加加食品集团股份有限公司
Jiajia Food Group Co.,Ltd.
（住所：湖南省宁乡经济技术开发区站前路）
2013年半年度财务报告
（未经审计）
股票代码：002650
股票简称：加加食品
披露时间：2013 年 8 月
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
目录
财务报告 ............................................................................. - 1 -
合并资产负债表 ................................................................... - 2 -
母公司资产负债表 ................................................................. - 4 -
合并利润表 ....................................................................... - 6 -
母公司利润表 ..................................................................... - 8 -
合并现金流量表 ................................................................... - 9 -
母公司现金流量表 ................................................................ - 11 -
合并所有者权益变动表 ............................................................ - 12 -
母公司所有者权益变动表 .......................................................... - 15 -
财务报表附注 ........................................................................ - 19 -
一、公司基本情况 ................................................................ - 19 -
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错......................................... - 19 -
三、税项 ........................................................................ - 33 -
四、企业合并及合并财务报表....................................................... - 34 -
五、合并财务报表主要项目注释..................................................... - 41 -
六、关联方及关联交易 ............................................................ - 78 -
七、或有事项 .................................................................... - 81 -
八、承诺事项 .................................................................... - 81 -
九、其他重要事项 ................................................................ - 82 -
十、母公司财务报表主要项目注释................................................... - 83 -
十一、补充资料 .................................................................. - 92 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
财务报告
加加食品集团股份有限公司全体股东：
加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）财务部按照企业会计准
则的规定编制了 2013 年半年度财务报表，包括 2013 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，
2013 年上半年的合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表，合并及母公司所有者权益
变动表，以及财务报表附注。公允反映了公司 2013 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，
以及 2013 年上半年的合并及母公司经营成果和现金流量。（下附财务报表）
法定代表人：杨振
主管会计工作负责人：成定强
会计机构负责人：成定强
加加食品集团股份有限公司
二 0 一三年八月一十三日
-1-
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合并资产负债表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 664,144,508.67 1,115,162,509.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 7,173,699.00 5,790,631.00
应收账款 25,281,630.94 16,901,313.51
预付款项 207,261,399.15 136,706,981.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 6,159,644.17 22,989,322.45
应收股利
其他应收款 2,130,972.43 8,531,194.28
买入返售金融资产
存货 195,885,935.83 165,628,867.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00
流动资产合计 1,110,037,790.19 1,473,710,819.95
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 235,093,430.99 174,081,498.39
在建工程 435,006,283.80 134,818,877.79
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 97,195,004.42 72,571,714.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 488,830.92 1,639,454.09
其他非流动资产 10,000,000.00
非流动资产合计 767,783,550.13 393,111,544.69
资产总计 1,877,821,340.32 1,866,822,364.64
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 40,000,000.00
应付账款 65,591,846.66 47,899,553.01
预收款项 62,125,465.20 54,120,735.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,458,115.53 8,545,054.70
应交税费 9,473,527.06 32,108,631.33
应付利息
应付股利
其他应付款 29,940,965.01 24,964,683.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
流动负债合计 215,589,919.46 167,638,657.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 215,589,919.46 167,638,657.68
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 230,400,000.00 192,000,000.00
资本公积 1,127,985,571.23 1,166,385,571.23
减：库存股
专项储备
盈余公积 42,883,330.33 42,883,330.33
一般风险准备
未分配利润 260,962,519.30 297,914,805.40
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,662,231,420.86 1,699,183,706.96
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,662,231,420.86 1,699,183,706.96
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,877,821,340.32 1,866,822,364.64
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：成定强 会计机构负责人：成定强
母公司资产负债表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 452,144,180.20 881,021,303.15
交易性金融资产
应收票据 300,000.00 4,500,000.00
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
应收账款 15,472,959.11
预付款项 87,508,661.85 45,325,540.53
应收利息 5,208,579.00 19,488,396.68
应收股利 108,531,727.85
其他应收款 271,627,249.75 164,071,964.21
存货 51,542,336.44 44,952,558.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00
流动资产合计 870,331,007.24 1,285,364,450.16
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 373,275,815.59 339,182,451.49
投资性房地产
固定资产 76,977,670.63 47,098,590.01
在建工程 341,979,485.09 115,754,879.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 66,075,332.01 66,260,789.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 20,548.77 1,603,494.77
其他非流动资产 10,000,000.00
非流动资产合计 858,328,852.09 579,900,204.56
资产总计 1,728,659,859.33 1,865,264,654.72
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 34,420,808.59 28,092,299.96
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
预收款项 39,838,273.88
应付职工薪酬 3,484,034.05 4,765,040.05
应交税费 6,432,612.48 21,003,094.34
应付利息
应付股利
其他应付款 61,434,229.41 70,148,617.52
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 105,771,684.53 163,847,325.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 105,771,684.53 163,847,325.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 230,400,000.00 192,000,000.00
资本公积 1,118,916,507.18 1,176,584,025.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 42,883,330.33 42,883,330.33
一般风险准备
未分配利润 230,688,337.29 289,949,972.92
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,622,888,174.80 1,701,417,328.97
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,728,659,859.33 1,865,264,654.72
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：成定强 会计机构负责人：成定强
合并利润表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 841,035,609.04 805,647,414.58
其中：营业收入 841,035,609.04 805,647,414.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 733,565,381.54 709,220,972.39
其中：营业成本 619,963,727.29 603,303,256.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,218,122.93 3,809,154.12
销售费用 79,851,567.31 77,951,114.23
管理费用 36,668,812.46 32,749,926.69
财务费用 -7,502,987.02 -9,323,852.15
资产减值损失 366,138.57 731,373.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 394,841.77
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,865,069.27 96,426,442.19
加：营业外收入 2,824,300.69 3,384,069.44
减：营业外支出 1,486,088.00 82,460.32
其中：非流动资产处置损失 1,441.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 109,203,281.96 99,728,051.31
减：所得税费用 30,955,568.06 25,189,979.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,247,713.90 74,538,071.99
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 78,247,713.90 74,538,071.99
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.34 0.32
（二）稀释每股收益 0.34 0.32
七、其他综合收益
八、综合收益总额 78,247,713.90 74,538,071.99
归属于母公司所有者的综合收益总额 78,247,713.90 74,538,071.99
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：成定强 会计机构负责人：成定强
母公司利润表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 348,747,112.34 322,145,884.62
减：营业成本 270,977,408.14 216,321,712.83
营业税金及附加 2,160,852.10 2,335,073.62
销售费用 1,948,977.14 48,415,005.36
管理费用 22,472,191.18 21,975,116.64
财务费用 -6,454,131.92 -7,484,068.97
资产减值损失 -430,392.00 596,469.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11,994,030.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,066,238.39 39,986,576.00
加：营业外收入 2,681,924.22 3,038,106.50
减：营业外支出 431,915.00 78,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 72,316,247.61 42,946,682.50
减：所得税费用 16,377,883.24 10,501,269.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,938,364.37 32,445,413.29
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.24 0.14
（二）稀释每股收益 0.24 0.14
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
六、其他综合收益
七、综合收益总额 55,938,364.37 32,445,413.29
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：成定强 会计机构负责人：成定强
合并现金流量表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 951,284,317.29 904,738,718.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,745,301.39 7,476,604.34
经营活动现金流入小计 974,029,618.68 912,215,323.15
购买商品、接受劳务支付的现金 678,640,014.51 697,452,370.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 57,098,923.68 51,302,469.58
支付的各项税费 97,847,300.03 121,288,393.49
支付其他与经营活动有关的现金 139,481,034.53 98,354,894.32
经营活动现金流出小计 973,067,272.75 968,398,127.50
经营活动产生的现金流量净额 962,345.93 -56,182,804.35
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 394,841.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
13,845.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 337,519,923.75
投资活动现金流入小计 337,914,765.52 13,845.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
309,611,834.38 10,314,370.49
的现金
投资支付的现金 82,930,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 222,000,000.00 1,441.99
投资活动现金流出小计 614,541,834.38 10,315,812.48
投资活动产生的现金流量净额 -276,627,068.86 -10,301,967.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 35,900,000.00 1,499,017.47
筹资活动现金流入小计 35,900,000.00 1,499,017.47
偿还债务支付的现金 35,900,000.00 236,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,353,277.78 99,231,518.01
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,740,000.00
筹资活动现金流出小计 151,253,277.78 343,371,518.01
筹资活动产生的现金流量净额 -115,353,277.78 -341,872,500.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -391,018,000.71 -408,357,272.37
加：期初现金及现金等价物余额 815,162,509.38 1,406,477,645.87
六、期末现金及现金等价物余额 424,144,508.67 998,120,373.50
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：成定强 会计机构负责人：成定强
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
母公司现金流量表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 387,968,237.86 357,638,672.95
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 143,288,264.94 90,483,875.33
经营活动现金流入小计 531,256,502.80 448,122,548.28
购买商品、接受劳务支付的现金 381,771,799.12 241,027,336.89
支付给职工以及为职工支付的现金 25,748,108.80 29,499,862.01
支付的各项税费 56,124,530.92 77,114,630.50
支付其他与经营活动有关的现金 244,033,470.03 68,316,548.02
经营活动现金流出小计 707,677,908.87 415,958,377.42
经营活动产生的现金流量净额 -176,421,406.07 32,164,170.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 67,206,635.90
取得投资收益所收到的现金 83,394,841.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
6,135,747.34 13,845.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 343,594,992.10
投资活动现金流入小计 500,332,217.11 13,845.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
229,204,656.21 5,490,694.28
的现金
投资支付的现金 86,230,000.00 149,161,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 222,000,000.00
投资活动现金流出小计 537,434,656.21 154,651,894.28
投资活动产生的现金流量净额 -37,102,439.10 -154,638,049.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金 1,295,000.89
筹资活动现金流入小计 1,295,000.89
偿还债务支付的现金 216,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,353,277.78 99,032,551.60
支付其他与筹资活动有关的现金 7,740,000.00
筹资活动现金流出小计 115,353,277.78 323,172,551.60
筹资活动产生的现金流量净额 -115,353,277.78 -321,877,550.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -328,877,122.95 -444,351,429.13
加：期初现金及现金等价物余额 581,021,303.15 1,294,885,881.71
六、期末现金及现金等价物余额 252,144,180.20 850,534,452.58
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：成定强 会计机构负责人：成定强
合并所有者权益变动表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收 所有者
一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益 计
（或 公积 存股 储备 公积
准备 润
股本）
192,0 1,166, 42,88 297,9 1,699,1
一、上年年末余额 00,00 385,5 3,330. 14,80 83,706.
0.00 71.23 33 5.40 96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
192,0 1,166, 42,88 297,9 1,699,1
二、本年年初余额 00,00 385,5 3,330. 14,80 83,706.
0.00 71.23 33 5.40 96
38,40 -38,40 -36,95
三、本期增减变动金额 -36,952,
0,000. 0,000. 2,286.
（减少以“－”号填列） 286.10
00 00 10
78,24 78,247,
（一）净利润
7,713. 713.90
- 12 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
90
（二）其他综合收益
78,24
上述（一）和（二）小 78,247,
7,713.
计 713.90
90
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
-115,2 -115,20
（四）利润分配 00,00 0,000.0
0.00 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-115,2 -115,20
3．对所有者（或股东）
00,00 0,000.0
的分配
0.00 0
4．其他
38,40 -38,40
（五）所有者权益内部
0,000. 0,000.
结转
00 00
38,40 -38,40
1．资本公积转增资本
0,000. 0,000.
（或股本）
00 00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
230,4 1,127, 42,88 260,9 1,662,2
四、本期期末余额 00,00 985,5 3,330. 62,51 31,420.
0.00 71.23 33 9.30 86
- 13 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收 所有者
一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益 计
（或 公积 存股 储备 公积
准备 润
股本）
160,0 1,198, 22,61 238,3 1,619,3
一、上年年末余额 00,00 385,5 6,915. 43,38 45,874.
0.00 71.23 87 6.90 00
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
160,0 1,198, 22,61 238,3 1,619,3
二、本年年初余额 00,00 385,5 6,915. 43,38 45,874.
0.00 71.23 87 6.90 00
32,00 -32,00 20,26 59,57
三、本期增减变动金额 79,837,
0,000. 0,000. 6,414. 1,418.
（减少以“－”号填列） 832.96
00 00 46 50
175,8
175,837
（一）净利润 37,83
,832.96
2.96
（二）其他综合收益
175,8
175,837
上述（一）和（二）小计 37,83
,832.96
2.96
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
20,26 -116,2
-96,000,
（四）利润分配 6,414. 66,41
000.00
46 4.46
- 14 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
20,26 -20,26
1．提取盈余公积 6,414. 6,414.
46 46
2．提取一般风险准备
-96,00
3．对所有者（或股东） -96,000,
0,000.
的分配 000.00
00
4．其他
32,00 -32,00
（五）所有者权益内部
0,000. 0,000.
结转
00 00
32,00 -32,00
1．资本公积转增资本
0,000. 0,000.
（或股本）
00 00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
192,0 1,166, 42,88 297,9 1,699,1
四、本期期末余额 00,00 385,5 3,330. 14,80 83,706.
0.00 71.23 33 5.40 96
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：成定强 会计机构负责人：成定强
母公司所有者权益变动表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资 所有者
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 权益合
积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 计
192,000 1,176,5 42,883, 289,949 1,701,4
一、上年年末余额
,000.00 84,025. 330.33 ,972.92 17,328.
- 15 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
72 97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,176,5 1,701,4
192,000 42,883, 289,949
二、本年年初余额 84,025. 17,328.
,000.00 330.33 ,972.92
72 97
三、本期增减变动金额 38,400, -57,667, -59,261, -78,529,
（减少以“－”号填列） 000.00 518.54 635.63 154.17
55,938, 55,938,
（一）净利润
364.37 364.37
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 55,938, 55,938,
计 364.37 364.37
（三）所有者投入和减 -19,267, -19,267,
少资本 518.54 518.54
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
-19,267, -19,267,
3．其他
518.54 518.54
-115,20 -115,20
（四）利润分配 0,000.0 0,000.0
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-115,20 -115,20
3．对所有者（或股东）
0,000.0 0,000.0
的分配
0 0
4．其他
（五）所有者权益内部 38,400, -38,400,
结转 000.00 000.00
1．资本公积转增资本 38,400, -38,400,
（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
- 16 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,118,9 1,622,8
230,400 42,883, 230,688
四、本期期末余额 16,507. 88,174.
,000.00 330.33 ,337.29
18 80
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资 所有者
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 权益合
积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 计
1,208,5 1,594,7
160,000 22,616, 203,552
一、上年年末余额 84,025. 53,184.
,000.00 915.87 ,242.80
72 39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,208,5 1,594,7
160,000 22,616, 203,552
二、本年年初余额 84,025. 53,184.
,000.00 915.87 ,242.80
72 39
三、本期增减变动金额 32,000, -32,000, 20,266, 86,397, 106,664
（减少以“－”号填列） 000.00 000.00 414.46 730.12 ,144.58
202,664 202,664
（一）净利润
,144.58 ,144.58
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 202,664 202,664
计 ,144.58 ,144.58
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
-116,26
20,266, -96,000,
（四）利润分配 6,414.4
414.46 000.00
6
- 17 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
20,266, -20,266,
1．提取盈余公积
414.46 414.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -96,000, -96,000,
的分配 000.00 000.00
4．其他
（五）所有者权益内部 32,000, -32,000,
结转 000.00 000.00
1．资本公积转增资本 32,000, -32,000,
（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,176,5 1,701,4
192,000 42,883, 289,949
四、本期期末余额 84,025. 17,328.
,000.00 330.33 ,972.92
72 97
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：成定强 会计机构负责人：成定强
- 18 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
加加食品集团股份有限公司
财务报表附注
2013年上半年
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
公司系由原长沙加加食品集团有限公司整体变更设立的股份有限公司于2010年10月25日
在长沙市工商行政管理局登记注册，取得注册号为430100400000985号 《企业法人营业执照》。
公司于2011年12月首次对外公开发行股票并于2012年1月6日在深圳证券交易所挂牌上市交
易。公司现有注册资本为人民币230,400,000.00元，每股面值1元，折股份总数230,400,000股。
其中：有限售条件的流通股份为118,203,840股，占股份总数的51.30%，无限售条件的流通股
份为112,196,160股，占股份总数的48.70%。
本公司属调味品行业。经营范围：农产品初加工服务；酱油（酿造酱油）的生产、销售，
味精[谷氨酸钠(99%味精)(分装)、味精] 的生产、销售；调味料（液体、固态）的生产、销售；
鸡精,食醋(酿造食醋、配制食醋)的生产、销售；谷类及其他作物的种植、豆类和谷物的种植；
预包装食品的批发。主要产品或提供的劳务：酱油、味精、食用油、食醋、鸡精等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，编制的财务报表符合企业会计准
则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
- 19 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会
计处理方法
本公司对同一子公司长沙味业100％的股权在连续两个会计年度（2009年度、2010年度）
卖出再买入，且卖出再买入的交易方均为最终控制人，按照《企业会计准则第20号——企业
合并》在调整2009年度的合并财务报表时，将处置子公司长沙味业按照权益法调整的投资损
益即收取的对价账面价值与公司处置的净资产账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
- 20 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的
汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计
入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项
金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
- 21 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直
接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
- 22 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生
改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收账款金额 100 万元以上（含）、其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款 100 万元以上（含）款项。
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为
信用风险特征的应收款项组合和关联方应
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
收款项组合的未来现金流量现值存在显著
差异。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准
组合名称 确定组合的依据
备的计提方法
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实
账龄分析法组合 账龄分析法 的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比
例。
其他组合 其他方法 合并范围内关联方应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 50 50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
对于单独测试后未减值的关联方应收款项（包括单项
关联方应收款项
金额重大的和非重大的），不计提坏账准备。
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其
单项计提坏账准备的理由
他应收款，采用个别认定法计提坏账准备。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
不适用。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
不适用。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.50
机器设备 10 10 9.00
电子设备 3 10 30.00
运输设备 4 10 22.50
其他设备 5 10 18.00
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经
发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
1) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
2) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
17、生物资产
不适用。
18、油气资产
不适用。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 45-50 年 土地使用权证有效期限
软件 5年 使用年限平均摊销
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按
直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的技术知识并理解它们而进行的独创性的
有计划调查。
内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行使用前，将获取的新的技术知识应用于计划，
以生产出新的产品。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发
阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
21、附回购条件的资产转让
不适用。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计
量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权
益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所
有者权益。
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
2) 以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，
在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公
允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑
权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已
授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或
结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加
速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24、回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
不适用。
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
1)政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。2)确认递延所得税资产以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间
未确认的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
不适用。
（2）融资租赁会计处理
不适用。
（3）售后租回的会计处理
不适用。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用。
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用。
30、资产证券化业务
不适用。
31、套期会计
不适用。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
公司本期无主要会计政策、会计估计变更业务。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
公司本期无会计政策变更业务。
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
公司本期无会计估计变更业务。
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
公司本期无前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
公司本期无前期会计差错更正。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
公司本期无前期会计差错更正。
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
三、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除 20%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%、12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
各子公司执行的所得税税率为25%。
- 33 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
2、税收优惠及批文
3、其他说明
(1)根据湖南省财政厅、湖南省地方税务局的湘财综〔2011〕5号文关于调整地方教育附
加征收标准的通知，从2011年2月1日起湖南省地方教育附加按2%征收。
(2)根据河南省财政厅、河南省地方税务局、中国人民银行郑州中心支行关于《河南省地
方教育附加征收使用管理办法》的通知，从2011年1月1日起河南省地方教育附加按2%征收。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 中用
子公 子公 持股 表决 是否 少数 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 于冲
司全 司类 比例 权比 合并 股东 过少
地 性质 资本 范围 投资 投资 减少
称 型 (%) 例(%) 报表 权益 数股
额 的其 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
- 34 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
食醋
(酿造
食醋、
长沙
湖南 配制
市九
宁乡 食醋)
陈香 全资
经济 制造 2,520 生产、
醋业 子公 0.00 0 0否
技术 业 万元 销售
食品 司
开发 本企
有限
区 业生
公司
产的
上述
产品
鸡精、
调味
长沙 料（固
湖南
市汤 态）生
宁乡
宜调 全资 产、销
经济 制造 1,400
味食 子公 售本 0.00 0 0否
技术 业 万元
品有 司 企业
开发
限公 生产
区
司 的上
述产
品
长沙 湖南
预包
加加 宁乡
全资 装食 60,00
食品 经济 6,000
子公 商业 品批 0,000. 100 100 是
销售 技术 万元
司 发兼 00
有限 开发
零售
公司 区
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
报告期内，公司完成吸收合并长沙加加味业有限公司、长沙市九陈香醋业食品有限公司、
长沙市汤宜调味食品有限公司等3个子公司，公司承继3个子公司的全部资产、经营业务和债
权债务，3个子公司已注销登记，公司已办妥营业范围变更等工商登记手续，并取得注册号为
430100400000985的《企业法人营业执照》。故自子公司注销之日起，不再属于合并财务报表
范围。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
期末 实质 少数 从母
子公 子公 持股 表决 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 上构 股东 公司
司全 司类 比例 权比 合并 股东
地 性质 资本 范围 投资 成对 权益 所有
称 型 (%) 例(%) 报表 权益
额 子公 中用 者权
- 35 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
司净 于冲 益冲
投资 减少 减子
的其 数股 公司
他项 东损 少数
目余 益的 股东
额 金额 分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
食用
植物
油（半
精炼、
全精
炼）生
产，挂
盘中 湖南 面（普
餐粮 宁乡 通挂
油食 全资 经济 15,39 面、花 160,7
制造
品（长 子公 技术 6.1,2 色挂 14,93 100 100 是
业
沙）有 司 开发 万元 面）生 2.95
限公 区站 产、预
司 前路 包装
食品
批发、
销售
本企
业生
产的
上述
- 36 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
产品
宁乡
长沙
经济 预包
加加 全资
技术 制造 6,000 装食
味业 子公 0.00 0 0否
开发 业 万元 品批
有限 司
区站 发
公司
前路
生产
（加
工）、
新郑 销售：
郑州
市梨 调味
加加 全资 51,26
河镇 制造 2,000 品、油
味业 子公 0,882. 100 100 是
107 业 万元 脂:酱
有限 司 64
国道 油、盘
公司
西侧 中餐
牌食
用油
系列
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
报告期内，公司完成吸收合并长沙加加味业有限公司、长沙市九陈香醋业食品有限公司、
长沙市汤宜调味食品有限公司等3个子公司，公司承继3个子公司的全部资产、经营业务和债
权债务，3个子公司已注销登记，公司已办妥营业范围变更等工商登记手续，并取得注册号为
430100400000985的《企业法人营业执照》。故自子公司注销之日起，不再属于合并财务报表
范围。
上述子公司与本公司合并前后均受杨振先生控制。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
实质 少数
所有
上构 股东
者权
成对 权益
益冲
期末 子公 中用
子公 子公 持股 表决 是否 少数 减子
注册 业务 注册 经营 实际 司净 于冲
司全 司类 比例 权比 合并 股东 公司
地 性质 资本 范围 投资 投资 减少
称 型 (%) 例(%) 报表 权益 少数
额 的其 数股
股东
他项 东损
分担
目余 益的
的本
额 金额
期亏
损超
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
过少
数股
东在
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
酱油、
食醋、
配制
食醋
加加 及调
阆中
食品 味料
市七
集团 全资 （半 101,3
星新 制造 1,100
（阆 子公 固态） 00,00 100 100 是
区汉 业 万元
中）有 司 生产， 0.00
王祠
限公 销售，
路
司 预包
装食
品批
发、零
售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
报告期内，公司收购阆中市王中王食品有限公司，已完成工商变更登记手续，同时更名
为加加食品集团（阆中）有限公司，并取得注册号为511381000037373的《企业法人营业执照》。
该公司注册资本11,000,000.00元，公司出资101,300,000.00元收购100%股权，拥有对其的实质
控制权，故自该公司收购完成之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
在合并报表内确认的主要资产、负债期末余
名称 与公司主要业务往来
额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
报告期内，公司收购阆中市王中王食品有限公司，已完成工商变更登记手续，同时更名
为加加食品集团（阆中）有限公司，并取得注册号为511381000037373的《企业法人营业执照》。
该公司注册资本11,000,000.00元，公司出资101,300,000.00元收购100%股权，拥有对其的实质
控制权，故自该公司收购完成之日起，将其纳入合并财务报表范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位 3 家，原因为
报告期内，公司完成吸收合并长沙加加味业有限公司、长沙市九陈香醋业食品有限公司、
长沙市汤宜调味食品有限公司等3个子公司，公司承继3个子公司的全部资产、经营业务和债
权债务，3个子公司已注销登记，公司已办妥营业范围变更等工商登记手续，并取得注册号为
430100400000985的《企业法人营业执照》。故自子公司注销之日起，不再属于合并财务报表
范围。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
加加食品集团（阆中）有限公司 96,296,148.75 -4,772,932.73
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
长沙市九陈香醋业食品有限公司 0.00 0.00
长沙市汤宜调味食品有限公司 0.00 0.00
长沙加加味业有限公司 0.00 0.00
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制 合并本期期初 合并本期至合
同一控制的实 合并本期至合
被合并方 下企业合并的 至合并日的收 并日的经营活
际控制人 并日的净利润
判断依据 入 动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
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6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
加加食品集团（阆中）有限公司 0.00
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或
判断构成反向购买的
借壳方 合并成本的确定方法 计入当期的损益的计
依据
算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
货币资金 3,083,960.18 应付账款 981,243.57
预付帐款 1,046,939.70 应付职工薪酬 584,242.22
长沙市九陈香醋业食品有限 其他应收款 9,500.00 应交税费 413,965.82
公司 存货 5,232,419.28 应付股利 9,224,068.82
固定资产 36,507,487.34 其他应付款 7,372,328.70
合计 45,880,306.50 合计 18,575,849.13
货币资金 2,858,562.39 应付账款 428,444.86
预付账款 639,333.34 应付职工薪酬 329,885.54
长沙市汤宜调味食品有限公 其他应收款 19,613,770.85 应交税费 1,585,480.01
司 存货 11,718,513.91 应付股利 16,307,795.06
固定资产 906,334.32 其他应付款 29,580.14
合计 35,736,514.81 合计 18,681,185.61
货币资金 132,545.78 应付账款 57,840.00
长沙加加味业有限公司
应收股利 34,000,000.00 应付股利 33,999,863.97
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
其他应收款 15,183,648.09 其他应付款 79,970.19
长期股权投资 51,260,882.64
合计 100,577,076.51 合计 34,137,674.16
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
货币资金 3,300,000.00 其他应付款 483,075.00
其他应收款 35,900,000.00 短期借款 35,900,000.00
加加食品集团（阆中）有限 存货 7,741,210.67 应交税费 -3,517,855.99
公司 固定资产 61,227,689.82
无形资产 25,765,400.00
合计 133,934,300.49 合计 32,865,219.01
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 186,189.27 -- -- 48,765.25
人民币 -- -- 186,189.27 -- -- 48,765.25
银行存款： -- -- 640,884,162.43 -- -- 1,115,113,744.13
人民币 -- -- 640,884,162.43 -- -- 1,115,113,744.13
其他货币资金： -- -- 23,074,156.97 -- --
合计 -- -- 664,144,508.67 -- -- 1,115,162,509.38
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末银行存款中一年期定期存单为 100,000,000.00 元，半年期定期存单为 100,000,000.00 元,
六个月期银行承兑汇票保证金 40,000,000 元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
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项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
限售条件或变现方面的其他重大限
项目 期末金额
制
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,173,699.00 5,790,631.00
合计 7,173,699.00 5,790,631.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
未收回的原 相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因 否发生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一年期定期存单
8,720,833.33 3,496,590.42 10,519,923.75 1,697,500.00
的利息
民生银行流动利
14,268,489.12 2,502,823.70 12,309,168.65 4,462,144.17
C 的利息
合计 22,989,322.45 5,999,414.12 22,829,092.40 6,159,644.17
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
公司于2012年3月7日与广东南粤银行股份有限公司深圳分行签订募集资金监管协议之补
充协议将10,000万元、20,000万元转为定期存单方式存放，协议从2012年3月8日起期限为一年，
期满后于2013年3月26号存入兴业银行长沙分行20,000万元转为10,000万元半年期、10,000万
元一年期的定期存单方式存放,按中国人民银行公布的利率执行。
2012年5月18日公司与中国民生银行股份有限公司长沙高桥支行签定募集资金专户（账号
3105014210000937）、子公司盘中餐粮油与中国民生银行股份有限公司长沙高桥支行签定募
集资金专户（账号3105014210000945）分别签定对公“流动利C”现金管理服务协议，中国民生
银行对公“流动利C”增值服务是以1年为一个增值服务周期并结合1天通知存款、7天通知存款、
3个月整存整取、6个月整存整取、1年整存整取五个存款品种的增值服务。协议从2012年1月
20日起期限为两年，按中国人民银行公布的利率执行。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
27,073,2 1,791,57 17,919, 1,017,872
账龄分析法组合 100 6.62 100 5.68
05.61 4.67 185.80 .29
27,073,2 1,791,57 17,919, 1,017,872
组合小计 100 6.62 100 5.68
05.61 4.67 185.80 .29
27,073,2 1,791,57 17,919, 1,017,872
合计 -- -- -- --
05.61 4.67 185.80 .29
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 21,915,310.47 80.95 1,095,765.52 16,009,352.90 89.34 800,467.64
1至2年 4,307,607.92 15.91 430,760.79 1,793,793.59 10.01 179,379.36
2至3年 800,476.27 2.96 240,142.88 99,971.81 0.56 29,991.54
3 年以上 49,810.95 0.18 24,905.48 16,067.50 0.09 8,033.75
合计 27,073,205.61 -- 1,791,574.67 17,919,185.80 -- 1,017,872.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
应收账款内容 转回或收回原 确定原坏账准备 转回或收回前累 转回或收回金额
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
因 的依据 计已计提坏账准
备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
易产生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
中国移动通信集
团湖南有限公司 非关联方 2,192,355.00 1 年以内 8.10
娄底分公司
家家悦集团股份
非关联方 1,375,161.48 1 年以内 5.08
有限公司
阆中古城文化旅
非关联方 1,049,000.00 1-2 年 3.87
游发展有限公司
重庆蓝天食品开
非关联方 893,683.34 1 年以内 3.30
发有限公司
华蓥市东升商贸
非关联方 754,375.72 1 年以内 2.79
有限公司
合计 -- 6,264,575.54 -- 23.14
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（6）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 4,639,131.20 33.01 4,639,131.20 100
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 2,277,076.19 100 146,103.76 6.42 9,084,861.85 64.64 553,667.57 6.09
组合小计 2,277,076.19 100 146,103.76 6.42 9,084,861.85 64.64 553,667.57 6.09
单项金额虽不重
大但单项计提坏
330,000.00 2.35 330,000.00 100
账准备的其他应
收款
合计 2,277,076.19 -- 146,103.76 -- 14,053,993.05 -- 5,522,798.77 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 1,852,077.19 81.34 92,603.86 8,377,487.70 92.21 418,874.38
1至2年 369,999.00 16.25 36,999.90 387,095.28 4.26 38,709.53
2至3年 55,000.00 2.41 16,500.00 320,278.87 3.53 96,083.66
合计 2,277,076.19 -- 146,103.76 9,084,861.85 -- 553,667.57
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累
转回或收回原 确定原坏账准备
其他应收款内容 计已计提坏账准 转回或收回金额
因 的依据
备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款性 是否因关联交易
单位名称 核销时间 核销金额 核销原因
质 产生
李锡明至今下
李锡明 2013 年 06 月 4,639,131.20 否
落不明,难以
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30 日 收回款项
2013 年 06 月
陆玉龙 330,000.00 难以收回款项 否
30 日
合计 -- -- 4,969,131.20 -- --
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
款项的性质或内 占其他应收款总额的比例
单位名称 金额
容 (%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
醴陵姚永德 非关联方 300,000.00 1 年以内 13.17
湖南省电力公司长沙电业局 非关联方 176,000.00 2 年以内 7.73
贺洪 非关联方 171,199.00 2 年以内 7.52
代扣缴养老保险费 非关联方 142,979.51 1 年以内 6.28
代扣缴住房公积金 非关联方 118,328.55 1 年以内 5.20
合计 -- 908,507.06 -- 39.90
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 173,506,931.51 83.71 134,071,228.57 98.07
1至2年 32,917,376.70 15.88 2,439,175.26 1.78
2至3年 280,720.57 0.14 136,786.00 0.10
3 年以上 556,370.37 0.27 59,792.05 0.05
合计 207,261,399.15 -- 136,706,981.88 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
山东圣花实业有限公司 非关联方 72,194,687.14 2013 年 2 月、3 月、6 月 货未到
湖南盈成油脂工业有限
非关联方 40,122,730.46 2013 年 4 月 货未到
公司
北京引力传媒股份有限 预付下半年广告
非关联方 21,869,875.00 2013 年 6 月
公司 费
广东富然农科有限公司 非关联方 19,210,775.01 2012 年 11 月 货未到
湖南省金海粮油有限责
非关联方 12,382,952.88 2013 年 6 月 货未到
任公司
合计 -- 165,781,020.49 -- --
预付款项主要单位的说明
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 106,829,699.96 106,829,699.96 110,607,385.03 110,607,385.03
在产品 58,621,375.11 58,621,375.11 31,176,483.07 31,176,483.07
库存商品 21,377,305.16 17,645.28 21,359,659.88 19,448,200.81 17,645.28 19,430,555.53
周转材料 9,075,200.88 9,075,200.88 4,414,443.82 4,414,443.82
合计 195,903,581.11 17,645.28 195,885,935.83 165,646,512.73 17,645.28 165,628,867.45
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 17,645.28 17,645.28
合 计 17,645.28 17,645.28
（3）存货跌价准备情况
本期转回金额占该项
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准
项目 存货期末余额的比例
依据 备的原因
（%）
存货的说明
截至期末，本公司存货无用于债务担保的情况。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
- 50 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
光大永明人寿保险有限公司湖南
2,000,000.00 2,000,000.00
分公司保险产品
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
其他流动资产说明
上述产品系保本型保险产品，期限为一年，2014年4月22日到期，到期收回本息209万元。
2014年4月22日新购光大永明人寿保险有限公司湖南分公司保险产品200万元，期限为一年。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分
类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资 累计应收或 期末
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息
成本 已收利息 余额
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
- 51 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在
被投资单 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利
位名称 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异
的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投
在被投 持股比
资单位 本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 例与表 减值准 本期现
表决权 提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 决权比 备 金红利
比例 准备
例(%) 例不一
(%)
致的说
明
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到 当期累计未确认的投资损失金
受限制的原因
限制的长期股权投资项目 额
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
- 52 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公 自用房 期末公
项目 公允价
允价值 地产或 转为自用 允价值
购置 值变动 处置
存货转 房地产
损益
入
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说
明未办妥产权证书的原因和预计办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 258,701,574.07 71,181,628.90 329,883,202.97
其中：房屋及建筑物 142,225,332.83 48,516,532.53 190,741,865.36
机器设备 93,801,736.75 19,823,458.65 113,625,195.40
运输工具 14,351,307.99 2,002,665.78 16,353,973.77
电子设备 7,077,523.33 781,442.76 7,858,966.09
其他设备 1,245,673.17 57,529.18 1,303,202.35
本期新
-- 期初账面余额 本期计提 本期减少 本期期末余额
增
二、累计折旧合计： 84,620,075.68 10,169,696.30 94,789,771.98
其中：房屋及建筑物 37,797,464.33 4,114,901.27 41,912,365.60
机器设备 38,285,251.33 3,557,831.46 41,843,082.79
运输工具 4,862,517.02 1,690,122.92 6,552,639.94
电子设备 3,477,777.41 792,534.12 4,270,311.53
其他设备 197,065.59 14,306.53 211,372.12
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净
174,081,498.39 -- 235,093,430.99
值合计
其中：房屋及建筑物 104,427,868.50 -- 148,829,499.76
机器设备 55,516,485.42 -- 71,782,112.61
运输工具 9,488,790.97 -- 9,801,333.83
电子设备 3,599,745.92 -- 3,588,654.56
- 53 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
其他设备 1,048,607.58 -- 1,091,830.23
五、固定资产账面价
174,081,498.39 -- 235,093,430.99
值合计
其中：房屋及建筑物 104,427,868.50 -- 148,829,499.76
机器设备 55,516,485.42 -- 71,782,112.61
运输工具 9,488,790.97 -- 9,801,333.83
电子设备 3,599,745.92 -- 3,588,654.56
其他设备 1,048,607.58 -- 1,091,830.23
本期折旧额 10,169,696.30 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 5,170,620.17 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 20 万吨优
342,596,850.14 342,596,850.14 114,184,029.76 114,184,029.76
质酱油项目
年产 1 万吨优质
80,658,755.11 80,658,755.11 18,180,950.82 18,180,950.82
茶油项目
零星工程 11,750,678.55 11,750,678.55 2,453,897.21 2,453,897.21
合计 435,006,283.80 435,006,283.80 134,818,877.79 134,818,877.79
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
工程 利息 本期
本期
转入 投入 资本 利息
项目 预算 期初 本期 其他 工程 利息 资金 期末
固定 占预 化累 资本
名称 数 数 增加 减少 进度 资本 来源 数
资产 算比 计金 化率
化金
例(%) 额 (%)
额
年产
20 万
478,74 114,18 228,47 募集 342,59
吨优 62,000
4,200. 4,029. 4,820. 71.57 71.57 资金 6,850.
质酱 .00
00 76 38 募投 14
油项
目
年产 1
万吨 149,16 18,180 62,477 募集 80,658
优质 1,200. ,950.8 ,804.2 54.07 54.07 资金 ,755.1
茶油 00 2 9 募投 1
项目
14,405 11,750
零星 2,453, 5,108, 自有
,401.5 ,678.5
工程 897.21 620.17 资金
1 5
627,90 134,81 305,35 435,00
5,170,
合计 5,400. 8,877. 8,026. -- -- -- -- 6,283.
620.17
00 79 18 80
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
年产 20 万吨优质酱油项目 71.57%
年产 1 万吨优质茶油项目 54.07%
（5）在建工程的说明
公司募投项目工业园区域属于山丘地貌，总占地413亩，地势起伏高差大且地理条件复杂，
前期地面拆迁（国家高压输电线、居民建筑物）及平整难度较大，2011年底启动地面工作后
又遇到了2012年上半年的超常雨季，前期建设工作受到较大影响，对三通一平扫尾、地质勘
探、桩基工程、隐蔽工程开挖均形成阻碍，施工断续进行，其中桩基工程遇到异常复杂地质
情况导致工程量大幅增加，整个工期计划被顺延。2012年下半年完成了上述工作阶段并开始
进行地面建筑物分项施工，2013年上半年地面施工除雨天停工，其他基本正常。预计整体完
成建设进入投产时间为2013年四季度，其中酱油罐式发酵工序部分将在此前先期完成建设投
入使用，四季度可望产出酱油、茶籽油成品，对接年底旺季销售。
由于募投项目原可研计划是公司上市报告期2010年根据当时的市场情形和投资测算而制
定，2012年以来各方面情况发生了较多变化，公司根据这些变化在项目设计、施工过程中及
时做出适当调整，增加建设内容和提升技术水平，也因此导致需追加投资约1.2亿元，公司控
制了超募资金的使用，保证募投项目预计需要追加的投资额度，具体追加投资计划按规定程
序审批后执行。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 78,399,489.85 26,528,781.54 104,928,271.39
土地使用权 76,501,883.02 11,234,000.00 87,735,883.02
软件 1,897,606.83 763,381.54 2,660,988.37
注册商标 4,295,000.00 4,295,000.00
专有技术 10,236,400.00 10,236,400.00
二、累计摊销合计 5,827,775.43 1,905,491.54 7,733,266.97
土地使用权 5,303,004.29 969,369.08 6,272,373.37
软件 524,771.14 209,552.50 734,323.64
注册商标 214,749.97 214,749.97
专有技术 511,819.99 511,819.99
三、无形资产账面净值合计 72,571,714.42 24,623,290.00 97,195,004.42
土地使用权 71,198,878.73 10,264,630.92 81,463,509.65
软件 1,372,835.69 553,829.04 1,926,664.73
- 57 -
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注册商标 4,080,250.03 4,080,250.03
专有技术 9,724,580.01 9,724,580.01
土地使用权
软件
注册商标
专有技术
无形资产账面价值合计 72,571,714.42 24,623,290.00 97,195,004.42
土地使用权 71,198,878.73 10,264,630.92 81,463,509.65
软件 1,372,835.69 553,829.04 1,926,664.73
注册商标 4,080,250.03 4,080,250.03
专有技术 9,724,580.01 9,724,580.01
本期摊销额 1,905,491.54 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 确认为无形资 期末数
计入当期损益
产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，
应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成 期末减值
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项 准备
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
原因
长期待摊费用的说明
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26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 488,830.92 1,639,454.09
小计 488,830.92 1,639,454.09
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
坏账准备 1,937,678.43 6,540,171.08
存货跌价准备 17,645.28 17,645.28
小计 1,955,323.71 6,557,816.36
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵 报告期初互抵
报告期末互抵 报告期初互抵
后的可抵扣或 后的可抵扣或
项目 后的递延所得 后的递延所得
应纳税暂时性 应纳税暂时性
税资产或负债 税资产或负债
差异 差异
递延所得税资产 488,830.92 1,639,454.09
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
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项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少 期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 额
一、坏账准备 6,540,671.06 366,138.57 4,969,131.20 1,937,678.43
二、存货跌价准备 17,645.28 17,645.28
合计 6,558,316.34 366,138.57 4,969,131.20 1,955,323.71
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付收购股权款的定金 0.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
其他非流动资产的说明
2012年12月26日，公司与四川王中王味业有限公司达成的股权转让协议：本公司收购四
川王中王味业有限公司及王仕华共同持有的阆中市王中王食品有限公司的100%的股权，股权
转让价款为10,130.00万元；根据协议，在协议生效后2个工作日内，由本公司支付1,000.00万
元，作为本公司履约的定金，报告期末收购已完成。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 0.00 元。
应付票据的说明
2013年4月25日公司向湖南盈成油脂工业有限公司开出银行承兑汇票4000万元，时间6个
月，用于采购菜籽油。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 62,314,889.97 46,349,825.28
1-2 年 2,777,383.06 1,489,607.73
2-3 年 439,453.63 60,120.00
3 年以上 60,120.00
合计 65,591,846.66 47,899,553.01
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
1 年以内 62,125,465.20 54,120,735.44
合计 62,125,465.20 54,120,735.44
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,756,804.13 43,058,963.07 43,494,338.25 6,321,428.95
二、职工福利费 996,114.78 999,276.08 -3,161.30
三、社会保险费 1,274,983.82 10,167,862.56 10,123,451.45 1,319,394.93
其中：医疗保险费 408,689.66 2,687,240.31 2,752,688.45 343,241.52
基本养老保险费 665,756.90 5,732,028.26 5,377,294.46 1,020,490.70
失业保险费 96,479.15 755,328.59 751,375.70 100,432.04
工伤保险费 86,248.02 636,272.07 910,655.69 -188,135.60
生育保险费 17,810.09 356,993.33 331,437.15 43,366.27
四、住房公积金 203,331.73 1,753,525.90 1,647,884.66 308,972.97
六、其他 309,935.02 1,035,518.20 833,973.24 511,479.98
合计 8,545,054.70 57,011,984.51 57,098,923.68 8,458,115.53
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 945,276.93 元，非货币性福利金额 90,241.27 元，因解除劳
动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的款项，2013年6月份工资发放时间为7月，社会保险
及住房公积金亦在7月份缴纳。工伤保险公司已缴纳全年，须逐月进行计提。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 3,900,014.49 15,655,709.24
企业所得税 4,224,895.51 15,185,824.98
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
个人所得税 117,901.15 67,472.95
城市维护建设税 480,011.29 462,485.43
房产税 104,651.65
土地使用税 61,651.52
教育费附加 480,011.29 462,485.44
印花税 131,830.80 73,571.10
水利建设基金 138,862.53 34,779.02
合计 9,473,527.06 32,108,631.33
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明
税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 16,339,792.50 18,165,333.53
财政借款
其他 13,601,172.51 6,799,349.67
合计 29,940,965.01 24,964,683.20
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的其他应付款主要为收取的经销商押金、供应商质量保证金、承运商货运押金。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
阆中市王中王味业有限公司 5,070,000.00 收购尾款
周明亮 1,300,000.00 货运押金
彭铁军 1,250,000.00 货运押金
胡甄 600,000.00 货运押金
罗金龙 600,000.00 货运押金
小 计 8,820,000.00
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
借款资金用 逾期未偿还
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 预期还款期
途 原因
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初应 本期应 本期已 期末应 期末余
面值
称 期 限 额 付利息 计利息 付利息 付利息 额
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、
预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初应 本期应 本期已 期末应 期末余
面值
称 期 限 额 付利息 计利息 付利息 付利息 额
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期
末金额
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
192,000,00 38,400,000. 38,400,000. 230,400,00
股份总数
0.00 00 00 0.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称
和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限
责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
根据2013年5月8日召开的2012年年度股东大会通过的2012年年度权益分派方案，公司以
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
总股份19,200万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，每股面值1元，共转增
3,840万股。本次资本公积转增股本的情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
由其于2013年6月20日出具了《验资报告》（天健验[2013] 2-11号）。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,166,385,571.23 38,400,000.00 1,127,985,571.23
合计 1,166,385,571.23 38,400,000.00 1,127,985,571.23
资本公积说明
本期资本公积（股本溢价）减少38,400,000.00元，系公司以资本公积金转增股本所致。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 42,883,330.33 42,883,330.33
合计 42,883,330.33 42,883,330.33
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 297,914,805.40 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 78,247,713.90 --
应付普通股股利 115,200,000.00
期末未分配利润 260,962,519.30 --
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
调整年初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决
议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前
进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
根据2013年5月8日召开的2012年年度股东大会通过的2012年年度权益分派方案，公司以
总股份192,000万股为基数，向全体股东每10股派6.00元现金。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 840,648,857.33 805,562,042.85
其他业务收入 386,751.71 85,371.73
营业成本 619,963,727.29 603,303,256.12
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
调味品 539,693,557.39 351,185,178.50 492,131,713.60 326,345,974.62
粮油食品 300,955,299.94 268,361,716.51 313,430,329.25 276,340,400.38
合计 840,648,857.33 619,546,895.01 805,562,042.85 602,686,375.00
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酱油类 428,671,927.39 276,496,774.38 394,238,757.62 255,873,881.10
味精类 37,447,566.17 28,937,745.28 34,781,293.44 28,820,226.63
食醋类 39,591,239.68 22,081,376.20 30,841,899.35 20,556,086.36
- 68 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
鸡精调味料类 30,942,472.96 20,079,655.30 29,949,977.56 19,437,384.38
食用植物油类 295,885,557.76 264,242,655.05 309,833,449.63 272,811,501.99
其他类 8,110,093.37 7,708,688.80 5,916,665.25 5,187,294.54
合计 840,648,857.33 619,546,895.01 805,562,042.85 602,686,375.00
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 19,456,420.34 12,937,639.01 24,067,980.85 16,482,825.31
华北 57,658,937.69 39,108,809.39 52,309,189.89 36,521,333.08
华东 242,202,228.90 185,918,058.62 243,151,148.18 191,353,093.40
华南 94,292,307.42 61,882,631.58 88,809,841.65 58,908,138.69
华中 296,982,307.71 233,931,562.37 280,993,656.32 220,622,362.27
西北 31,409,992.97 20,421,953.04 28,336,472.44 18,983,696.52
西南 98,646,662.30 65,346,241.00 87,893,753.52 59,814,925.73
合计 840,648,857.33 619,546,895.01 805,562,042.85 602,686,375.00
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 39,292,035.40 4.67
客户二 21,570,746.37 2.57
客户三 11,730,135.64 1.40
客户四 10,206,622.21 1.21
客户五 9,189,250.69 1.09
合计 91,988,790.31 10.94
营业收入的说明
以前年度营业收入前五名以一级经销商和超户分户分列进行排名，按实质重于形式原则2013
年起将超户分户并入一级经销商进行排名。
55、合同项目收入
单位： 元
累计已发生成 累计已确认毛 已办理结算的
固定造价合同 合同项目 金额
本 利（亏损以“-” 金额
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
号表示）
累计已确认毛
累计已发生成 已办理结算的
成本加成合同 合同项目 金额 利（亏损以“-”
本 金额
号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 2,109,061.47 1,836,415.56 5%
教育费附加 2,109,061.46 1,836,415.56 5%
其他 136,323.00
合计 4,218,122.93 3,809,154.12 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 26,943,225.26 21,368,838.56
运杂费 14,683,018.23 16,437,398.86
工资 13,318,404.82 16,270,033.15
业务宣传及促销费 8,166,033.52 6,273,510.97
差旅费 6,973,763.20 4,973,127.70
会议费 2,055,161.46 4,516,321.88
商品损耗 184,460.59 859,552.98
保险费 2,765,213.17 2,412,704.52
其他 4,762,287.06 4,839,625.61
合计 79,851,567.31 77,951,114.23
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 8,552,025.36 7,654,892.84
保险费 1,553,104.88 1,092,788.45
折旧费 2,876,346.75 1,937,916.66
- 70 -
加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
环保费 757,128.84 1,110,293.73
招待费 1,433,460.55 2,460,305.73
税金 2,687,771.36 1,613,344.48
低值易耗品摊销 35,930.26 4,205.13
福利费 695,630.31 689,882.70
修理费 4,999,926.57 5,510,628.41
差旅费 732,315.19 572,753.68
办公及通讯费 485,053.21 418,894.86
咨询费 1,906,133.13 2,396,145.00
研发费用 1,140,854.86 918,321.30
工会及教育经费 891,329.58 938,154.17
企业宣传费 2,779,621.78 1,687,851.50
其他 5,142,179.83 3,743,548.05
合计 36,668,812.46 32,749,926.69
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 153,277.78 3,231,518.01
减：利息收入 -7,706,735.38 -12,607,954.12
金融机构手续费 50,470.58 52,583.96
合计 -7,502,987.02 -9,323,852.15
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 394,841.77
合计 394,841.77
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也
应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 366,138.57 731,373.38
合计 366,138.57 731,373.38
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 13,845.00
其中：固定资产处置利得 13,845.00
政府补助 2,633,847.00 2,463,900.00 2,633,847.00
其他 190,453.69 906,324.44 190,453.69
合计 2,824,300.69 3,384,069.44 2,824,300.69
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
2011 年度农产品加工固定 长沙市财政局 长财农函（2012）1
400,000.00
资产投资补贴款 号
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
2011 年财税收入突破千亿
元奖励经费企业纳税贡献 50,000.00 长沙市财政局
奖
上市融资奖（工业经济大会
800,000.00 中共宁乡县委：宁发（2012）7 号
资金）
宁乡经济开发区建设投资
963,900.00 宁乡经济开发区建设投资有限公司
有限公司公租房补贴
湖南省财政厅、湖南省经济和信息
省级企业技术中心奖励 250,000.00
化委员会：湘财企（2011）84 号
宁乡县财政局农业专项资
1,000,000.00 宁乡县财政局
金
金税财政补贴 407.00
食品检验培训补助金 13,800.00 宁乡县劳动局就业培训中心
宁乡县财政局农业专项资
11,640.00 宁乡县农业局
金(乡镇企业培训经费)
宁乡县人民政府办公室：宁政办发
宁乡县科技进步奖 10,000.00
（2012）34 号
2012 年度二氧化硫减排专
540,000.00 宁乡县环境保护局经开区分局
项资金
税收台阶奖.“一家收费”返
1,058,000.00 宁乡县委宁乡县人民政府
还补贴
合计 2,633,847.00 2,463,900.00 --
营业外收入说明
报告期财政补贴收入增加因素为税收台阶奖励10,58,000元、农业专项资金1,000,000元，2012
年度二氧化硫减排专项资金拨付540,000元。
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,441.99
其中：固定资产处置损失 1,441.99
对外捐赠 1,410,631.00 53,000.00 1,410,631.00
其他 75,457.00 28,018.33 75,457.00
合计 1,486,088.00 82,460.32 1,486,088.00
营业外支出说明
营业外支出增加主要是雅安地震捐赠物资970,631.00元、宁乡教育基金会捐赠100,000.00元、
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
其他捐赠340,000.00元。
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 29,804,944.89 25,339,096.60
递延所得税调整 1,150,623.17 -149,117.28
合计 30,955,568.06 25,189,979.32
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2013年1-6月 2012年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 78,247,713.90 74,538,071.99
非经常性损益 B 662,137.52 2,476,206.84
扣除非经常性损益后的归属于公司 C=A-B
77,585,576.38 72,061,865.15
普通股股东的净利润
期初股份总数 D 192,000,000.00 160,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配 E
38,400,000.00 70,400,000.00
等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累 G
计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累 I
计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-
230,400,000.00 230,400,000.00
H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.34 0.32
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.34 0.31
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
关于上年同期每股收益进行调整的原因：“企业派发股票股利、公积金转增资本、拆股或
并股等，会增加或减少其发行在外普通股或潜在普通股的数量，但并不影响所有者权益金额，
这既不影响企业所拥有或控制的经济资源，也不改变企业的盈利能力，即意味着同样的损益
现在要由扩大或缩小了的股份规模来享有或分担。为了保持会计指标的前后期可比性，企业
应当在相关报批手续全部完成后，按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。”因公司
2013年6月实施2012年度权益分派每10股派6元人民币现金(含税)并以资本公积金转增2股，转
增前本公司总股本为192,000,000股，转增后总股本增至230,400,000股，按准则要求将上年同
期的普通股加权平均数由原来的160,000,000股调整同比例转增两次为230,400,000股计算每股
收益。
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收银行利息 15,815,580.33
补贴收入 2,633,847.00
其他 4,295,874.06
合计 22,745,301.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明
其他中包含收到合同客户履约保证金。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 14,683,018.23
广告费 45,519,665.26
业务宣传及促销费 8,166,033.52
差旅费 7,706,078.39
修理费 4,999,926.57
会议费 2,055,161.46
业务招待费 1,898,371.05
捐赠 1,410,631.00
通讯费 751,853.66
材料及商品损耗 636,350.26
咨询费 1,906,133.13
银行承兑汇票保证金 40,000,000.00
其他 9,747,812.00
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合计 139,481,034.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
定期存单转活期 322,000,000.00
募集资金定期存款利息 10,519,923.75
收回购土地的定金 5,000,000.00
合计 337,519,923.75
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
募集资金定期存款 200,000,000.00
定期存款产品 22,000,000.00
合计 222,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收阆中公司收购时政府欠款 35,900,000.00
合计 35,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 78,247,713.90 74,538,071.99
加：资产减值准备 366,138.57 731,373.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,357,684.89 8,120,925.68
无形资产摊销 1,905,491.54 1,037,187.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
0.00 -12,403.01
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,200,323.70 -8,444,219.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,150,623.17 -149,117.28
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,746,776.23 -13,987,777.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,819,740.74 -88,468,173.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,701,534.53 -12,328,671.19
其他 -40,000,000.00 -17,220,000.00
经营活动产生的现金流量净额 962,345.93 -56,182,804.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 424,144,508.67 998,120,373.50
减：现金的期初余额 815,162,509.38 1,406,477,645.87
现金及现金等价物净增加额 -391,018,000.71 -408,357,272.37
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信
-- --
息：
二、处置子公司及其他营业单位的有关信
-- --
息：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 424,144,508.67 815,162,509.38
其中：库存现金 186,189.27 48,765.25
可随时用于支付的银行存款 400,884,162.43 815,113,744.13
可随时用于支付的其他货币资金 23,074,156.97
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
三、期末现金及现金等价物余额 424,144,508.67 815,162,509.38
现金流量表补充资料的说明
期末银行存款中使用受限一年期定期存单 100,000,000.00 元、半年期定期存单 100,000,000.00
元，使用受限超过三个月的银行承兑汇票保证金 40,000,000.00 元未列为现金及现金等价物。
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的
追溯调整等事项
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 组织机
注册地 业的持 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 构代码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
湖南卓
越投资 控股股 有限责 实业投 63,530, 668550
宁乡 杨振 40.05 40.05 杨振
有限公 东 任公司 资 000.00 45-9
司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
子公司 子公司 企业类 法定代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机
注册地
全称 类型 型 表人 质 本 例(%) 比例(%) 构代码
盘中餐 湖南宁
粮油食 乡经济
控股子 有限责 15,396.1 7121814
品（长 技术开 杨振 制造业 100 100
公司 任公司 2 万元 1-X
沙）有限 发区站
公司 前路
郑州加 新郑市
加味业 控股子 有限责 梨河镇 2,000 万 6948641
杨振 制造业 100 100
有限公 公司 任公司 107 国道 元 3-6
司 西侧
长沙加 湖南宁
加食品 控股子 有限责 乡经济 6,000 万 0558441
杨振 商业 100 100
销售有 公司 任公司 技术开 元 7-1
限公司 发区
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
加加食 阆中市
品集团 控股子 有限责 七里新 1,100 万 0541408
杨振 制造业 100 100
(阆中)有 公司 任公司 区汉王 元 3-4
限公司 祠路
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法定代 业务性 注册资 关联关 组织机
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表人 质 本 系 构代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
长沙可可槟榔屋有限公司 受同一母公司控制 76563784-7
香港加加集团 同一最终控制人
香港盘中餐粮油集团有限公司 同一最终控制人
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 价方式及决 交易金 交易金
策程序 金额 金额
额的比 额的比
例（%） 例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 价方式及决 交易金 交易金
策程序 金额 金额
额的比 额的比
例（%） 例（%）
长沙可可槟榔 销售商品 协议价 62,195.40 0.01
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
屋有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
托管收益/承 本报告期确
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价 认的托管收
方名称 方名称 产类型 始日 止日
依据 益/承包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期确
委托方/出包 受托方/承包 受托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
认的托管费/
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据
出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期确
租赁资产种 租赁收益定
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 认的租赁收
类 价依据
益
公司承租情况表
单位： 元
租赁资产种 租赁费定价 本报告期确
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 依据 认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易内 关联交易定 占同类 占同类
关联方 交易金 交易金
易类型 容 价原则 金额 金额
额的比 额的比
例（%） 例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
七、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2013年06月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
其他或有负债及其财务影响
八、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2013年06月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
2、前期承诺履行情况
九、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
截至2013年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 例 金额 金额
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 16,405,719.87 100 932,760.76 5.69
组合小计 16,405,719.87 100 932,760.76 5.69
合计 -- -- 16,405,719.87 -- 932,760.76 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累
转回或收回原 确定原坏账准备
应收账款内容 计已计提坏账准 转回或收回金额
因 的依据
备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
易产生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 4,639,131.20 2.74 4,639,131.20 100
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 1,095,702.73 0.40 82,195.09 7.50 8,358,809.06 4.93 512,087.09 6.13
关联方往来组合 270,613,742.11 99.6 156,225,242.24 92.14
组合小计 271,709,444.84 100 82,195.09 7.50 164,584,051.30 97.07 512,087.09 0.31
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 330,000.00 0.19 330,000.00 100
应收款
合计 271,709,444.84 -- 82,195.09 -- 169,553,182.50 -- 5,481,218.29 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 763,503.73 69.68 38,175.19 7,675,876.26 91.83 383,793.81
1至2年 278,199.00 25.39 27,819.90 382,932.80 4.58 38,293.28
2至3年 54,000.00 4.93 16,200.00 300,000.00 3.59 90,000.00
合计 1,095,702.73 -- 82,195.09 8,358,809.06 -- 512,087.09
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
其他组合 270,613,742.11
合计 270,613,742.11
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累
转回或收回原 确定原坏账准备
其他应收款内容 计已计提坏账准 转回或收回金额
因 的依据
备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
其他应收款性 是否因关联交易
单位名称 核销时间 核销金额 核销原因
质 产生
李锡明至今下
2013 年 06 月
李锡明 4,639,132.00 落不明,难以 否
30 日
收回款项
2013 年 06 月
陆玉龙 330,000.00 难以收回款项 否
30 日
合计 -- -- 4,969,132.00 -- --
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
盘中餐粮油食品
关联方 198,403,843.02 1 年以内 73.02
（长沙）有限公司
郑州加加味业有 关联方 51,589,237.74 1 年以内 18.99
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
限公司
加加食品集团（阆
关联方 20,620,661.35 1 年以内 7.59
中）有限公司
湖南省电力公司
非关联方 176,000.00 2 年以内 0.06
长沙电业局
贺洪 非关联方 171,199.00 2 年以内 0.06
合计 -- 270,960,941.11 -- 99.72
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
盘中餐粮油食品（长
本公司的子公司 198,403,843.02 73.02
沙）有限公司
郑州加加味业有限公
本公司的子公司 51,589,237.74 18.99
司
加加食品集团（阆中）
本公司的子公司 20,620,661.35 7.59
有限公司
合计 -- 270,613,742.11 99.60
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投
在被投 持股比
资单位 本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 例与表 减值准 本期现
表决权 提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 决权比 备 金红利
比例 准备
例(%) 例不一
(%)
致的说
明
盘中餐 160,71 160,71 160,71
粮油食 成本法 4,932.9 4,932.9 4,932.9 100 100
品长沙 5 5 5
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
有限公
司
长沙市
九陈香
26,719, 26,719, -26,719
醋业食 成本法 0.00 0 0
741.74 741.74 ,741.74
品有限
公司
长沙市
汤宜调
15,461, 15,461, -15,461
味食品 成本法 0.00 0 0
612.80 612.80 ,612.80
有限公
司
长沙加
加味业 76,286, 76,286, -76,286
成本法 0.00 0 0
有限公 164.00 164.00 ,164.00
司
长沙加
加食品 60,000, 60,000, 60,000,
成本法 100 100
销售有 000.00 000.00 000.00
限公司
加加食
品集团 101,30 101,30 101,30
（阆 成本法 0,000.0 0,000.0 0,000.0 100 100
中）有 0 0 0
限公司
郑州加
加味业 51,260, 51,260, 51,260,
成本法 100 100
有限公 882.64 882.64 882.64
司
491,74 339,18 373,27
34,093,
合计 -- 3,334.1 2,451.4 5,815.5 -- -- --
364.10
3 9 9
长期股权投资的说明
根据本公司与四川王中王味业有限公司于2012年12月26日签订的《股权转让协议》，本
公司以10,130.00万元受让四川王中王味业有限公司及王仕华合计持有的阆中市王中王食品有
限公司100%的股权。本公司已于2012年12月支付1,000.00万元，作为本公司履约的定金，2013
年1月支付股权转让款8,623.00万元，并办理了相应的财产权交接手续。
根据2012年5月8日召开的2011年年度股东大会审议批准和2013年第一次临时股东大会审
议批准，本公司2013年3月完成吸收合并长沙加加味业有限公司、长沙市九陈香醋业食品有限
公司、长沙市汤宜调味食品有限公司3个子公司，本公司承继3个子公司的全部资产、经营业
务和债权债务，3个子公司已注销登记，郑州公司由子公司的子公司变更为子公司，本公司已
办妥营业范围变更等工商登记手续。
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 345,745,741.17 308,602,443.11
其他业务收入 3,001,371.17 13,543,441.51
合计 348,747,112.34 322,145,884.62
营业成本 270,977,408.14 216,321,712.83
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
调味品 344,122,069.61 267,784,896.69 308,602,443.11 202,313,331.60
粮油食品 1,623,671.56 168,061.28
合计 345,745,741.17 267,952,957.97 308,602,443.11 202,313,331.60
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酱油类 248,448,040.92 190,164,000.06 271,342,118.03 171,448,851.41
味精类 32,641,549.42 29,975,577.03 35,126,988.54 29,388,209.94
食醋类 34,617,038.70 22,918,064.28
鸡精调味料类 25,857,019.25 20,944,594.08
植物油类 420,278.40 376,718.30
其他类 3,761,814.48 3,574,004.22 2,133,336.54 1,476,270.25
合计 345,745,741.17 267,952,957.97 308,602,443.11 202,313,331.60
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 1,260,049.30 515,294.29 87,665,930.88 56,806,022.97
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
华南地区 79,102,165.81 50,727,606.34
华中地区 344,359,153.60 267,365,831.52 71,767,153.24 49,969,095.92
西南地区 126,538.27 71,832.16 70,067,193.18 44,810,606.37
合计 345,745,741.17 267,952,957.97 308,602,443.11 202,313,331.60
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
长沙加加食品销售有限公司 344,133,836.02 99.53
客户一 1,043,694.71 0.30
客户二 108,152.37 0.03
客户三 30,572.20 0.01
盘中餐粮油食品长沙有限公司 14,724.30 0.01
合计 345,330,979.60 99.88
营业收入的说明
母公司和各子公司产品先内部销售给长沙加加食品销售有限公司，再由长沙加加食品销售有
限公司统一对外销售。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 11,994,030.69
合计 11,994,030.69
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
本期比上期增减变动的原
被投资单位 本期发生额 上期发生额
因
投资收益的说明
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加加食品集团股份有限公司 2013 年半年度财务报告
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 55,938,364.37 32,445,413.29
加：资产减值准备 -430,392.00 596,469.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
4,424,153.44 3,001,908.78
折旧
无形资产摊销 941,146.22 920,634.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-13,845.00
（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -6,454,131.92 -6,769,334.28
投资损失（收益以“－”号填列） -11,994,030.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,687,441.00 -136,518.35
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,589,777.81 5,946,520.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -121,809,466.62 6,236,738.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -92,134,712.06 7,156,183.32
其他 0.00 -17,220,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -176,421,406.07 32,164,170.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 252,144,180.20 850,534,452.58
减：现金的期初余额 581,021,303.15 1,294,885,881.71
现金及现金等价物净增加额 -328,877,122.95 -444,351,429.13
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
确定公允价值方 公允价值计算过
项目 公允价值 原账面价值
法 程
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
反向购买形成的长期股权投资
项目 长期股权投资计算过程
金额
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十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业 上市扶持专项资金 100 万元，2012 年度二
业务密切相关，按照国家统一标准 2,633,847.00 氧化硫减排专项资金拨付 54 万元，税收台
定额或定量享受的政府补助除外） 阶奖 105.8 万元,其他补贴 3.5847 万元
农村危房改建捐款 30 万元,宁乡县教育基
除上述各项之外的其他营业外收
-1,295,634.31 金会捐款 10 万元,雅安地震捐赠物资
入和支出
97.0631 万元等开支
减：所得税影响额 676,075.17
合计 662,137.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 78,247,713.90 74,538,071.99 1,662,231,420.86 1,699,183,706.96
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 78,247,713.90 74,538,071.99 1,662,231,420.86 1,699,183,706.96
按境外会计准则调整的项目及金额
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.50 0.34 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司
4.46 0.34 0.31
普通股股东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）合并资产负债表项目：
1）货币资金项目期末数较期初数减少40.44%（绝对额减少45,101.80万元）,主要系支付
募投项目工程及设备款等固定资产30,961.18万元、支付收购阆中王中王食品股权款8,293万
元、分配2012年度现金股利11,520万元；
2）应收账款项目期末数较期初数增长49.58%（绝对额增加838.03万元），主要是增加了
部分优质客户的信用额度以及团购客户先提货后结算所致；
3）预付账款项目期末数较期初数增长51.61%(绝对额增加7,055.44万元)，主要预付味精
款9600万元；
4）应收利息项目期末数较期初数减少73.21%(绝对额减少1,682.97万元)，主要系募集资
金去年定期存款收回用于支付阆中公司收购款、募集资金支付募投项目工程及设备款，定期
存款和流动利C户利息减少所致；
5）其他应收款项目期末数较期初数减少75.02%(绝对额减少640.02万元)，主要系核销难
以收回的李锡明和陆玉龙坏账所致；
6）固定资产项目期末数较期初数增长35.05%(绝对额增加6,101.19万元)，主要系元月份
收购阆中王中王食品转入固定资产6,122.77万元所致；
7）在建工程项目期末数较期初数增长222.66%（绝对额增加30,018.74万元），主要系支
付募投项目工程及设备款增加在建工程所致；
8）无形资产项目期末数较期初数增长33.93%（绝对额增加2,462.33万元），主要系1月份
收购阆中王中王食品转入无形资产2,576.54万元所致；
9）递延所得税资产项目期末数较期初数减少70.18%（绝对额减少115.06万元），主要系
核销原已计提坏账的其他应收款，相应减少递延所得税所致；
10）其他非流动资产项目期末数较期初数减少100.00%（绝对额减少1,000.00万元），主
要系上年支付阆中王中王食品收购股权定金转为长期股权投资所致；
11）应付票据项目期末数较期初数增加100.00%（绝对额增加4,000.00万元），主要系银
行承兑汇票增加4,000万元用于收购菜籽油所致；
12）应付账款项目期末数较期初数增长36.94%（绝对额增加1,769.23万元），主要系应付
已入库的植物油款增加所致；
13）应交税费期末数较期初数减少70.50%（绝对额减少2,263.51万元），主要系2013年一
季度缴纳2012年的税金减少应交增值税、所得税所致。
（2）合并利润表项目：
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1）资产减值损失本期数较上年同期数减少年49.94%（绝对额减少36.52万元），主要系
欠款收回坏账准备减少所致；
2）营业外支出本期数较上年同期数增加1,702.19%（绝对额增加140.36万元），主要系捐
款141万元，比上年同期增加所致。
（3）合并现金流量表项目：
1）收到其他与经营活动有关的现金本期数较上年同期数增长204.22%（绝对额增加
1,526.87万元），主要系调整募集资金流动利C户利息款由筹资活动转入经营活动所致；
2）支付其他与经营活动有关的现金本期数较上年同期数增长41.81%（绝对额增加4,112.61
万元），主要系支付票据保证金4,000万元，及预付广告费、销售费用、管理费用增加等所致；
3）取得投资收益收到的现金本期数较上年同期数增长100.00%（绝对额增加39.48万元），
主要系银行存款购买定期产品、保险定期产品收到的利息所致；
4）收到其他与投资活动有关的现金本期数较上年同期数增长100.00%（绝对额增加
33,751.99万元），主要系将上年募集资金定期存款收回30,000.00万元,收回政府土地定金500.00
万元，收回定期产品存款2,200万元所致；
5）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期数较上年同期数增长
2,901.75%(绝对额增加29,929.75万元），主要系支付募投项目工程及设备款所致；
6）投资支付的现金本期数较上年同期增长100.00%（绝对额增加8,293万元），主要系支
付收购阆中王中王食品股权款所致；
7）支付其他与投资活动有关的现金本期数较上年同期数（绝对额增加22,199.86万元），
主要系支付超募资金定期存款20,000.00万元、定期产品2,000万元所致；
8）收到其他与筹资活动有关的现金本期数较上年同期数增长2,294.90%（绝对额增加
3,440.10万元），主要系收回阆中王中王食品收购政府欠款3,590万元所致；
9）偿还债务支付的现金本期数较上年同期数减少84.81%（绝对额减少20,050万元），主
要系归还阆中王中王食品收购前的贷款借款3,590万元，2012年已偿还银行贷款，2013年未向
银行借款所致；
10）支付其他与筹资活动有关的现金本期数较上年同期数减少100.00%（绝对额减少
774.00万元），主要系上年同期支付上市的发行费开支,今年未开支此项费用所致；
（4）财务指标项目：
1）经营活动产生的现金流量净额本期数较上年同期数增加101.71%（绝对额增加5,714.52
万元），经营活动现金净流量为96.23万元，主要系销售收入增加，植物油和味精预付款减少，
以及缴纳年初应缴税费减少所致。
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