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审计报告
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审计报告
上会师报字 Oo1,l第 ⒛胡 号
金安国纪科技股份有限公司全体股东 :
我们审计了后 附的金安国纪科技股份有限公司(以 下简 “ ″
贵公司 )财 务报表 ,
包括 ⒛16年 12月 31日 的资产负债表与合并资产负债表 , 16年 度 的利 润表与合并
利润表、所有者杈益变动表与合并所有者权益变动表、现 流量表与合 并现金流量
表以及财务报表 附注 。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任 。这 责任包 括 :⑴ 按照企业
会计准则的规定编制财务报表 ,并 使其实现公允反映 ;⑺ 计 、执行和 维护必要 的
内部控制,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 错报 。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表 审计意见 。我们按照 中
国注册会计师审计谁则的规定执行了审计工作。中国注 计师审计准则要求我 们
遵守职业道 德守则 ,计 划和执行审计工 作 以对财务报表是 不存在 重 大错报获取合
理保证 。
审计工作涉及实施审计程序 `以 获取有关财务报表金 和披露 的审计证据 。选
择的审计程序取诀于注册会计师的判断,包 括对由于舞弊 错误导致 的财务报表重
大错报风险的评估 。在进行风险评估时,注 册会计师考虑 财务报表 编制和公允列
报相关的内部控制 ,以 设计恰当的审计程序,但 目的并非 内部控 制 的有效性发表
葸见 。审计 工作 还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性 作 出会计 估 计 的合 理性 ,
以及评价财务报表 的总体列报 。
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我们相 信 , 我亻丨]获 取 的审计证据是充分 、适 当的 ,为 袤 审计 意见提 供 了基础 。
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三、 审计意见 |
我们认为 ,贵 公司财务报表在所有重大方面按照企业 计准则 的规定编制 ,公
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允反映了贵公司 ⒛16年 ⒓ 月 31日 的财务状况 以及 ⒛16年 的经营成果和 现金流量 。
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金安 国纪科技股份有 限公司
⒛ 16年 度财务报表 附注
(除 特别说 明外 ,货 币单位均为人 民币元)
一 、公司基本情况
1、 历史沿革
“
金安 国纪科技股份有 限公司 (以 下简称 本公司 ”或 “公司 ”),前 身为 “上海 国纪 电子材料有 限
”
公司 成立于 ⒛0O年 1o月 19日 。⒛08年 6月 ,本 公司整体变更设立为股 份有 限公司 ,股 份总
数 21,OO0万 股 。⒛ 11年 11月 ,经 中国证券监督管理委员会 “
证监 许可 ⒓o11]17解 号 《关于核准
金 安 国纪科技股 份有 限公 司首 次公开 发行股 票 的批 复》” 同意 ,本 公司 向社会投 资者 公开发行
7,000万 股人 民币普通股 l.q股 ),并 于 ⒛ 11年 11月 乃 日在深圳证 券交 易所上市挂牌交易 。
公司于 ⒛ 15年 5月 12日 召开 ⒛ 14年 度股 东大会 ,审 议通过 了 《关于 ⒛ 14年 度利润分配及资本
公积转增股本 的预案 》,以 ⒛ 15年 5月 ” 日为除权 除息 日、总 股本 ⒛o,OO0,0O0股 为基数 ,以 资
本 公积金 向全体股 东每 1o股 转增 16股 ,转 增后公司总股本变更为 V8,oO0,OO0股 。
2、 注册地及总部地址
本 公司是在 上海 市 工 商行政 管 理局登记注 册 ,住 所及 总部地址 均位于 上 海 市松 江工业 区宝胜路
33号 。法定代表人 :韩 涛 。
“ ”
为 了响应 国务 院办公厅关于加快推进 三证 合 一 登记制度 改革 的意见 (国 办发 (⒛ 15)sO号 ),
公司于 ⒛ 15年 1o月 12日 完成 办理 工 商营业 执照 、组 织机构代码证及税 务登记证合并手续 ,并
获得核发证照编号为 9131O0OOω 742267⒛ 的企业法人营业执照 。
3、 行业性质及经 营范 围
本 公司是 一 家主营业务为生产销售覆铜板 、半 固化片等产 品的制造业企业 。
经营范 围 :各 类覆铜箔板 、绝缘材料 、半 固化片及相关产 品的研 发和新产 品的开发 ;相 关 工艺 、
设备设施 的研发及开发 。生 产各类覆铜箔板 、绝缘材料 、半 固化片及相关制 品 ,销 售 公司 自产产
品 ;以 及上述产 品及其 同类产 品 (特 定商 品除外)的 批发 、佣金代理 (拍 卖 除外)、 进 出 口业 务 ,并
提供相关配套服务 (不 涉及 国营贸 易管理商 品 ,涉 及配额 、许可证 管理商 品的 ,按 国家有关规定
办理 申请)。 llK法 须经批准 的项 目,经 相关部 门批准后方可开展经 营活动 ]。
4、 本公司控股股 东为 上海 东临投资发展有 限公司 。本公司 的实 际控制人为 自然人韩涛 。
5、 本财务报表于 ⒛17年 4月 26日 ,经 公司第 三 届董事会第 二十 二 次会议通过批准报 出。
二 、本年度合并财务报表 范 围
本公司合并财务报表范 围包括 上海 国纪 电子材料有 限公司 、国际层压板材有 限公司 、金安国纪科
技 (珠 海)有 限公司 、金 安 国纪科技 (杭 州 )有 限公司 、杭州联合 电路板有 限公司 、安徽金瑞 电子玻
纤有 限公司 、 国际层压板材 (香 港)有 限公司 、金安 国际控股有 限公司 、金安 国际亚 洲有 限公司 、
金安 国纪科技股份有 限公司
⒛ 16年 度财务报表 附注
(除 特别说 明外 ,货 币单位均为人 民币元)
东方金德投资有限公司 以及金安国纪投资有限公司 11家 子公司 。公司本年新纳入杭州联合 电路
板有限公司 1家 子公司 ,本 年度不再纳入金联科技 (金 寨 )有 限公司 1家 子公司 。本年度纳入合
并范围的主要子公司详见 “附注七 、在其他主体中的权益 ”
三、财务报表的编制基础
1、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础 ,以 权责发生制为记账基础。
一般采用历史成本对会计要素进行计量 ,在 保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前
提下采用重置成本、可变现净值 、现值及公允价值进行计量。
报告期内报表项 目没有发生计量属性的变化 。
2、 持续经营
公司 自本报告期末至少 12个 月内具备持续经营能力 ,无 影响持续经营能力的重大事项 。
四、重要会计政策及会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政 部颁布的 《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国
证券监督管理委员会发布的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号 一财务报告的一般
规定 ⒓014年 修订]》 以及相关补充规定的要求编制 ,真 实 、完整地反映了本公司的财务状况 、经
营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
会计年度 自公历 1月 1日 起至 12月 31日 止 。
3、 营业周期
公司以 12个 月作为一个营业周期 ,并 以其作为资产和负债的流动性划分标准 。
4、 记账本位币
人民币元 。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)在 同一控制下的企 业合 并中 ,公 司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权 ,如 以支付
现金 、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在 合并 日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 ,长 期股权投资初
始投资成本与支付的现金 、转让 的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额 ,调 整资本公
金安 国纪科技股 份有 限公司
⒛ 16年 度财务报表 附注
(除 特
剔说明外 ,货 币单位均为人 民币元)
积 ;资 本公积不足冲减 的 ,调 整 留存 收益 ;如 以发行权益性证 券作为合并对价 的 ,在 合并 日按照
被合并方所有者权益在 最终控 制方 合并财务报表 中的账面价值 的份额作为长期股权 投 资 的初始
投资成本 ,按 照发行股 份 的面值总额作为股本 ,长 期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总
额之 间的差额 ,调 整 资本公积 ,资 本 公积不足冲减 的 ,调 整 留存收益 。为进行企业合并 发生 的审
计 、法律服 务 、评估 咨询等 中介 费用 以及其他相关管理 费用 ,于 发生时计入 当期损益 。为企业合
并发行 的债券或承担其 他债务支付 的手 续费 、佣金等 ,应 当计入所发行债券及其他 债务 的初始计
量金额 。企业合 并 中发行权益性证券 发 生 的手续费 、佣金等费用 ,应 当抵减权益性证券溢 价收入 ,
溢价收入不足冲 减 的 ,冲 减 留存收益 。
⑺ 公司对外合 并如属非 同一 控制下 的企业合并 ,按 下列情况确定长期股权投资 的初始投资成 本 :
① 一 次交换交 易实现 的企业合 并 ,长 期股权投资 的初始投资成本为购 买方在购买 日为取得对 被
购买方 的控制权而付 出的资产 、发生或承担 的负债 以及发行 的权益性证券 的公允价值 ;
② 通过 多次交换交 易分步实现 的企业合并 ,长 期股权投资的初始投资成本为 每 一 单项交 易成本
之和 ;
③ 为进行企业合并发生的 审计 、法律服务 、评估 咨询等 中介 费用 以及其他相关管理 费用 ,于 发
生时计入 当期损益 ;作 为合并对价发行 的权益性证券或 债务性证券 的交 易费用 ,计 入权益性证券
或债务性证券 的初始确认金额 ;
④ 在合并合 同或协议 中对 可能影 响合 并成本 的未来事项作 出约定 的 ,在 购买 日如果 估计未来事
项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量 的 ,将 其计入长期股权投资的初始 投资成
本。
(3)公 司对外合并如属非 同一 控制 下的企业合并 ,对 长期股权投资的初始 投资成本大于合并 中取
得 的被购买方可辨认净 资产 公允价值份额 的差额 ,确 认为商誉 。
对长期股权投资 的初始投资成本小于合 并 中取得 的被购 买方可辨认净 资产 公允价值份额 的差额 ,
按照下列方法处理 :
① 对取得 的被购 买方各项可辨认 资产 、 负债及或有负债 的公允价值 以及合并成本 的计量进行复
核 ;
② 经 复核后合 并成本 仍小于合并 中取得 的被购买方可辨认净 资产 公允价值份额 的 ,其 差 额应 当
计入 当期损益 。
6、 合并财务报表 的编制方法
合并财务报表 的合并范 围以控制为基础 予 以确定 。控制 ,是 指投资方拥有对被投资方 的权力 ,通
过参 与被投资方 的相 关活动而享有可变 回报 ,并 且 有能力运用对被投资方 的权力影 响其 回报金
额。
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⒛ 16年 度财务报表 附注
(除 特别说明外 ,货 币单位均为人 民币元)
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司 ,是 指被公司控制的主体(含
企业、被投资单位中可分割的部分 ,以 及企业所控制的结构化主体等 )。
如果母公司是投资性主体 ,则 母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司臼口有)纳 入合
并范围并编制合并财务报表 ;其 他子公司不应当予以合并 ,母 公司对其他子公司的投资应当按照
公允价值计量且其变动计入当期损益 。当母公司同时满足下列条件时,该 母公司属于投资性主体 :
(1)该 母公司是以向投资者提供投资管理服务为 目的,从 一个或多个投资者处获取资金 ;
l9l该 母公司的唯一经营 目的,是 通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报 ;
(3)该 母公司按照公允价值对 几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时 ,本 公司与被合并子公司采用的统一 的会计政策和期间。合并财务报表以本公司
和子公司的财务报表为基础 ,在 抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财
务报表的影响后 ,由 本公司合并编制 。本公司在报告期 内因同一控制下企业合并增加的子公司 ,
编制合并资产负债表时,调 整合并资产 负债表的年初数 。因非同一控制下企业合并增加的子公司 ,
编制合并资产负债表时 ,不 调整合并资产负债表的年初数 。本公司在报告期内因同一控制下企业
合并增加的子公司 ,将 该子公司合并当期年初至报 告期末的收入 、费用 、利润及现金流量纳入合
并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司 ,将 该子公司购买 日至报告期末
的收入 、费用 、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表 。本公司在报告期内处置子公司 ,
将该子公司年初至处置 日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表 。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权 ,在 合并财务报表中,因 购买少数股权新取得的长
期股权投资与按照新增持股 比例计算应享有子公司自购买 日或合并 日开始持续计算的诤资产份
额之间的差额 ,应 当调整资本公积(资 本溢价或股本溢价),资 本公积不足冲减的,调 整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 ,在 合并财务报表 中,处 置价
款与处置长期股权投资相对应享有、子公司 自购买 日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的
差额 ,应 当调整资本公积(资 本溢价或股本溢钔 ,资 本公积不足冲减的,调 整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在 编制合并财务报表时,对 于剩
余股权 ,应 当按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和 ,减 去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买 日或合并 日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额 ,计 入丧失控制权当期的投资收益 ,同 时冲减商誉 。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等 ,应 当在丧失控制权时转为当期投资收益 ,由 于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业 。
共同经营 ,是 指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 。公司确认其与共
同经营中利益份额相关的下列项 目,并 按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 :
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鲴 外 ,货 币单位均为人 民币元)
(1)确 认单独所持有 的资产 ,以 及按其份额确认 共 同持有 的资产 ;
l9l确 认单独所承担 的负债 ,以 及按其份额确认共 同承担 的负债 ;
(3)确 认 出售其享 有 的共 同经 营产 出份额所 产生 的收入 ;
l+l按 其份额确认共 同经营因出售产 出所产生 的收入 ;
(η 确认单独所发生 的费用 ,以 及按其份额确认 共 同经营发生 的费用 。
合营企业 ,是 指合 营方仅对 该安排 的净 资产享有权利 的合营安排 。公司按照权 益法 对 合营企业 的
投资进行会计处理 。
8、 现金及现金等价物 的确定标准
是指 公司持有 的期 限短 、流动性强、易于 转换为 已知金 额现金 、价值变动风险很小 的投资 。
9、 外 币业务和外 币报表折算
(1)外 币交 易在初始确认时 ,采 用交易发生 当 日中国人 民银行公布 的人 民币外汇牌价 中间价将外
币金额折算为人 民币金额 。
⑺ 于资产负债表 日,按 照下列方法对外 币货 币性项 目和外 币非货 币性项 目进 行处理 :
① 夕卜币货 币性项 目,采 用资产 负债表 日中国人 民银行公布 的人 民 币外汇牌价 中间价折算 。 因资
产负债表 日即期汇 率与初始确认 时或者前 一 资产 负债表 日即期汇率不 同而产生 的汇兑‘差额 ,计 入
当期损益 。
② 以历史成本计量 的外 币非货 币性项 目,仍 采用交 易发生 日的即期汇 率折算 ,不 改变其记账本
位 币金额 ;以 公允价值计量 的外 币非货 币性项 目,采 用公允价值确定 日的即期汇率折算 ,折 算后
的记账本位 币金额与原记账本位 币金额 的差额 ,作 为公允价值变动 (含 汇率变动)处 理 ,并 根据非
货 币性项 目的性质计入 当期损益或其他综合 收益 。
货 币性项 目,是 指 公司持有 的货 币资金和将 以固定或可确定 的金额收取 的资产或者偿付 的负债 。
非货 币性项 目,是 指货 币性项 目以:外 的项 目。
(3)境 外经营实体 的外 币财务报表 的折算方法 :
① 资产 负债表 中的资产和负债项 目,采 用资产负债表 日的即期汇 率折算 ,所 有者权益项 目除 “未
”
分配利润 项 目外 ,其 他项 目采用发生时的即期汇率折 算 ;
② 利润表 中的收入和 费用项 目,采 用交 易发生 日的即期汇 率折算 (或 采用按照系统合理 的方法确
定的 、与交易发生 日即期汇率近 似 的汇率折算);
③ 按照 上 述① 、②折算产 生 的外 币财务报表折算差额 ,在 资产 负债表 中所有者权益项 目下单独
列示 。
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(除 特别说明外 ,货 币单位均为人民币元
)
⑷ 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表 ,按 照下列方法进行折算 :
对资产负债表 项 目运用一般物价指数予以重述 ,对 利润表项 目运用一般物价指数变动予以重述 ,
再按照最近资产负债表 日的即期汇率进行折算 。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时 ,停 止重述 ,按 照停止之 日的价格水平重述的财务报
表进行折算。
⑶ 公司在处置境外经营时,将 资产负债表中所有者权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自 所有者权益项 目转入处置当期损益 ;部 分处置境外经营的,按 处置的比
例计算处置部分的外币财务报表折算差额 ,转 入处置当期损益 。
1o、 金融工具
(1)金 融工具的分类 、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类 :
1)以 公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 ,包 括交易性金融资产和指定为 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ;
纷 持有至到期投资 ;
ω 应收款项(如 是金融企业应加贷款的内容);
θ 可供出售金融资产 。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类 :
1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ,包 括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ;
④ 其他金融负债 。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融 负债和直接指定为 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 。
交易性金融资产或金融负债 ,主 要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期 内回购而承
担的金融负债 。
直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 ,主 要是指公司基于风
险管理 、战略投资需要等所作的指定 。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额 ,相
关的交易费用在发生时计入当期损益 。支付的价款中包含 己宣告但 尚未发放的现金股利或 已到付
息期但尚未领取的债券利息 ,单 独确认为应收项 目。
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(除 特别说明外 ,货 币单位均为人民币元
)
在持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产期间取得的利息或现金股利 ,确 认为投
资收益 。资产负债表 日,将 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债的公允
价值变动计入当期损益 。
处置 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时,其 公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益 ,同 时调整公允价值变动损益 。
④ 持有 至到期投资
此类金融资产是指到期 日固定、回收金额固定或可确定 ,且 公司有明确意图和 能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 。支付的价款中包含
的己到付息期但 尚耒领取的债券利息,应 单独确认为应收项 目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入 ,计 入投资收益。实际利
率应当在取得持有至到期投资时确定 ,在 该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变 。(实 际利率与票面利率差别较小的,也 可按票面利率计算利息收入 ,计 入投资收益。)
处置持有至到期投资时 ,应 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 。
⑤ 贷款和应收款项
贷款主要是指金融企业发放的贷款 ,金 融企业按当前市场条件发放的贷款 ,按 发放贷款的本金和
相关交易费用之和作为初始确认金额 。贷款持有期间所确认的利息收入 ,应 当根据实际利率计算 。
实际利率应在取得贷款时确定 ,在 该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率
与合同利率差别较小的,也 可按合同利率计算利息收入 。
应收款项主要是指公司销售 商品或提供劳务形成的应收款项等债权 ,通 常应按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额 。收回或处置贷款和应收款项时 ,应 将取得的价款与该贷款和应
收款项账面价值之间的差额计入当期损益 。
⑥ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产 。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的己到付息期但 尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利 ,应 单独确认为
应收项 目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利 ,应 当计入投资收益 。资产负债表 日,可 供出
售金融资产应当以公允价值计量 ,且 公允价值变动计入资本公积 (其 他资本公积)。
处置可供出售金融资产时,应 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额 ,计 入投资损益 ;
同时 ,将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计 入投资损益。
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(除 特别说明外 ,货 币单位均为人民 币元
)
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 。通常情
况下 ,公 司发行的债券、因购买商品产生的应付账款 、长期应付款等 ,应 当划分为其他金融负债 。
其他金融负债应 当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
摊余成本进行后续计量。
lzl金 融资产转移 的确认依据和计量方法
公司己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终 止确认该金融资产 ;保 留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不 终止确认该金融资产 。终止确认 ,是 指将金融
资产或金融负债从公司的账户和资产负债表 内予以转销 。金融资产整体转移满足终止确认条仵
的,应 当将下列两项金额的差额计入当期损益 :
① 所转移金融资产的账面价值 ;
② 因转移而收到的对价 ,与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉 及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形)之 和 。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将 所转移金融资产整体的账面价值 ,在 终止确认部分和
未终止确认部分(在 此种情况下 ,所 保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之 间 ,
按照各 自的相对公允价值进行分摊 ,并 将下列两项金额的差额计入当期损益 :
1)终 止确认部分的账面价值 ;
○ 终止确认部分的对价 ,与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额(涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之 和 。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则 继续确认所转移金融资产整
体 ,并 将收到的对价确认为一项金融负债 。
(3)金 融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分 己经解除的,则 应终止确认该金融负债或其一部分 。
l+l金 融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值 ,是 指市场参与者在计量 日发生的有序交易中,出 售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格 。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次 ,并 首先使用第一层次
输入值 ,其 次使用第二层次输入值 ,最 后使用第三层次输入值 。
第一层次输入值是在计量 日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 。活跃市
场 ,是 指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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(除 特别说 明外 ,货 币单位均为人 民币元)
(5)金 融资产 ⑴匕处不含应收款项)减 值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款 ,有 客观证据表明其发生了减值的,应 当根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失 。
② 通常情况下 ,如 果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或 在综合考虑各种相关
因素后 ,预 期这种下降趋势属于非暂时性的,可 以认定该可供出售金融资产已发生减值 ,应 当确
认减值损失 。可供出售金融资产发生减值的,在 确认减值损失时 ,将 原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出,计 入减值损失。
11、 应收款项
(1)单 项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准 、计提方法 :
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的确认标准 :单 项金额大于等于 500万 元的应收账款 ;单
项金额大于等于 500万 元的其他应收款 ;
② 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 :单 独进行减值测试 ,根 据其预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额 ,确 认减值损失 ,计 提坏账准备 。单独测试未发生减值的单项重大
应收款项 ,应 当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值侧试 。
⑺ 按组合计提坏账准备的应收款项的确定依据 、计提方法 :
组合的确定依据 :
按应收款项实际账龄作为组合确定依据 。
账龄分析组合坏账准备的计提方法 :
公司根据 以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率 ,并 结合现时情况 ,确 定本期各账龄
段应收款项组合计提坏账准备的比例如下(关 联方除外):
账龄 应 收 账 款 计 提 比例 其 他 应 收 款 计 提 比例
1年 以 内 (含 1年 ) 0sO% 0sO%
19年 ⒛ OO% ⒛ OO%
23年 5000% sO0O%
3砰 年 sO OO% gO OO%
4年 以 上 10000% 1000O%
注 :关 联 方 按个 别认 定法 计 提 坏 账准 备 。
(3)单 项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准 、计提方法 :
虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准 :
单项金额不符合上述重大定义 ,但 需逐项认定可收回性的应收款项 。
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(除 特别说 外 ,货 币单位均为人 民币元
叩 )
虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的计提方法 :
各单项分别进行减值测试 ,按 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 ,计 入
当期损益。
⑴ 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 :
对于应收票据 、预付款项 、应收利息、应收股利 、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试 。
有客观证据表明其发生了减值的,根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 ,确 认减值损
失 ,计 提坏账准备 。
12、 存货
(1)存 货的分类
存货包括原材料 、在产品、 自制半成品、库存商品、发出商品等 。
(2)发 出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价 。
⑶ 存货可变现诤值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表 日,存 货按照成本与可变现净值孰低计量 ,存 货成本高于其可变现净值的,应 当计
提存货跌价准备 ,计 入当期损益 。可变现净值 ,是 指在 日常活动中,存 货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本 、估计的销售费用以及相关税 费后的金额 。
各类存货可变现净值的确定依据如下 :
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货 ,在 正常生产经营过程中,以 该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 ,确 定其可变现净值。
② 需要经过加工 的材料存货 ,在 正常生产经营过程中,以 所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本 、估计的销售费用和相关税 费后的金额 ,确 定其可变现净值 。
③ 资产负债表 日,同 一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,应 当分
别确定其可变现净值 ,并 与其相对应的成本进行比较 ,分 别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
⑶ 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(Φ 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销 ,计 入相关资产的成本或者当期损益 。
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(除 特别说明外 ,货 币单位均为人民币元)
13、 长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以 及对其合营企业 的投
资。
(1)投 资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外 ,其 他方式取得的长期股权投资,按 照下列规定确定其初始
投资成本 :
① 以支付现金取得的长期股权投资,按 照实际支付的购买价款作为初始投资成本 。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 ;
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按 照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 ;
③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资 ,其 初始投资成本应当按照 《企业会计准则第 7
号一 非货币性资产交换》确定 ;
④ 通过债务重组取得的长期股权投资 ,其 初始投资成本应当按照 《企业会计准则第 12号 一债务
重组》确定。
lzl后 续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算 :
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价 。追加或收回投资应当调整长期股权投资
的成本 。被投资单位宣告分派的现金股利或利润 ,确 认为当期投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制 (指 合营企业)或 重大影响的长期股权投资,按 照采用权益法核算 。
长期股权投资采用权益法核算时 ,对 长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,不 调整长期股权投资的投资成本 ;对 长期股权投资的投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对 长期股权投资的账面价值进行调整 ,差
额计入投资当期的损益 。
在权益法核算时,当 取得长期股权投资后 ,按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额 ,分 别确认投资损益和其他综合收益 ,并 调整长期股权投资的账面价值 。投资
企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分 ,相 应减少长期股权投资的账
面价值 。投资方对于被投资单位除诤损益 、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动 ,
应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损 ,以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限,公 司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外 。被投资单位以
后实现诤利润的,投 资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后 ,恢 复确认收益分享额 。
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(除 特别说明 ,货 币单位均为人 民币元
竺 )
对于被投资单位除诤损益、其他综合 收益和利润分配 以外所有者 权益 的其他变动 ,调 整长 期股权
投资 的账面价 值并计入所有者 权 益 。
长期股 权投资按照权益法 核算在确认 投资损益时 ,先 对被投资单位 的净利润进行取 得投资时被投
资单位各项可 辨认 资产等 的公允价值 、会计政策和会计期 间方面 的调整 ,再 按应享有或应分 担 的
被投 资单位 的净损益份额确 认 当期投资损益 。
与联营企业及合 营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照 持股 比例计算归属于 本公司的部分 ,
在抵销基础上 确认投资损益 。
对于 ⒛o7年 1月 1日 之前 已经 持有 的对联营企业及合 营企业 的长期股权投 资 ,如 存在与该 投资
相关 的股权投 资借方差额 ,在 扣除按原剩佘期 限直线法摊销 的股权投资借方差额后 ,确 认投资损
益。
(3)确 定对被投资单位 具有共 同控制 、重大影响的依据
共 同控制 ,是 指按照相 关约定对某项安排所共 有 的控制 ,并 且该安排 的相关活动必须经过 分享控
制权 的参与方 一 致 同意后才 能决策 。在判 断是否存在共 同控制时 ,首 先判断所有参与方或 参与方
组合是 否集体控制该安排 ,如 果所有参与方或 一 组参与方必 须 一 致行动才能决定某项安排 的相关
活动 ,则 认为所有参与方或 一 组参与方 集体控制该安排 。其次再判 断该安排相关活动 的决策是否
必 须 经过这些 集体控制该安排 的参与方 一 致 同意 。如果存在两个或两个 以上 的参与方组合能够 集
体控制某项安排 的 ,不 构成共 同控制 。判断是否存在共 同控制时 ,不 考虑享有 的保护性权利 。
重大影响 ,是 指对 一 个企业 的财务和经 营政策有参与决策 的权力 ,但 并不能够控制或者与其 他方
一起共 同控制这些政策 的制定 。在确定能否对被投资 单位施加重大影响时 ,考 虑投资方直接或 间
接持有被投资单位 的表决权股份 以及 投 资方及其他方持 有 的当期可执行潜在表 决权在假定转换
为对被投 资方单位 的股权后产生 的影 响 ,包 括被投资单位发行 的当期可转换 的认股权证 、股份期
权及 可转换公司债券等 的影 响 。
14、 固定资产
←)固 定资产确认条件
固定资产指为生产 商 品、提供 劳务 、出租或经营管理而持有 ,并 且 使用寿命超过 一个会计年度 的
有形资产 。固定资产 同时满足 下列条件的 ,才 能予 以确认 :
① 与该 固定资产有关 的经济利益很可 能流入企业 ;
② 该 固定资产 的成本 能够可靠地计量 。
0
乙
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(除 特别 明外 ,货 币单位均为人 民币元
诉 )
lzl各 类固定资产折旧方法
各类固定资产采用年限平均法并按 下列使用寿命 、预计诤残值率及折旧率计提折旧 :
类别 使用年 限 预计诤残值率 年折 旧率
房屋建筑物 10年 -20年 1000V。 4500/。 ~900” 。
机器 设备 5年 -10年 1000V。 900V乞 -1800V。
运输设备 5年 1000V乞 1800” o
电子及通讯设备 3年 5年 1000V乞 18009。 -30000/o
办公设备 5年 1000V。 18009乞
其他设备 5年 -1o年 10009乞 900” o-1800V。
公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命 、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3)固 定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在可收回金额低于其账面价值 ,将 按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一
经确认 ,在 以后会计期间不再转回。
15、 在建 工 程
(1)包 括公司基建 、更新改造等发生 的支 出 ;
lzl在 建 工 程达到预定可使用状态 时转入 固定资产 ;
16、 借款费用
G)公 司发生的借款费用 ,可 直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予 以资本化 ,
计入相关资产成本 。符合资本化条件的资产 ,是 指需要经过相当长的时间的(通 常是指 1年 及 1
年以上)购 建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产 。其他借款费用 ,应 当在发生时根据其发生额确认为费用 ,计 入当期损益。借款费用包括借
款利息、折价或者溢价的摊销 、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等 。
⑺ 借款费用同时满足下列条件的,开 始资本化 :
① 资产支出己发生 ,资 产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金 、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ;
② 借款费用 己经发生 ;
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 己经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时 ,借 款费用停止资本化 。
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币单位均为人 民币元)
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且 中断时间连续超过 3个
月的 ,
暂停借款费用 的资本化。在中断期间发生的借款 费用确认为 费用 ,计 入 当期损益 ,直 至资产的购
建或者生产活动重新开始 。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用
或可销售状态必要的程序 ,借 款费用的资本化则继续进行。
(3)在 资本化期间内,每 一会计期间的利息(包 括折价或溢价的摊销 本化金额 ,按 照下列规定
)资
确定 :
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以 专门借款当期实际发生的利息
费用 ,减 去尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的
金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而 占用了一股借款的,根 据累计资产支出超过专 门借
款部分的资产支出加权平均数乘 以所 占用的一般借款的资本化率 ,计 算确定一般借款应 予资本化
的利息金额。资本化率根据一股借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的,按 照实际利率法确定每一会计期间相应摊销 的折价或者溢价的金额 ,调
整每期利息金额。
在资本化期间内,每 一会计期间的利息资本化金额 ,不 超过当期相关借款实际发生 的利息金额。
l+l专 门借款发生 的辅助费用 ,在 所购建或者生产 的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之前发生的,在 发生时根据其发生额予以资本化 ,计 入符合资本化条件的资产的成本 ;
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在 发生
时根据其发生额确认为费用 ,计 入当期损益 。一般借款发生的辅助费用 ,在 发生时根据其发生额
确认为费用 ,计 入当期损益 。
17、 无形资产
(1)无 形资产 ,是 指企业拥有或者控制的没有 实物形态的可辨认非货 币性资产 。无形资产按照成
本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。资产减值损失一经确认 ,在 以后会计
期间不再转回。
⑺ 公司确定无形 资产使用寿命通常考虑的因素 。
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期 、可获得的类似资产使用寿命的信息 ;
② 技术 、工艺等方面的现阶段情调J及 对未来发展趋势的估计 ;
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况 ;
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动 ;
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以 及公司预计支付有关支出的能力 ;
14
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鲴 外,货 币单位均为人民币元 )
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制 ,如 特许使用期 、租赁期等 ;
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等 。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的,视 为使用寿命不确定的无形资产。
l3l对 于使用寿命有限的无形资产 ,在 使用寿命内直线法摊销。公司于每年年度终了,对 使用寿
命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计
不同的,将 改变摊销期限和摊销方法。
l+l使 用寿命有 限的无 形资产其应 摊销金额在 使用寿命 内系统合理 摊销 , 具体各项无形 资产 的摊
销年 限如 下表 :
名称 使用年 限
土地 使用权 50荃 F
软件 5年
专利权 10年
18、 长期资产减值
长期股权 投资 、采用成本模式计量 的投 资性房地产 、固定资产 、在建工程 、采用成本模式计量 的
生产性生 物资产 、油气 资产 、无形资产 、商誉等长期资产 如存在可收 回金 额低 于其账面 价值 的情
况 ,将 按照其差额计 提减值准备 ,可 收 回金额根据 资产 的公允价值减去处 置 费用后 的净额与资产
预计未来现金流量 的现值两者之 间较高者确定 ,资 产减值损失 一 经确认 ,在 以后会计期间不 再转
回。
19、 长期待摊 费用
长期待摊 费用是公司 己经 发生但应 由本期和 以后各期负担 的分摊期 限在 1年 以上 (不 含 1年 )的 各
项费用 。长期待摊 费用在受益期 内平均摊销 ,如 果长期待摊 费用项 目不能使 以后会计期间受益 的 ,
则将其 尚未摊销 的摊余价值全部转入 当期损益 。
⒛、职工 薪酬
(1)职 工 薪酬 的范 围
职工薪酬 ,是 指 公司为获得职工提供 的服务或解 除劳动关系而给 予的各种形式 的报酬或补偿 。职
工 薪酬包括短期薪酬 、离职后福利 、辞退福利和其他长期职工福利 。公司提供给职工配偶 、子女 、
受赡养人 、已故员 工 遗属及其他受益人等 的福利 ,也 属于职 工 薪酬 。
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(除 特
型说明外 ,货 币单位均为人 民币元)
lzl短 期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付
的职工薪酬 。
短期薪酬包括职工工资、奖金 、津贴和补贴 ,职 工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
费等社会保险费 ,住 房公积金 、工会经费和职工教育经 费,短 期带薪缺勤 、短期利润分享计划 ,
非货币性福利 以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间,将 实际发生的短期薪酬确认为负债 ,并 计入当期损
益或相关资产成本 。
(3)离 职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后 ,提 供的
各种形式的报酬和福利 ,短 期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设 定提存计划 ,是 指向独立的基金缴
存固定费用后 ,公 司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划 ;设 定受益计划 ,是 指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险 、失业保险等 。在职工提供服务的会计期间,根 据设定提存计划
计算的应缴存金额确认为负债 ,并 计入当期损益或相关资产成本 。
于报告期末 ,将 设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分 :
① 月艮务成本 ,包 括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失 。
② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额 ,包 括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限的利息。
③ 重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动 。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本 ,上 述第①项和第②项应计入当期损
益 ;第 ③项应计入其他综合收益 ,并 且在后续会计期间不允许转回至损益 ,但 可以在权益范围内
转移这些在其他综合收益中确认的金额 。
在设定受益计划下 ,在 下列 日期孰早 日将过去服务成本确认为当期费用 :
1)修 改设定受益计划时 。
幼 企业确认相关重组费用或辞退福利时 。
在设定受益计划结算时 ,确 认一项结算利得或损失 。
⑷ 辞退福利
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工 的劳动关系 ,或 者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予
职工 的补偿 。
公司向职工提供辞退福利的,在 下列两者孰早 日确认辞退福利产生的职工薪酬负债 ,并 计入当期
损益 :公 司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公 司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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蝠 明外 ,货 币单位均为人 民币元
)
(5)其 他长期职工福利
是指除短期薪酬 、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬 ,包 括长期带薪缺勤 、长期残疾福
利 、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利 ,符 合设定提存计划条件的,适 用于上述设定提存计划的有
关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外 ,按 照设定受益计划的有关规定 ,确 认和计量其他长期职工福
利诤负债或净资产 。在报告期末 ,企 业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
组成部分 :
① 月艮务成本 。
② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额 。
③ 重新计量其他长期职工福利诤负债或净资产所产生的变动 。
为简化相关会计处理 ,上 述项 目的总净额计入 当期损益或相关资产成本 。
21、 收入
(1)营 业 收入包括销售 商品收入 、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
lzl销 售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的,予 以确认 :
① 企业 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ;
② 企业 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权 ,也 没有对 已售出的商品实施有效控制 ;
③ 收入的金额能够可靠地计量 ;
④ 相关的经济利益很可能流入企业 ;
⑤ 相关的己发生或将发生 的成本能够可靠地计量。
(3)提 供劳务收入的确认
在资产负债表 日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采 用完工 百分比法确认提供劳务收入 。
提供劳务交易的结果能够可靠估计 ,是 指同时满足下列条件 :
① 收入的金额能够可靠地计量 ;
② 相关的经济利益很可能流入企业 ;
③ 交易的完工进度能够可靠地确定 ;
④ 交易中己发生和将发生的成本能够可靠地计量 。
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(除 特别说 明夕卜,货 币单位均为 人 民币元
)
确定提供劳务交 易的完工进 度 ,选 用 下列方法 :
1)己 完 工 作 的测量 ;
⑷ 已经 提供 的劳务 占应提 供劳务总量 的比例 ;
ω 已经 发生 的成本 占估计总成本 的 比例 。
在 资产 负债表 日按照 提供劳务 收入 总 额乘 以完工进 度 扣除 以前会计 期 间累计 己
确认提供 劳务 收
入后 的金额 ,确 认 当期提 供劳务收入 ;同 时 ,按 照提 供劳务估计总成 本乘
以完工进 度扣除 以前会
计期 间累计 己确认劳务成 本后 的金额 ,结 转 当期劳务成 本 。
在 资产 负债表 日提供 劳务交 易结果不能够可靠估计 的 ,分 别下列情 况处理 :
(1)己 经发生 的劳务成本预计能够 得到补偿 的 ,按 照 己经
发生 的劳务成 本金额确认提 供劳务收
入 ,并 按相 同金额结 转劳务成本 ;
<2)己 经发生 的劳务成本预计不 能够得 到补偿 的 ,应 当将 已经 发生 的劳务成本计入 当期损益 ,
不确认提 供劳务收入 。
l+l让 渡 资产使用权 收入 的确认
让 渡 资产使用 权 收入包括利 息收入 、使用费收入 等 。让 渡资产使用 权收入 同时满足下列
条件 的 ,
才 能予 以确认 :
① 相关 的经济利益很可 能流入企业 ;
② 收入 的金额 能够可靠地 计量 。
公司分别下列 情况确定让渡 资产使用 权 收入金额 :
1)利 `患 收入金额 ,按 照他人使用本企业货 币资金 的时间和 实际利率计算确定 。
③ 使用 费收入金额 ,按 照有关合 同或协议约定 的收费时 间和方法计 算确定 。
夕、政府补助
政府补助是指企业 从政府无偿取得 货 币性资产或非 货 币性资产 ,但 不包括政府 作为企业所有者 投
入 的资本 。政府补助分为与 资产相关 的政府补助和 与收益相关 的政府补助 。
政府补助 同时满足下列条件 的 ,才 能予 以确认 :
G)公 司能够满足政府补助所 附条件 ;
lzl公 司能够 收到政府补助 。
与资产相 关 的政府补助 ,应 当确认为递延收益 ,并 在相关资产使用 寿命 内平均分配 ,计 入 当期损
益 。与收益相关 的政府补贴 ,应 当分别 下列情况处理 :
① 用于补偿企业 以后期间的相关 费用或损失 的 ,确 认为递延 收益 ,并 在确认相关 费用 的期间 ,
计入 当期损益 ;
② 用于补偿企业 已发生 的相关费用或损失 的 ,直 接计入 当期损益 。
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堕 特别说明外J货 币单位均为人 民币元)
⒛、递延所 得税资产 /递 延所得税 负债
所得税采用 资产 负债表债务法 进行核 算 。于资产 负债表 日,分 析 比较资产 、
负债 的账面 价值与其
计税基础 ,两 者之 间存在差 异 的 ,确 认递延所 得税资产 、递延所得税 负债及相应
的递延所得 税 费
用 (或 收益)。 在计 算确定 当期所得 税 (即 当期应交 所得税 及递延所得 税 费用 (或
)以 收益 )的 基础上 ,
将两者之和 确认为利润表 中的所得 税 费用 (或 收益),但 不包括直 接计入所有者 权益
的交 易或事项
的所得税影 响 。
资产 负债表 日,对 递延所得 税 资产 的账面 价值进行复核 。如果未来期间很可能无法 获得足够
的应
纳税所得 额用 以抵扣递延所 得税资产 的利益 ,应 当减记递延 所得税资产 的账面价值 。
⒉、重 要会计政 策 、会计估计 的变更
(1)会 计政策变 更
报告期 内未发生 会计政策变更 事项 。
⑺ 会计估计变更
报告期 内未发生会计 估计变更事项 。
(3)前 期会计差错更正
报告期 内未发生重 大前期会计差错更正 事项 。
五、主要税项
主要税种及税率
税种 计税 依据 税率
增值税 销项税额减 可抵扣进 项税后 的余额 5V。 、170。
营业税 房屋租赁收入 等 5Vo
城 市维护建设税 应缴增值税 、 营业税税额 7Vs、 5V乞
教育费附加 应缴增值税 、营业税税额 5Vo
企业所得 税 应纳税所得 额 25%、 15%(注 )
注 :企 业 所得税税 收优 惠及批文
1、 金安 国纪科技股 份有限公司 (以 下简称 “公司 ”)
根据 ⒛ 14年 9月 4日 上海 市科学技术委员会 、上 海市财政局 、上 海市 国家税务总局 、上海市地
方税务局联合批准 颁发证书编号为 Gvo1侣 10OO313的 《高新技术企业证书》 ,公 司再次认定为
高新技术企业 。根据上海市松江 区国家税务局 《企业所 得税减免税优惠备案 》,⒛ 16年 度享受高
新技术企业 15%的 企业 所得税税率 。
金安 国纪科技 股份有 限公司
⒛ 16年 度财务报表 附注
单位均为 人 民币元)
2、 金安 国纪科技 (珠 向 有 限公司 (以 下简称 “金安 珠海 ”
)
根据 ⒛ 1s年 9月 3o日 广东省 科学技 术厅 、广东省财政厅、广 东省 国家税
务局 、广东 省地方税 务
局联合 颁发证书编 号为 GF2o1~so4oOO陇 1的 《高新技术企业证 书》 ,金
安珠海被 认定为高 新技术
企业 。根据珠海 市金湾 区国家税务局三 灶税务分 局 《企业 所得税减
免税优惠备案 》,⒛ 16年 度享
受高新技 术企业 15%的 企业 所得税税 率 。
3、 上 海 国纪 电子材 料有限公司 (以 下简称 “国纪 电子 ”
)
根据 ⒛ 16年 11月 ⒉ 日上海 市科学技 术委员会 、上 海 市财政局 、上海 市国家税
务总局 、上 海市
地 方税务局联合 批准颁发证 书编号为 GVo1“ 1oo1382的 《高新技术企业证 书》,国 纪 电子被认定
为高新技术企业 。根据上海 市松江 区国家税务局 《企业 所得税减免税 优惠备案 》,⒛ 16年
度享受
高新技术企业 15%的 企业 所得税税 率 。
4、 金安 国纪科技 (杭 州)有 限公司 (以 下简称 “金安杭州 ”
)
根据 ⒛ 16年 11月 12日 浙江省科学技 术厅 、浙江 省财政厅 、浙江省 国家税务局 、浙江省地方
税
务局联合批准 颁发证书编 号为 G趁 o1633ooo⒉ 9的 《高新技术企业证 书》,金 安杭州被认 定为高新
技术企业 。根据浙江省临安 市 国家税务局 《税务事项通 知书》,⒛ 16年 度享受高新技 术企业 15%
的企业 所得税税 率 。
5、 根据 《财政部 、 国家税务总 局关于全面推 开营业税 改征增值税试 点的通知》 (财 税 (2o16)36
号 )之 规定 :自 ⒛ 16年 5月 1日 起 ,在 全 国范围 内全面推开 营业税 改征增值税试点 ,不 动产经
营租赁可 以选择适用简 易计税方法 按照 5%的 增值税税 率计收增值税 。
六、合并财务报表主要项 目附注
1、 货币资金
项目 期末余额 期初余额
现金 72,90095 74,41527
银行存款 314,944,58899 180,795,71169
其他货 币资金 17.028.80103 12.567.43451
合计 332~046~29097 卿
其 中 :存 放在境外 的款项 总额 21,556,00128 7,775,06582
注 :期 末使用受 限制货 币资金详见本财务报表 附注 “六 、之 41、 使用权受到限制 的资产 ” 。
20
金 安 国纪科技股份有 限公司
⒛ 16年 度财务报表附注
幽型眵刂说明外 ,货 币单位均为人 民币元)
2、 应收票据
(1)应 收票据分类列示
种类 期末余额 期初佘额
银 行 承 兑 票 据 6o2,B38,⒋ 8乃 589,OB7,880”
lzl期 末 公司 己背 书或 贴现且在 资产 负债 表 日尚未 到 期 的应 收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银 行 承 兑 票 据 316,花 2,91809 ~
3、 应 收 账款
(1)应 收账 款 分类 披 露
类别 期末余额
账面余额 比例 坏账准备 计提 比例 账面价值
单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 6,568,015硐 091% 6,568,015硐 10000% ~
准备 的应 收账款
按信用风 险特征组合计提坏账 680,“ 5,253B9 %57% 5,260,20703 0^^% 臼4,805,046“
准备 的应收账款
单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏
” .514.428“ 49% 32.514.428“ 100oo% 二
账准备 的应收账款
合计 卫⒚±四“￡“n 】0o oo% 44^342~65107 617% ⒍竺翅匹四幽△蚯
(续 上表 )
类别 期初余额
账面余额 比例 坏 账准备 计提 比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 - - - - ~
准备 的应 收账款
按信用风 险特征组合计提坏账 ρ3,733,2790ˉ 叼 01% 8,332,690⒛ 1⒒ % 615,400,588”
准备 的应 收账款
单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 19.208.⒕ 793 299% 19.208.弘 793 10000% 二
账准备 的应 收账款
合计 … 10000% 27ˉ 541~23821 428% 卿
lzl期 末 单项 金额 重大 并单项 计 提 坏账 准 备 的应 收账 款
应收账款(按 单位 ) 期末余额
应 收账款 坏账准各 计提 比例 计提理 由
客户 ⒍568,01500 6,568n15硐 1oo oo% 预计 无 法 收 回
9
乙
金安 国纪 科技股份有 限公司
⒛ 16年 度财务报表 附注
(除 特别说明外 ,货 币单位均为人民币元)
⒐ 组合 ,按
中 账龄分析法计提坏账准备的应收账款
啵~ :
期末 数
应 收账款 坏账准备 计 提 比例
1年 以内 674,901,83470 3,374,50917 050V。
1至 2年 2,320,03912 464,00782 2000V。
2至 3年 2、 843.38007 1、 421.69004 5000V。
合计 680‘ 065~25389 鲫
⑷ 本 报 告 期 实 际 核 销 的应 收 账 款 情 况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,316,61341
(劲 按欠款方归集的期末余额前五名 的应收账款情况
单位 名称 与本 公司关 系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额 比例
第一 名 非 关 联 方 6,716,302Oo 33,58151 1年 以内 093%
第二名 非 关 联 方 6,568,015硐 6,568,0154o 19年 091%
第 三名 非 关 联 方 6,OB8,舛 8硐 30,44474 1年 以 内 085%
第 四名 非 关 联 方 5,947,16200 29,73581 1年 以 内 083%
第五名 非 关 联 方 5、
927、 13800 29`63569 1年 以 内 0” %
合计 … 岬
(6)本 期计提 、收 回或转 回的坏账准备 情况
本期诤计提坏账准备金 额 12,550,010s^元 。
4、 预付款项
(1)预 付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1年 以内 11,603,06272 9928Vo 12,501,38538 8624V。
1至 2年 84,15774 072V乞 101,45774 o7oV。
2至 3年 二 1、 893.00000 13o6%
合计 卿 10000% 14‘ 495~84312 1o000%
lzl按 预付对象归集 的期末余额前五名 的预付款情况 :
单位名称 与本 公司关系 期末余额 占总金额 比例 预付款时 间 未结算原因
第一名 非 关 联 方 2,413,74800 2065⒐ o ⒛ 16年 对方未结算
第二名 非 关 联 方 1,505,799Ⅱ 1288Vo ⒛ 16年 对方未结算
第三名 非 关联方 980,00000 8390/o ⒛16年 对方未结算
0 0
乙 ∠
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年 度财务报表附注
单位均为人 民币元)
单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因
第四名 非关联方 944,812sO 8oB% ⒛ 16年 对方 未结算
第五名 非关 联方 663.32100 5胡 % ⒛ 16年 对 方 未结算
合计 ⒍507`68154 5568%
5、 其 他应 收款
(1)其 他应 收款 分类 披 露
类别 期末 佘 额
账面佘额 比例 坏账准备 计提 比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 - ~ ~ ~ ~
准备的其他应 收款
按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 2,570,而 236 弘 z% 1,249,65876 们 61% 1,321,⒄ 36o
准备 的其他应 收款
单 项 金 额 不 重 大 但 单 独
9.139" os%% 2~169.1390^ 1oo oo% ~
计 提 坏 2,1‘
账准备其他应 收账款
合计 4~739~84143 1oo o0% 3~418~79783 7213% 1~321~o4360
(续 上表)
类别 期初余额
账面余额 比例 坏 账准备 计提 比例 账面价值
单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 ⒛ ,000,00000 9o砭 % 10o,o0000 o sO% 19,9oo,00000
准备 的其他应 收款
按信用风 险特征组合计提坏账 2,118,31850 958% 1,009,558佴 oˉ 66% 1,108,乃 0“
准备 的其他应 收款
单项金额不重大但 单独计提坏 二 二 : ˉ ~
账准备 的其他应 收款
合 计 蜘 1oo O0% 1ˉ 1o9~558狃 5凼 % 2⒈ 008^760“
lzl组 合中,按 账龄分析法计提坏账准备的其他应 收款 :
账龄 期末余额
其他应 收款 坏 账准备 计提 比例
1年 以内 998,02372 4,99o12 05oV。
1至 2年 226,90231 45,38046 2000V。
2至 3年 145,86251 72,93126 500oV。
3至 4年 367,78453 294,22763 800oV。
4至 5年 257,18750 257,18750 1o000V。
5年 以上 574.94179 574.94179 10000V。
合计 2`570`70236 1⒓ 49‘ 587‘
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年 度财务报表 附注
(除 特别说明外 ,货 币单位均为人民币元
(3)其 他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面 余额 期初账面余 额
往来款 2,844,26954 21,137,o3o98
出 口退税 97,74546
备用 金 405,70594 520,328o4
押金及保证金 544,900oo 154,9000o
其他 944、 96595 208.31402
合计 739~8刨 43
4‘
卿
l。 l按 欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额 比例 坏账准备
期末余额
第 一名 往 来 款 2,169,139O^ 12年 4576° /o 2,169,139o7
第二 名 押金及保证金 ⑾0,00000 1年 以内 844V3 2,00000
第三 名 往 来 款 381,53500 5年 以 上 8059。 381,53500
第 四名 备 用 金
⒛ 0,00000 4~5年 527V。 250,00000
第五名 往 来 款 163.406” 5年 以 上 3450/o 163、 40679
合计 3`36408086 5415V。 鲡
(5)本 期计提 、收 回或转 回的坏账准备 情况
本期计提坏账准 备金额 z96,31631元 ;本 期转 回坏账准备金 额 137,917犯 元 。
6、 存货
(1)存 货 分 类
项目 期末佘额 期初余额
账面余 额 跌价 准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值
原材料 58,247,78o33 58,247,78o33 75,019,87934 524,16499 74,495,71435
在产品 17,725,48899 17,725,48899 15,715,71128 15,715,71128
库存商品 98,389,50785 8,976,53289 89,412,97496 81,834,11569 5,367,686o2 76,466,42967
白制半成品 8,594,49o16 8,594,49016 4,336,55999 4,336,55999
低值易耗品 2、 088、 17010 2088.17010 1、 626.63165 1‘ 26.63165
合计 … 8`976~53289 卿 … 5⒙ 91~85101 卿
lzl存 货 跌 价 准 各
存货种类 期初余额 当期计提 额 当期 减 少 期末余额
转回 转销
原材料 524,16499 524,16499
库存商 品 5、 367、 68602 3.608`84687 8~976.53289
合计 5⒙ 91⒙ 5101 3~608~84687 524‘ 16499 卿
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金安国纪科技股份有限公司
⒛16年 度财务报表 附注
(除 堂 别说 明外 ,货 币单位均为 人 民币元)
7、 其他流动资产
项目
期末余额 期初佘 额
理财 产 品 391,300,oo000 218,400,oo0oo
质押式 国债 GC oo1 19,700,ooo00
待抵扣增值税 8.681.9402o 30.279⒙ 1623
合计 … 咖
8、 固定资产
G)固 定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 电子及 运输设备 办公设备 其他设备 合计
通讯设备
① 账面原值
期 初 余 额 侣 4,010,166铒 670,511,37140 10,196,77138 15,083,02097 2,282,50779 2,913,08361 1,135,39‘ ,92159
本 期 增 加 金 1。 0,0s6,0l974 77,189,7729I; 2,063,41196 3,211,194o9 58,55137
额
351,75963 223,360,76975
其 中 ;购 置 114,900,夕 858 11,096,99010 631,74675 1,337,51518 58,55137 151,78188 128,216,81386
⒛ 53,571,50509
在 建 工 程 ,BO1,992笳
74,373,49765
转入
12,521,27777 1,431,66521 1,873,67891 199,97775
企 业 合 并 4,743,gs8ω
20,770,45824
增加
本期减少金额 - 47,201,16346 84,94671 219,21411 118,63249 35,90000 47,659,85677
其中:处 置或报废 - 1(),445,94262 84,94671 219,21411 118,63249 35,900oo 10,904,63593
期 末 余 额 574,896,24618 700,499,98090 12,175,23663 18,075,ooo95 2,222,42667 3,228,94324 1,311,097,83457
② 累计折旧
期 初 余 额 103,“ 0,428“ 281,398,69055 ‘,922,30157 9,279,30696 586,8471‘ 2,352,59347 403,800,16855
本 期 增 加 金 额 丝 ,9S1,0140r, 61,364,64868 1,927,67664 3,753,34736 329,722o7 316,88227 90,673,69148
其 中 :计 提 ⒛ ,159,34938 55,027,13849 763,65898 2,067,03596 329,72207 136,89967 78,483,80455
企 业 合 并 2,眨 2,“ 508 6,337,51019 1,164,01766 1,686,31140 179,98260 12,189,88693
增加
本期减少金额 - 8,617,89286 74,41218 178,69299 24,91282 32,31000 8,928,22o85
其中:处 置或报废 - 1,837,14594 74,41218 178,69299 24,91282 32,310O0 2,147,47393
期 末 余 额 126,⒉ 1,“ 3so 334,145,44637 8,775.566o3 12,853,96133 891,65641 2,637,16574 485,545,63918
③ 减值准备
期初余额 -
本期增加金额 -
其中:计 提 -
本期减少金额 -
其中:处 置或报废 -
期末余额 -
④ 账面价值
期 末 账 面 价 值
佴 8,‘ 54,40288 366,354,53453 3,399,67060 5,221,039‘ 2 I,330,77026 591,77750 825,552,19539
期 初 账 面 价 值 331,⒕ 9,73760 389,112,68085 3,274,46981 5,803,71401 l,695,66063 5‘ 0,49014 731,596,75304
25
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⒛16年 度财务报表附注
堕 箜别 说明外 ,货 币单位均为人 民币元)
(2)未 办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证 书的原因
金安杭州厂房 108,268,75601 产证 尚在办理当中
9、 在建工程
(1)在 建 工 程 情况
项目 期末佘额 期初余额
账 面佘额 减值 准 备 账面诤值 账面余额 减值准备 账面诤值
房屋建筑 373,07699 373,07699
机械 设备 51.008`58686 二 51、 008.58686 39、 721.88941 39.721.88941
合计 卿 ≡ 51⒑ 08~58686 卿 40`09496640
lzl重 要在建 工 程项 目本期变动情 况
项 目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入 固定 本期其他 工 程投入
资产金额 减少金额 占预算 比例
宁 国项 目(厂 房) 60,000,00000 293,o5299 ~ 293,05299 - 10229V。
机械 设备 二 39.801.91341 85.287~11811 74、 080.44466
合计 鹳 鹳 gs⒓ :7· 1:11 74~373~49765
(续 上 表 )
项 目名称 工 程进度 利息资本化 其中:本 期利 本期利 息 资金来源 期末余额
累计金额 息资本化金额 资本化率
宁国项 目(厂 房 ) 己完 工 - 募集 资金 -
和 自有资金
机械设备 -
自 筹 51、
008.586“
合计 蜘
10、 工程物 资
项目 期末余额 期初余额
工程物资 14,36322 77,42250
11、 无形资产
(1)无 形资产情况
项目 土地 使用杈 专利权 软件 合计
① 账面原值
期初余额 64,365,14537 790,90000 133,40801 65,289,45338
本期增加金额 10,364,64972 25,64103 10,390,29075
其 中 :购 置 1,378,49985 25,64103 1,404,14088
企业合并增加 8,986,14987 8,986,14987
26
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⒛16年 度财务报表附注
(除 特另刂说明夕卜,货 币单位均为人 民币元
)
项目 ±地使用权
觯
专利权 ~ 合计
本期减少金额
.
其中:处 置
期末余额 74,729,79509 790,900oo 159,04904 75,679,74413
② 累计摊销
期初余额 8,611,93319 673,63000 98,32595 9,383,88914
本期增加金额 1,484,28778 39,09000 13,93586 1,537,31364
其中:计 提 1,484,28778 39,09000 13,93586 1,537,31364
本期减少金额
其中:处 置
期末余额 10,096,22097 712,7200o 112,26181 10,921,20278
③ 减值准备
期初余额
本期增加金额
其中:计 提
本期减少金额
其中:处 置
期末余额
④ 账面价值
期末账面价值 64,633,57412 78,18000 46,78723 64,758,54135
期初账面价值 55,753,21218 117,27000 35,08206 55,9o5,56424
l9l未 办 妥 产 权 证 书 的 无 形 资产 情 况
项目 账面价值 未办妥产权证 书 的原 因
杭州联合 ~土 地使用 权 8,798,44961 产证 尚在办理当 中
说明:上 述土地使用权系杭州联合通过公开竞价拍卖方式取得 ,后 续过户手续公司尚在办理当中。
12、 商誉
(1)商 誉 账 面 原值
被投资单位名称或形成商誉的事亟 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
企业合 并形成 处置
杭州联合电路板有限公司 16,953,98063 - 16,953,98063
⑺ 商誉减值准备
被投 资单位 名称或形成商 誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计提 处置
杭州联合电路板有限公司 - - ~ ~
说明:本 公司以杭州联合整体作为资产组进行减值测试 ,根 据减值测试的结果 ,本 期期末商誉未
发生减值 。
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(除 特别说 明外 ,货 币单位均为人 民币元
)
13、 长 期待摊 费用
项目 期初余敛 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 - 140,54364 15,22332 125,32032
14、 递延所得税资产/递 延所得税 负债
(1)未 经抵销的递延所 得税资产
项目 期末余额 期初佘额
可抵扣暂时 性 递延所 得税 可抵 扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 35,818,18661 5,378,97706 26,561,57592 4,244,31017
其他 可抵扣暂时性差 异 4、 098.08150 614、 71223 1、 698.00000 343、 5oo oo
合计 32∮LL⒌ 2‘ 垡LL1 5~993‘ 68929 卿 鲫
⑺ 未 经抵 销 的递 延 所 得税 负债
项目 期末 余额 期初余额
应纳税 暂时性 递延所 得税 应纳税 暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
企业合并取得的土地使用权评估增值额 8.798.44961 2、 199.61240
合计 8`798~44961 2.199~61240
说明:本 期递延所得税负债系公司本年度非同一控制下取得杭州联合 1oo%股 权 ,所 取得的杭州
联合持有土地使用权评估增值额。土地使用权期末账面价值为 8,798,觯 961元 。
(3)未 确认递延所得税资产 明细
项目 期末 余额 期初余额
可抵扣暂时性差 异 13,224,34062 3,187,19610
可抵扣亏损 25、 426`82552
合计 卿 卿
l+l未 确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末金额 期初金额 备注
2018 942,35907
2019 12,855,85419
2020 11.628.61226
合 计 卿
0
∠
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⒛16年 度财务报表附注
(除 特别说明外 ,货 币单位均为人 民币元
)
15、 短期借款
(1)短 期借款分类
项目 期末余额 期初佘额
质押借款 12,000,00000
信用借款 300.00000
合计 12~300D0000
lzl己 逾期未偿还 的短期借款 情况
本期末未发生 己逾 未偿还 的短期借款 情况 。
16、 应付票据
不中类 期末佘额 期初余额
银行承 兑汇票 647,036,67720 577,806,76730
17、 应付 账款
项目 期末余额 期初余额
余额 577,462,88661 608,355,93897
其中:账 龄超过 1年 的款项 297,39580 1,589,50634
ˉ 8
丶
预 收款 项
贴~
期末余额 期初余额
镧
舯 账龄超过 1年 的款项
40,527,67628 29,431,65432
19、 应付职工薪酬
(1)应 付职 工 薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 19,163,69792 182,571,92417 167,930,91313 33,804,70896
离职后福利 ~设 定提存计划 14.713.70350 14.670.09488 43`60862
合计 卿 咖 蛳 33~848~31758
lzl短 期 薪 酬 列 示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工 资 、奖金 、津贴和补贴 19,118,16742 167,348,44024 152,689,00461 33,777,60305
职工福利费 45,53050 5,208,87279 5,254,40329
社会保险费 5、 761,38936 5,737,44070 23,94866
0
∠
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⒛16年 度财务报表 附注
(除 特别说明外,货 币单位均为人民币元
i)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其 中 :医 疗保 险 4,477,06225 4,459,61880 17,44345
工 伤保 险 712,96732 707,91573 5,05159
生 育保 险 407,92702 406,4734o 1,45362
其他社会保 险费 163,43277 163,43277
住房 公积金 2,261,5440o 2,261,544oo
工 会经 费和职工 教 育经 费 1~991~67778 1、 988`52053 3、 15725
合计 19~1“ ⒗ 97昵 182~57192垒 ,17 咖 蛳
(3)设 定 提 存 计 划 列 示
项目 期初佘额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养 老保 险 14,152,22662 14,111,52524 40,70138
失业保 险费 561`47688 558、 56964 2.90724
合计 … 14‘ 67009488 鲰
⒛、应交税费
项目 期末 余额 期初余额
企业所 得税 33,966,75977 3,398,39348
增值税 30,424,56304 5,365,46237
房产 税 8,366,29836 7,114,99799
城市维护建设税 1,529,15105 292,40626
教育费附加 1,274,44896 222,39769
土地 使用税 701,34285 788,19135
代扣个人所得税 248,15833 178,83498
河道管理 费 127,53877 9,47526
水利 建设基金 5,68926 26,74102
堤 围防护 费 23,07598
营业税 6,25000
其它 113.70842 74.30841
合计 76`757~65881 卿
21、 其他应付款
项目 期末余额 期初余 额
应付设备及工程款 9,492,92251 5,630,93171
往来款 8,839,90894 5,550,14319
押金及保证金 594,26906 596,33806
其他应付款项 27.018.07799 20.439~77377
合计 … 蛳
其中:账 龄超过 1年 的款项 3,950,70093 7,684,07611
30
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(除 特别说明外 ,货 币单位均为人 民币元
)
”、长期应付职工薪酬
项目 期末 余额 期初余额
职工奖励及 福利基 金 3,264,90149 3,264,9o149
⒛ 、递 延 收 益
项目 期初余 额 本期 增加 本 期减少 期末余额
政府补助 6,404,66922 4,o44,9oo00 1,544,57644 8,9o4,99278
其他 2、 833、 32679 二 573.11075 2.26o.21604
合计 9.237`99601 4.o44~90000 2`117~68719
卿
其 中 :涉 及政 府 补 助 的项 目 :
负债项 目 期初余额 本期新搜 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关
补助金葡l 外收入金额 /与 收益相关
厂 房 及 基 础 设 施 弘 3,91655 ~ 1o7,000⒄ ~ 仍 6,91651
与 资 产 相 关
的改建专 项资金
生产设备 及厂 5.860.752臼 4.044.900∞ 1.437.96们 二 8、 468、 臼6夕 与资产相关
房专项资金
合 计 6`404‘ 66922 4~o44~90002I 1`544~57644
Ξ 槲
z、 股 本
项目 期初余额 本 次变动增减 ← 、D 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股 份 总 数
花 8,000,000O0 ~ ~ ~ ~ ~ 7⒛
,000,00000
25、 资本 公积
项目 期初佘额 本期增加 本期减少 期末余额
资 本 溢 价 本 溢 价 ~ ~ 191,332,909⒄
搬 ) 191,332,909⒄
%、 其 他 综 合 收益
项目 期初余额 本期发生金额
本期所得税前 减 :前 期计入其 减 :所 得税费用
发生额 他综合收益当
期转入损益
o)以 后不能重分类进损益的其他综合收益
⑵ 以后将重分类进损益的其他综合收益 -356,836⒄ ~ ~ ~
其中:外 币财务报表折算差额
(3)其 他综合收益合计
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年 度财务报表附注
(除 特别说 明外 ,货 币单位均为人 民币元
)
(续 上 表 )
项目 本期发生金 额 期末余 额
税后 归属于 税后 归属于
母公司 少数股 东
G)以 后不能重分类进损益的其他综合收益
⑺ 以后将重分类进损益的其他综合 收益 1,238,78611 - 881,950o7
外币财务报表折算差额 1238.78611 二 gs1⒚ sO"
(3)其 他综合收益合计 蜘 500ˉ
≡ 881⒚
刀 、盈 余 公 积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,452,28171 8,376,47743 ~ 50,828,75914
任意盈余公积 5.145.30594 ~ 二 5.145`30594
合计 鲤逆型型鱼里 8^376~行 7躬 ≡ 蜘
根据公司第三届董事会第二十二次会议决议规定 ,依 照金安国纪科技股份有限公司当年度税后净
利润的 10%提 取法定盈余公积 8,376,锣 7侣 元 。
28、 未 分 酉己禾刂润
项目 本期 上期
调整 前 上 期末未分配利 润 423,461,67570 370,1‘ 7,86340
调整 期初未分配利 润合计 数 (调 增 +,调 减 D
调整后期初 未分配利 润 423,461,67570 370,167,86340
加 :本 期 归属于母 公司所有者 的净利润 341,073,30227 54,120,57503
减 :提 取法 定盈余公积 8,376,47743 826,76273
提取任 意盈余 公积
提取 — 般风 险准 备
应付普通股股利
转作股本 的普通股股利
期末 未分配利润 756,158,50054 423,461,67570
⒛、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期 发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,020,919,88904 2,331,771,70849 2,517,467,56315 2,241,271,91002
其他业 务 32,80935091 1231.71829 27.662.72446 11763039
合计 3.053^729^23995 2~333003~42678 2^545~13028761 2.241~389^54041
9
乙
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⒛16年 度财务报表附注
,货 币单位均为人民币元)
30、 税金及附加
项目
本期发生 额 上 期发生 额
营业税 8,33333 27,021 11
城 市维护建设税 5,415,824o8 2,892,58421
教 育费附加 4,191,11295 2,164,7567o
房产税 [注 ] 3,209,24351
土 地使用税 [注 ] 1,043,56905
印花税 [注 ] 781,9419o
车船税 [注 ] 13、 77000
合计 卿 槲
注 :根 据财政部 《增值税会计处理规定》(财 会Oo10” 号 )以 及 《关于<增 值税会计处理
规定)
有关问题的解读》,本 公司将 ⒛16年 5至 12月 的房产税、土地使用税 、印花税和车船税的发生
“
额列报于 税金及附加 ”项 目,⒛ 16年 5月 之前发生额仍列报于 “管理费用 ”项 目。
31、 销 售 费用
项目 本期发生额 上 期发生额
运输 费 53,274,95317 40,989,63010
人 员薪酬类 费用 23,482,30933 15,316,o1772
办公费及差旅 费等 17,393,99528 9,083,24472
佣金 1,645,83871
业务 费 1,352,22660 2,293,92072
其他 费用 4.605.08014 9、 127、 43021
合计 卿 卿
32、 管理费用
项目 本 期发生额 上 期发生额
研发 费用 101,214,37646 75,989,92323
工 资 、奖金 27,345,11051 24,955,21564
修理 费 15,939,68751 12,212,63285
办公费及差旅 费等 5,551,79290 6,653,60143
税费 4,358,07996 6,581,04106
折 旧及摊销 12,074,18218 10,891,63528
社会保险费及 公积 金 7,749,27772 6,449,14358
福利 费 3,082,35799 3,051,22048
业务 费 10,281,80219 3,008,80966
其他 费用 21`594.47250 11.046.52463
合计 … …
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⒛16年 度财务报表附注
堕 特别说明外 ,货 币单位均为人民币元)
33、 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
禾刂息支 出 71,03699
减 :利 息收入 2,336,08152 1,839,52436
汇兑损 失
减 :汇 兑收益 7,366,77329 1,538,07928
手续费 1、 512.92130 911D8231
合计 卿 2~46652133
~s。 、资产 减值 损 失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 12,708,40956 11,660,82962
存货跌价损失 3.084、 68188 1.51696752
合计 卿 …
35、 投 资 收益
项目 本期发生额 上 期发生额
理财产品投资收益 6,080,89941 8,019,33854
质押式国债 GGoo1投 资收益 321,26873
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 -578,33165
投资收益
处置子公司取得的投 资收益 2.245.61681
合计 8^069~45330 8~019~33854
36、 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生 额 计入 当期非经常性损益 的金额
非流动 资产 处置利得合计 3,84615 140,08249 3,84615
其 中 :固 定 资产 处置利得 3,84615 140,08249 3,84615
债务重组利得 1,045,47765
政府补助 7,973,21894 9,042,11546 7,973,21894
其他 854.75810 565、 76442 854.75810
合计 8⒙ 31⒙ 2319 卿 8⒙ 31⒙ 2319
计 入 当期 损 益 的政 府 补 助 :
补助项 目 本期 发生额 上期发生额 与资产相关 /与 收益相关
宁国新兴产业集聚基地补贴 1,764,99000 与收益相关
宁国工业经济发展奖励 1,586,80000 与收益相关
临安市新增规模企业奖励 1,210,00000 与收益相关
34
金安 国纪科技 股份有 限公司
⒛16年 度财务报表 附注
堕 箜别凶 明外 ,货 币姜位均为人 民币元)
补助 项 目 荃 期发生额 上期发生额 与 资产相关 /与 收益相关
珠海 市科技扶 持补贴 770,000oo
与收 益相关
珠海 市技 术改造补 贴 资金 738,8185o
与资 产相关
临安 市地 方水利建设基金 减免 655,71300
与收 益相关
宁国经济 技术开发 区奖励 513,3375o 513,33750 与资产相关
珠海 市地 方人力 资源就业补贴 223,63950
与收益相关
临安财政局专项 补助 资金 124,50000 72,0000o 与收益相关
上 海松江工业 区管理 委员会厂房及基础 设施 的 107,00004 107,00004 与资产相关
改建专 项资金
临安财政局专项补助 资金 96,00000 与资产相关
战略性新兴产业 财政补助 50,00000 50,00000 与资产相关
宁 国市经济开发 区补助款 39,42040 39,42040 与资产相关
⒛ 15年 度 高新技术成果转 化项 目补 贴 39,00000 与收益相关
创新创业扶 持补 贴 20,00000 与收益相关
珠海 市环保验 收奖励 18,00000 与收益相关
财政 局人 力资源见 习补贴 12,00000 51,17152 与收益相关
临安市专利资助款 4,00000 与收益相关
金寨 市项 目技 改专项补助 资金 3,000,00000 与收益相关
⒛14年 研发 费用补助 资金 2,938,70000 与收益相关
临安市节 能环保补助专项 资金 1,000,00000 与收益相关
工业经 济 发展奖励 资金 133,6300o 与收益相关
就业技 能培训工种补 贴 15,00000 与收益相关
珠海 市财政局节水奖励 资金 10,00000 与收益相关
高校 毕业 生就业社保补 贴 8,85600 与收益相关
宁 国市专利 奖励 资金 3,00000 与收益相关
科技创新扶持资金 1、 100.00000 与收益相关
合计 卿 9~042~11546
37、 营业外支出
项目 本 期发 生额 上期 发 生额 计入 当期非经 常性损益 的金额
非流动 资产处置损失合计 5,491,07756 6,068,90912 5,491,()7756
其 中 :固 定资产处置损失 5,491,07756 6,068,90912 5,491,()7756
水利基 金 702,33127 531,72204
其他 74、 30214 297`97112 70314
7垒 ￡
合计 626771097 6`898`60228 5`565`78070
金安国纪科技股份有 限公司
⒛16年 度财务报表附注
(除 特别说 明外 ,货 币单位均为 人 民币元
)
38、 所得税费用
(1)所 得税费用表
项目 本 期 发 生 匐l 上 期发生额
当期所得税 费用 60,101,18643 5,644,2972o
递延所得税 费用 -1、 452.8041.L 798、 58340
合计 卿 : 鲡
l9l会 计利润与所得税费用调整过程
项目
本 期发生额
利润总额 399,721,68451
按法定 /适 用税率计算 的所得税 费用 59,958,25268
子公司适用不 同税率 的影 响 2,442,73217
调整 以前期 间所得税 的影 响 -2,005,88497
非应税 收入 的影 响
不可抵 扣 的成本 、 费用和损失 的影 响 997,89913
使用前期未确认递延所 得税 资产 的可抵 扣亏损 的影 响 -3,917,07463
本期未确认递延所得税 资产 的可抵扣 暂时性 差异或可抵扣 亏损 的影 响 1、 172彳 5786
所得税 费用 卿
39、 现金流量表项 目注释
(1)收 到的其他与经营 活动有关 的现金
项目 本期发生额 上 期发生额
利 息收入 2,336,08152 1,839,52436
政府补助 10,473,54250 5,271,65752
赔款 收入 183,81963 141,03903
往来款 8、 119J8878 6`604.61949
合计 卿 蛳
lzl支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金
项目 本期发生额 上期发生额
运输 费 54,535,19000 31,655,38704
办公费及差旅 费等 22,945,78818 13,587,06522
修理 费 14,378,56398 6,022,73914
业务 费 11,634,02879 5,066,21993
佣金 1,645,83871
其他 费用 17,688,60786 14,232,22782
往来款 890`81741 2.238、 5o523
合计 卿 …
,
氵
金安 国纪科技 股份有 限公司
⒛ 16年 度财务报表 附注
(除 特别说明外 ,货 币单位均为人民币元)
⑶ 收到 的其他与投资 活动有关 的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收 回投 资预付款 20,000,00o00 ~
l+l支 付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期 发生额
意 向金 20,000,00000
中介机构 费用 2,285,00000 1,904,13793
支付子 公司原股东分红款 29,000,00000
出售子 公司损失 的现金 479.99379
合计 31刀 “ ⒚93” 21⒚ 04~13793
硐 、现 金 流 量 表 补 充 资料
(1)将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 的情 况
项目 本期发生额 上期发生额
① 将净利润调节为经营活动现金流量 :
净利润 341,073,30227 54,120,57503
加 :少 数股东损益
加 :资 产减值准备 15,793,09144 13,177,79714
固定资产折旧、油气资产折耗 78,483,80455 71,934,91901
无形资产摊销 1,537,31364 1,361,96245
长期待摊费用摊销 15,22332 247,17310
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减 : 收益) 5,487,23141 5,928,82663
固定资产报废损失
公允价值变动损失(收 益以“
'号 填列)
财务费用 -7,295,73630 -1,223,03437
投资损失⒅ :收 益 )
-8,069,45330 -8,019,33854
递延所得税资产减少 (增 加 以“ -1,405,87912
'号 填列 )
798,58340
递延所得税 负债增加 (减 少 以“P号 填列) -46,92507
存货的减少(减 :增 加) -6,512,53948 13,862,82066
经营性应收项 目的减少 (减 :增 加 )
-69,769,30901 -344,666,91800
经营性应付项 目的增加(减 :减 少) 191,846,87628 367,995,57956
其他
经营活动产生的现金流量净额 541,137,00063 175,518,94607
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 :
债务转为资本
1年 内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
金安国纪科技股份有 限公司
⒛16年 度财务报表附注
堕 堂别说明外 ,货 币单位均为人民币元)
项目 本 期发 生额 上 期发生额
③ 现金及现金等价物净变动情况 :
现金的期末余额 324,250,39097 185,030,96197
减 :现 金的年初佘额 185,030,96197 94,564,48113
加 :现 金等价物的期末佘额
减 :现 金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 】39,219,42900 90,466,48084
lzl本 期 支 付 的取 得 子 公 司 的现 金 净 额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 35,000,00000
其中:现 金 35,000,00000
减 :购 买 日子公司持有的现金及现金等价物 15,956,82830
其中:现 金 15,956,82830
加 :以 前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 19,043,17170
(3)本 期收到的处置子公司 的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于 本期收到 的现金或现金 等价物 100
其 中 :现 金 100
减 :丧 失控制杈 日子公司持有 的现金及现金 等价物 479,99479
其 中 :现 金 479,99479
加 :以 前期 间处置 子 公司于本 期收到 的现金或现金 等价物
处置子 公司收到 的现金净额 -479,99379
l+l现 金 和 现 金 等 价 物 的构 成
项目 期末余额 期初佘额
① 现金 324,250,39097 185,030,96197
其中:库 存现金 72,90095 74,41527
可随时用于支付的银行存款 314,648,09748 180,309,95219
可随时用于支付的其他货币资金 9,529,39254 4,646,59451
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
② 现金等价物
其中:3个 月内到期的债券投资
③ 期末现金及现金等价物余额 324,250,39097 185,030,96197
其中:母 公司或集 团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
2
丿
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年 度财务报表附注
(除 特别说明外 ,货 币单位均为人民币元
)
41、 使用权受到限制的资产
项目 期末账面价堕 受限原因
货 币资金 17ρ 28阝 01∞ 银行承 兑汇票及信用证保证金
固定资产 1o8,“ 8,^s601 金安杭州产证 办理 中
无形 资产 8,798,44961 杭州联合产证办理 中
应收账款 12.oo0.00002 应 收账款质押融资
合计 型堡塑型堕鲑
其 中 :3个 月 以上到期 的银行承兑汇票保证金金 额为 7,795,900OO元 。
绲 、 外 币货 币性 项 目
项目 期末外 币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货 币资金
其 中 :美 元 23,937,13174 69370(D 166,051,88291
港币 21,133,33146 089451 18,903,97632
应 收账款
其 中 :美 元 1,453,35239 693700 10,081,90553
港币 4,052,91980 089451 3,625,37729
其他应 收款
其 中 :美 元 78,55583 693700 544,94179
应付 账款
其 中 :美 元 1,326,69498 693700 9,203,28308
预收账款
其 中 :美 元 57,85375 693700 401,33146
其他应付款
其 中 :美 元 68,00000 693700 471,71600
七、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
(1)本 期发生的非同一控制下企业合并
被购 买方名称 股权取得时点 股权 取得成本 :
股权取得 比例 股权取得方 式
杭州联合 电路板有 限公司 ⒛ 16年 5月 35,000,0000C 10000% 收购
(续 上表 )
被购买方名称 购 买 日 购买 日的确 定 购 买 日至 购 买 日至
依据 期末被购 买方 期末被购 买方
的收入 的净利润
杭州联合 电路板有 限公司 ⒛16年 5月 获取控制权 29,065,04053 3,139,34888
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年 度财务报表 附注
鲴 外 ,货 币单位均为人民币元)
⑺ 合并成本及商誉
① 明细情况
合并成 本
杭州联合 电路板有 限公司
现金 35,000,0oo0o
合并成 本合计 :
35,000,00000
减 :取 得 的可辨认 净 资产 公允价值份额 18,046,01937
商誉 /合 并成本小于取得 的可辨认净 资产 公允价值 的金额 】6,953,98063
② 大额商誉形成 的主要原因
杭州联合 电路板有 限公司于购买 日的可辨认净资产公允价值为 18,o绌 s,01937元 ,本 公司于购买 日
取得的可辨认净资产公允价值份额为 18,OZI6,01937元 ,在 此基础上 ,确 认购买杭州联合电路板有
限公司形成的商誉为 16,953,98063。
(3)被 购买方于购 买 日可辨认 资产 、负债
① 明细情况
项目 购买 日公允价值 购 买 日账面价 值
货 币资金 15,956,82830 15,956,82830
应收票据 1,550,00000 1,550,0000o
应 收账款 13,801,82910 13,801,82910
其他应 收款 422,00000 422,00000
预付款项 190,97837 190,97837
存货 4,673,70929 4,673,70929
固定 资产原价 8,580,57131 8,580,57131
在建工程 565,87340 565,87340
无形资产 8,986,14987
长期待摊 费用 33,70284 33,70284
应付票据 880,00000 880,00000
应付账款 3,042,06031 3,042,06031
应付职工薪酬 730,77193 730,77193
应付股利 29,000,00000 29,000,00000
应交税 费 571,66148 571,66148
其他应付款 244,59192 244,59192
递延所得税负债 2,246,53747
净资产 18,046,01937 11,306,40697
40
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年 度财务报表 附注
(除 特别说明 ,货 币单位均为人 民币元
梦 )
② 可辨认资产、负债公允价值的确定方法 :
杭州联合电路板有限公司购买 日可辨认资产 、负债公允价值的确定方法 :以 上海众华资产评估有
限公司 (沪 众评报字 E2o16]第 0~s8号 )对 杭州联合电路板有限公司截止 ⒛15年 12月 31日 资产 、
负债进行评估的公允价值为基础 ,并 对 ⒛15年 12月 31日 至购买 日增值部分价值进行摊销确定
购买 日公允价值 。
2、 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并
3、 处置 子 公 司
(1)单 次 处置对 子 公 司投 资 即丧 失控制 权 的情 形
子公司名称 股权处置价款 股权处置比例 股权处置方式 丧失控制权 垫 处置价款与处
时点 置投资对应 的
合并财 务报表
层面享有该子
公司净资产份
额 的差额
金联科技 (金 100 10O0o% 股 权 转 让 ⒛ 16年 5月 股权 交割 2,245,61681
寨 )有 限公司
(续 上表 )
子公司名称 丧失控 制权 之 丧 失控制权之 丧 失控制权之 按照公允价值 丧失控制权之 与原子 公司股
日剩余股权 的 日剩余股权 的 日剩佘股权 的 重新计量剩 余 日剩余股 权 公 权投 资相关 的
比例 账面价值 公允价值 股权产 生 的利 允价值 的确定 其他综合 收益
得或损 失 方法及主要假 转入投资损益
设 的金额
金联科技 (金
寨 )有 限公司
八 、在其他主体 中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称 主要 注册地 持股 比例 取得方式
经营地 直接 间接
上海 国纪 电子材料 有 限公 司 上海 市 上海 市 生产制造 100% - 设立 或投 资
国际层压板材有 限公司 临安市 临安市 生产制造 75% 乃% 设立 或投 资
ˉ
金安 国纪科技 (珠 海)有 限公司 珠海 市 珠海 市 生 产 制 造 乃 % zs% 设立 或投资
金安 国纪科技 (杭 州)有 限公司 临安市 临安市 生产制造 100% - 设立或投 资
41
金安 国纪科技 股份有 限公司
⒛16年 度财务报表 附注
堡 特别说明外 ,货 币单位均为人民币元)
子公司名称
鎏~ 注册地 业 务性质 持股 比例 取得方 式
~ 翱
直接 间接
安徽金瑞 电子玻纤有限公 司 姗 宁 国市 生产 制造 100V3 ~ 设立或投 资
金安国际亚洲有限公司 英属维尔京群 岛 100V。 ~ 设立或投 资
金安国际控股有限公司 香港 香港 商业服务 100V3 ~ 设立或投 资
国际贸 易
国际层压板材(香 港)有 限公司 香港 香港 — 1000/0 ~
般贸 易 设 立 或投资
东方金德投资有限公司 香港 香港 投资 100o/0 ~ 设立或投 资
金安国纪投资有限公司 上海 市 上海 市 投资 100o/o ~ 设 立 或投 资
杭州联合 电路板有限公司 临安市 临安市 生产 制造 1009s 非 同一 控制 下
合并
九 、与金融 工 具相关 的风险
金融工 具 的风险分析及 风 险管理
公司在 日常活动 中面 临各种金融工具 的风险主要包括 :信 用风险 、流动性风险 、外汇风险 。
公司从事风险 管理 的 目标是在风 险和收益之 间取得适 当的平衡 ,力 求降低金融工 具风险对 公司经
营的不利影响 ,基 于该风险管理 目标 ,公 司 己制定风 险管理政策 以辨别和分析公司所面临的风险 ,
建立适 当的风 险承 受底线 ,并 及 时可靠地对各 种风险进 行监督 、管理 ,将 风险控制在 限定 的范 围
之 内。
1、 信用风险
信用风 险 ,是 指金 融 工 具的一 方不能履行义务 ,造 成 另 一 方发生财务损失 的风 险 。公司的信用风
险主要来 自货 币资金 、应收票据 、应收款项等 。
公司除现金 以外 的货 币资金主要存放于信用 良好 的金 融机构 ,管 理层 认为其不存在重大 的信用风
险 ,预 期不会 因为对方违约而 给公司造成损失 。
对于应 收款项 ,这 些金 融资产 的信用风 险源 自交 易对手违约 ,公 司仅与经认可 的 、信誉 良好 的第
三方迸行交 易 。按照公司的销售政策 ,需 对所有要求采用信用 方式进行交 易的客户进 行信用审核 。
为监控 公司的信用风 险 ,公 司按照账龄 、到期 日及逾期天 数等要素对 公司 的客户欠款进行 分析和
分类 。截 止 ⒛ 16年 12月 31日 ,公 司 己将应收款项按风 险分类计提 了减值准备 。
2、 流动性风 险
流动性风 险 ,是 指企业在履行 以交付现金或其他金融资产 的方式结算 的义务时发生资金短 缺 的风
险 。公司制定 了资金管理相关 内部控制制度 ,定 期编制 资金预算 ,实 时监控短期和长期的流 动资
金需求 ,目 标是运用商业信用等手段 以保持融资的持续性与灵活性 的平衡 。
42
金安 国纪科技股 份有限公 司
zO16年 度财务报表 附注
(除 特别说明夕卜,货 币单位均为人民币元)
3、 汇率风险
汇率风险,是 指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风
险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具 。针对预计存在 的汇率风险 ,公 司管理层
将采取有利的 币种和结算方式等积极防范措施 ,将 风险控制在可控范 围内。
十 、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母 公司名称 注册地 业 务性质 注册资丬L 母公司对本企 母公司对本企
业的持股 比例 业表决权 L匕 lJll
上 海 东临投资发展有 限公 司 上海 浦 东新 区 实业投 资等 5,000万 元 3983% 3983%
杨 高北路 98号
本企业最终控制方系 自然人韩涛。
2、 本企业 的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 “在子公司中的权益 ”
3、 关联交易情况
报告期内,本 公司未发生重大关联交 易。
4、 关联担保情况
本公司作为担保方
被担保方 担保金额 lE,fXEih B 担保 到期 日 担保是否 己经
履行完毕
杭州联合 电路板有 限公司 1,30000万 元 2016+8E2eE ⒛ 17年 4月 四 日
上海 国纪 电子材料有 限公司 15ρ 0000万 元 2016+sE13A ⒛ 17年 5月 11日 不
国际层压板材有 限公司 ⒉ 00000万 元 2016+-2838 ⒛ 17年 2月 2日 否
金安 国纪科技 (杭 州)有 限公 司 21卩 0000万 元 2016+2834 ⒛ 17年 2月 2日 不
金安 国纪科技 (杭 州)有 限公司 10,00000万 元 2016+7 812= ⒛ 17年 5月 11日 不
金安 国纪科技 (杭 州)有 限公司 10,00O00万 元 2016+8F88 ⒛ 18年 8月 8日 否
金安 国纪科技 (珠 海)有 限公司 7,00000万 元 2016+4F208 ⒛ 18年 4月 ⒛ 日 否
金安 国纪科技 (珠 海)有 限公 司 11ρ 0000万 元 2016+383= ⒛ 17年 3月 3日 否
金安 国纪科技 (珠 海)有 限公司 13,00000万 元 2016+68208 ⒛ 17年 6月 ⒛ 日 否
安徽金瑞 电子玻纤有 限公 司 ⒌ 00000万 元 2016+58rcA ⒛ 17年 5月 11日 否
合计 9530000万 元
43
金安 国纪科技股 份有 限公司
⒛ 16年 度财务报表 附注
蜊 明外 ,货 币单位均为人 民币元)
说明:根 据 ⒛16年 8月 16日 ,公 司第三届董事会第十六次会议审议通过 的 《关于为子公司
申请
银行授信提供担保 的议案》,同 意为杭州联合 自 ⒛16年 8月 刀 日至 ⒛16年 12月 31日 止
期间内
办理的各类融资业务所产生 的债权 ,在 最高不超过等值人民币壹仟叁佰万元整的额度 内提供连带
责任保证。除上述为杭州联合 电路板有限公司银行借款提供担保外 ,公 司为其子公司 (国 纪电子 、
国际层压板 、金安杭州 、金安珠海及安徽金瑞 )在 银行开立银行承觉J汇 票提供最高额保证 ,各 被
担保子公司享有在保证额度 内对外开立银行承兑汇票的权利 。
5、 关键 管理人 员报 酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2乃 ⒛ 万 元 26360万 元
十 一 、承诺及或有事 项
1、 重大 承诺事项
报告期 内 ,本 公司无需要说 明的重大承诺 事项 。
2、 或有事项
资产 负债表 日,本 公司不存在重要或 有事项 。
十 二 、 资产负债表 日后事项
资产 负债表 日后利 润分配情况说 明
根据 公司第三届董 事 会第 二 十 二 次会议决议规 定 ,按 照母公 司 zcl16年 度净利润 10%提 取法定盈
余 公积 8,376,HT7+3元 ;拟 以 ⒛ 16年 12月 31日 的总股 本 728,OO0,0O0股 为基数 ,向 全体股 东每 10
股派发现金股利人 民币 065元 (含 税 ),共 计派发现金 W,32o,∞ 0元 人民 币,剩 余利润作为未分
配利润 留存 ;⒛ 16年 度不送 红 股 ,不 以公积金转增股 本 。上 述方案 尚需提交公司 ⒛ 16年 度股东
大会 审议通过 。
十 三 、其他重要事项
分部信息
1、 报 告分部 的确定依据与会计政策
按照主营业务对应 的不 同产 品 ,对 主营业 务 收入及主营业务成本按产 品类别进行分 部披露 。
2、 报 告分部 的财务信 息
分类 本期发生额 上期 发 生 额
收入 成本 收入 成本
覆铜板 2,988,423,19769 2,307.539,96884 2,505,425,39223 2,229,392,40916
半 固化 片 3,431,65082 2.354,711 31 7,497,56713 5,132,20352
PCB 29.065.04053 21877~02834 4544.60379 6`74729734
合计 3^020919~88904 靼 71皿 妲 2517轧 7~56315 2兰 2望ζL∠ 查圣查」2鲤
44
金安国纪科技股份有限公司
⒛16年 度财务报表 附注
(除 特 别说明外 ,~耸 币单位均为人 民币元
)
十四、母公司财务报表主要项 目附注
1、 应收账款
(1)应 收账款分类披露
类别 期末余额
账面余 额 比l,lˉ 坏账准备 计提 比例 账面价值
单项金额重大 并单独计提坏账 -
准备 的应 收账款
按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 116,760,呢 698 s^53% 乃 7,“ 6o/l o“ % 116,Ⅱ 3,⒛ 0弘
准备的应收账款
单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 16.“ 4.094“ 12狎 % 16、 “ 4.094ZIC 1oo o0% ~
账准备 的应 收账款
合计 133~39502144 1oo00% 丝玺 7兰 鱼 0匹 } 1302% 卿
(续 上 表 )
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 120,764,24891 93V% 5,oo7,511⒛ 415% 115,756,73771
准备的应收账款
单 项 金 不 重 091.76413 6zs% 8.o91、
额 大 但 单 独 计 提 坏 8、 76413 1oo o0% ~
账准备 的应收账款
合计 丝鲑垫旦里坐 100O0% 鱼迎些型塑旦 1017% 1l5756~73771
lzl组 合 中 ,按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的应 收 账 款 :
账龄 期末 余额
应 收账款 坏账准备 计提 比例
1年 以内 115,972,04593 579,86033 o5ooV。
1至 2年 788.88105 157.77611 2o oo%
合计 11吼 ⒐22698 73763644
(匀 本报告期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,223,87474
45
金安 国纪科技 股份有 限公司
⒛ 16年 度财务报表 附注
货币单位均为人 民币元)
⑷ 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准徨L 年限 占总金额 比例
第一名 客 户 5,9z7,138o0 ⒛ ,“ 5ω 1年 以内 4佴 %
第二名 客 户 5,189,夕 6oo 5,189,376⑾
3砰 年 3B9%
第三名 客 户 5,102,58250 ⒛ ,51291 1年 以 内 3Bs%
第 四名 客 户 3,984,Ss7叫 3,984,8872Z⒈
3彳 年 、 299%
5年 以上
第五名 客 户 3.713.160Π 18.565⒛
1年 以内 2△ %
合计 … 9ˉ 247ˉ 9776Z∶
2、 其他应收款
(1)其 他应收款分类披露
类别 期末 余额
账面余 额 比例 坏账准备 计提 比例 账面价值
单项金额 重 大 并单 独计 提 坏账 弱 5,887,觯 868 99V% - 465,887,84868
准备的其他应 收款
按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 1,326,眨 889 o⒛ % 895,183V 臼 狎 % os1,“ 557
准备 的其他应 收款
单项金额 不重大但 单独计提坏 : ˉ ~ ~ ~
账准备的其他应 收款
合计 卿 10000% :95~18332 o19% 卿
(续 上 表 )
类别 期初余额
账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 616,510,20158 99△ % 1oo,ooo o0 o匝 % 616,410,20158
准备的其他应 收款
按信用风 险特征组合计提坏账 1,354,71093 o” % ⒛5,乃 o30 ” o9% “8,980ω
准备 的其他应 收款
单项金额 不重 大但 单独计 提坏 二 : : ˉ ~
账准备 的其他应 收款
合 计 鱼 廴 囵 ⒓ ⒓ Ⅱ 100O0% sO5~73o⒛ o13% 617~059`18221
l9l期 末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 :
其他应收款 期末佘额
其他应 收款 坏 账准备 计提 比例 计提理 由
子 公 司往 来 款 465,8田 ,8zIg68 ~ ~ 子 公 司 往 来 不 计 提 坏 账
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金安国纪科技股份有限公司
⒛16年 度财务报表附注
(除 特别说明夕卜,货 币单位均为人民 币元
)
⒐ 组合 ,按
中 账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
蛾~ :
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提 比例
1年 以内 214,9228o 1,07461 050Vo
1至 2年 113,04231 22,60846 2000V。
2至 3年 121,9304‘ 60,96523 5000V。
3至 4年 331,99153 265,59322 8000V。
4至 5年 100009乞
5年 以上 544.9417~⒉ 544.94179 10000V。
合计 1‘ 326~828 8-∶ 895~1g3犯 6747V。
l+l其 他 应 收款 按 款 项 性 质 分 类 情 况
款项性质 期末账面余壑 期初账面余 额
往来款 466,432,79047 617,629,83806
出口退税 97,74546
备用金 105,20689 137,32899
其他 676.68021
合计 … ∶ 咖
⑶ 其 他应 收款 期 末 佘 额 前五 名 单 位情况
单位名称 款项 的性质 期末佘额 账鲛 占总金额比例 坏账准备
期末 余额
第一名 往 来 款 夕 1,衄 5,00114 1年 以 内 5814%
第二 名 往 来 款 177,429,44455 1年 以内 夕 98%
第三名 往 来 款 13,000,00000 1年 以内 2"%
第 四名 往 来 款 2,933,40299 1年 以内 0ω %
第五名 往 来 款 900.00000 1年 以内 019%
合计 咖 9972V3
3、 长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值
对 子 公 司 投 资
∞ 8,191,130“ - 628,191,13066 559,443,57181 7,292,98666 552,150,58515
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金安 国纪科 技股份有 限公司
⒛ 16年 度财务报表 附注
币单位均为人 民币元)
其 中 :对 子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
国 际 层 压 板 材 37,099,42913 ~ - 37,099,42913 ~ ~
有 限公司
上 海 国纪 电子 佴,108,109冗 ",04o,s0551 ~ 55,148,654卩 ~ ~
有 限公司
金安 国纪 科技 173,781,436“ ~ ~ 1ˉ s,-B1,436飞 ~ ~
(珠 海)有 限公司
金 安 国际控 股 137,161,61000 ~ ~ 1夕 ,161,6100fl ~ ~
有 限公司
金安 国纪科技 100,000,0O000 ~ ~ 100,000,0o00C ~ ~
(杭 州)有 限公司
安徽金瑞 电子 50,000,00000 ~ ~ 50,000,00000 ~ ~
玻纤有 限公司
杭州联合 电路 - 35,000,0000O ~ 35,o00,OD0oO ~ ~
板有 限公司
金安 国纪投资 10,000,00000 30,0O0,000Oo ~ 硐,000,Ot1000 ~ ~
有 限公司
金联科技 (金 寨) 7、 ⒛2`9s666 二 7、292.98666 二 : 二
有 限公司
合计 坐些丝里坐鱼 匹迪迎趔匡旦 丝些里堕鱼 衄8‘ 191~130F,F| ≡ =
4、 营 业 收入 和 营 业 成 本
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 586,673,67960 412,803,76314 520,793,07055 438,017,37249
其他业务 8`377.70783 二 6.567、 87349 二
合计 卿 卿 卿 卿
5、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理 财 产 品 投 资 收 益 1,∞ 7,” 1″ 4,288,26845
处置子 公司投资收益 1oo ~
7~792刀
合
计
1~匝
鲤
笠
鳇
a盘
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jzO16年 度财务报表附注
〖除特别说明外,货 币单位均为人民币元 )
十五、补充资料
1、 当期非经常性损益 明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性 资产 处置 损益 ,包 括 己计 提 资产 减值准备 的冲销部分 -3,241,61460
越权 审批 ,或 无 正 式批 准文件 ,或 偶发性 的税 收返还 、减免
计入 当期损益 的政 府补助 ,但 与公司正常经 营业务密切相关 ,符 合 国家政 策规定 、 7,973,21894
按照 一 定标准定额 或定量 持续享 受 的政府补助 除外
计入 当期损益 的对 非金融企业 收取 的资金 占用 费
企业 取得子 公司 、联 营企业及合营企业 的投 资成本小于取得投 资时应享有被投 资
单位可辨认净 资产 公允价值产 生 的收益
非货 币性 资产 交换损益
委托他人 投资或 管理 资产 的损益
因不可抗力 因素 ,如 遭 受 自然灾害而计提 的各项 资产减值准备
债务重 组 损益
企业重组 费用 ,如 安置职 工 的支 出 、整合 费用等
交 易价格 显 失公允 的交 易产生 的超过 公允价值部分 的损益
同一 控制 下企业合 并产 生 的子 公司期初至合 并 日的当期净损益
与公司正常经营业 务无关 的或有事项产生 的损益
除同公司正常经 营业务相关 的有效套期保值业 务外 ,持 有交 易性金融资产 、交 易 5,823,83649
性金融负债产生 的公允价值变动损益 ,以 及 处置交 易性金融资产 、交 易性金融 负
债和可供 出售金融资产 取得 的投资收益
单独进 行减值测试 的应 收款项减值准备转 回
对外委托贷款取得 的损益
采用 公允价值模 式进行后续计量 的投 资性房地产 公允价值变动产 生的损 益
根据税收 、会计等法律 、法规 的要求对 当期损益进行 一 次性调整对 当期损益 的影 响
受托经 营取得 的托 管费收入
除上述各项之外 的其他 营业外收入和支 出 780,45596
其他 符合非经常性损益 定义 的损益项 目
非经 常性损益合计 卿
减 :非 经 常性损益 的所 得税影 响 1,674,73963
扣除所得税影 响后 的非经常性损益净额 9,6‘ 1,15716
影响少数股 东损益
影响归属于母 公司 的净利 润 9,661,15716
2、 净 资产 收益 率 及每 股 收益
报告旁啁禾刂润 加权平均 每股 收益
净资产收益率 基本每股 收益 稀释每股 收益
归属于公司普通股股东的诤利润 2185Vo 0469 0469
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2123o/o 0455 0455
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