证券代码:002629 证券简称:仁智股份 公告编号:2021-078 浙江仁智股份有限公司 关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 浙江仁智股份有限公司(以下简称“公司”)第六届董事会第二十一次会议 和第六届监事会第十三次会议,审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯 调整的议案》,同意公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计 变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定及中国证券监 督管理委员会浙江监管局(以下简称“浙江证监局”)《关于对浙江仁智股份有 限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》(〔2021〕91 号)(以下简称 “《警示函》”)的要求,对相关期间财务报表进行会计差错更正及追溯调整, 具体情况如下: 一、会计差错更正事项具体情况 自公司收到浙江证监局《警示函》后,针对警示函内所指出的关联交易未披 露、对外财务资助未披露及内部控制缺陷等问题,现任董事会及管理层积极采取 措施,聘请中介机构对可能存在的会计差错进行核查。根据企业会计准则及公司 会计政策,公司现对 2020 年第一季度财务报表、2020 年半年度财务报表、2020 年第三季度财务报表、2020 年财务报表、2021 年第一季度财务报表、2021 年半 年度财务报表、2021 年第三季度财务报表进行会计差错更正及追溯调整。追溯 调整后,不会导致公司已披露的相关报表出现盈亏性质的改变。更正事项详见公 司同日在巨潮资讯网上披露的《浙江仁智股份有限公司前期会计差错更正专项说 明的审核报告》(大华核字[2021]0013104 号)。 1、 2020 年第一季度财务报表 2020 年第一季度财务报表具体调整如下: 1 (1) 合并资产负债表 单位:元 会计差错更正金 合并资产负债表 更正前金额 更正后金额 额 (2020 年 3 月 31 日) (“-”表示调减) 应收账款 60,469,895.20 43,245,138.04 -17,224,757.16 其他应收款 5,501,300.40 22,726,057.56 17,224,757.16 应付账款 67,756,627.61 63,858,511.15 -3,898,116.46 其他应付款 17,846,320.32 21,744,436.78 3,898,116.46 (2) 合并利润表 单位:元 会计差错更正金 合并利润表 更正前金额 更正后金额 额 (2020 年 3 月 31 日) (“-”表示调减) 营业收入 7,725,059.41 7,493,694.07 -231,365.34 财务费用 1,448,878.93 1,217,513.59 -231,365.34 2、 2020 年半年度财务报表 2020 年半年度财务报表具体调整如下: (1) 合并资产负债表 单位:元 会计差错更 合并资产负债表 正金额 更正前金额 更正后金额 (2020 年 6 月 30 日) (“-”表示 调减) 其他应收款 9,176,485.08 9,252,640.04 76,154.96 流动资产合计 146,588,017.81 146,664,172.77 76,154.96 资产总计 321,164,202.87 321,240,357.83 76,154.96 未分配利润 -490,929,159.60 -490,853,004.64 76,154.96 归属于母公司所有者权益合计 42,893,219.38 42,969,374.34 76,154.96 所有者权益合计 41,895,987.41 41,972,142.37 76,154.96 负债和所有者权益总计 321,164,202.87 321,240,357.83 76,154.96 (2) 合并利润表 单位:元 会计差错更正金 合并利润表 更正前金额 更正后金额 额 (2020 年 6 月 30 日) (“-”表示调减) 营业收入 32,526,109.27 32,207,856.85 -318,252.42 财务费用 2,929,846.82 2,535,439.44 -394,407.38 2 营业利润 -12,570,068.05 -12,493,913.09 76,154.96 利润总额 -12,721,225.55 -12,645,070.59 76,154.96 净利润 -12,452,938.25 -12,376,783.29 76,154.96 3、 2020 年第三季度财务报表 2020 年第三季度财务报表具体调整如下: (1) 合并资产负债表 单位:元 会计差错更正 合并资产负债表 更正前金额 更正后金额 金额(“-”表示 (2020 年 9 月 30 日) 调减) -15,413,094.1 应收账款 42,048,544.25 26,635,450.15 0 其他应收款 8,640,230.66 24,187,943.60 15,547,712.94 流动资产合计 158,920,503.52 159,055,122.36 134,618.84 资产总计 334,588,214.93 334,722,833.77 134,618.84 未分配利润 -504,359,065.61 -504,224,446.77 134,618.84 归属于母公司所有者权益 29,475,237.26 29,609,856.10 134,618.84 合计 所有者权益合计 28,477,987.10 28,612,605.94 134,618.84 负债和所有者权益总计 334,588,214.93 334,722,833.77 134,618.84 (2) 母公司资产负债表 单位:元 会计差错更正金 母公司资产负债表 更正前金额 更正后金额 额 (2020 年 9 月 30 日) (“-”表示调减) 应收账款 34,570,564.91 19,157,470.81 -15,413,094.10 其他应收款 68,212,396.19 83,683,954.18 15,471,557.99 流动资产合计 111,348,934.41 111,407,398.30 58,463.89 资产总计 632,057,529.25 632,115,993.14 58,463.89 未分配利润 -292,542,034.05 -292,483,570.16 58,463.89 所有者权益合计 241,034,687.32 241,093,151.21 58,463.89 负债和所有者权益总计 632,057,529.25 632,115,993.14 58,463.89 (3) 合并利润表 单位:元 合并利润表 会计差错更正金 更正前金额 更正后金额 (2020 年 9 月 30 日) 额 3 (“-”表示调减) 营业收入 51,961,972.87 51,358,251.83 -603,721.04 财务费用 2,828,353.57 2,090,013.69 -738,339.88 营业利润 -13,857,550.93 -13,722,932.09 134,618.84 利润总额 -22,913,270.67 -22,778,651.83 134,618.84 净利润 -22,649,428.03 -22,514,809.19 134,618.84 (4) 母公司利润表 单位:元 会计差错更正金 母公司利润表 更正前金额 更正后金额 额 (2020 年 9 月 30 日) (“-”表示调减) 营业收入 1,600,593.18 1,315,124.56 -285,468.62 财务费用 948,007.53 604,075.02 -343,932.51 营业利润 -12,839,448.24 -12,780,984.35 58,463.89 利润总额 -17,222,830.17 -17,164,366.28 58,463.89 净利润 -16,984,823.80 -16,926,359.91 58,463.89 4、 2020 年年度财务报表 2020 年年度财务报表调整金额及调整说明参照《浙江仁智股份有限公司前 期会计差错更正专项说明的审核报告》(大华核字[2021]0013104 号)。具体调 整如下: (1)对上述前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对 2020 年度合并财务 报表进行了追溯调整,追溯调整对合并财务报表相关科目的影响具体如下: 单位:元 受影响的比较期间 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 报表项目名称 应收账款 67,240,535.91 -13,346,028.63 53,894,507.28 其他应收款 7,246,937.96 13,958,638.94 21,205,576.90 流动资产合计 217,819,470.17 612,610.31 218,432,080.48 资产总计 379,023,083.69 612,610.31 379,635,694.00 应交税费 5,153,133.90 11,423.24 5,164,557.14 流动负债合计 338,701,827.89 11,423.24 338,713,251.13 负债合计 346,850,241.99 11,423.24 346,861,665.23 未分配利润 -497,001,582.65 601,187.07 -496,400,395.58 归属于母公司所有 33,170,194.47 601,187.07 33,771,381.54 者权益合计 所有者权益合计 32,172,841.70 601,187.07 32,774,028.77 4 负债和所有者权益 379,023,083.69 612,610.31 379,635,694.00 总计 营业收入 108,573,372.59 -603,721.04 107,969,651.55 财务费用-利息收入 5,801,940.72 -1,216,331.35 4,585,609.37 营业利润 -11,821,706.73 612,610.31 -11,209,096.42 利润总额 -13,725,259.92 612,610.31 -13,112,649.61 所得税费用 1,566,787.76 11,423.24 1,578,211.00 净利润 -15,292,047.68 601,187.07 -14,690,860.61 基本每股收益 -0.037 0.001 -0.036 稀释每股收益 -0.037 0.001 -0.036 (2)非经常性损益、净资产收益率及每股收益的影响如下: i) 非经常性损益影响 单位:元 受影响的比较期间项目名称 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 非经常性损益 5,486,926.06 4,535,236.81 951,689.25 ii) 净资产收益率及每股收益的影响 更正重述前: 加权平均 每股收益 报告期利润 净资产收益 基本每股收益 稀释每股收益 率(%) 归属于公司普通股股东的净利 -35.83 -0.037 -0.037 润 扣除非经常性损益后归属于公 -46.46 -0.048 -0.048 司普通股股东的净利润 更正重述后: 加权平均 每股收益 报告期利润 净资产收益 基本每股收益 稀释每股收益 率(%) 归属于公司普通股股东的净利 -34.18 -0.036 -0.036 润 扣除非经常性损益后归属于公 -46.95 -0.049 -0.049 司普通股股东的净利润 5 (3)对上述前期差错采用追溯重述法进行更正,相应对 2020 年度母公司财 务报表进行了追溯调整,追溯调整对母公司财务报表相关科目的影响具体如下: 单位:元 受影响的比较 期间 重述前金额 累积影响金额 重述后金额 报表项目名称 应收账款 34,258,138.95 -13,346,028.63 20,912,110.32 其他应收款 86,973,249.20 13,882,483.98 100,855,733.18 流动资产合计 122,722,653.51 536,455.35 123,259,108.86 资产总计 342,832,026.58 536,455.35 343,368,481.93 未分配利润 -564,943,577.71 536,455.35 -564,407,122.36 所有者权益合 -35,129,524.16 536,455.35 -34,593,068.81 计 负债和所有者 342,832,026.58 536,455.35 343,368,481.93 权益总计 营业收入 6,835,044.43 -285,468.62 6,549,575.81 财务费用-利息 2,156,700.09 -821,923.97 1,334,776.12 收入 营业利润 -290,409,466.47 536,455.35 -289,873,011.12 利润总额 -288,799,456.26 536,455.35 -288,263,000.91 净利润 -289,386,367.46 536,455.35 -288,849,912.11 5、 2021 年第一季度财务报表 2021 年第一季度财务报表具体调整如下: (1) 合并资产负债表 单位:元 会计差错更正金 合并资产负债表 更正前金额 更正后金额 额 (2021 年 3 月 31 日) (“-”表示调减) 应收账款 70,510,315.40 46,530,815.40 -23,979,500.00 其他应收款 7,796,010.68 32,459,730.87 24,663,720.19 流动资产合计 194,509,857.18 195,194,077.37 684,220.19 6 资产总计 362,503,042.56 363,187,262.75 684,220.19 应付账款 72,099,776.72 71,105,310.47 -994,466.25 其他应付款 26,518,215.86 27,512,682.11 994,466.25 应交税费 2,015,875.21 2,027,298.45 11,423.24 流动负债合计 322,462,934.80 322,474,358.04 11,423.24 负债合计 335,289,351.90 335,300,775.14 11,423.24 未分配利润 -502,243,605.40 -501,570,808.46 672,796.94 归属于母公司所有者权 28,212,224.34 28,885,021.28 672,796.94 益合计 所有者权益合计 27,213,690.66 27,886,487.60 672,796.94 负债和所有者权益总计 362,503,042.56 363,187,262.75 684,220.19 (2) 母公司资产负债表 单位:元 会计差错更正金 母公司资产负债表 更正前金额 更正后金额 额 (2021 年 3 月 31 日) (“-”表示调减) 应收账款 46,663,720.39 22,684,220.39 -23,979,500.00 其他应收款 69,302,440.16 93,890,005.39 24,587,565.23 流动资产合计 117,629,129.33 118,237,194.56 608,065.23 资产总计 341,112,814.71 341,720,879.94 608,065.23 应付账款 15,152,303.97 14,157,837.72 -994,466.25 其他应付款 162,068,104.04 163,062,570.29 994,466.25 未分配利润 -566,198,752.32 -565,590,687.09 608,065.23 所有者权益合计 -36,139,609.76 -35,531,544.53 608,065.23 负债和所有者权益总计 341,112,814.71 341,720,879.94 608,065.23 (3) 合并利润表 单位:元 会计差错更正金 合并利润表 更正前金额 更正后金额 额 (2021 年 3 月 31 日) (“-”表示调减) 营业收入 23,150,585.99 22,733,441.08 -417,144.91 财务费用 1,313,264.03 824,509.24 -488,754.79 营业利润 -4,287,145.11 -4,215,535.23 71,609.88 利润总额 -5,244,450.55 -5,172,840.67 71,609.88 7 净利润 -5,243,203.66 -5,171,593.78 71,609.88 (4) 母公司利润表 单位:元 会计差错更正金 母公司利润表 更正前金额 更正后金额 额 (2021 年 3 月 31 日) (“-”表示调减) 营业收入 2,547,810.43 2,130,665.52 -417,144.91 财务费用 461,945.98 -26,808.81 -488,754.79 营业利润 -294,723.20 -223,113.32 71,609.88 利润总额 -1,255,174.61 -1,183,564.73 71,609.88 净利润 -1,255,174.61 -1,183,564.73 71,609.88 6、 2021 年半年度财务报表 2021 年半年度财务报表具体调整如下: (1) 合并资产负债表 单位:元 会计差错更正 合并资产负债表 更正前金额 更正后金额 金额 (2021 年 6 月 30 日) (“-”表示调减) -11,442,500.0 应收账款 65,449,646.31 54,007,146.31 0 其他应收款 10,756,078.92 22,904,088.01 12,148,009.09 流动资产合计 195,867,143.02 196,572,652.11 705,509.09 资产总计 362,549,194.78 363,254,703.87 705,509.09 应付账款 77,852,150.62 76,895,356.87 -956,793.75 其他应付款 21,422,447.09 22,379,240.84 956,793.75 应交税费 2,647,784.74 2,659,207.98 11,423.24 流动负债合计 321,596,642.98 321,608,066.22 11,423.24 负债合计 335,379,936.59 335,391,359.83 11,423.24 未分配利润 -503,844,330.01 -503,150,244.16 694,085.85 归属于母公司所有者权 28,167,810.60 28,861,896.45 694,085.85 益合计 所有者权益合计 27,169,258.19 27,863,344.04 694,085.85 负债和所有者权益总计 362,549,194.78 363,254,703.87 705,509.09 (2) 母公司资产负债表 8 单位:元 会计差错更正金 母公司资产负债表 更正前金额 更正后金额 额 (2021 年 6 月 30 日) (“-”表示调减) 应收账款 13,377,653.39 1,935,153.39 -11,442,500.00 其他应收款 78,429,424.98 90,501,279.12 12,071,854.14 流动资产合计 93,168,173.40 93,797,527.54 629,354.14 资产总计 317,065,204.60 317,694,558.74 629,354.14 应付账款 14,985,318.72 14,028,524.97 -956,793.75 其他应付款 133,451,801.23 134,408,594.98 956,793.75 未分配利润 -566,476,723.70 -565,847,369.56 629,354.14 所有者权益合计 -34,982,350.41 -34,352,996.27 629,354.14 负债和所有者权益总计 317,065,204.60 317,694,558.74 629,354.14 (3) 合并利润表 单位:元 会计差错更正金 合并利润表 更正前金额 更正后金额 额 (2021 年 6 月 30 日) (“-”表示调减) 营业收入 62,615,498.35 61,730,410.87 -885,087.48 财务费用 2,906,342.79 1,928,356.53 -977,986.26 营业利润 -4,936,083.92 -4,843,185.14 92,898.78 利润总额 -6,767,583.41 -6,674,684.63 92,898.78 净利润 -6,843,947.00 -6,751,048.22 92,898.78 (4) 母公司利润表 单位:元 会计差错更正金 母公司利润表 更正前金额 更正后金额 额 (2021 年 6 月 30 日) (“-”表示调减) 营业收入 3,619,072.24 2,733,984.76 -885,087.48 财务费用 1,076,803.75 98,817.49 -977,986.26 营业利润 185,703.66 278,602.44 92,898.78 利润总额 -1,533,145.99 -1,440,247.21 92,898.78 净利润 -1,533,145.99 -1,440,247.21 92,898.78 7、 2021 年第三季度财务报表 9 2021 年第三季度财务报表具体调整如下: (1) 合并资产负债表 会计差错更 合并资产负债表 正金额 更正前金额 更正后金额 (2021 年 9 月 30 日) (“-”表示 调减) 其他应收款 11,345,576.23 11,770,674.60 425,098.37 流动资产合计 173,323,238.24 173,748,336.61 425,098.37 资产总计 330,317,273.74 330,742,372.11 425,098.37 应交税费 2,156,254.56 2,167,677.80 11,423.24 流动负债合计 291,692,801.88 291,704,225.12 11,423.24 负债合计 303,277,817.86 303,289,241.10 11,423.24 未分配利润 -505,251,736.70 -504,838,061.57 413,675.13 归属于母公司所有者权益合计 28,038,035.19 28,451,710.32 413,675.13 所有者权益合计 27,039,455.88 27,453,131.01 413,675.13 负债和所有者权益总计 330,317,273.74 330,742,372.11 425,098.37 (2) 合并利润表 单位:元 会计差错更正金 合并利润表 更正前金额 更正后金额 额 (2021 年 9 月 30 日) (“-”表示调减) 营业收入 92,571,121.58 90,979,323.55 -1,591,798.03 财务费用 4,608,906.80 3,204,620.70 -1,404,286.10 营业利润 -5,492,257.79 -5,679,769.72 -187,511.93 利润总额 -8,262,831.91 -8,450,343.84 -187,511.93 净利润 -8,251,380.59 -8,438,892.52 -187,511.93 二、董事会、监事会和会计师事务所的意见 1、董事会意见 公司第六届董事会第二十一次会议对《关于公司前期会计差错更正及追溯调 整的议案》进行了审议。董事会认为,本次对前期会计差错更正符合《企业会计 准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相 关披露》等相关规定,使公司的会计核算更加客观和严谨,更正后的财务数据及 财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果。因此,董 10 事会同意本次会计差错更正及追溯调整事项。 2、监事会意见 公司第六届监事会第十三次会议对《关于公司前期会计差错更正及追溯调整 的议案》进行了审议。监事会认为:公司本次对前期会计差错进行更正符合中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信 息的更正及相关披露》等相关规定,更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、 公允地反映公司财务状况、经营成果,董事会关于本次会计差错更正事项的审议 和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定,不存在损害公司及 全体股东利益的情形。因此,监事会同意本次会计差错更正事项。 3、独立董事意见 独立董事认为:公司本次对前期会计差错进行更正符合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关 披露》等相关规定,更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经 营成果,不存在损害公司及全体股东利益的情况。因此,独立董事一致同意本次 会计差错更正事项。 4、会计师事务所的意见 会计师认为,公司编制的《前期会计差错更正专项说明》已按照《企业会计 准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号——财务信息的更正及相 关披露》等相关规定编制,如实反映了公司前期会计差错的更正情况。 三、风险提示及其他 对本次会计差错更正及追溯调整事项给广大投资者造成的不便,公司致以诚 挚的歉意。今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平,努力提高信息披露质 量,切实保障公司及全体股东的利益。 公司郑重提醒广大投资者:《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证 券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司指定信息披露媒体,公司 所有信息均以上述指定媒体刊登的正式公告为准。请广大投资者理性投资,注意 投资风险。 特此公告。 11 浙江仁智股份有限公司董事会 2021 年 12 月 21 日 12