加加食品集团股份有限公司 2014 年度财务决算报告 加加食品集团股份有限公司 2014 年度财务决算报告 2014 年,加加食品集团股份有限公司(以下简称“公司”) 根据有关法律法 规、《公司章程》及公司相关制度的规定,认真执行经营计划,加强预算、核算 管理,控制成本费用,在全体员工的努力下,取得了较好的经营业绩,各项经济 指标基本符合预期。现就 2014 年财务情况拟成《2014 年度财务决算报告》。内 容如下: 一、2014 年度财务报表的审计情况 公司 2014 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公 允反映了公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度公司的经营成果和现 金流量。公司财务报表已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计结束,并将 出具标准无保留意见的审计报告。 二、2014 年度财务决算情况 (一)资产情况 2014年期末资产总额为229,803.69万元,较年初增加17,748.69万元,增幅为 8.37 %。主要资产构成及变动情况如下: 金额单位:万元 资产 2014 年末 2013 年末 增减金额 增减幅度% 占总资产比重% 流动资产: 货币资金 49,017.95 53,613.84 -4,595.89 -8.57 21.33 交易性金融资产 - 2,000.00 -2,000.00 -100.00 - 应收票据 1,363.77 2,553.84 -1,190.07 -46.60 0.59 应收账款 4,821.49 1,742.35 3,079.14 176.72 2.10 预付款项 13,640.99 31,099.08 -17,458.09 -56.14 5.94 应收利息 102.42 253.68 -151.26 -59.63 0.04 其他应收款 111.86 167.61 -55.75 -33.26 0.05 存货 20,544.37 19,309.60 1,234.77 6.39 8.94 其他流动资产 1,213.65 1,343.26 -129.61 -9.65 0.53 流动资产合计 90,816.50 112,083.26 -21,266.76 -18.97 39.52 非流动资产: - - - 长期股权投资 21,255.06 21,255.06 100.00 9.25 固定资产 23,936.58 24,141.06 -204.48 -0.85 10.42 在建工程 82,295.16 65,502.99 16,792.17 25.64 35.81 工程物资 1,205.93 528.51 677.42 128.18 0.52 固定资产清理 - - - 1/8 加加食品集团股份有限公司 2014 年度财务决算报告 无形资产 9,249.77 9,620.17 -370.40 -3.85 4.03 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 644.69 179.01 465.68 260.14 0.28 其他非流动资产 400.00 400.00 100.00 0.17 非流动资产合计 138,987.19 99,971.74 39,015.45 39.03 60.48 资产总计 229,803.69 212,055.00 17,748.69 8.37 100.00 变动说明: 1、2014年年末流动资产为90,816.50万元,占总资产的39.52%,较年初数减 少21,266.76万元,减幅18.97%。原因分别是: (1)交易性金融资产项目期末数较年初数减少 100%(绝对额减少 2,000.00 万元),主要系本期收回开放式基金 2,000.00 万元所致。 (2)应收票据项目期末数较年初数减少 46.60%(绝对额减少 1,190.07 万元), 主要系本期加强应收票据管理与流通所致。 (3)应收账款项目期末数年初数增长 176.72%(绝对额增加 3,079.14 万元), 主要系本期销售收款方式调整增加大客户信用额度、超市回款账期长所致。 (4)预付款项项目期末数较期初数减少 56.14%(绝对额减少 17,458.09 万 元),主要系期末预付大宗原材料款减少所致。 (5)应收利息项目期末数较年初数减少 59.63%(绝对额减少 151.26 万元), 主要系本期募集资金余额减少,募集资金定期存款产生的应收利息减少所致。 (6)其他应收款期末数较年初数减少 33.26%(绝对额减少 55.75 万元), 主要系加强往来管理,收回前期欠款所致。 2、2014 年年末非流动资产为 138,987.19 万元,占总资产的 60.48%,较年初 数增加 39,015.45 万元,增幅 39.03 %。原因分别是: (1)长期股权投资项目期末数较年初数增长 100.00%(绝对额增加 21,255.06 万元),主要系本期对衡阳华亚玻璃制品有限公司和合兴(天津)股权投资基金合 伙企业(有限合伙)进行股权投资所致。 (2)工程物资项目期末数较年初数增长 128.18 %(绝对额增加 677.42 万元), 主要系本期新厂在建工程材料增加所致。 (3)递延所得税资产项目期末数较期初数增长 260.14 %(绝对额增加 465.68 万元),主要系本期增加政府补助所产生递延所得税所致。 (4)其他非流动资产项目期末数较期初数增长 100%(绝对额增加 400.00 万元),主要系本期增加土地定金 400 万元所致。 (二)负债情况 2/8 加加食品集团股份有限公司 2014 年度财务决算报告 报告期末,公司负债总额为55,752.24万元,比上年期末的37,468.58万元,增 加18,283.66万元,增幅48.80%。主要负债构成及变动情况如下: 金额单位:万元 占总负债 负债 2014 年末 2013 年末 增减金额 增减幅度% 比重% 流动负债: 短期借款 24,000.00 24,000.00 100.00 43.05 应付票据 10,028.00 18,000.00 -7,972.00 -44.29 17.99 应付账款 6,930.66 7,273.72 -343.06 -4.72 12.43 预收款项 4,962.61 4,015.18 947.43 23.60 8.90 应付职工薪酬 1,327.95 1,075.75 252.20 23.44 2.38 应交税费 2,993.27 2,596.18 397.09 15.30 5.37 应付利息 47.20 47.20 100.00 0.08 其他应付款 3,210.55 3,467.75 -257.20 -7.42 5.76 其他流动负债 - - - 流动负债合计 53,500.24 36,428.58 17,071.66 46.86 95.96 递延收益 2,252.00 1,040.00 1,212.00 116.54 4.04 非流动负债: - - - 长期借款 - - - 非流动负债合计 2,252.00 1,040.00 1,212.00 116.54 4.04 负债合计 55,752.24 37,468.58 18,283.66 48.80 100.00 变动说明: 1、2014年年末流动负债为53,500.24万元,占总负债的95.96 %,较年初数增 加17,071.66万元,增幅46.86%。原因分别是: (1)短期借款项目期末数较年初数增长 100%(绝对额增加 24,000 万元), 主要系本期信用贷款增加所致。 (2)应付票据期末数较年初数减少 44.29%(绝对额减少 7,972 万元),主要 系本期预付大宗原材料款采用银行承兑汇票方式减少所致。 (3)应付利息项目期末数较年初数增长 100.00%(绝对额增加 47.20 万元), 主要系本期增加信用贷款计提应付利息所致。 2、2014 年年末非流动负债为 2,252.00 万元,较年初数增加 1,212.00 万元, 增幅 116.54%。 (1)递延收益项目期末数较年初数增长 116.54%(绝对额增加 1,212.00 万 元),主要系本期收到与募投项目有关的政府补助所致。 (三)所有者权益情况 2014年末所有者权益为174,051.45万元,较年初数减少534.98万元,减幅 0.31%,主要所有者权益构成及变动情况如下: 3/8 加加食品集团股份有限公司 2014 年度财务决算报告 单位:万元 占总所有 所有者权益 2014 年末 2013 年末 增减金额 增减幅度% 者权益比 重% 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 46,080.00 23,040.00 23,040.00 100.00 26.47 资本公积 89,758.56 112,798.56 -23,040.00 -20.43 51.57 盈余公积 7,318.75 6,023.83 1,294.92 21.50 4.20 未分配利润 30,894.14 32,724.03 -1,829.89 -5.59 17.75 归属于母公司所有者权益合计 174,051.45 174,586.42 -534.97 -0.31 100.00 所有者权益合计 174,051.45 174,586.42 -534.97 -0.31 100.00 变动说明: 1、实收资本(或股本)项目期末数较年初数增长 100%(绝对额增加 23,040.00 万元),主要系 2014 年 5 月以 2013 年底总股本 23,040 万股为基数,以资本公积 金按每 10 股转增 10 股,每股面值 1 元,共转增 23,040 万股所致。 2、资本公积期末数较年初数减少 20.43%(绝对额减少 23,040.00 万元),主 要系以资本公积金转增股本所致。 3、盈余公积期末数较年初数增长 21.50%(绝对额增加 1,294.92 万元),主 要系计提盈余公积增加所做。 4、未分配利润上年结转32,724.03万元,本期实现净利润13,289.02万元,提 取盈余公积1,294.91万元,分配2013年度股利13,824.00万元,年末可供上市公司 股东分配的利润为30,894.14万元。 5、本年政府补助等非经营性收益 688.08 万元,非经营性支出 31.54 万元, 扣除所得税后非经营性损益为 488.79 万元,扣除非经营性损益后的净利润为 12,800.23 万元。 6、本年基本每股收益 0.29 元,扣除非经营性损益基本每股收益 0.28 元。 (四)经营情况 2014 年实现营业收入 168,475.06 万元,较年初数增加 0.40%;实现净利润 13,289.02 万元,比上年减少 17.91% 。 单位:万元 项目 2014 年实际 2013 年实际 增减额 增长率% 一、营业总收入 168,475.06 167,802.16 672.90 0.40 其中:主营业务收入 168,388.36 167,714.66 673.70 0.40 其他业务收入 86.70 87.50 -0.80 -0.91 二、营业总成本 151,314.49 147,844.43 3,470.06 2.35 其中:营业成本 117,974.19 122,119.16 -4,144.97 -3.39 4/8 加加食品集团股份有限公司 2014 年度财务决算报告 其中:主营业务成本 117,917.93 122,037.19 -4,119.26 -3.38 其他业务成本 56.26 81.97 -25.71 -31.37 营业税金及附加 847.03 740.94 106.09 14.32 销售费用 23,249.94 18,405.96 4,843.98 26.32 管理费用 8,891.87 7,763.28 1,128.59 14.54 财务费用 151.63 -1,154.70 1,306.33 113.13 资产减值损失 199.83 -30.21 230.04 761.47 投资收益 131.68 80.97 50.71 62.63 三、营业利润 17,292.25 20,038.70 -2,746.45 -13.71 加:营业外收入 688.08 2,075.57 -1,387.49 -66.85 减:营业外支出 31.54 174.43 -142.89 -81.92 四、利润总额 17,948.79 21,939.84 -3,991.05 -18.19 减:所得税费用 4,659.77 5,751.79 -1,092.02 -18.99 五、净利润 13,289.02 16,188.05 -2,899.03 -17.91 变动说明: 1、营业收入项目本年数较上年同期数增长 0.40 %(绝对额增加 672.90 万 元),主要系大力推进实施“大单品战略”,重点关注“面条鲜”、“原酿造”等高毛 利及新单品的推广,调整优化产品结构,使酱油及食醋销售增长,销售毛利额本 年数较上年同期数增加 4,817.87 万元但植物油销售受市场波动及价格下行影响, 植物油销售额有所下滑所致。 2、营业成本项目本年数较上年同期数减少 3.39%(绝对额减少 4,144.97 万 元),主要系味精价格与植物油原油的采购价格下降所致。 3、营业税金及附加项目本年数较上年同期数增长 14.32%(绝对额增加 106.09 万元),主要系受本期内应交增值税增加导致城建税等附加税增加所致。 4、销售费用项目本年数较上年同期数增长 26.32%(绝对额增加 4,843.98 万 元),主要系广告费增加所致。 5、管理费用项目本年数较上年同期数增长 14.54%(绝对额增加 1,128.59 万 元),主要系研发费用增加所致。 6、财务费用项目本年数较上年同期数增长 113.13%(绝对额增加 1,306.33 万元),主要系本期募集资金余额减少,利息收入减少及本期增加信用贷款利息 支出增加所致。 7、营业外收入项目本年数较上年同期数减少 66.85%(绝对额减少 1,387.49 万元),主要系本期收到政府补助减少所致。 8、营业外支出项目本年数较上年同期数减少 81.92%(绝对额减少 142.89 万元),主要系本期捐赠支出减少所致。 (五)现金流量情况 5/8 加加食品集团股份有限公司 2014 年度财务决算报告 2014 年公司现金流量简表如下: 单位:万元 项目 2014 年末 2013 年末 增减金额 增减率% 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 194,446.52 190,292.85 4,153.67 2.18 收到其他与经营活动有关的现金 4,897.30 4,675.36 221.94 4.75 购买商品、接受劳务支付的现金 124,053.09 130,705.75 -6,652.66 -5.09 支付给职工以及为职工支付的现金 11,470.21 10,920.95 549.26 5.03 支付的各项税费 15,194.10 15,221.20 -27.10 -0.18 支付其他与经营活动有关的现金 22,270.78 25,104.05 -2,833.27 -11.29 经营活动产生的现金流量净额 26,355.64 13,016.26 13,339.38 102.48 二、投资活动产生的现金流量: - 取得投资收益收到的现金 358.98 1,296.30 -937.32 -72.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 4.68 4.68 100.00 收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,412.00 21,720.00 -18,308.00 -84.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 19,180.31 57,181.72 -38,001.41 -66.46 支付的现金 投资支付的现金 21,150.00 21,150.00 100.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 8,293.00 -8,293.00 -100.00 额 支付其他与投资活动有关的现金 500.00 2,340.25 -1,840.25 -78.63 投资活动产生的现金流量净额 -37,054.65 -44,798.67 7,744.02 17.29 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 24,830.42 24,830.42 100.00 收到其他与筹资活动有关的现金 3,590.00 -3,590.00 -100.00 偿还债务支付的现金 830.42 830.42 100.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,805.28 11,520.00 3,285.28 28.52 支付其他与筹资活动有关的现金 3,590.00 -3,590.00 -100.00 筹资活动产生的现金流量净额 9,194.72 -11,520.00 20,714.72 179.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,504.29 -43,302.41 41,798.12 96.53 加:期初现金及现金等价物余额 38,213.84 81,516.25 -43,302.41 -53.12 六、期末现金及现金等价物余额 36,709.55 38,213.84 -1,504.29 -3.94 变动说明: 1、经营活动产生的现金流量净额项目本年数较上年同期数增长102.48%(绝 对额增加13,339.38万元),主要系支付大宗材料预付款减少所致。 2、投资活动的现金流量净额项目本年数较上年同期数增长17.29%(绝对额 6/8 加加食品集团股份有限公司 2014 年度财务决算报告 增加7,744.02万元,),主要系本年增加对衡阳华亚玻璃制品和天津合兴股权投资 所致。 3、筹资活动的现金流量净额项目本年数较上年同期数增长 179.82%(绝对 额增加 20,714.72 万元),主要系本期增加短期借款 24,000.00 万元所致。 (六)财务指标情况 偿债能力、营运能力、盈利能力 财务指标 各项指标 2014 年 2013 年 增减幅度 2012 年 流动比率 1.70 3.08 -1.38 8.79 速动比率 1.29 2.55 -1.26 7.80 偿债能力 资产负债率% 24.26 17.67 6.59 8.98 每股经营活动现金流量(元) 0.57 0.56 0.01 0.77 利息保障倍数(倍) 16.56 16.56 73.81 存货周转率(次) 5.92 6.81 -0.89 7.55 营运能力 应收账款周转率(次) 51.33 91.97 -40.64 110.25 总资产周转率(次) 0.76 0.84 -0.08 0.84 营业利润率% 10.26 11.94 -1.68 13.32 盈利能力 净资产收益率% 7.62 9.40 -1.78 10.65 销售毛利率% 29.98 27.22 2.76 25.91 变动说明: 1、偿债能力指标 报告期,因为控制计划采购时点和采购量,预付采购款比同期减少,使每股 经营活动现金流量增加到0.57元。期内归还银行贷款830.42万元,增加贷款 24,830.42万元,负债比率增加,使流动比率达到1.70,比上年同期下降1.38;速 动比率达到1.29,比上年同期下降1.26;资产负债率为24.26%,比上年同期增加 了6.59%,报告期资金量能保证公司正常生产经营需要且偿债能力强。 2、营运能力指标 报告期,存货周转率为 5.92 次,比上年同期减少 0.89 次,主要为今年库存 比上年增加;应收账款周转率为 51.33,比上年同期减少 40.64 ,因为增加大客 户信用额度、超市回款账期长;总资产周转率比上年基本一致。 3、获利能力指标 2014年度,本报告期内公司坚持差异化经营,大力推进实施“大单品战略”, 重点关注“面条鲜”、“原酿造”等高毛利及新单品的推广,调整优化产品结构,各 项生产、经营业务有序进行。虽然出现植物油业绩下滑,但酱油实现产品结构和 盈利结构良性化发展,使整体盈利良好,但因募集资金存款利息收入减少,营业 利润率略有下降,实现基本每股收益0.29元,比上年(可比口径)基本每股收益 7/8 加加食品集团股份有限公司 2014 年度财务决算报告 0.35元减少0.06元;净资产收益率较上年下降了-1.78%,主要因报告期净利润比 同期下降所致;销售综合毛利率29.98%,比同期上升2.76%,主因通过优化产品 结构和产品价格体系使毛利率获得提升。 (七) 预算执行情况 单位:万元 预算完 项目 2014 年本年实际 2014 年初年初预算 增减额 成率% 一、营业收入 168,475.06 202,191.28 -33,716.22 83.32 其中:主营业务收入 168,388.36 202,191.28 -33,802.92 83.28 其他业务收入 86.70 86.70 二、营业总成本 151,314.49 182,857.70 -31,543.21 82.75 其中:营业成本 117,974.19 151,195.26 -33,221.07 78.03 其中:主营业务成本 117,917.93 151,195.26 -33,277.33 77.99 其他业务成本 56.26 56.26 营业税金及附加 847.03 892.79 -45.76 94.87 销售费用 23,249.94 21,148.67 2,101.27 109.94 管理费用 8,891.87 8,240.98 650.89 107.90 财务费用 151.63 1,380.00 -1,228.37 10.99 资产减值损失 199.83 199.83 投资收益 131.68 131.68 三、营业利润 17,292.25 19,333.58 -2,041.33 89.44 加:营业外收入 688.08 1,000.00 -311.92 68.81 减:营业外支出 31.54 31.54 四、利润总额 17,948.79 20,333.58 -2,384.79 88.27 减:所得税费用 4,659.77 5,083.40 -423.63 91.67 五、净利润 13,289.02 15,250.18 -1,961.16 87.14 变动说明: 2014 年度,预算执行情况仍属正常,实现营业收入 168,475.06 万元,完成 年初预算 202,191.28 万元的 83.32%,主要因植物油销售受市场波动及价格下行 影响;实现归属于股东的净利润 13,289.02 万元,完成年初预算 15,250.18 万元的 87.14%,销售费用、管理费用略有提升,营业外收入减少所致。 总之,2014 年度公司经营活动基本执行了年度经营计划的思路,调结构、 打基础,销售毛利额增长,加大销售费用投入,净利润有所下降,但公司资产安 全、质量优良,财务状况良好,偿债能力强,财务风险小,具有成长性。 加加食品集团股份有限公司 2015年3月18日 8/8