证券代码：002638                                      证券简称：勤上股份

                       银信资产评估有限公司

          关于东莞勤上光电股份有限公司重大资产购买

    广州龙文教育科技有限公司 2018 年度收益预测实现情况

                          的说明及致歉声明

    经中国证券监督管理委员会《关于核准东莞勤上光电股份有限公司向杨勇等
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1678 号）核准，东
莞勤上光电股份有限公司(以下简称 “公司”、“上市公司”或“勤上股份”)
通过发行股份及支付现金的方式购买广州龙文教育科技有限公司（以下简称“广
州龙文”或“标的公司”）100%股权。

    银信资产评估有限公司（以下简称“银信评估”）接受上市公司的委托，担
任本次重大资产重组购买资产的资产评估机构。
    一、标的公司的收益预测数及实现情况
    2016 年 8 月 11 日，广州龙文已就本次发行股份购买资产过户事宜办理了工
商变更登记手续，并于 2016 年 8 月 16 日取得了广州市从化区工商行政管理局重
新核发的《营业执照》。广州龙文股东变更为勤上股份，公司类型变更为有限责
任公司（法人独资），广州龙文 100%股权已过户至勤上股份名下，广州龙文变
更为勤上股份的全资子公司。
    根据银信资产评估有限公司（以下简称“银信评估”）出具的《东莞勤上光电
股份有限公司拟非公开发行股票并支付现金用于购买广州龙文教育科技有限公
司 100%股权所涉及的广州龙文教育科技有限公司股东全部权益价值评估报告》
（银信评报字[2015]沪第 1409 号）（以下简称“《评估报告》”），银信评估采用
收益法和市场法对广州龙文 100%股权价值进行评估，并选择收益法的评估结果
作为最终评估结论。根据银信评估出具的《评估报告》中载明的预测数，广州龙
文 2018 年度预测实现的利润总额 22,242.38 万元，预计实现净利润 16,681.78 万
元，其中归属母公司股东的净利润 16,681.78 万元。
    根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“瑞华会计师”）出具的
《关于东莞勤上光电股份有限公司关于广州龙文教育科技有限公司 2015-2018 年
度业绩承诺实现情况的说明的专项审核报告》，广州龙文 2018 年度扣非后净利
润为 5,769.01 万元，未能达到预测净利润 16,681.78 万元。
    广州龙文业绩承诺期内业绩承诺实现情况如下：
                 项目名称                          实现值（万元）
2015 年度扣非后净利润+同一控制下企业合并
                                                                     8,626.36
产生的子公司期初至合并日的当期净损益
2016 年度扣非后净利润                                                6,642.46
2017 年度扣非后净利润                                                8,413.62
2018 年度扣非后净利润                                                5,769.01
合计                                                                29,451.45
承诺业绩                                                            56,380.00
业绩承诺期内业绩完成率                                                52.24%



    二、标的公司 2018 年度未实现收益预测的主要原因

    标的公司 2018 年度管理层通过强化团队管理，增强激励机制，加强市场开
拓，提高课时单价等措施，营收规模前期保持了扩张态势。但 2018 年受四部委
开展校外培训机构专项治理行动的影响，龙文大面积校点面临整顿甚至可能被强
制关停，对 2018 年下半年的营收增长产生较大影响；各教育机构竞争激烈化，
包括对优质教师的引进、生源的拓展及优质校点的选取，相应的费用投入在一定
程度上影响了收益实现。




    三、致歉

    由于以上所述原因，标的公司 2018 年度盈利预测未实现。银信资产评估有
限公司对标的公司 2018 年度未达到盈利预测目标深感遗憾并向广大投资者诚恳
致歉。
（此页无正文，为《银信资产评估有限公司关于东莞勤上光电股份有限公司重大资产购买广

 州龙文教育科技有限公司 2018 年度收益预测实现情况的说明及致歉声明》签字盖章页）




    经办评估师：




    程伟：                        郭辉：




                                                        银信资产评估有限公司

                                                              2019 年 4 月 27 日