加加食品集团股份有限公司 2012 年度财务决算报告
加加食品集团股份有限公司
2012 年度财务决算报告
2012 年，加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”） 根据有关法律
法规、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核
算管理，控制成本费用，在全体员工的努力下，取得了较好的经营业绩，各项经
济指标基本符合预期。现就 2012 年财务情况拟成《2012 年度财务决算报告》。
内容如下：
一、2012 年度财务报表的审计情况
公司 2012 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
允反映了公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度公司的经营成果和现
金流量。公司财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计结束，并将
出具标准无保留意见的审计报告。
二、2012年度财务决算情况
（一）资产情况
2012年期末资产总额为186,682.24万元，较年初减少21,778.47万元，减幅为
10.45%。主要资产构成及变动情况如下：
占总资产
资产 2012 年末 2011 年末 增减金额 增减幅度%
比重%
流动资产：
货币资金 111,516.25 140,647.76 -29,131.51 -20.71 59.74
应收票据 579.06 211.29 367.77 174.06 0.31
应收账款 1,690.13 1,314.93 375.20 28.53 0.91
预付款项 13,670.70 25,595.45 -11,924.75 -46.59 7.32
应收利息 2,298.93 - 2,298.93 100.00 1.23
其他应收款 853.12 564.01 289.11 51.26 0.46
存货 16,562.89 15,937.37 625.52 3.92 8.87
其他流动资产 200.00 - 200.00 100.00 0.11
流动资产合计 147,371.08 184,270.81 -36,899.73 -20.02 78.94
非流动资产： - - -
固定资产 17,408.15 16,538.02 870.13 5.26 9.33
在建工程 13,481.89 20.53 13,461.36 65,569.22 7.22
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
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无形资产 7,257.17 7,462.65 -205.48 -2.75 3.89
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 - - -
递延所得税资产 163.95 168.70 -4.75 -2.82 0.09
其他非流动资产 1,000.00 - 1,000.00 100.00 0.54
非流动资产合计 39,311.15 24,189.90 15,121.25 62.51 21.06
资产总计 186,682.24 208,460.71 -21,778.47 -10.45 100.00
变动说明：
1、2012年年末流动资产为147,371.08万元，占总资产的78.94%，比年初减少
36,899.73万元，减幅20.02%。其中货币资金减少了29,131.51万元，应收票据增加
了367.77万元，应收账款增加了375.20万元，预付账款减少了11,924.75万元，其
他应收款和存货分别增加289.11万元和625.52万元，原因分别是：
（1）货币资金期末余额 111,516.25 万元，较年初减少 20.71%，主要系本期
归还短期借款 1.59 亿元、归还长期借款 7,740 万元、支付股利 9,600 万元、支付
募投项目建设资金 19,873.77 万元等共同影响所致。
（2）应收账款期末余额 1,690.13 万元，较年初数增长 28.53%，主要系本期
增加团购业务销售模式，货款结算采用次月方式所致。
（3）预付账款期末余额 13,670.70 万元，较年初数减少 46.59%，主要系期
初预付募投项目设备款转入在建工程及预付大宗原材料款减少共同影响所致。
（4）应收利息项目期末余额 2,298.93 万元，较年初数增加 2,298.93 万元，
主要系本期募集资金存为一年期定期存单和存放民生银行理财产品流动利 C（一
种通知存款）产生的应收利息所致。
（5）其他应收款期末余额 853.12 万元，较年初数增加 51.26%，主要系预付
拟购土地保证金 500 万元、广告投标保证金 100 万元及收回个人借支（用于收购
茶籽、茶油） 288 万元等共同影响所致。
2、2012 年年末非流动资产为 39,311.15 万元，占总资产的 21.06%，比年初
增加 15,121.25 万元，增幅 62.51%。主要是期初预付募投项目设备款转入在建工
程以及募投建设项目开工增加。
（二）负债情况
报告期末，公司负债总额为16,763.87万元，比上年期末的46,526.13万元，减
少29,762.26万元，减幅63.97%。
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金额单位：万元
占总负债
负债 2012 年末 2011 年末 增减金额 增减幅度%
比重%
流动负债：
短期借款 - 15,900.00 -15,900.00 -100.00 -
应付票据 - - 0.00 -
应付账款 4,789.96 5,157.09 -367.13 -7.12 28.57
预收款项 5,412.07 8,229.56 -2,817.49 -34.24 32.28
应付职工薪酬 854.51 715.06 139.45 19.50 5.10
应交税费 3,210.86 5,755.59 -2,544.73 -44.21 19.15
其他应付款 2,496.47 3,028.83 -532.36 -17.58 14.89
其他流动负债 - - 0.00 -
流动负债合计 16,763.87 38,786.13 -22,022.26 -56. 78 100.00
非流动负债： - - -
长期借款 - 7,740.00 -7,740.00 -100.00 -
非流动负债合计 - 7,740.00 -7,740.00 -100.00 -
负债合计 16,763.87 46,526.13 -29,762.26 -63.97 100.00
变动说明：
1、2012年年末流动负债为16,763.87万元，占总负债的100.00 %，比年初减
少22,022.26万元，减幅56.78%。其中，短期借款减少15,900.00万元，应付账款减
少367.13万元，预收账款减少2,817.49万元，应付职工薪酬增加139.45万元，应交
税费减少2,544.73万元，其他应付款减少532.36万元。原因是：
（1）短期借款期末余额为 0，较年初数减少 15,900.00 万元，主要系本期用
超募资金归还 13,900 万元贷款及子公司郑州加加到期归还 2,000 万元贷款所致。
（2）应付账款期末余额为 4,789.96 万元，较年初数减少 7.12%，主要系本
期减少了对供应商的欠付。
（3）预收账款期末余额 5,412.07 万元，较年初数减少 34.24%， 因 2013 年
春节比上年春节时点靠后，致年底预收账款同比减少。
（4）应付职工薪酬期末余额 854.51 万元，较年初数增长 19.50%，主要系本
期工资基数增加所致。
（5）应缴税费期末余额 3,210.86 万元，较年初数减少 44.21%，主要系报告
期缴纳上年跨年数以及本期足额缴纳共同影响所致。
（6）其他应付款项目期末余额 2,496.47 万元，较年初数减少 17.58%，主要
系年初支付上市发行费 550 万元、归还财政借款 200 万元所致。
2、2012 年年末非流动负债为 0，比年初减少 7,740.00 万元，系归还了长期
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借款 7740 万元。
（三）股东权益情况
2012年末所有者权益为169,918.37万元，比年初增加7,983.78万元，增幅4.93%,
主要构成及变动情况如下：
单位：万元
占总所有者
所有者权益 2012 年末 2011 年末 增减金额 增减幅度%
权益比重%
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 19,200.00 16,000.00 3,200.00 20.00 11.30
资本公积 116,638.56 119,838.56 -3,200.00 -2.67 68.64
盈余公积 4,288.33 2,261.69 2,026.64 89.61 2.52
未分配利润 29,791.48 23,834.34 5,957.14 24.99 17.54
归属于母公司所有者权
169,918.37 161,934.59 7,983.78 4.93 100.00
益合计
所有者权益合计 169,918.37 161,934.59 7,983.78 4.93 100.00
变动说明：
1、公司于 2012 年 5 月以 2011 年底总股本 16,000 万股为基数，以资本公积
金按每 10 股转增 2 股，每股面值 1 元，共转增 3,200 万股。
2、资本公积期末余额 116,638.56 万元，较年初减少 3,200.00 万元，减幅
2.67%，系以资本公积金转增股本所致。
3、盈余公积期末余额 4,288.33 万元，较年初增加 2,026.64 万元，增幅 89.61%，
系按母公司本期实现净利润的 10%计提盈余公积增加所做。
4、可供分配利润，上年结转未分配利润23,834.34万元，本期实现净利润
17,583.78万元，提取盈余公积2,026.64万元，减去分配2011年度股利9,600万元，
年末可供上市公司股东分配的利润为29,791.48万元。
5、本年政府补助等非经营性收益 1,495.32 万元，单独进行减值测试的应收
款项减值准备转回 64.23 万元，非经营性支出 22.55 万元，扣除所得税后非经营
性损益为 1,149.65 万元，扣除非经营性损益后的净利润为 16,434.13 万元。
6、本年基本每股收益 0.92 元，扣除非经营性损益基本每股收益 0.86 元。
（四）经营情况
2012 年，实现营业收入 165,656.25 万元，比上年减少 1.56%；实现净利润
17,583.78 万元，比上年增加 11.49% 。
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单位:万元
项目 2012 年实际 2011 年实际 增减额 增长率%
一、营业总收入 165,656.25 168,280.89 -2,624.64 -1.56
其中：主营业务收入 165,571.81 168,224.98 -2,653.17 -1.58
其他业务收入 84.44 55.91 28.53 51.03
二、营业总成本 143,598.86 149,912.84 -4,313.98 -2.88
其中:营业成本 122,741.12 127,483.03 -4,741.91 -3.72
其中：主营业务成本 122,540.65 127,420.90 -4,880.25 -3.83
其他业务成本 200.47 62.13 138.34 222.66
营业税金及附加 765.22 664.88 100.34 15.09
销售费用 16,417.30 15,708.40 708.90 4.51
管理费用 6,162.03 4,517.09 1,644.94 36.42
财务费用 -2,471.96 1501.57 -3,973.53 -264.63
资产减值损失 -14.86 37.87 -52.73 -139.24
三、营业利润 22,057.40 18,368.05 3,689.35 20.09
加：营业外收入 1,495.31 3004.42 -1,509.11 -50.23
减：营业外支出 22.55 190.38 -167.83 -88.16
四、利润总额 23,530.16 21,182.09 2,348.07 11.09
减：所得税费用 5,946.38 5,410.05 536.34 9.91
五、净利润 17,583.78 15,772.04 1,811.74 11.49
变动说明：
1、营业收入本年较上年减少 1.56%，主要因植物油销售受市场波动及猪肉
价格下行影响，植物油销售额和毛利均有所下滑；但公司本期根据未来市场趋势，
主动调整结构，减少低毛利产品份额，大力推广淡酱油，使酱油销售和毛利双获
提升，弥补了植物油的部分下降份额。
2、营业成本本期数较上年同期减少 3.72%，主要因随营业收入下降，成本
相应减少，以及部分原材料价格下行所致。
3、营业税金及附加本期数较上年同期数增长 15.09%，因为受本期内应交增
值税数额较大所致。
4、销售费用本期数较上年同期数增长 4.51%，主因受调增工资基数及增加
市场推广费用所致。
5、管理费用本期数较上年同期数增长 36.42%，主要系修理费增加、人员工
资社保上浮、研发投入增加和加强产品检验等共同影响所致。。
6、财务费用本期数较上年同期数减少 3,973.53 万元，主要系本期银行借款
全部归还，利息支出减少及募集资金存放利息增加共同所致。
7、营业外收入本期数较上年同期数减少 1509.11 万元，主要系本期收到政
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府补贴减少所致。
（五）现金流量情况
2012 年，公司现金流量简表如下： 单位:万元
项目 2012 年末 2011 年末 增减金额 增减率%
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 187,791.81 190,018.59 -2,226.78 -1.17
收到其他与经营活动有关的现金 2,147.67 8,378.50 -6,230.83 -74.37
购买商品、接受劳务支付的现金 131,919.21 151,660.29 -19,741.08 -13.02
支付给职工以及为职工支付的现金 9,563.11 7,678.19 1,884.92 24.55
支付的各项税费 17,318.51 10,555.16 6,763.35 64.08
支付其他与经营活动有关的现金 16,343.27 17,227.51 -884.24 -5.13
经营活动产生的现金流量净额 14,795.38 11,275.94 3,519.44 31.21
二、投资活动产生的现金流量： -
处置固定资产、无形资产和其他长
19.89 19.89 100.00
期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
购建固定资产、无形资产和其他长
7,709.63 11,926.64 -4,217.01 -35.36
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,094.89 -2,094.89 -100.00
取得子公司及其他营业单位支付的
- -
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 31,700.00 31,700.00 100.00
投资活动产生的现金流量净额 -39,389.74 -14,021.53 -25,368.21 180.92
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资收到的现金 - 113,035.80 -113,035.80 -100.00
取得借款收到的现金 - 42,340.00 -42,340.00 -100.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - 200.00 -200.00 -100.00
偿还债务支付的现金 23,640.00 28,500.00 -4,860.00 -17.05
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,923.15 1,599.55 8,323.60 520.37
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 974.00 1,229.39 -255.39 -20.77
筹资活动产生的现金流量净额 -34,537.15 124,246.86 -158,784.01 -127.80
四、汇率变动对现金及现金等价物
- -
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,131.51 121,501.27 -180,632.78 -148.67
加：期初现金及现金等价物余额 140,647.76 19,146.50 121,501.26 634.59
六、期末现金及现金等价物余额 81,516.25 140,647.77 -59,131.51 -42.04
变动说明：
1、经营活动产生的现金流量净额为14,795.38万元，比上年同期增加3,519.44
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万元，增长31.21%，主要因为盈利增长以及预付大宗材料采购款比同期减少。
2、投资活动的现金净流量为-39,389.74万元，主要将募集资金定期存款3亿
元，预付拟购土地定金500万元以及付保险产品款200万元。
3、筹资活动的现金净流量为-34,537.15 万元，比上年减少 158,784.01 万元，
主要因素是公司上年公开发行股票的募集资金在年底到帐 113,035.80 万元，以及
报告期归还全部贷款 23,640 万元、分配股利 9,600 万元。
（六）财务指标情况
偿债能力、营运能力、盈利能力
财务指标
各项指标 2012 年 2011 年 增减幅度 2010 年
分类
流动比率 8.79 4.75 4.04 1.38
速动比率 7.80 4.34 3.46 1.02
偿债能力
资产负债率% 8.98 22.32 -13. 34 56.73
指标
每股经营活动现金流量（元） 0.77 0.70 10.00 0.68
利息保障倍数（倍） 73.81 14.24 59.57 12.80
存货周转率（次） 7.55 7.90 -0.35 9.16
营运能力
应收账款周转率（次） 110.25 156.85 -46.60 134.19
指标
总资产周转率（次） 0.84 1.17 -0.33 1.87
营业利润率% 13.32 10.91 2.41 13.13
盈利能力
净资产收益率% 10.65 37.08 -26.43 49.92
指标
销售毛利率% 25.91 24.25 1.66 24.19
变动说明：
1、偿债能力指标
报告期，因为控制计划采购时点和采购量，预付采购款比同期减少，使每股
经营活动现金流量增加，达到0.77元。期内归还银行贷款23,640万元，负债比率
大幅减少，使流动比率达到8.79，比上年同期上升85.05%；速动比率达到7.81，
比上年同期上升79.72%；资产负债率为8.98%，比上年同期下降了13.34%；利息
保障倍数73.81比上年同期上升59.57，因一季度偿还了银行贷款。报告期资金量
能保证公司正常生产经营需要且偿债能力强。
2、营运能力指标
报告期，存货周转率为 7.55 次，比上年同期减少 0.35 次，主要为今年库存
与上年基本平衡，但因营业收入比上年减少营业成本相应减少；应收账款周转率
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为 110.25%，比上年同期减少 46.60 %，因为公司主要为先款后货销售模式，应
收账款总体规模较小；总资产周转率比上年降低 0.33 次。
3、获利能力指标
2012年度，公司经营以“稳增长、调结构”为目的开展业务，虽然出现植物
油业绩下滑，但酱油实现产品结构和盈利结构良性化发展，使整体盈利良好，营
业利润率上升，实现基本每股收益0.92元，比上年（可比口径）基本每股收益1.10
元减少0.18元（因股本扩大）；净资产收益率较上年下降了-26.43%，主要因报
告期加权平均净资产比同期上升所致；销售综合毛利率25.91%，比同期上升
1.66%，主因通过优化产品结构和产品价格体系使毛利率获得提升。
(七) 预算执行情况
（单位：万元）
2012 年 2012 年初 预算完成率
项目 增减额
本年实际 年初预算 %
一、营业收入 165,656.25 196,127.43 -30,471.18 84.46
其中：主营业务收入 165,571.81 196,127.43 -30,555.62 84.42
其他业务收入 84.44 - 84.44
二、营业总成本 143,598.85 173,685.22 -30,086.37 82.68
其中：营业成本 122,741.12 150,029.32 -27,288.20 81.81
其中：主营业务成本 122,540.65 150,029.32 -27,488.67 81.68
其他业务成本 200.47 - 200.47
营业税金及附加 765.22 775.16 -9.94 98.72
销售费用 16,417.30 18,799.44 -2,382.14 87.33
管理费用 6,162.03 6,146.83 15.20 100.25
财务费用 -2,471.96 -2,065.53 -406.43 119.68
资产减值损失 -14.86 - -14.86
三、营业利润 22,057.40 22,442.21 -384.81 98.29
加：营业外收入 1,495.31 500.00 995.31 299.06
减：营业外支出 22.55 200.00 -177.45 11.28
四、利润总额 23,530.16 22,742.21 787.95 103.46
减：所得税费用 5,946.38 5,685.55 260.83 104.59
五、净利润 17,583.78 17,056.66 527.12 103.09
变动说明：
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加加食品集团股份有限公司 2012 年度财务决算报告
2012 年度，预算执行情况仍属正常，与经营运行状态基本一致。实现营业
收入 165,656.25 万元，完成年初预算 196,127.43 万元的 84.46%，既与预算目标
偏大有关，同时受累于植物油业务下滑；实现归属于股东的的净利润 17,583.78
万元，完成年初预算 17,056.66 万元的 103.09%，得益于酱油及其他调味品销售
稳升及毛利提高。
总之，2012 年度公司经营活动有效执行了年度经营计划的思路，调结构、
打基础，实现了盈利业绩良好增长，公司资产安全、质量优良，财务状况良好，
偿债能力强，财务风险小，盈利能力和成长性均扎实可靠。
加加食品集团股份有限公司
董事会
2013年4月9日
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