料销 王仁勇 50% 商务谈
供应商三 6年 6095H、 月结 562.57
2.27 售 王仁强 50% 判定价
5502、7042
等）
人力资源管
理咨询服务、 派遣人员，
2014. 劳务派遣、建 杨枝露 70% 9 年以 提供派遣 商务谈
供应商四 月结 932.45
4.15 筑劳务分包、 姜长春 30% 上 和社保代 判定价
人力资源培 办服务
训等
新树脂
2018. 化工原料销 刘渝 70% （ABS、 商务谈
供应商五 2年 月结 348.15
6.4 售 秦怀燕 30% PC、PE、塑 判定价
料粒子等）
经自查，公司前五大客户和供应商与公司、公司董监高、持股 5%以上股东、
实际控制人及其董监高之间，不存在一致行动关系、关联关系或其他可能导致
利益倾斜的关系。
2020 年前五大客户 较上年变动情况
客户一 无变化
116
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
2020 年前五大客户 较上年变动情况
客户二 无变化
客户三 新晋前五大，井下作业技术服务客户
客户四 新晋前五大，油田环保治理客户
客户五 无变化
与 2019 年相比，前五大客户发生变动主要系公司稳步发展油田技术服务业
务，应国家对石油环保要求的进一步加强，公司抓住机遇，大力拓展泥浆不落
地、资源化利用等油田环保治理业务；井下作业技术服务业务 2020 年在充分利
用原有设备基础上，于 2020 年四季度租赁连续油管成套作业设备，并扩招专业
技术队伍，进一步扩展井下作业技术服务业务。
2020 年前五大供应商 较上年变动情况
供应商一 新晋前五大，油田环保治理供应商
供应商二 无变化
供应商三 新晋前五大，新材料的生产与销售供应商
供应商四 新晋前五大，劳务分包服务商
供应商五 新晋前五大，新材料的生产与销售供应商
与 2019 年相比，前五大供应商发生变动主要系公司稳步发展油田技术服务
业务，应国家对石油环保要求的进一步加强，公司抓住机遇，大力拓展泥浆不
落地、资源化利用等油田环保治理业务；通过加强行业发展变化及目标客户需
求的跟进，深入的了解下游行业及客户的需求及技术变化，巩固联塑集团等现
有优质客户资源的同时，不断开拓新客户、新的细分市场。
2、请结合所处行业特点、销售模式等，说明你公司销售集中度与同行业
可比公司相比是否存在重大差异，如是，请说明差异原因及合理性，并说明你
公司是否对特定客户存在重大依赖的情形。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司及同行业公司的销售集中度情况：
占 2020 年度销售总额
公司简称 证券代码 2020 年度前五大客户合计销售金额（元）
比例
贝肯能源 002828 844,712,630.40 90.27%
中海油服 601808 25,074,318,000.00 86.6%
中曼石油 603619 818,628,900.00 51.65%
通源石油 300164 261,975,058.04 41.47%
ST 仁智 002629 57,374,168. 49 52.84%
注：以上数据来源于公司及同行业公司的年度报告
117
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
报告期内，公司及同行业公司的销售前五大客户销售金额情况：
单位：元
序号 贝肯能源 中海油服 中曼石油 通源石油 ST 仁智
1 383,034,073.10 74,440,892.61 21,129,705.92
2 220,703,513.33 59,754,643.53 19,378,675.41
3 103,533,070.42 未披露详情 未披露详情 58,024,216.69 6,685,820.00
4 100,704,057.41 36,430,757.32 5,856,637.16
5 36,737,916.14 33,324,547.89 4,323,330.00
合计 844,712,630.40 25,074,318,000 818,628,900 261,975,058.04 57,374,168. 49
报告期内，公司及同行业公司的销售前五大客户销售金额占年度销售总额
比例情况：
序号 贝肯能源 中海油服 中曼石油 通源石油 ST 仁智
1 40.93% 11.78% 19.46%
2 23.59% 9.46% 17.85%
3 11.06% 未披露详情 未披露详情 9.19% 6.16%
4 10.76% 5.77% 5.39%
5 3.93% 5.28% 3.98%
合计 90.27% 86.6% 51.65% 41.47% 52.84%
报告期内，公司前五大客户销售金额及销售金额占年度销售总额比例情况：
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 21,129,705.92 19.46%
2 客户二 19,378,675.41 17.85%
3 客户三 6,685,820.00 6.16%
4 客户四 5,856,637.16 5.39%
5 客户五 4,323,330.00 3.98%
合计 57,374,168.49 52.84%
综上，报告期内，公司前五大客户占 2020 年度销售总额比例 52.84%，与
同行业相比，销售集中度处于行业中等水平，不存在重大差异，且不存在对特
定客户存在重大依赖的情形。
3、请说明报告期你公司与前五大客户发生的交易是否具备商业实质，相
关交易是否符合收入确认的条件，是否涉及资金占用情形。
报告期，公司与前五大客户发生的交易情况如下：
118
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
是否具 是否涉
收入类别 客户名称 销售额（元） 收入确认依据 备商业 及资金
实质 占用
油田环保
治理、管具 在客户取得相关服务控制权
客户一 21,129,705.92 是 否
检维修服 时确认收入
务
新材料的
在客户取得相关商品控制权
生产与销 客户二 19,378,675.41 是 否
时确认收入
售
井下作业 在客户取得相关服务控制权
客户三 6,685,820.00 是 否
技术服务 时确认收入
油田环保 在客户取得相关服务控制权
客户四 5,856,637.16 是 否
治理 时确认收入
井下作业 在客户取得相关服务控制权
客户五 4,323,330.00 是 否
技术服务 时确认收入
合计 57,374,168.49
4、请说明报告期前五大客户截至目前回款金额和应收账款余额、一年以
上应收账款未能回款的原因。
截至发函日，报告期前五大客户回款金额和应收账款余额情况如下：
单位：元
报告期末应收
收入类别 客户名称 账龄 回款金额 回款率
账款余额
油田环保治理、管 1 年以
客户一 19,189,340.83 18,359,510.00 95.68%
具检维修服务 内
新材料的生产与 1 年以
客户二 604,400.00 604,400.00 100.00%
销售 内
井下作业技术服 1 年以
客户三 6,487,543.80 3,500,000.00 53.95%
务 内
1 年以
油田环保治理 客户四 4,586,000.00 4,436,000.00 96.73%
内
井下作业技术服 1 年以
客户五 1,877,634.00 1,815,134.00 96.67%
务 内
合计 32,744,918.63 28,715,044.00 87.69%
如上表，报告期公司前五大客户应收账款账龄均在一年以内，截至发函日，
前五大客户回款金额合计 28,715,044.00 元，整体回款率 87.69%，应收账款回
款情况良好。
119
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
二、年审会计师专业意见
（一）核查程序
1、获取公司收入台账及采购台账，获取前五大客户及前五大供应商明细，
通过企查查官网，核查前五大客户及前五大供应商成立时间、主营业务以及是
否与公司存在一致行动关系、关联关系或其他可能导致利益倾斜的关系。
2、向公司业务部门及采购部门了解公司与前五大客户、前五大供应商合作
背景，获取相关销售合同及采购合同，核查合同的销售与采购内容、销售与采
购价格、结算方式等。
3、向公司了解同行业销售集中度情况，通过巨潮资讯网查询同行业公司销
售前五大客户情况，并分析公司销售集中度与同行业可比公司相比是否存在重
大差异。
4、实施收入的细节测试。对本年销售业务选取样本。对于新材料销售及石
化产品销售类收入，检查交易过程中的相关单据，包括出库单、物流单、客户
签收记录、销售发票、资金收款凭证等；对于钻井工程服务及油气田技术服务
类收入，检查销售合同关键条款、销售发票、工程结算单、验收单、资金收款
凭证等；对于设备租赁收入，检查设备租赁合同，重新计算当期租赁收入并与
账面已记录收入核对，检查资金收款凭证等，确认交易的真实性。
5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，对于新材料销售及石
化产品销售类收入，检查出库单、物流单、客户签收记录、销售发票；对于钻
井工程服务及油气田技术服务类收入，检查销售合同关键条款、销售发票、工
程结算单、验收单；评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
6、对营业收入执行函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对。
7、获取前五大客户应收账款期后回款银行回单，并结合银行流水，核查应
收账款期后回款的真实性。
（二）核查结论
经我们核查，销售收入前五大客户、采购金额前五大供应商与公司、公司
董监高、持股 5%以上股东、实际控制人及其董监高之间，不存在一致行动关系、
关联关系或其他可能导致利益倾斜的关系；报告期内，公司前五大客户占 2020
年度销售总额比例 52.84%，与同行业相比不存在重大差异，且不存在对特定客
120
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
户存在重大依赖的情形，且公司与前五大客户发生的交易具备商业实质，相关
交易符合收入确认的条件，不涉及资金占用情形；截至发函日，前五大客户回
款金额合计 28,715,044.00 元，应收账款回款情况良好。
问题八、年报显示，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，报告期初
预收款项 210.41 万元重分类至其他应付款 207.22 万元、合同负债 2.82 万元、
其他流动负债 0.37 万元。请你公司补充说明预收账款重分类至其他应付款的依
据及合理性。请年审会计师核查并发表明确意见。
【回复】
一、公司回复
（一）公司执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14
号-收入》，执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
单位：元
累积影响金额
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
重分类 重新计量 小计
预收款项 16,446,665.87 -2,104,089.66 -2,104,089.66 14,342,576.21
合同负债 28,238.01 28,238.01 28,238.01
其他流动负债 3,670.94 3,670.94 3,670.94
其他应付款 28,418,610.75 2,072,180.71 2,072,180.71 30,490,791.46
负债合计 44,865,276.62 0.00 0.00 44,865,276.62
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，报告期初预收款项 210.41 万
元重分类至其他应付款 207.22 万元，其中，200 万元系截止 2019 年 12 月 31
日，未终止确认的已背书未到期应收票据金额；7.22 万元系长期挂账预收账款，
为历史遗留问题，无法估计是否存在应向客户转让商品的义务。
（二）会计准则相关规定及分析
根据《企业会计准则第 14 号——收入》应用指南（2018）规定，合同负
债核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司重分类到其
他应付款的款项主要包括截至 2019 年 12 月 31 日，未终止确认的已背书未到期
应收票据金额以及长期挂账预收账款，其中：未终止确认的已背书未到期应收
票据信用等级为一般，存在款项可能无法收回的风险，公司基于谨慎性，将其
121
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
重分类至其他应付款；长期挂账预收账款系历史遗留问题，无法估计是否存在
应向客户转让商品的义务，不符合合同负债的核算内容，因此公司将其重分类
至其他应付款列报。
二、年审会计师专业意见
（一）核查程序
1、获取预收账款明细表，核查预收账款款项性质、账龄等信息，核查是否
存在长期挂账的预收账款。
2、实施函证程序，编制“预收账款函证结果汇总表”，对函证结果进行评
价。
3、抽查预收账款有关的销货合同、仓库发货记录、货运单据和收款凭证，
检查已实现销售的商品是否及时转销预收账款，确定预收账款期末余额的正确
性和合理性。
（二）核查结果
经核查，公司报告期初预收账款重分类至其他应付款的主要为截至 2019 年
12 月 31 日未终止确认的已背书未到期应收票据金额以及长期挂账预收账款，
符合会计准则的相关规定。
问题九、年报显示，报告期末你公司其他应付款中单位往来期末余额为
2,086.31 万元，请你公司说明前述往来款的明细情况，包括但不限于往来对象、
是否为关联方、金额、形成原因、发生时间以及约定偿还时间，如存在借款，
进一步说明借款利率情况。请年审会计师核查上述事项并发表明确意见。
【回复】
一、公司回复
报告期末,公司其他应付款中单位往来款的明细情况如下：
单位：万元
约定
序 是否关 款项 发生时 是否
名称 金额 形成原因 偿还 借款利率
号 联方 性质 间 借款
时间
2018 年 3 月，上海衡 借款期限
单位 2018 年 3
1 单位一 否 都投资有限责任公司 无 是 为 30
往来 1,427.40 月
（现已更名为上海衡 日，利率
122
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
约定
序 是否关 款项 发生时 是否
名称 金额 形成原因 偿还 借款利率
号 联方 性质 间 借款
时间
都实业有限公司）与广 为每 30
东中经通达供应链管 日 2%。
理有限公司（以下简称
“中经公司”）签订了《借
款担保合同》，担保人
为仁智股份、西藏瀚澧
电子科技合伙企业（有
限合伙），借款期限 为
30 日，利率为每 30 日
2%。根据合同约定，资
金直接从中经公司流
入上海众生行实业有
限公司（以下简称“众生
行公司”），众生行公司
是公司子公司上海衡
都乙二醇贸易的供应
商。该笔借款的用途是
预付货款保证金。因上
述借款事项，未履行董
事会、股东大会决议程
序及盖章审批程序，该
笔违规借款尚未涉及
诉讼，且公司账户未收
到任何该笔借款资金，
公司前期账面未对该
借款进行账务处理。公
司于 2020 年 8 月 25
日收到深圳证券交易
所中小板公司管理部
下发的《关于对浙江仁
智股份有限公司的关
注函》中小板关注函
【2020】第 474 号（以
下简称“关注函”），公司
对关注函的相关问题
进行了认真自查和分
析，根据公司与中经公
司签订的《借款担保合
同》以及款项直接转入
众生行公司银行账户
123
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
约定
序 是否关 款项 发生时 是否
名称 金额 形成原因 偿还 借款利率
号 联方 性质 间 借款
时间
以支付货款保证金的
事实，确认债权债务关
系并按照年化 15.4%利
率计提计息。
单位 2018 年 8
2 单位二 是 285.82 补充流动资金借款 无 是 无
往来 月
2021
单位 质量问题退货，需退对 2020 年 年1月
3 单位三 否 101.05 否
往来 方货款 12 月 已支
付
单位 2012 年
4 单位四 是 100.00 代买设备款 无 否
往来 前
2021
单位 2018 年 年2月
5 单位五 否 80.00 委托贷款咨询服务费 否
往来 12 月 9 日已
支付
于
2025
年 10
单位 2018 年
6 单位六 否 79.33 房屋租金 月 31 否
往来 11 月
日前
支付
完毕
单位
7 其他 否 12.72 其他零星办公采购 / 无 否
往来
合计 2,086.31
二、年审会计师专业意见
（一）核查程序
1、获取公司其他应付款的明细表，分析核实公司其他应付款的款项性质、
账龄及余额构成、形成原因等情况。
2、对公司本期其他应付款的增减变动及长期挂账的款项，结合对应科目的
审计检查至公司决议、合同、协议、发票等相关支持性文件，确定会计处理是
否正确；检查其他应付款长期挂账的原因及合理性。
（二）核查结论
经核查，报告期，公司期末其他应付款是公司实际经营情况的反映，已按
124
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
照企业会计准则的规定在财务报表作出恰当列报。
问题十、年报显示，报告期末你公司按组合计提坏账准备的应收账款账面
余额为 7,199.27 万元，已计提坏账准备 475.22 万元，计提比例为 6.60%。请你
公司补充披露按组合计提坏账准备的不同账龄计提比例及其判断依据，结合同
行业公司情况说明计提比例是否与同行业公司存在较大差异，坏账准备计提是
否充分合理。请年审会计师核查上述事项并发表明确意见。
【回复】
一、公司回复
1、应收账款坏账准备计提比例及判断依据
公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确
定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用
风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
历史信用损失经验，结合当前
关联方组合 合并范围内关联方 状况以及对未来经济状况的预
期计量坏账准备
按账龄与整个存续期预期信用
账龄组合 按照客户信用风险情况划分 损失率对照表，计算预期信用
损失
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
对于账龄组合，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应
收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 计提比例（%）
1 年以内 0.50
1－2 年 5.00
2－3 年 20.00
3－4 年 50.00
125
大华核字[2021] 0010154 号核查意见
4－5 年 80.00
5 年以上 100.00
2、公司应收账款坏账准备计提充分合理
（1）同行业应收账款坏账准备计提情况
单位：元
公司简称 按组合应收账款余额 按组合坏账准备余额 计提比例
贝肯能源(002828) 619,152,829.78 76,407,965.60 12.34%
中海油服(601808) 689,101,261 66,572,343 9.66%
通源石油(300164) 415,395,048.27 40,398,716.79 9.73%
仁智股份 71,992,740.34 4,752,204.43 6.60%
注：以上数据来源于公司及同行业公司的年度报告
公司按组合计提坏账准备的比例略低于同行业上市公司，主要系公司油气
田技术服务业务合作客户主要系中石化、中石化等央企，新材料业务合作客户
主要系联塑集团、顾地集团等行业内龙头企业，客户信用较高，履约能力强，
历史上公司实际发生的坏账损失较小。且公司自 2020 年初加强应收款项的管理
及回款催收，报告期末，公司应收款项账龄保持在合理的信用账期内，坏账准
备计提充分。
公司的应收款项坏账准备政策是遵循谨慎性原则并根据公司实际情况制定
的，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方
式确定应收款项的坏账准备。对比可比上市公司，公司的应收款项坏账准备计
提政策符合同行业惯例。因此，公司的应收账款预期损失计提比率是谨慎的。
（2）公司近三年应收账款坏账准备计提情况
单位：元
按组合应收账款余 其中：1 年内应收 按组合坏账准
期间 占比 计提比例
额 账款余额 备余额
2020.12.31 71,992,740.34 66,551,425.69 92.44% 4,752,204.43 6.60%
2019.12.31 48,192,329.41 40,612,631.64 84.27% 5,292,535.55 10.98%
2018.12.31 66,686,349.54 41,913,376.81 62.85% 11,584,170.91 17.37%
近三年，公司应收账款计提比例存在一定幅度的下降，主要系加强应收款
项的管理，回款持续向好，账龄在一年内的应收账款比例合理增长所致。
公司目前主营业务包括石化油服业务以及新材料业务，公司坚持“稳石化
油服、强新材料业务”发展思路，进一步控制客户质量，增强公司资金流动性，
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大华核字[2021] 0010154 号核查意见
减轻公司经营发展的资金杠杆压力，将债务结构保持在合理的范围之内。从历
史坏账准备计提情况来看，坏账准备计提符合一贯性原则。
（3）应收账款期后回款情况
单位：元
按组合
按单项计提坏
按组合应收账 截止发函日，期 整体回 应收账
日期 应收账款余额 账准备的应收
款余额 后回款 款率 款回款
账款
率
2020.12.31 94,188,626.43 22,195,886.09 71,992,740.34 56,765,051.50 60.27% 78.85%
2019.12.31 70,156,050.50 21,963,721.09 48,192,329.41 42,072,152.35 59.97% 87.30%
2018.12.31 66,686,349.54 0.00 66,686,349.54 35,548,271.52 53.31% 53.31%
截至发函日，报告期末应收账款回款情况：应收账款期后回款金额合计
5,676.51 万元，占 2020 年 12 月 31 日应收账款期末余额比例为 60.27%。回款
比例较低系应收账款中存在账龄较长以及单项全额计提坏账的应收账款余额
2,219.59 万元，剔除该部分应收账款金额后，期后回款比例为 78.85%。公司油
气田技术服务业务合作客户主要系中石化、中石化等央企，新材料业务合作客
户主要系联塑集团、顾地集团等行业内龙头企业，客户信用良好，销售回款和
财务风险较低。
截止发函日，2020 年的应收账款期后回款整体回款率已达 60.27%，公司回
款率较好，坏账准备计提充分合理。
二、年审会计师专业意见
（1）核查程序
1）对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计及运行有效性进行
评估和测试，分析其坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收款项组合的依
据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
2）获取公司预期信用损失模型，对预期信用损失的假设和计算过程进行测
算，将测算结果与公司实际执行的坏账准备计提政策进行比较；
3）对客户应收账款的账龄进行检查，对坏账准备的计提过程进行复核；
4）结合相关历史回款情况、信用风险变化情况、以及应收款项期后回款分
析，同时对应收款项执行函证程序，评价管理层对预期可回收金额考虑的合理
性。
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（2）核查结论
基于已执行的审计程序，我们认为，管理层对应收款项减值准备计提的相
关判断及估计是合理的，公司应收账款坏账准备计提充分、合理。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
陈勇
中国北京 中国注册会计师：
林万锞
二〇二一年九月七日
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