加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
加加食品集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人杨振、主管会计工作负责人段维嵬及会计机构负责人(会计主管
人员)段维嵬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................... 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 39
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 40
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 140
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
加加食品、本公司、公司 指 加加食品集团股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
卓越投资 指 湖南卓越投资有限公司
《公司章程》 指 《加加食品集团股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
本报告 指 加加食品 2016 年半年度报告
本报告期、报告期内 指 2016 年 1-6 月
本报告期末、报告期末 指 2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 加加食品 股票代码 002650
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 加加食品集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 加加食品
公司的外文名称（如有） JiaJiaGroup Co.，Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） JIAJIAFOOD
公司的法定代表人 杨振
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭杰 姜小娟
湖南省宁乡县经济开发区三环路与谐 湖南省宁乡县经济开发区三环路与谐
联系地址
园路交汇处 园路交汇处
电话 0731-81820262 0731-81820262
传真 0731-81820215 0731-81820215
电子信箱 dm@jiajiagroup.com dm@jiajiagroup.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
情况在报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √否
本报告期比上年
本报告期 上年同期
同期增减
营业收入（元） 961,825,857.39 907,714,698.54 5.96%
归属于上市公司股东的净利
97,917,331.38 148,369,817.10 -34.00%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
89,399,535.46 81,422,130.94 9.80%
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
206,354,915.10 48,236,007.02 327.80%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.085 0.129 -34.11%
稀释每股收益（元/股） 0.085 0.129 -34.11%
加权平均净资产收益率 5.17% 8.18% -3.01%
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产（元） 2,971,665,920.05 2,697,075,879.08 10.18%
归属于上市公司股东的净资
1,942,919,929.11 1,845,002,597.73 5.31%
产（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
20,003.53
准备的冲销部分）
2015 年稳岗补贴 97.7153 万元，
宁乡经济开发区税收目标奖 6
万元，宁乡经开区园区企业目标
管理考核一等奖 5 万元，宁乡县
环境保护局锅炉淘汰以奖代补
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 奖励 56 万元，宁乡县工业发展
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 2,817,053.00 十强企业 30 万元，信息化资金
政府补助除外） 15 万元，工业稳增长资金 4 万，
长沙市知识产权局 2016 第一批
专利申请补助 0.2 万元，大学生
见习补贴收入 0.72 万元，宁乡
县经济和信息化局奖励 2 万元，
递延收入转入 65.07 万元。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -210,901.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,508,058.60
减：所得税影响额 1,616,417.64
合计 8,517,795.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，国内经济面临下行压力，食品行业发展趋缓，调味品行业工业化、现代
化的生产方式得到较为广泛的应用，行业整体科技含量不断提升，市场竞争激烈。
公司积极应对复杂市场环境，坚定不移的实施“大单品”战略，围绕年度经营目标继续聚
焦面条鲜、原酿造、盘中餐茶油等大单品，加速产品结构调整进程；严格贯彻实施"一人，一
区，一目标”的市场销售策略，不断完善市场管理体系，推进市场营销工作；进一步完善新型
工业化战略规划，实现集成一体化管理；加大产品研发力度，增强产品竞争力；深化产品质
量安全管理；适应公司发展调整组织架构，聘任执行总裁，成立营运中心、督导部、询价组，
提升综合运营管理水平；强化成本分析、核算，严格进行成本控制；健全激励约束机制，推
进员工持股计划，提高员工凝聚力和公司竞争力；公司各项生产、经营业务有序进行。
报告期内，实现营业收入96,182.59万元，同比上升5.96%；营业利润12,515.57万元，同比
下降37.21%；利润总额12,778.19万元，同比下降35.96%；归属于上市公司股东的净利润
9,791.73万元，同比下降34.00%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润8,939.95
万元，同比上升9.80%；基本每股收益0.085元，同比（可比口径）下降34.11%。
二、主营业务分析
报告期主营业务中酱油、食醋、味精、鸡精等调味品的销售收入66,231.05万元，占主营
业务收入的69.07%，比上年同期减少184.03万元,减少0.28%，主要系酱油、食醋销售收入减
少所致；酱油、食醋、味精、鸡精等调味品的销售成本43,103.48万元，占主营业务成本的62.35%，
比上年同期增加601.22万元,上升1.41%，主要系味精销售成本增加；粮油食品销售收入
29,663.77万元，占主营业务收入的30.93%，比上年同期增加5,355.65万元，增加22.03%，粮
油食品销售成本26,022.87万元，占主营业务成本的37.65%，比上年同期增加4,873.19万元，增
加23.04%。销售费用8,538.64万元，比上年同期减少1,816.69万元，减少17.54%，主要系广告
费投入减少所致；管理费用5,385.96万元，比上年同期增加731.47万元，增加15.72%，主要系
折旧费、税费等增加所致；财务费用643.19万元，比上年同期增加259.60万元，增加67.68%，
主要系募集资金利息收入减少以及短期借款利息增加所致；研发投入1,209.39万元，比上年同
期减少287.56万元，下降19.21%；经营活动产生的现金流量净额20,635.49万元，比上年同期
增加15,811.89万元,增加327.80%，主要系采购商品支付的现金增加减少；投资活动产生的现
金流量净额-21,155.51万元，比上年同期减少8,976.66万元，下降73.71%，主要系本期无定期
存款收回所致；筹资活动产生的现金流量净额-8,763.00万元，比上年同期减少7,430.01万元，
下降557.39%，主要系本期偿还短期借款增加、新增借款减少所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 961,825,857.39 907,714,698.54 5.96%
营业成本 694,048,978.33 636,951,271.43 8.96%
销售费用 85,386,374.10 103,553,261.54 -17.54%
管理费用 53,859,558.49 46,544,875.83 15.72%
募集资金利息减少，短
财务费用 6,431,855.14 3,835,853.99 67.68%
期借款利息支出增加
所得税费用 29,864,568.33 51,169,037.66 -41.64% 投资收益减少
研发投入 12,093,888.40 14,969,495.01 -19.21%
经营活动产生的现
206,354,915.10 48,236,007.02 327.80% 供应商票据结算增加
金流量净额
投资活动产生的现 收到其他投资活动的
-211,555,055.00 -121,788,448.37 73.71%
金流量净额 现金减少
筹资活动产生的现 本期借款收到的现金
-87,630,032.53 -13,329,966.67 557.39%
金流量净额 减少
现金及现金等价物
-92,830,172.43 -86,882,408.02 6.85%
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划
延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司按照年初制定的经营计划实施，具体详见“第四节 董事会报告 一、概述” 章节。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分行业
调味品 662,310,528.60 431,034,775.87 34.92% -0.28% 1.41% -1.09%
粮油 296,637,712.67 260,228,674.15 12.27% 22.03% 23.04% -0.72%
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分产品
酱油类 486,370,003.04 316,069,250.03 35.01% -2.16% -0.13% -1.33%
味精类 50,931,613.57 40,431,274.78 20.62% 23.70% 30.36% -4.06%
食醋类 56,072,399.02 29,981,798.77 46.53% -1.95% -5.37% 1.93%
鸡精类 37,469,281.85 21,649,309.46 42.22% 1.42% -3.91% 3.20%
食用植物油 293,009,570.42 256,390,069.34 12.50% 22.64% 23.92% -0.90%
其他 35,095,373.37 26,741,747.63 23.80% -2.26% -4.22% 1.56%
分地区
东北地区 15,758,654.60 10,764,592.29 31.69% -13.07% -10.81% -1.74%
华北地区 65,589,313.98 47,762,707.40 27.18% 4.74% 8.94% -2.81%
华东地区 263,255,235.80 194,579,917.74 26.09% 3.40% 6.51% -2.15%
华南地区 90,664,626.55 56,866,594.77 37.28% -10.39% -9.24% -0.80%
华中地区 323,401,689.51 242,686,039.53 24.96% 11.53% 12.41% -0.59%
西北地区 33,151,214.64 22,302,555.06 32.72% -7.86% -5.43% -1.73%
西南地区 167,127,506.19 116,301,043.23 30.41% 15.45% 21.41% -3.42%
四、核心竞争力分析
公司核心竞争力体现在：创新优势、品牌优势、销售渠道优势、生产管理优势、质量控
制优势、产品研发优势和多元化业务模式优势等方面，报告期内未发生重要变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□适用 √不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 111,509.84
报告期投入募集资金总额 772.96
已累计投入募集资金总额 104,223.72
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司首次公开发行股票募集资金总额为 120,000 万元，扣除发行费用后的募集资金净额为
111,509.84 万元，并于 2011 年 12 月 30 日经天健会计师事务所有限公司予以验证并出具了
《验资报告》。公司的募集资金已全部按规定实行专户存管并签订《三方监管协议》，至 2016
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年 06 月 30 日实际使用 104,223.72 万元，全部经合规程序审批后使用。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否
截至期 项目达 项目可
已变 募集资 截至期
调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和 更项 金承诺 末累计
投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生
超募资金投向 目(含 投资总 投入金
额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变
部分 额 额(2)
(2)/(1) 期 化
变更)
承诺投资项目
2015
年产 20 万吨优 47,874. 58,839. 60,216. 102.34 年 04
否 772.96 4,397 否 否
质酱油项目 42 64 12 % 月 28
日
2015
年产 1 万吨优质 14,916. 15,983. 16,484. 103.13 年 12
否 2,042 否 否
茶籽油项目 12 8 6 % 月 28
日
承诺投资项目小 62,790. 74,823. 76,700.
-- 772.96 -- -- 6,439 -- --
计 54 44 72
超募资金投向
收购阆中市王中 95.00
10,130 10,130 9,623 595.65 是 否
王食品有限公司 %
郑州加加 3 万吨
9,850 9,850 是
食醋项目
归还银行贷款 100.00
-- 13,900 13,900 13,900 -- -- -- --
（如有） %
补充流动资金 100.00
-- 4,000 4,000 4,000 -- -- -- --
（如有） %
超募资金投向小
-- 37,880 37,880 27,523 -- -- 595.65 -- --
计
100,67 112,70 104,22 7,034.6
合计 -- 772.96 -- -- -- --
0.54 3.44 3.72 5
未达到计划进度 公司募投项目工业园区域属于山丘地貌，总占地 413 亩，地势起伏高差大
或预计收益的情 且地理条件复杂，前期地面拆迁及平整难度较大，2011 年底启动地面工作
况和原因（分具 后遇到 2012 年上半年时间长、雨量大的超常雨季，建设前期工作受到较大
体项目） 影响，对三通一平扫尾、地质勘探、桩基工程、隐蔽工程开挖均形成阻碍，
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
建设施工断续进行，工期计划顺延。2012 年下半年完成上述工作阶段并开
始进行地面建筑物分项施工，2013 年三季度建筑主体基本完工并同步安装
设备，2014 年 1 月酱油项目已投料，酱油项目进入小试阶段，并于 2015
年 4 月顺利投产。茶油项目因茶籽收购季节（每年 11 月左右）及设备调试
等影响，于 2015 年 12 月正式投产。酱油项目前期全为 6 个月发酵周期的
产品，为迎接来年春节旺季销售任务，调整了部分产成品的结构，影响到
了预计效益；茶油项目于 2015 年 11 月开始收籽，2015 年 12 月投产。
由于募投项目原可研计划是公司上市报告期 2010 年根据当时的市场情形和
投资测算而制定，2012 年以来各方面发生的较多的变化，公司根据这些变
化在项目设计、施工过程中及时做出适当调整，原计划投资额度偏小，公
司 2013 年 8 月 14 日召开第一届董事会 2013 年第六次会议审议通过了《关
项目可行性发生 于“酱油、茶籽油募投项目追加投资计划”的议案》，拟使用超募资金分别对
重大变化的情况 两个募投项目追加投资，其中对酱油项目追加投资 10,965.22 万元，对茶籽
说明 油项目追加投资 1,067.68 万元，合计将使用超募资金 12,032.90 万元。募投
项目建设工期比原计划顺延 10 个月以上，项目建设及产品业务没有出现其
他重大不利情形。郑州加加味业 3 万吨食醋项目因市场环境变化，结合公
司经营策略，经公司第二届董事会 2016 年第三次会议审议通过，公司决定
终止该项目建设。
适用
根据公司第一届董事会 2012 年第一次会议决议，公司用超募资金 13,900
万元提前归还银行贷款，已于 2012 年 2 月份执行完毕。见公司 2012-006
公告。根据公司第一届董事会 2012 年第二次会议决议，公司利用部分超募
资金 4,000 万，永久性补充流动资金，已于 2012 年 5 月 31 日执行完毕。见
公司 2012-012 公告。根据公司第一届董事会 2012 年第十次会议，公司拟
使用公司首次公开发行股票上市的超额募集资金人民币 10,130 万元收购阆
中市王中王食品有限公司 100%股权。见公司 2012-046 公告。根据公司第
一届董事会 2012 年第十一次会议，将超募资金支付阆中市王中王食品有限
公司 100%股权收购款支付方式调整为：先采用公司自有资金垫付收购股权
所需款项 10,130 万元，待 2013 年 3 月超募资金存款一年存期满时再以超募
超募资金的金 资金归还公司该笔自有资金。见公司 2012-050 公告。根据公司第一届董事
额、用途及使用 会 2013 年第二次会议决议, 决定将存放于南粤银行深圳分行的超额募集资
进展情况 金本息全部取出, 将 9,623 万元按公司于 2012 年 12 月 24 日召开的第一届
董事会 2012 年第十一次会议决定用于归还公司收购阆中市王中王食品有限
公司股权而先行垫付的流动资金。将 20,000 万元以定期存入公司在兴业银
行长沙分行开设的专户。见公司 2013-012 公告。根据公司第一届董事会 2013
年第四次会议决议，决定公司使用超募资金 9,850 万元向全资子公司郑州加
加味业有限公司增资，由郑州加加味业有限公司负责实施新建年产 3 万吨
食醋项目。见公司 2013-021 公告。根据公司第一届董事会 2013 年第六次
会议决议,决定公司使用超募资金分别对两个募投项目追加投资，其中对酱
油项目追加投资 10,965.22 万元，对茶籽油项目追加投资 1,067.68 万元，合
计将使用超募资金 12,032.90 万元。见公司 2013-031 公告。根据公司 2013
年度股东大会会议决议，决定公司及其子公司拟使用不超过人民币 2 亿元
的闲置募集资金进行现金理财，适时投资于安全性高、流动性较好、有保
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本约定的投资产品（包括但不限于银行保本型理财产品，银行保本型结构
性存款等）。见公司 2014-018 公告。公司于 2014 年 6 月 30 日、7 月 1 日购
买了兴业银行企业金融结构性存款（开放式）3,000 万元、500 万元、1 亿
元、4,000 万元。见公司 2014-027 公告。公司于 2014 年 10 月 13 日购买了
兴业银行企业金融结构性存款理财 3,000 万元, 见公司 2014-042 公告。公
司于 2014 年 12 月 10 日购买了中国民生银行结构性存款 2,000 万元、8,000
万元。见公司 2014-053 公告。公司于 2014 年末收回兴业银行结构性存款
3,000 万元并获得收益，于 2015 年 1 月 12 日收回公司兴业银行结构性存款
3,000 万元并获得收益。见公司 2015-002 公告。公司于 2015 年 3 月 11 日
收回中国民生银行结构性存款 2,000 万元并获得收益，于 2015 年 03 月 16
日购买了中国民生银行结构性存款 2,000 万元分别购买 2 份中国民生银行
结构性存款产品。见公司 2015-011 公告。公司于 2015 年 4 月 24 日收回中
国民生银行结构性存款 1,000 万元并获得收益。见公司 2015-026 公告。公
司于 2015 年 6 月 10 日收回中国民生银行结构性存款 8,000 万元并获得收益。
见公司 2015-042 公告。公司于 2015 年 9 月 17 日收回中国民生银行结构性
存款 1,000 万元并获得收益。见公司 2015-075 公告。公司于 2016 年 4 月
28 日召开第二届董事会 2016 年第三次会议审议决定终止实施郑州加加味
业 3 万吨食醋项目。见公司 2016-020 公告。
募集资金投资项 不适用
目实施地点变更
情况
募集资金投资项 不适用
目实施方式调整
情况
适用
募集资金投资项 根据公司第一届董事会 2012 年第一次会议决议，截至 2012 年 1 月 12 日，
目先期投入及置 公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为 14,404.70 万元，经天
换情况 健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，公司监事会审查同意、独立董事
审查同意、董事会决议通过按合规合法原则置换上述资金。见公司 2012-004
公告。
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因
截至报告期末，公司尚未使用的募集资金分别存放于募集资金专户及超募
尚未使用的募集
资金专户。全部募集资金在保证募投项目建设所需的前提下，超募资金的
资金用途及去向
使用亦围绕主业建设安排。
募集资金使用及
无
披露中存在的问
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
具体内容详见公司指定的信
息披露媒体巨潮资讯网
公司 2016 年半年度募集资金
2016 年 8 月 27 日 （www.cninfo.com.cn）的
存放和使用情况的专项报告
《2016 年半年度募集资金存
放和使用情况的专项报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 公司 所处 主要产品或 注册 营业 营业
总资产 净资产 净利润
名称 类型 行业 服务 资本 收入 利润
食用植物油
（半精炼、全
精炼）（分装）
盘中餐
生产；挂面（普
粮油食
子公 制造 通挂面、花色 15,396.1 519,614, 192,367, 302,014, 26,822, 20,423,37
品（长
司 业 挂面）生产， 2 万元 611.48 026.95 208.87 884.94 3.49
沙）有限
预包装食品批
公司
发，销售本企
业生产的上述
产品。
长沙加
加食品 子公 制造 预包装食品批 6,000.00 228,359, 84,179,6 959,244, 25,471, 19,384,12
销售有 司 业 发兼零售。 万元 231.56 90.04 701.39 816.40 4.22
限公司
郑州加 生产（加工）、
加味业 子公 制造 销售：调味品、2,000.00 134,691, 78,679,9 120,012, 18,712, 14,103,77
有限公 司 业 油脂:酱油、盘 万元 128.52 02.25 178.35 091.70 1.15
司 中餐牌食用油
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
系列。
生产、销售：
加加食 酱油、食醋、
品集团 配制食醋及调
子公 制造 1,100.00 145,913, 110,322, 83,539,0 7,866,9 5,956,483.
（阆中） 味业（半固
司 业 万元 327.92 073.77 66.03 13.42 82
有限公 态），预包装食
司 品批发、零配
售。
合兴（天 从事对未上市
投资
津）股权 企业的投资，
及咨
投资基 参股 对上市公司非 20,001.0 251,924, 205,027, 9,574,05 9,385,0 9,385,073.
询服
金合伙 公司 公开发行股票 0 万元 337.73 169.21 9.55 73.25 25
务行
企业（有 的投资以及相
业
限合伙） 关咨询服务。
长沙云
互联
厨电子 参股 销售及配送服 61.2245 3,876,41 -17,129, 6,932,23 -10,954 -10,654,9
网行
商务有 公司 务。 万元 4.16 551.22 3.77 ,918.21 18.21
业
限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告
计划投资总 本报告期 期末累计 项目收益 披露日期 披露索引
项目名称 项目进度
额 投入金额 实际投入 情况 （如有） （如有）
金额
科研大楼
等配套建
科研大楼 设项目投
建设未完 2013 年 08
等配套建 24,880.25 3,772.54 44,218.42 85.10% 资计划的
工 月 15 日
设项目 公告（公告
编号：
2013-032）
合计 24,880.25 3,772.54 44,218.42 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈
的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东
-10.00% 至 30.00%
的净利润变动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东
10,444.17 至 15,086.02
的净利润变动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东
11,604.63
的净利润（万元）
报告期公司坚持推进实施“大单品战略”，重点关注“面条
鲜”、“原酿造”等高毛利产品及新产品的推广，调整优化
业绩变动的原因说明
产品结构，提升毛利空间，积极开拓新渠道，探索团购
市场业务。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司2016年5月13日召开的2015年年度股东大会审议通过的《2015年度利润分配预案》，
2015年度利润分配方案为：以公司截止至2015年12月31日总股本1,152,000,000股为基数，按
每10股派发现金红利0.4元（含税），共计分配46,080,000元。本次权益分派不送红股，不以
公积金转增股本。截至本报告披露日，该分配方案已于2016年7月12日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待 接待对 谈论的主要内容及提供的资
接待时间 接待地点 接待对象
方式 象类型 料
了解公司生产经营情况，并
对公司未来发展进行了交流
东吴证券、华夏基金、
探讨。交流未涉及未公开重
华泰证券、国泰君安、
公司会议室、 大信息。（具体内容详见公司
2016 年 05 实地
公司募投项 机构 东北证券、璟泰集团、于 2016 年 5 月 10 日披露于
月 10 日 调研
目厂区 指定的信息披露媒体巨潮资
润创兴、上海永宣杭
讯网（www.cninfo.com.cn）
州联创、巴沃资产等。
的《加加食品 2016 年 5 月 10
日投资者关系活动记录表》）
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、公司股票期权激励计划实施情况
1）2015年5月27日，公司召开第二届董事会2015年第四次会议和第二届监事会2015年第
三次会议，审议通过了《加加食品集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要、
《加加食品集团股份有限公司股票期权激励计划实施考核管理办法》及《提请股东大会授权
董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜》等相关事项。公司独立董事对此发表了独立意
见，监事会对股权激励计划激励对象名单发表了核实意见。2015年5月28日公司在指定的信息
披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露了《公司2015年股票期权激励计划（草案）及摘要》、《股票期
权激励计划实施考核管理办法》、《2015年股票期权激励计划激励对象名单》、《独立董事
关于〈加加食品集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）〉的独立意见》、《湖南启元
律师事务所关于公司股票期权激励计划（草案）之法律意见书》、《华英证券有限责任公司
关于公司2015年股票期权激励计划（草案）之独立财务顾问报告》、《第二届董事会2015年
第四次会议决议公告》、《第二届监事会2015年第三次会议公告》等。
2）2015年6月15日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了《加加食品集团
股份有限公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要、《加加食品集团股份有限公司股票期
权激励计划实施考核管理办法》及《提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相
关事宜》等相关事项。2015年6月16日公司在指定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券
报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《2015年
第一次临时股东大会决议公告》、《2015年第一次临时股东大会的法律意见书》等。
3）2015年6月29日，公司召开第二届董事会2015年第五次会议和第二届监事会2015年第
四次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格的议案》和《关于公司向激励
对象授予股票期权的议案》。对股票期权价格进行调，原行权价格为18.93元/股，鉴于公司于
2015年6月9日完成了2014年年度权益分派，根据《加加食品集团股份有限公司股票期权激励
计划（草案）》相关规定及2015年第一次临时股东大会的授权，董事会对公司股票期权的行
权价格进行调整，调整后股票期权行权价格为18.83元/股；并向激励对象授予股票期权。公司
独立董事发表了独立意见，同意公司董事会本次对股票期权行权价格进行调整，认为激励对
象主体资格确认办法合法有效，确定的授权日符合相关规定。2015年6月30日公司在指定的信
息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露了《第二届董事会2015年第五次会议决议公告》、《第二届监事
会2015年第四次会议决议公告》、《关于调整股票期权激励计划行权价格的公告》、《关于
公司向激励对象授予股票期权的公告》、《独立董事关于股票期权激励计划相关事画的独立
意见》、《湖南启元律师事务所关于公司2015年股权激励计划行权价格调整及授予事宜的法
律意见书》等。
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4）2015年7月17日，经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司审核确认，公司完成了2015年股票期权激励计划授予登记工作。期权简称：加加
JLC1，期权代码：037694。2015年7月18日公司在指定的信息披露媒体《证券时报》、《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《关
于股票期权授予登记完成的公告》。
5）2016年4月20日，加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会2016
年第二次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格、数量的议案》、《关于公
司股票期权激励计划第一个行权期未达到行权条件的议案》，独立董事发表了独立意见，监
事会发表了审核意见，公司聘请的律师所出具了法律意见书，因2015年半年度权益分派，同
意董事会调整股票期权激励计划行权价格、数量，股票期权行权价格由原18.83元/股调整为
7.532元/股，股票期权行权数量由原749.40万股调整为1873.5万股；因股票期权激励计划第一
个行权期未达到行权条件，同意董事会注销本次股票期权激励计划授予的174名激励对象在第
一个行权期内不符合行权条件的562.05万份股票期权。公司于2016年4月22日在指定的信息披
露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整股票期权激励计划行权价格、数量及第一个行权期
未达到行权条件的公告》（公司编号2016-011）。
2、公司员工持股计划实施情况
为建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，改善公司治理水平，提高员工的凝聚力
和公司竞争力，促进公司长期、持续、健康发展，公司根据中国证监会《关于上市公司实施
员工持股计划试点的指导意见》及深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第7号：
员工持股计划》等相关规定，结合公司的实际情况，拟定了《加加食品集团股份有限公司第
一期员工持股计划〈草案〉及其摘要》。公司职工代表大会已就拟实施的第一期员工持股计
划事宜充分征求了员工的意见，公司第二届董事会2015年第十次会议及2015年第三次临时股
东大会审议批准通过该议案。在公司指定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）2015年10月17日公司披
露了《加加食品集团股份有限公司第一期员工持股计划〈草案〉及其摘要》、《第二届董事
会2015年第十次会议决议公告》、《第二届监事会2015年第七次会议决议公告》、《公司董
事会关于公司第一期员工持股计划（草案）符合<关于上市公司实施员工持股计划试点的指导
意见>规定的说明》、《独立董事关于公司第一期员工持股计划（草案）的独立意见》、《公
司监事会关于公司第一期员工持股计划(草案)的审核意见》；2015年11月4日披露了《2015年
第三次临时股东大会决议公告》；2015年12月3日、2016年1月5日披露了《关于公司第一期员
工持股计划实施的进展公告》；2016年1月7日披露了《关于公司第一期员工持股计划购买完
成的公告》，截至2016年1月6日，公司第一期员工持股计划已完成股票购买，购买的股票将
按照规定予以锁定，锁定期12个月。
3、公司股票期权激励计划、员工持股计划实施对公司发展的影响
实施股权激励计划、员工持股计划实施有利于进一步完善公司的法人治理结构，促进公
司建立、健全激励约束机制，充分调动公司核心员工的积极性，有效地将股东利益、公司利
益和员工个人利益结合在一起，实现员工与公司共同发展。
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
是否 关联 披
关联 关联 关联 关联交 关联 交易 类交 的交 得的
关联 超过 交易 露 披露索
交易 交易 交易 易定价 交易 金额 易金 易额 同类
关系 获批 结算 日 引
方 类型 内容 原则 价格 （万 额的 度（万 交易
额度 方式 期
元） 比例 元） 市价
具体内
容详见
公司指
衡阳
参照 201 定信息
华亚 依照
采购 市场 6 年 披露媒
玻璃 联营 日常 公平公 1,830. 11.70 合同
原材 价格 8,000 否 / 4 月 体巨潮
制品 企业 经营 允原则 05 % 约定
料 来确 22 资讯网
有限 结算
定 日 （ww
公司
w.cninf
o.com.
cn）
具体内
容详见
宁夏 公司指
可可 参照 201 定信息
母公 依照
美生 采购 市场 6 年 披露媒
司参 日常 公平公 5,262. 10.30 15,00 合同
物工 原材 价格 否 / 4 月 体巨潮
股公 经营 允原则 4 % 0 约定
程有 料 来确 22 资讯网
司 结算
限公 定 日 （ww
司 w.cninf
o.com.
cn）
具体内
容详见
长沙 公司指
参照 201
可可 受同 依照 定信息
市场 6年
槟榔 一母 日常 销售 公平公 239.6 92.85 合同 披露媒
价格 720 否 / 4月
屋有 公司 经营 材料 允原则 7 % 约定 体巨潮
来确 22
限公 控制 结算 资讯网
定 日
司 （ww
w.cninf
o.com.
23
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cn）
具体内
容详见
公司指
长沙
参照 201 定信息
云厨 依照
市场 6 年 披露媒
电子 合营 日常 销售 公平公 合同 出厂
价格 2.46 0.00% 300 否 4 月 体巨潮
商务 企业 经营 产品 允原则 约定 价
来确 22 资讯网
有限 结算
定 日 （ww
公司
w.cninf
o.com.
cn）
7,334. 24,02
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
58 0
大额销货退回的详细情
无
况
按类别对本期将发生的
日常关联交易进行总金
正常履行，在报告期内未超过预计金额。
额预计的，在报告期内的
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价
格差异较大的原因（如适 不适用
用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
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5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
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九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内
的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺时 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
间 期限 情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书
中所作承诺
资产重组时所作承诺
"同业竞争承诺内容如下： 1）
截至本承诺书出具之日，本
公司在中华人民共和国境内
外未直接或间接从事与加加
食品主营业务构成同业竞争
的业务（通过加加食品从事
除外）。（2）自本承诺书生效
之日起，本公司在作为加加
食品控股股东期间（以下简
称"承诺期间"），除本承诺书
另有说明外，在中国境内或
境外，不以任何方式（包括
但不限于投资、并购、联营、
合资、合作、合伙、承包或
租赁经营）直接或间接（通 2011 年
首次公开发行或再融资时所作 长期 正在
卓越投资 过加加食品从事除外）从事 02 月 15
承诺 有效 履行
或介入与加加食品现有或将 日
来实际从事的主营业务构成
或可能构成竞争的业务或活
动。（3）在承诺期间，本公
司不以任何方式支持他人从
事与加加食品现有或将来的
主营业务构成或可能构成竞
争的业务或活动。（4）在承
诺期间，如果由于加加食品
业务扩张导致本公司的业务
与加加食品的主营业务构成
同业竞争，则本公司应通过
停止竞争性业务、将竞争性
业务注入加加食品、向无关
联关系的第三方转让竞争性
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
业务或其他合法方式避免同
业竞争；如果本公司转让竞
争性业务，则加加食品享有
优先购买权。（5）如上述承
诺被证明是不真实的或未被
遵守，本公司将向加加食品
赔偿一切直接和间接损失。
资金占用承诺内容如下：不
通过任何方式直接或间接占
用加加食品的资金和资源，
包括但不限于：（1）要求加
加食品及/或下属企业为其垫
付、承担工资、福利、保险、
广告等费用、成本和其他支
出；（2）要求加加食品及/或
下属企业代其偿还债务；（3）
要求加加食品及/或下属企业
有偿或无偿、直接或间接拆
借资金给其使用；（4）要求
加加食品及/或下属企业通过
银行或非银行金融机构向其
提供委托贷款；（5）要求加
加食品及/或下属企业委托其
进行投资活动；（6）要求加
加食品及/或下属企业为其开 2011 年
长期 正在
卓越投资 具没有真实交易背景的商业 02 月 15
有效 履行
承兑汇票；（7）要求加加食 日
品及/或下属企业在没有商品
和劳务对价情况下以其他方
式向其提供资金；（8）不及
时偿还加加食品及/或下属企
业为其承担担保责任而形成
的债务。 积极督促加加
食品董事、监事和高级管理
人员按照《公司法》及《公
司章程》等有关规定勤勉尽
职地履行职责，维护加加食
品及下属企业的资金和财产
安全。 对于历史上其
对加加食品及下属企业形成
的占款，均业已还清并支付
了资金占用费；自 2010 年 9
月起，不存在加加食品及下
属企业的资金被其以借款、
27
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
代偿债务、代垫款项或其他
方式占用的情形，加加食品
及下属企业未发生因上述行
为受到任何形式处罚或与任
何第三方产生任何纠纷的情
形；如加加食品及/或下属企
业因上述行为被有关部门处
罚，或因该等行为被任何第
三方追究任何形式的法律责
任的，其将对该等处罚及/或
法律责任共同及连带的承担
一切责任。如违反上述承诺，
其愿意承担由此引起的一切
法律责任和接受监管当局的
任何处分，包括但不限于启
动对其所持加加食品的股份"
占用即冻结"的机制，即发现
其侵占加加食品及/或下属企
业的资产时立即申请司法冻
结其所持加加食品的股份，
凡侵占资产不能以现金清偿
的，通过变现其所持加加食
品的股份予以偿还。
在担任公司的董事、监事、
高级管理人员期间：（1）每
年转让的公司股份不超过其
直接或间接持有的公司股份
总数的 25%；（2）在离职后
2012 年
杨振、杨子 半年内不转让其直接或间接 长期 正在
01 月 06
江、肖赛平 持有的公司股份；（3）申报 有效 履行
日
离任 6 个月后的 12 个月内，
通过证券交易所挂牌交易出
售的公司股票数量不超过其
所直接及间接持有的公司股
份的 50%。
同业竞争承诺内容如下：（1）
截至本承诺书出具之日，本
人在中华人民共和国境内外
未直接或间接从事与加加食 2011 年
杨振、杨子 长期 正在
品主营业务构成同业竞争的 02 月 15
江、肖赛平 有效 履行
业务（通过加加食品从事除 日
外）。（2）自本承诺书生效之
日起，本人在作为加加食品
实际控制人期间（以下简称"
28
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
承诺期间"），除本承诺书另有
说明外，在中国境内或境外，
不以任何方式（包括但不限
于投资、并购、联营、合资、
合作、合伙、承包或租赁经
营）直接或间接（通过加加
食品从事除外）从事或介入
与加加食品现有或将来实际
从事的主营业务构成或可能
构成竞争的业务或活动。（3）
在承诺期间，本人不以任何
方式支持他人从事与加加食
品现有或将来的主营业务构
成或可能构成竞争的业务或
活动。（4）在承诺期间，如
果由于加加食品业务扩张导
致本人的业务与加加食品的
主营业务构成同业竞争，则
本人应通过停止竞争性业
务、将竞争性业务注入加加
食品、向无关联关系的第三
方转让竞争性业务或其他合
法方式避免同业竞争；如果
本人转让竞争性业务，则加
加食品享有优先购买权。（5）
如上述承诺被证明是不真实
的或未被遵守，本人将向加
加食品赔偿一切直接和间接
损失。
资金占用承诺内容如下：不
通过任何方式直接或间接占
用加加食品的资金和资源，
包括但不限于：（1）要求加
加食品及/或下属企业为其垫
付、承担工资、福利、保险、
广告等费用、成本和其他支 2011 年
杨振、杨子 长期 正在
出；（2）要求加加食品及/或 02 月 15
江、肖赛平 有效 履行
下属企业代其偿还债务；（3）日
要求加加食品及/或下属企业
有偿或无偿、直接或间接拆
借资金给其使用；（4）要求
加加食品及/或下属企业通过
银行或非银行金融机构向其
提供委托贷款；（5）要求加
29
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
加食品及/或下属企业委托其
进行投资活动；（6）要求加
加食品及/或下属企业为其开
具没有真实交易背景的商业
承兑汇票；（7）要求加加食
品及/或下属企业在没有商品
和劳务对价情况下以其他方
式向其提供资金；（8）不及
时偿还加加食品及/或下属企
业为其承担担保责任而形成
的债务。 积极督促加加
食品董事、监事和高级管理
人员按照《公司法》及《公
司章程》等有关规定勤勉尽
职地履行职责，维护加加食
品及下属企业的资金和财产
安全。 对于历史上其
对加加食品及下属企业形成
的占款，均业已还清并支付
了资金占用费；自 2010 年 9
月起，不存在加加食品及下
属企业的资金被其以借款、
代偿债务、代垫款项或其他
方式占用的情形，加加食品
及下属企业未发生因上述行
为受到任何形式处罚或与任
何第三方产生任何纠纷的情
形；如加加食品及/或下属企
业因上述行为被有关部门处
罚，或因该等行为被任何第
三方追究任何形式的法律责
任的，其将对该等处罚及/或
法律责任共同及连带的承担
一切责任。如违反上述承诺，
其愿意承担由此引起的一切
法律责任和接受监管当局的
任何处分，包括但不限于启
动对其所持加加食品的股份"
占用即冻结"的机制，即发现
其侵占加加食品及/或下属企
业的资产时立即申请司法冻
结其所持加加食品的股份，
凡侵占资产不能以现金清偿
的，通过变现其所持加加食
30
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
品的股份予以偿还。
2016
稳定股价增持承诺：为稳定 2016 年
年 7 正在
其他对公司中小股东所作承诺 杨振 公司股价进行增持，本次增 1 月 7
月 7 履行
持完成后六个月内不减持。 日
日
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一
不适用
步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司控股股东卓越投资非公开发行2016年可交换债券
公司控股股东卓越投资以其所持有的部分公司股票为标的非公开发行2016年可交换债
券，该事项获得备案批准，并收到深交所发出的《关于湖南卓越投资有限公司2016年非公开
发行可交换公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函【2016】27 号）；
2016年4月22日，卓越投资因非公开发行2016年可交换债券业务需要，将其持有的166,385,000
股公司股票质押，详见2016年4月24日详见刊登于公司指定的信息披露媒体《证券时报》、《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于
控股股东发行可交换债券办理部分股权质押的公告》（公告编号2016-016）；
2016年5月26日，卓越投资完成可交换债券发行登记，本次可交换债券发行期限为3年期，募
集资金规模为人民币8亿元，自可交换债发行结束日满6个月后的第一个交易日(即2016年10月
28日)起至本次可交换债券摘牌日前一个交易日（即2019年4月24日）止，投资者有权将其所
持有的本次可交换债券交换为公司股票，详见2016年5月27日详见刊登于公司指定的信息披露
媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资 讯网
（www.cninfo.com.cn）的《关于控股股东完成可交换债券发行登记的公告》（公告编号
2016-022）。
31
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、公司控股股东卓越投资部分股份协议转让至公司实际控制人
2016年6月22日，公司控股股东卓越投资与公司实际控制人杨振、肖赛平、杨子江签署了
《股份转让协议》，转让方卓越投资将其持有的加加食品无限售流通股245,000,000股（占其
所持有公司股份的53.10%，占公司总股本的21.27%）通过协议转让方式，分别转让给杨振
116,840,000股，肖赛平70,560,000股，杨子江57,600,000股。卓越投资是公司的控股股东，卓
越投资的股东是杨振、肖赛平、杨子江，本次协议转让后，公司控股股东、实际控制人未发
生变更。详见刊登于公司指定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于控股股东协议转让股份的
提示性公告》（公告编号2016-023）。截止至本报告出具日，已完成过户登记，详见2016年7
月8日刊登于公司指定的信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于控股股东股份转让过户登记手续完成
的公告》（公告编号：2016-026）。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能
全额兑付的公司债券
否
32
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股 703,2 703,2
23,967,500 2.08% 24,670,740 2.14%
份 40 40
703,2 703,2
3、其他内资持股 23,967,500 2.08% 24,670,740 2.14%
40 40
境内自然人 703,2 703,2
23,967,500 2.08% 24,670,740 2.14%
持股 40 40
二、无限售条件股 1,128,032,5 97.82 -703,2 -703,2 1,127,329,26
97.86%
份 00 % 40 40 0
1,128,032,5 97.82 -703,2 -703,2 1,127,329,26
1、人民币普通股 97.86%
00 % 40 40 0
1,152,000,0 100.0 1,152,000,00
三、股份总数 0 0 100.00%
00 0% 0
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
33
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增
股东 期初限售 本期解除 期末限售 限售原
加限售 解除限售日期
名称 股数 限售股数 股数 因
股数
在担任公司的董事、监事、高级管
理人员期间：（1）每年转让的公司
股份不超过其直接或间接持有的
公司股份总数的 25%；（2）在离职
高管锁 后半年内不转让其直接或间接持
杨振 0 0 703,240 703,240
定股 有的公司股份；（3）申报离任 6 个
月后的 12 个月内，通过证券交易
所挂牌交易出售的公司股票数量
不超过其所直接及间接持有的公
司股份的 50%。
合计 0 0 703,240 703,240 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复
报告期末普通股股东
43,984 的优先股股东总数（如 0
总数
有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期 报告期
限售条 限售条
持股比 末持有 内增减
股东名称 股东性质 件的普 件的普
例 的普通 变动情
通股数 通股数 股份状态 数量
股数量 况
量 量
湖南卓越
境内非国有 461,41 461,419,
投资有限 40.05% 0 0 质押 460,885,000
法人 9,200 200
公司
广发证券
资管－工
商银行－
41,955, 9,745,90 41,955,5
广发原 其他 3.64% 0
550 0 50
驰加加食
品 1 号集合
资产管理
34
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计划
24,840, 19,107, 5,732,50
杨子江 境内自然人 2.16% 0 质押 19,107,500
000 500 0
新华人寿
保险股份
有限公司
20,942, 20,942,1
－分红－ 其他 1.82% 0 0
180 80
个人分红
-018L-FH0
02 深
太平人寿
保险有限
8,999,8 8,999,82
公司－分 其他 0.78% 0 0
25 5
红－团险
分红
深圳市鼎
源成长投
境内非国有 7,628,0 7,628,00
资合伙企 0.66% 0 0
法人 00 0
业（有限合
伙）
招商证券
5,000,0 -1,249,7 5,000,00
股份有限 国有法人 0.43% 0
00 57 0
公司
华宝信托
有限责任
公司－“辉 4,684,2 4,684,25 4,684,25
其他 0.41% 0
煌”54 号单 50 0 0
一资金信
托
新华人寿
保险股份
有限公司
4,224,1 4,224,10
－分红－ 其他 0.37% 0 0
00 0
团体分红
-018L-FH0
01 深
中国建设
银行－华
夏红利混 4,097,5 4,097,50
其他 0.36% 0 0
合型开放 00 0
式证券投
资基金
35
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
卓越投资为公司控股股东，杨子江持有卓越投资 20.2%的股权，是
上述股东关联关系或一
本公司实际控制人之一，除此之外，公司未知其他股东之间是否
致行动的说明
存在关联关系和一致行动情形。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
湖南卓越投资有限公司 461,419,200 人民币普通股 461,419,200
广发证券资管－工商银
行－广发原驰加加食品 1 41,955,550 人民币普通股 41,955,550
号集合资产管理计划
新华人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红 20,942,180 人民币普通股 20,942,180
-018L-FH002 深
太平人寿保险有限公司
8,999,825 人民币普通股 8,999,825
－分红－团险分红
深圳市鼎源成长投资合
7,628,000 人民币普通股 7,628,000
伙企业（有限合伙）
杨子江 5,732,500 人民币普通股 5,732,500
招商证券股份有限公司 5,000,000 人民币普通股 5,000,000
华宝信托有限责任公司
－“辉煌”54 号单一资金 4,684,250 人民币普通股 4,684,250
信托
新华人寿保险股份有限
公司－分红－团体分红 4,224,100 人民币普通股 4,224,100
-018L-FH001 深
中国建设银行－华夏红
利混合型开放式证券投 4,097,500 人民币普通股 4,097,500
资基金
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
卓越投资为公司控股股东，杨子江持有卓越投资 20.2%的股权，是
名无限售条件普通股股
本公司实际控制人之一，除此之外，公司未知其他股东之间是否
东和前 10 名普通股股东
存在关联关系和一致行动情形。
之间关联关系或一致行
动的说明
36
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务股东情况 不适用
说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期 期初被 本期被 期末被
本期增
减持 期末持 授予的 授予的 授予的
任职 期初持股数 持股份
姓名 职务 股份 股数 限制性 限制性 限制性
状态 （股） 数量
数量 （股） 股票数 股票数 股票数
（股）
（股） 量（股） 量（股）量（股）
董事长、总经
杨振 现任 0 937,653 0 937,653 0 0 0
理
副董事长、总 24,840,0
杨子江 现任 24,840,000 0 0 0 0 0
经理助理 00
肖赛平 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、执行总 3,240,00
刘永交 现任 3,240,000 0 0 0 0 0
裁 0
董事、董事会
彭杰 现任 0 0 0 0 0 0 0
秘书
苏文俊 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
白燕 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘定华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
姚禄仕 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
蒋小红 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
王彦武 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
姜小娟 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
3,240,00
陈伯球 副总经理 现任 3,240,000 0 0 0 0 0
0
段维嵬 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
32,257,6
合计 -- -- 31,320,000 937,653 0 0 0 0
53
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
39
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 260,310,360.43 303,159,328.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,335,000.00 13,479,699.10
应收账款 68,206,159.75 37,563,998.40
预付款项 158,849,593.69 109,091,043.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 474,671.24 2,012,590.10
应收股利
其他应收款 538,562.93 371,222.21
40
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 336,583,973.24 269,293,045.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 12,573,562.44 15,367,847.94
流动资产合计 845,871,883.72 750,338,775.35
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 277,373,266.63 274,009,662.46
投资性房地产
固定资产 1,257,486,925.58 1,078,828,248.53
在建工程 484,838,537.95 474,843,890.12
工程物资 7,252,750.93 16,256,074.19
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,530,510.25 88,651,251.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,842,044.99 8,677,976.64
其他非流动资产 5,470,000.00 5,470,000.00
非流动资产合计 2,125,794,036.33 1,946,737,103.73
资产总计 2,971,665,920.05 2,697,075,879.08
流动负债：
短期借款 245,000,000.00 325,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
41
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据 368,944,015.00 52,340,000.00
应付账款 235,628,744.28 291,960,103.30
预收款项 54,191,783.15 67,870,534.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,848,605.21 14,754,259.84
应交税费 21,008,107.66 27,249,644.83
应付利息 1,022,542.57 458,412.14
应付股利
其他应付款 62,103,884.28 43,917,526.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 999,747,682.15 823,550,481.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 27,872,100.00 28,522,800.00
递延所得税负债 1,126,208.79
其他非流动负债
非流动负债合计 28,998,308.79 28,522,800.00
负债合计 1,028,745,990.94 852,073,281.35
42
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 1,152,000,000.00 1,152,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 209,631,940.81 209,631,940.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 86,150,595.80 86,150,595.80
一般风险准备
未分配利润 495,137,392.50 397,220,061.12
归属于母公司所有者权益合
1,942,919,929.11 1,845,002,597.73
计
少数股东权益
所有者权益合计 1,942,919,929.11 1,845,002,597.73
负债和所有者权益总计 2,971,665,920.05 2,697,075,879.08
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 214,202,655.68 200,963,789.35
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 37,507.55
应收账款 2,693,302.97 52,496.39
预付款项 57,878,124.41 33,500,996.48
应收利息 474,671.24 2,012,590.10
应收股利 70,000,000.00
其他应收款 311,706,423.43 183,648,344.44
存货 114,622,194.56 95,327,544.82
43
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 61,280.44 5,607,344.72
流动资产合计 701,638,652.73 591,150,613.85
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 650,649,082.22 647,285,478.05
投资性房地产
固定资产 910,383,832.01 765,769,448.53
在建工程 406,666,235.83 409,466,021.03
工程物资 7,240,265.48 16,230,006.02
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 60,373,543.79 61,453,695.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,259,180.65 5,509,656.58
其他非流动资产 1,470,000.00 1,470,000.00
非流动资产合计 2,040,042,139.98 1,907,184,305.43
资产总计 2,741,680,792.71 2,498,334,919.28
流动负债：
短期借款 245,000,000.00 325,000,000.00
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 368,944,015.00 52,340,000.00
应付账款 153,566,460.82 215,297,068.25
预收款项 32,345.73
应付职工薪酬 3,920,103.61 6,267,103.16
应交税费 9,257,159.00 16,510,760.30
44
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付利息 1,022,542.57 458,412.14
应付股利
其他应付款 80,922,495.89 45,195,940.78
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 862,665,122.62 661,069,284.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 18,268,100.00 18,716,800.00
递延所得税负债 1,126,208.79
其他非流动负债
非流动负债合计 19,394,308.79 18,716,800.00
负债合计 882,059,431.41 679,786,084.63
所有者权益：
股本 1,152,000,000.00 1,152,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 200,562,876.76 200,562,876.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 86,150,595.80 86,150,595.80
未分配利润 420,907,888.74 379,835,362.09
所有者权益合计 1,859,621,361.30 1,818,548,834.65
负债和所有者权益总计 2,741,680,792.71 2,498,334,919.28
45
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 961,825,857.39 907,714,698.54
其中：营业收入 961,825,857.39 907,714,698.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本 844,448,129.35 795,568,258.74
其中：营业成本 694,048,978.33 636,951,271.43
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,723,241.06 3,122,460.55
销售费用 85,386,374.10 103,553,261.54
管理费用 53,859,558.49 46,544,875.83
财务费用 6,431,855.14 3,835,853.99
资产减值损失 1,998,122.23 1,560,535.40
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
7,778,016.71 87,170,637.94
“－”号填列）
其中：对联营企业和
7,778,016.71 87,080,637.94
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
125,155,744.75 199,317,077.74
号填列）
加：营业外收入 3,166,796.56 730,877.03
46
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：非流动资产处
20,003.53
置利得
减：营业外支出 540,641.60 509,100.01
其中：非流动资产处
置损失
四、利润总额（亏损总额以
127,781,899.71 199,538,854.76
“－”号填列）
减：所得税费用 29,864,568.33 51,169,037.66
五、净利润（净亏损以“－”
97,917,331.38 148,369,817.10
号填列）
归属于母公司所有者的
97,917,331.38 148,369,817.10
净利润
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进
损益的其他综合收益
1.重新计量设定
受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被
投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损
益的其他综合收益
1.权益法下在被
投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融
资产公允价值变动损益
3.持有至到期投
资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期
损益的有效部分
5.外币财务报表
47
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 97,917,331.38 148,369,817.10
归属于母公司所有者的
97,917,331.38 148,369,817.10
综合收益总额
归属于少数股东的综合
收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.085 0.129
（二）稀释每股收益 0.085 0.129
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实
现的净利润为：元。
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 372,270,276.92 359,097,265.60
减：营业成本 284,063,200.93 268,929,776.48
营业税金及附加 273,834.66 684,306.12
销售费用 1,705,815.83 12,419.64
管理费用 38,451,162.69 31,436,397.09
财务费用 6,111,348.19 4,056,796.31
资产减值损失 137,945.09 10,788.33
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
7,778,016.71 87,170,637.94
“－”号填列）
其中：对联营企业
7,778,016.71 87,080,637.94
和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
49,304,986.24 141,137,419.57
号填列）
加：营业外收入 2,023,298.83 517,822.00
其中：非流动资产处置利得
48
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
减：营业外支出 360,000.00 387,000.00
其中：非流动资产
处置损失
三、利润总额（亏损总额以
50,968,285.07 141,268,241.57
“－”号填列）
减：所得税费用 9,895,758.42 35,807,352.05
四、净利润（净亏损以“－”
41,072,526.65 105,460,889.52
号填列）
五、其他综合收益的税后净
额
（一）以后不能重分类
进损益的其他综合收益
1.重新计量设定
受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被
投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进
损益的其他综合收益
1.权益法下在被
投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融
资产公允价值变动损益
3.持有至到期投
资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期
损益的有效部分
5.外币财务报表
折算差额
6.其他
六、综合收益总额 41,072,526.65 105,460,889.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.036 0.092
49
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.036 0.092
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
1,073,243,263.40 1,039,306,450.71
到的现金
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加
额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净
额
保户储金及投资款净增
加额
处置以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
8,126,156.01 18,310,355.33
关的现金
经营活动现金流入小计 1,081,369,419.41 1,057,616,806.04
购买商品、接受劳务支
623,529,498.05 769,132,196.94
付的现金
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
50
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
65,443,772.08 65,524,302.84
支付的现金
支付的各项税费 65,501,176.12 74,216,732.78
支付其他与经营活动有
120,540,058.06 100,507,566.46
关的现金
经营活动现金流出小计 875,014,504.31 1,009,380,799.02
经营活动产生的现金流量净
206,354,915.10 48,236,007.02
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
4,414,412.54 3,059,097.29
金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现 596,581.15
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
105,000,000.00
关的现金
投资活动现金流入小计 5,010,993.69 108,059,097.29
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现 216,166,048.69 199,847,545.66
金
投资支付的现金 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
400,000.00
关的现金
投资活动现金流出小计 216,566,048.69 229,847,545.66
投资活动产生的现金流量净 -211,555,055.00 -121,788,448.37
51
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 260,000,000.00
偿还债务支付的现金 260,000,000.00 220,000,000.00
分配股利、利润或偿付
7,630,032.53 53,329,966.67
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流出小计 267,630,032.53 273,329,966.67
筹资活动产生的现金流量净
-87,630,032.53 -13,329,966.67
额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-92,830,172.43 -86,882,408.02
加额
加：期初现金及现金等
302,457,328.36 367,095,497.84
价物余额
六、期末现金及现金等价物
209,627,155.93 280,213,089.82
余额
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
433,089,374.92 418,889,983.68
到的现金
52
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
32,627,664.83 309,435,176.66
关的现金
经营活动现金流入小计 465,717,039.75 728,325,160.34
购买商品、接受劳务支
215,259,839.78 358,663,586.97
付的现金
支付给职工以及为职工
26,535,961.36 25,971,758.97
支付的现金
支付的各项税费 20,478,271.27 26,503,392.68
支付其他与经营活动有
71,355,536.78 311,212,324.99
关的现金
经营活动现金流出小计 333,629,609.19 722,351,063.61
经营活动产生的现金流量净
132,087,430.56 5,974,096.73
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
74,414,412.54 58,059,097.29
金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现 7,598.20
金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
105,000,000.00
关的现金
投资活动现金流入小计 74,422,010.74 163,059,097.29
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现 156,059,895.10 182,961,445.75
金
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小计 156,059,895.10 212,961,445.75
投资活动产生的现金流量净
-81,637,884.36 -49,902,348.46
额
53
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三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 260,000,000.00
偿还债务支付的现金 260,000,000.00 220,000,000.00
分配股利、利润或偿付
7,191,884.37 53,329,966.67
利息支付的现金
支付其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流出小计 267,191,884.37 273,329,966.67
筹资活动产生的现金流量净
-87,191,884.37 -13,329,966.67
额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-36,742,338.17 -57,258,218.40
加额
加：期初现金及现金等
200,261,789.35 260,818,468.13
价物余额
六、期末现金及现金等价物
163,519,451.18 203,560,249.73
余额
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
项目 其他权益工具 少数
其他 一般 未分 股东 者权
资本 减：库 专项 盈余
股本 优 永
其 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
先 续 收益 准备 润 计
他
股 债
1,15 209,6 86,15 397,2 1,845,
一、上年期末
2,00 31,94 0,595. 20,06 002,5
余额
0,00 0.81 80 1.12 97.73
54
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0.00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,15
209,6 86,15 397,2 1,845,
二、本年期初 2,00
31,94 0,595. 20,06 002,5
余额 0,00
0.81 80 1.12 97.73
0.00
三、本期增减
97,91 97,91
变动金额（减
7,331. 7,331.
少以“－”号
38 38
填列）
97,91 97,91
（一）综合收
7,331. 7,331.
益总额
38 38
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
55
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,15
209,6 86,15 495,1 1,942,
四、本期期末 2,00
31,94 0,595. 37,39 919,9
余额 0,00
0.81 80 2.50 29.11
0.00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
项目 其他权益工具 少数
其他 一般 未分 股东 者权
资本 减：库 专项 盈余
股本 优 永
其 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
先 续 收益 准备 润 计
他
股 债
460,
897,5 73,18 308,9 1,740,
一、上年期末 800,
85,57 7,502. 41,38 514,4
余额 000.
1.23 64 4.82 58.69
00
加：会计政策
变更
56
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
460,
897,5 73,18 308,9 1,740,
二、本年期初 800,
85,57 7,502. 41,38 514,4
余额 000.
1.23 64 4.82 58.69
00
三、本期增减 691,
-687, 12,96 88,27 104,4
变动金额（减 200,
953,6 3,093. 8,676. 88,13
少以“－”号 000.
30.42 16 30 9.04
填列） 00
147,3 147,3
（一）综合收
21,76 21,76
益总额
9.46 9.46
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
12,96 -59,04 -46,0
（三）利润分
3,093. 3,093. 80,00
配
16 16 0.00
12,96 -12,96
1．提取盈余
3,093. 3,093.
公积
16 16
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -46,08 -46,0
（或股东）的 0,000. 80,00
分配 00 0.00
4．其他
57
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
691,
（四）所有者 -691,
200,
权益内部结 200,0
000.
转 00.00
00
691,
1．资本公积 -691,
200,
转增资本（或 200,0
000.
股本） 00.00
00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
3,246, 3,246,
（六）其他 369.5 369.5
8 8
1,15
209,6 86,15 397,2 1,845,
四、本期期末 2,00
31,94 0,595. 20,06 002,5
余额 0,00
0.81 80 1.12 97.73
0.00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,152, 200,56 379,8 1,818,5
一、上年期末 86,150,
000,0 2,876.7 35,36 48,834.
余额 595.80
00.00 6 2.09 65
加：会计政策
变更
58
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前期差错更
正
其他
1,152, 200,56 379,8 1,818,5
二、本年期初 86,150,
000,0 2,876.7 35,36 48,834.
余额 595.80
00.00 6 2.09 65
三、本期增减
41,07
变动金额（减 41,072,
2,526.
少以“－”号 526.65
65
填列）
41,07
（一）综合收 41,072,
2,526.
益总额 526.65
65
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
59
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,152, 200,56 420,9 1,859,6
四、本期期末 86,150,
000,0 2,876.7 07,88 21,361.
余额 595.80
00.00 6 8.74 30
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
460,8 888,51 309,2 1,731,7
一、上年期末 73,187,
00,00 6,507.1 47,52 51,533.
余额 502.64
0.00 8 3.70 52
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
460,8 888,51 309,2 1,731,7
二、本年期初 73,187,
00,00 6,507.1 47,52 51,533.
余额 502.64
0.00 8 3.70 52
三、本期增减
691,2 -687,95 70,58
变动金额（减 12,963, 86,797,
00,00 3,630.4 7,838.
少以“－”号 093.16 301.13
0.00 2 39
填列）
129,6 129,63
（一）综合收
30,93 0,931.5
益总额
1.55 5
60
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）所有者
投入和减少
资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-59,04 -46,08
（三）利润分 12,963,
3,093. 0,000.0
配 093.16
16 0
-12,96
1．提取盈余 12,963,
3,093.
公积 093.16
16
2．对所有者 -46,08 -46,08
（或股东）的 0,000. 0,000.0
分配 00 0
3．其他
（四）所有者 691,2 -691,20
权益内部结 00,00 0,000.0
转 0.00 0
1．资本公积 691,2 -691,20
转增资本（或 00,00 0,000.0
股本） 0.00 0
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 3,246,3 3,246,3
61
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
69.58 69.58
1,152, 200,56 379,8 1,818,5
四、本期期末 86,150,
000,0 2,876.7 35,36 48,834.
余额 595.80
00.00 6 2.09 65
三、公司基本情况
加加食品集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原长沙加加食品集团有限公
司整体变更设立的股份有限公司，于2010年10月25日在长沙市工商行政管理局登记注册，公
司总部位于湖南省宁乡县，现持有统一社会信用代码为914301006166027203的营业执照，注
册资本为人民币1,152,000,000.00元，每股面值1元，折股份总数1,152,000,000股。其中，有限
售 条 件 的 流 通 股 份 为 24,670,740 股 ， 占 股 份 总 数 的 2.14% ， 无 限 售 条 件 的 流 通 股 份 为
1,127,329,260股，占股份总数的97.86%。公司股票已于2012年1月6日在深圳证券交易所挂牌
交易。
本公司属调味品行业。经营范围：农产品初加工服务；酱油（酿造酱油）的生产、销售；
味精[谷氨酸钠（99%味精）（分装）、味精]的生产、销售；调味料（液体、固态）的生产、
销售；鸡精、食醋（酿造食醋、配制食醋）、大米、食用植物油的生产、销售；谷类及其他
作物的种植、豆类和谷物的种植；预包装食品的批发；自营和代理各类商品和技术的进出口，
但国家限定公司经营或者禁止进出口的除外。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动)
本财务报表业经公司2016年8月26日第二届董事会2016年第四次会议批准对外报出。
本公司将盘中餐粮油食品（长沙）有限公司、长沙加加食品销售有限公司、郑州加加味
业有限公司和加加食品集团（阆中）有限公司等四家子公司纳入本期合并财务报表范围，具
体情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
62
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2016年1月1
日起至2016年6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
63
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入
其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
64
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列
两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的
金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用
自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
65
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独
进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额
确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不
利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于
其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公
允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月
（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断
该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位
经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发
生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款金额 100 万元以上（含）、其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款 100 万元以上（含）款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。
66
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方应收款项 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信
单项计提坏账准备的理由 用风险特征的应收款项组合和关联方应收款
项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
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值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该
组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2.
已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可
能在一年内完成。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
69
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 10 4.50-3.00
机器设备 年限平均法 5-10 10 18.00-9.00
运输工具 年限平均法 4-5 10 22.50-18.00
电子设备 年限平均法 3-5 10 30.00-18.00
其他设备 年限平均法 5 10 18.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所
有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于
行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种
选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最
低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁
开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧
政策计提折旧。
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
19、生物资产
不适用。
20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 45-50
软件 5
商标使用权 10
专有技术 5-10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表
日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
72
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售酱油、味精、食用植物油、鸡精、醋及挂面等产品。产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
不适用。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征的，按房产原值一次
减除 20%后余值的 1.2%计缴；
房产税 1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的
12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
加加食品集团股份有限公司 15%
长沙加加食品销售有限公司 25%
盘中餐粮油食品(长沙)有限公司 25%
郑州加加味业有限公司 25%
加加食品集团（阆中）有限公司 25%
2、税收优惠
公司于2014年10月15日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖
南省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，有效期为三年。公司本报告期内企业所得税
减按15%的税率计征。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 77,457.28 16,772.75
银行存款 209,549,698.65 302,440,555.61
其他货币资金 50,683,204.50 702,000.00
合计 260,310,360.43 303,159,328.36
其他说明
期末其他货币资金为票据保证金50,683,204.50元。
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,335,000.00 13,479,699.10
合计 8,335,000.00 13,479,699.10
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 45,984,000.00
合计 45,984,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特
73,450 40,81
征组合计提坏 100.00 5,244, 68,206, 100.00 3,248,9 37,563,9
,712.6 7.14% 2,927 7.96%
账准备的应收 % 552.93 159.75 % 29.44 98.40
8 .84
账款
73,450 40,81
100.00 5,244, 68,206, 100.00 3,248,9 37,563,9
合计 ,712.6 7.14% 2,927 7.96%
% 552.93 159.75 % 29.44 98.40
8 .84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 57,337,885.65 2,866,894.29 5.00%
1 年以内小计 57,337,885.65 2,866,894.29 5.00%
1至2年 13,793,467.02 1,379,346.70 10.00%
2至3年 806,840.33 242,052.10 30.00%
3 年以上 1,512,519.68 756,259.84 50.00%
合计 73,450,712.68 5,244,552.93
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,995,623.49 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
78
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
浏阳市贵美食品有限公司 3,098,676.47 4.22% 154,933.82
长沙可可槟榔屋有限公司 2,396,718.50 3.26% 119,835.93
苏果超市有限公司 2,364,415.06 3.22% 236,441.51
郑州市阳明食品有限公司 2,322,863.20 3.16% 116,143.16
深圳市麦之源贸易有限公司 1,907,133.26 2.60% 95,356.66
小 计 12,089,806.49 16.46% 722,711.08
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 157,191,460.62 98.96% 107,320,460.90 98.38%
1至2年 740,386.70 0.47% 999,761.11 0.92%
2至3年 917,746.37 0.57% 770,821.56 0.70%
合计 158,849,593.69 -- 109,091,043.57 --
79
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
宁夏米来商贸有限公司 61,437,458.28 38.68%
湖南省金海粮油有限责任公司 51,867,715.50 32.65%
河南新郑国家粮食储备库 9,130,550.00 5.75%
眉山红四方食品有限公司 7,437,943.53 4.68%
中纺农业湖北有限公司 6,972,477.71 4.39%
小 计 136,846,145.02 86.15%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
协议存款 474,671.24 2,012,590.10
合计 474,671.24 2,012,590.10
（2）重要逾期利息
是否发生减值及
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
其判断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
80
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目(或被投资单 是否发生减值及
期末余额 账龄 未收回的原因
位) 其判断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特
征组合计提坏 634,86 100.00 96,306 15.17 538,56 465,0 100.00 93,807. 371,222.
20.17%
账准备的其他 9.14 % .21 % 2.93 29.68 % 47 21
应收款
634,86 100.00 96,306 15.17 538,56 465,0 100.00 93,807. 371,222.
合计 20.17%
9.14 % .21 % 2.93 29.68 % 47 21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 398,218.14 19,910.91 5.00%
1 年以内小计 398,218.14 19,910.91 5.00%
1至2年 73,000.00 7,300.00 10.00%
2至3年 63,651.00 19,095.30 30.00%
3 年以上 100,000.00 50,000.00 50.00%
合计 634,869.14 96,306.21
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
81
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,498.74 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 100,000.00 102,000.00
应收暂付款 82,236.25 14,559.38
其他 452,632.89 348,470.30
合计 634,869.14 465,029.68
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
黄清华 其他 100,000.00 1 年以内 15.75% 5,000.00
杨听平 其他 10,000.00 1 年以内 1.58% 500.00
杨听平 其他 60,000.00 1-2 年 9.45% 6,000.00
长沙天宁热电
保证金 50,000.00 3 年以上 7.88% 25,000.00
有限公司
姜兰英 其他 50,000.00 3 年以上 7.88% 25,000.00
浙江支付宝网
押金 50,000.00 2-3 年 7.88% 10,000.00
络技术有限公
82
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司
陈亮 其他 39,998.50 1 年以内 6.30% 1,999.93
王文标 其他 38,740.00 1 年以内 6.10% 1,937.00
合计 -- 398,738.50 -- 62.82% 75,436.93
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 172,989,558.01 172,989,558.01 142,130,980.97 142,130,980.97
在产品 115,619,713.83 115,619,713.83 103,319,208.92 103,319,208.92
库存商品 38,812,088.07 38,812,088.07 16,869,325.05 16,869,325.05
低值易耗品 9,162,613.33 9,162,613.33 6,973,530.73 6,973,530.73
合计 336,583,973.24 336,583,973.24 269,293,045.67 269,293,045.67
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
83
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 11,894,995.73 12,541,517.41
预交税金 2,826,330.53
理财产品 400,000.00
预缴工伤保险 278,566.71
合计 12,573,562.44 15,367,847.94
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
84
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资 可供出售权益工 可供出售债务工
合计
产分类 具 具
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
单位 本期增 本期减 本期增 本期减 持股比 金红利
期初 期末 期初 期末
加 少 加 少 例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资 可供出售权益工 可供出售债务工
合计
产分类 具 具
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权 期末公允价 持续下跌时 已计提减值 未计提减值
投资成本 对于成本的
益工具项目 值 间（个月） 金额 原因
下跌幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
85
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（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
备期末
单位 额 追加投 减少投 下确认 合收益 其他权 放现金 计提减 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
合兴
（天
津）股
251,81 254,90
权投资 7,508,0 4,414,4
5,257.8 8,903.8
基金合 58.60 12.54
3 9
伙企业
（有限
合伙）
长沙云
厨电子 24,347, 24,347, 13,302,
商务有 000.00 000.00 062.84
限公司
276,16 279,25
7,508,0 4,414,4 13,302,
小计 2,257.8 5,903.8
58.60 12.54 062.84
3 9
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二、联营企业
衡阳华
亚玻璃 11,149, 269,95 11,419,
制品有 467.47 8.11 425.58
限公司
11,149, 269,95 11,419,
小计
467.47 8.11 425.58
287,31 290,67
7,778,0 4,414,4 13,302,
合计 1,725.3 5,329.4
16.71 12.54 062.84
0 7
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机械设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原
值：
935,417,721. 268,091,061. 11,496,975.7 15,925,431.4 1,235,631,46
1.期初余额 4,700,273.73
55 78 2 9 4.27
2.本期增加 175,765,271. 29,883,031.9 209,882,925.
1,105,513.32 2,684,444.31 444,664.14
金额 89 7 63
（1）购置 413,283.79 254,283.12 8,450.00 676,016.91
87
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）在建工 175,765,271. 29,469,748.1 209,206,908.
851,230.20 2,684,444.31 436,214.14
程转入 89 8 72
（3）企业合
并增加
3.本期减少
3,252,639.64 3,252,639.64
金额
（1）处置或
3,252,639.64 3,252,639.64
报废
1,111,182,99 297,974,093. 12,602,489.0 15,357,236.1 1,442,261,75
4.期末余额 5,144,937.87
3.44 75 4 6 0.26
二、累计折
旧
66,387,468.2 73,010,867.2 156,803,215.
1.期初余额 8,302,909.99 8,832,228.53 269,741.70
6 6 74
2.本期增加 16,014,115.8 11,993,361.0 30,647,670.9
768,318.41 1,238,787.82 633,087.87
金额 1 5 6
16,014,115.8 11,993,361.0 30,647,670.9
（1）计提 768,318.41 1,238,787.82 633,087.87
1 5 6
3.本期减少
2,676,062.02 2,676,062.02
金额
（1）处置或
2,676,062.02 2,676,062.02
报废
4.期末余 82,401,584.0 85,004,228.3 184,774,824.
9,071,228.40 7,394,954.33 902,829.57
额 7 1 68
三、减值准
备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或
88
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报废
4.期末余额
四、账面价
值
1.期末账面 1,028,781,40 212,969,865. 1,257,486,92
3,531,260.64 7,962,281.83 4,242,108.30
价值 9.37 44 5.58
2.期初账面 869,030,253. 195,080,194. 1,078,828,24
3,194,065.73 7,093,202.96 4,430,532.03
价值 29 52 8.53
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公大楼 147,853,784.16 正在办理
1 号工厂大楼 379,378,433.86 正在办理
2 号工厂大楼 176,164,668.13 正在办理
合计 703,396,886.15
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
89
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期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 20 万吨优质
183,833,059.55 183,833,059.55 175,315,232.02 175,315,232.02
酱油项目
年产 1 万吨优质
26,126,561.58 26,126,561.58 35,261,816.83 35,261,816.83
茶油项目
新厂项目 207,166,365.15 207,166,365.15 224,596,358.16 224,596,358.16
附属工程项目 46,027,956.96 46,027,956.96 21,144,607.45 21,144,607.45
零星工程 21,684,594.71 21,684,594.71 18,525,875.66 18,525,875.66
合计 484,838,537.95 484,838,537.95 474,843,890.12 474,843,890.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
年产
20 万
588,39 175,31 83,482 74,965 183,83
吨优 118.68 99.01 募股
6,400. 5,232. ,835.5 ,007.9 3,059.
质酱 % % 资金
00 02 2 9 55
油项
目
年产 1
万吨 159,83 35,261 31,960 41,095 26,126
128.56 98.50 募股
优质 8,000. ,816.8 ,436.4 ,691.7 ,561.5
% % 资金
茶油 00 3 6 1 8
项目
248,80 224,59 37,725 55,155 207,16
新厂 177.72 85.10
2,500. 6,358. ,437.8 ,430.8 6,365. 其他
项目 % %
00 16 7 8 15
附属 21,144 59,645 34,762 46,027
工程 ,607.4 ,975.7 ,626.2 ,956.9 其他
项目 5 7 6 6
零星 18,525 6,386, 3,228, 21,684
其他
工程 ,875.6 870.93 151.88 ,594.7
90
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6 1
997,03 474,84 219,20 209,20 484,83
合计 6,900. 3,890. 1,556. 6,908. 8,537. -- -- --
00 12 55 72 95
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 7,252,750.93 16,256,074.19
合计 7,252,750.93 16,256,074.19
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
91
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 87,735,883.02 4,395,000.00 11,224,943.69 3,262,705.03 106,618,531.74
2.本期增加金
158,268.02 158,268.02
额
（1）购置 158,268.02 158,268.02
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 87,735,883.02 4,395,000.00 11,224,943.69 3,420,973.05 106,776,799.76
二、累计摊销
1.期初余额 11,119,482.98 1,321,833.11 3,250,062.27 2,275,901.59 17,967,279.95
2.本期增加金
968,419.20 281,416.62 563,819.94 465,353.80 2,279,009.56
额
（1）计提 968,419.20 281,416.62 563,819.94 465,353.80 2,279,009.56
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 12,087,902.18 1,603,249.73 3,813,882.21 2,741,255.39 20,246,289.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
92
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
75,647,980.84 2,791,750.27 7,411,061.48 679,717.66 86,530,510.25
值
2.期初账面价
76,616,400.04 3,073,166.89 7,974,881.42 986,803.44 88,651,251.79
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位
名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位
名称或形成 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
93
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其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 5,340,859.14 1,313,874.60 3,342,736.91 835,684.24
政府补助 27,872,100.00 5,041,215.00 28,122,800.00 7,030,700.00
股份支付费用 3,246,369.58 486,955.39 3,246,369.58 811,592.40
合计 36,459,328.72 6,842,044.99 34,711,906.49 8,677,976.64
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
未实现投资收益 7,508,058.60 1,126,208.79
合计 7,508,058.60 1,126,208.79
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 6,842,044.99 8,677,976.64
递延所得税负债 1,126,208.79
94
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 13,302,062.84
合计 13,302,062.84
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
土地定金 4,000,000.00 4,000,000.00
商标权款 1,470,000.00 1,470,000.00
合计 5,470,000.00 5,470,000.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 245,000,000.00 325,000,000.00
合计 245,000,000.00 325,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
95
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32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 200,000,000.00 50,000,000.00
银行承兑汇票 168,944,015.00 2,340,000.00
合计 368,944,015.00 52,340,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购原材料货款 81,760,567.47 73,938,713.60
工程及设备款 148,832,569.40 217,902,099.87
其他 5,035,607.41 119,289.83
合计 235,628,744.28 291,960,103.30
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州永创机械有限公司 2,215,000.00 该设备尚未调试验收，故余款未支付
无锡世纪恒大金属材料有限公司 1,437,590.20 该公司未来票结算，故余款未付
合计 3,652,590.20 --
其他说明：
96
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 54,191,783.15 67,870,534.93
合计 54,191,783.15 67,870,534.93
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,186,874.25 55,421,030.37 57,899,894.24 9,708,010.38
二、离职后福利-
2,567,385.59 6,808,552.82 7,235,343.58 2,140,594.83
设定提存计划
合计 14,754,259.84 62,229,583.19 65,135,237.82 11,848,605.21
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、
10,628,573.05 45,118,526.92 47,982,732.44 7,764,367.53
津贴和补贴
2、职工福利费 3,009,984.77 3,009,984.77 0.00
3、社会保险费 547,819.15 3,870,738.71 3,842,339.10 576,218.76
其中：医疗保险费 464,332.25 2,934,590.42 2,891,582.95 507,339.72
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工伤保险费 35,770.72 704,663.92 718,837.54 21,597.10
生育保险费 47,716.18 231,484.37 231,918.61 47,281.94
4、住房公积金 411,710.59 2,334,830.36 1,968,068.54 778,472.41
5、工会经费和职
598,771.46 1,086,949.61 1,096,769.39 588,951.68
工教育经费
合计 12,186,874.25 55,421,030.37 57,899,894.24 9,708,010.38
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,338,507.26 6,512,820.33 6,787,340.11 2,063,987.48
2、失业保险费 228,878.33 295,732.49 448,003.47 76,607.35
合计 2,567,385.59 6,808,552.82 7,235,343.58 2,140,594.83
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,804,055.75 5,109,722.54
企业所得税 11,809,350.09 20,984,665.89
个人所得税 115,048.31 145,015.86
城市维护建设税 404,232.09 305,486.13
房产税 103,972.30 103,972.30
土地使用税 61,651.52 61,651.52
教育费附加 385,606.42 305,486.13
印花税 158,502.46 134,790.92
水利建设基金 165,688.72 98,853.54
合计 21,008,107.66 27,249,644.83
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,022,542.57 458,412.14
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合计 1,022,542.57 458,412.14
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 23,461,293.70 22,090,218.70
股权转让款 6,570,000.00 6,570,000.00
工程质保金 7,648,778.02 6,173,218.66
往来款 20,263,036.69 5,630,609.00
其他 4,160,775.87 3,453,479.95
合计 62,103,884.28 43,917,526.31
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川王中王味业有限公司 5,070,000.00 股权转让款
周明亮 1,000,000.00 供应商押金
彭铁军 800,000.00 供应商押金
罗金龙 600,000.00 承运商押金
胡甄 600,000.00 供应商押金
合计 8,070,000.00 --
其他说明
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42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
100
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,522,800.00 650,700.00 27,872,100.00
合计 28,522,800.00 650,700.00 27,872,100.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
年产 1 万吨
优质茶籽油
9,606,000.00 202,000.00 9,404,000.00 与资产相关
项目技术改
造专项资金
年产 20 万吨
优质酱油项
18,316,800.00 448,700.00 17,868,100.00 与资产相关
目技术改造
专项资金
余热利用项
目节能改造 200,000.00 200,000.00 与收益相关
资金
年产 6 万吨
400,000.00 400,000.00 与资产相关
发酵酱油技
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改项目
合计 28,522,800.00 650,700.00 27,872,100.00 --
其他说明：
1) 年产1万吨优质茶籽油项目技术改造专项资金
① 根据宁乡县发展改革局《资金拨付函》（宁发改函〔2013〕31号)，于2013年12月31日收
到宁乡县财政局“年产1万吨优质茶籽油项目”技术改造专项资金6,000,000.00元。
② 根据湖南省发展和改革委员会《关于下达湖南省2013年省预算内工业基本建设项目投资计
划的通知》（湘发改工〔2013〕817号），于2013年8月16日收到宁乡县财政局“年产1万吨优
质茶籽油项目”技术改造专项资金200,000.00元。
③ 根据宁乡县财政局《关于下达部分工业发展扶持资金的通知》（长财企指〔2014〕86号），
于2014年10月14日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油生产线建设项目”发展扶持资
金500,000.00元。
④ 根据宁乡县发展和改革局《宁乡县发展和改革局资金拨付函》（宁发改函〔2014〕8号），
于2014年3月19日收到宁乡县发展和改革局“年产一万吨优质茶籽油”资金专项资金
900,000.00元。
⑤ 根据宁乡县人民政府办公室《关于对2013年特色县域经济重点县建设项目进行奖励补助的
通知》（宁政办函〔2014〕23号），于2014年2月18日收到宁乡县人民政府“年产一万吨优质
茶籽油”奖励补助资金1,140,000.00元。
○6 根据宁乡县特色县域经济建设领导小组办公室 《关于对2014年特色县域经济重点县建设
项目进行奖补的请示》（宁（财农呈字）058号/宁特办呈〔2015〕4号），于2015年7月10日
收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油”奖励补助资金366,000.00元。
○7 根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息信息化委员会《关于下达2015年第三批战略性新
兴产业与新兴工业化专项资金的通知》（湘财企指〔2015〕61号），于2015年7月30日收到宁
乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油”专项资金500,000.00元。
2) 年产20万吨优质酱油项目技术改造专项资金
① 根据长沙市财政局、长沙市工业和信息化委员会《关于下达2013年长沙市工业发展引导资
金的通和》（长财企指〔2013〕61号），于2013年9月23日收到宁乡县财政局“年产20万吨优
质酱油项目” 技术改造专项资金4,000,000.00元。
② 根据宁乡县人民政府办公室《关于对2013年特色县域经济重点县建设项目进行奖励补助的
通知》（宁政办函〔2014〕23号），于2014年2月18日收到宁乡县人民政府“年产20万吨优质
酱油技改项目”奖补资金8,580,000.00元。
③ 根据长沙市财政局、长沙市工业和信息化委员会《关于下达验收合格项目资金余额的通知》
（长财企指〔2014〕72号），于2014年10月10日收到宁乡县工业与信息化局“年产20万吨优
质酱油技改项目”资金余额1,000,000.00元。
④ 根据县特色县域经济建设领导小组《关于对2014年特色县域经济重点县建设项目进行奖补
的的请示》（宁特办呈〔2015〕4号），于2015年5月4日收到县特色县域经济建设领导小组“年
产20万吨优质酱油技改项目”奖补资金5,114,000.00元。
3) 余热利用项目节能改造资金
根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会《关于下达湖南省2013年第二批节能专项补
助资金的通知》（湘财企指〔2013〕43号），于2013年7月30日收到宁乡县财政局“余热利用
项目” 节能改造资金200,000.00元。
4) 年产6万吨发酵酱油技改项目
根据阆中市财政局 《关于下达的2015年省级技术改造和转型升级专项资金（阆财专〔2015〕
491号），于2015年9月23日收到阆中市国库支付中心“年产6万吨发酵酱油技改项目”专项资
103
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金400,000.00元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
1,152,000,0 1,152,000,0
股份总数
00.00 00.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 206,385,571.23 206,385,571.23
其他资本公积 3,246,369.58 3,246,369.58
合计 209,631,940.81 209,631,940.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
104
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56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
期末余
项目 期初余额 本期所 入其他综 减：所得 税后归 税后归
得税前 合收益当 属于母 属于少 额
税费用
发生额 期转入损 公司 数股东
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 86,150,595.80 86,150,595.80
合计 86,150,595.80 86,150,595.80
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 397,220,061.12 308,941,384.82
调整后期初未分配利润 397,220,061.12 308,941,384.82
加：本期归属于母公司所有者的净
97,917,331.38 147,321,769.46
利润
减：提取法定盈余公积 12,963,093.16
105
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付普通股股利 46,080,000.00
期末未分配利润 495,137,392.50 397,220,061.12
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 958,948,241.27 691,263,450.02 907,232,066.41 636,519,393.70
其他业务 2,877,616.12 2,785,528.31 482,632.13 431,877.73
合计 961,825,857.39 694,048,978.33 907,714,698.54 636,951,271.43
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 25,344.00 7,200.00
城市维护建设税 1,388,004.57 1,586,077.81
教育费附加 1,309,892.49 1,529,182.74
合计 2,723,241.06 3,122,460.55
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 6,288,713.82 30,738,034.09
运杂费 15,581,910.70 12,305,985.13
工资 18,125,585.74 16,796,468.43
业务宣传及促销费 29,997,174.57 27,431,765.75
差旅费 7,845,475.05 6,606,891.80
会议费 1,089,964.60 3,584,958.00
106
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
商品损耗 231,500.96 127,411.42
保险费 3,463,738.22 2,955,419.24
其他 2,762,310.44 3,006,327.68
合计 85,386,374.10 103,553,261.54
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 6,151,173.17 6,037,520.20
保险费 1,302,985.85 1,424,194.51
折旧费 8,063,569.93 3,237,977.33
环保费 710,261.15 720,136.44
招待费 1,870,925.14 1,906,706.75
税金 6,232,116.77 2,833,077.98
福利费 2,538,240.63 1,598,376.61
修理费 2,728,288.56 4,528,963.09
差旅费 533,058.07 806,531.56
办公及通讯费 500,200.76 464,841.31
咨询费 1,237,610.13 1,233,977.43
研发费用 12,093,888.40 14,969,495.01
工会及教育经费 1,086,599.61 1,007,184.17
企业宣传费 960,261.28 1,034,130.88
其他 7,850,379.04 4,741,762.56
合计 53,859,558.49 46,544,875.83
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,194,162.96 7,054,511.12
减：利息收入 -1,952,607.69 -3,493,503.06
金融机构手续费 190,299.87 274,845.93
合计 6,431,855.14 3,835,853.99
107
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,998,122.23 1,560,535.40
合计 1,998,122.23 1,560,535.40
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,778,016.71 87,080,637.94
其他 90,000.00
合计 7,778,016.71 87,170,637.94
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 20,003.53 20,003.53
其中：固定资产处置利得 20,003.53 20,003.53
政府补助 2,817,053.00 540,000.00 2,817,053.00
其他 182,617.20 190,877.03 182,617.20
合计 3,166,796.56 730,877.03 3,166,796.56
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收
补贴 金额 金额
盈亏 益相关
108
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
宁乡经济
宁乡经济 与收益相
开发区税 奖励 否 否 60,000.00 40,000.00
开发区 关
收目标奖
因研究开
发、技术
财会信息 长沙市财 与收益相
补助 更新及改 否 否 50,000.00
补助资金 政局 关
造等获得
的补助
经开区园
区企业目 宁乡经济 与收益相
奖励 否 否 50,000.00 50,000.00
标管理考 开发区 关
核一等奖
2014 年度
经开区支
持企业建 宁乡经济 200,000.0 与收益相
奖励 否 否
设专门的 开发区 0关
产业展示
厅奖励
因研究开
2014 年市
发、技术
级环境保 宁乡县环 与收益相
补助 更新及改 否 否 50,000.00
护专场资 境保护局 关
造等获得
金
的补助
2014 年度
长沙市科 100,000.0 与收益相
科技奖励 奖励 否 否
技局 0关
经费
宁乡县工 因研究开
信局电子 发、技术
宁乡县工 与收益相
商务进企 补助 更新及改 否 否 50,000.00
信局 关
业补助资 造等获得
金 的补助
宁乡县失
2015 年稳 862,553.0 与收益相
业保险中 补助 否 否
岗补贴 0 关
心
宁乡县环
境保护局
宁乡县环 560,000.0 与收益相
锅炉淘汰 奖励 否 否
境保护局 0 关
以奖代补
奖励
工业发展 宁乡县国 300,000.0 与收益相
奖励 否 否
十强企业 库集中支 0 关
109
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
付局
递延收入 650,700.0 与资产相
否 否
转入 0 关
新郑市失
2015 年稳 114,600.0 与收益相
业职工管 补助 否 否
岗补贴 0 关
理所
阆中市经
信息化资 150,000.0 与收益相
济和信息 补助 否 否
金 0 关
化局
宁乡县经
工业稳增 与收益相
济和信息 补助 否 否 40,000.00
长资金 关
化局
长沙市知 因研究开
长沙市国
识产权局 发、技术
库集中支 与收益相
2016 第一 补助 更新及改 否 否 2,000.00
付核算中 关
批专利申 造等获得
心
请补助 的补助
大学生见
与收益相
习补贴收 7,200.00
关
入
宁乡县经 宁乡县经
与收益相
济和信息 济和信息 奖励 否 否 20,000.00
关
化局奖励 化局
2,817,053 540,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
.00 0
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 370,000.00 206,000.00 370,000.00
其他 170,641.60 303,100.01 170,641.60
合计 540,641.60 509,100.01 540,641.60
其他说明：
110
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,902,427.89 29,298,720.36
递延所得税费用 2,962,140.44 21,870,317.30
合计 29,864,568.33 51,169,037.66
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 127,781,899.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,167,284.97
子公司适用不同税率的影响 7,987,523.95
非应税收入的影响 -68,993.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 122,458.67
母公司所得税率调整当期对所得税费用的影响 2,203,862.60
其他 452,431.86
所得税费用 29,864,568.33
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收银行利息 3,490,526.55 1,394,094.06
补贴收入 2,166,353.00 540,000.00
押金 1,371,075.00 3,741,325.18
票据保证金净收回 3,985,500.00
111
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他 1,098,201.46 8,649,436.09
合计 8,126,156.01 18,310,355.33
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 6,288,713.82 30,738,034.09
票据保证金 49,981,204.50
业务宣传及促销费 14,120,192.49 24,182,665.15
运杂费 15,581,910.70 12,305,985.13
差旅费 8,378,533.12 7,399,139.36
修理费 2,728,288.56 4,101,801.78
其他费用等 23,461,214.87 21,779,940.95
合计 120,540,058.06 100,507,566.46
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单净收回 103,000,000.00
收保本型保险产品 2,000,000.00
合计 105,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 400,000.00
合计 400,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
112
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
-- --
金流量：
净利润 97,917,331.38 148,369,817.10
加：资产减值准备 1,998,122.23 1,560,535.40
固定资产折旧、油气资产折耗、
30,647,670.96 12,287,259.09
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,279,009.56 2,055,567.81
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－” -20,003.53
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
0.00
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
0.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,194,162.96 4,955,102.12
投资损失（收益以“－”号填列） -7,778,016.71 -87,170,637.94
递延所得税资产减少（增加以
1,835,931.65 -390,133.84
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
1,126,208.79 22,260,451.14
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-67,290,927.57 -18,022,961.29
列）
经营性应收项目的减少（增加以 -73,089,270.96 -14,763,328.69
113
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
260,766,600.84 -26,890,663.88
“－”号填列）
其他 -50,231,904.50 3,985,000.00
经营活动产生的现金流量净额 206,354,915.10 48,236,007.02
2．不涉及现金收支的重大投资
-- --
和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情
-- --
况：
现金的期末余额 209,627,155.93 280,213,089.82
减：现金的期初余额 302,457,328.36 367,095,497.84
现金及现金等价物净增加额 -92,830,172.43 -86,882,408.02
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 209,627,155.93 302,457,328.36
其中：库存现金 77,457.28 16,772.75
可随时用于支付的银行存款 209,549,698.65 302,440,555.61
三、期末现金及现金等价物余额 209,627,155.93 302,457,328.36
其中：母公司或集团内子公司使
50,683,204.50 702,000.00
用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
114
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末其他货币资金50,683204.50元未列为现金及现金等价物。
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,683,204.50 票据保证金
合计 50,683,204.50 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被购买 股权取 股权取 股权取 股权取 购买 购买日的 购买日至期 购买日至期
方名称 得时点 得成本 得比例 得方式 日 确定依据 末被购买方 末被购买方
115
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
116
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依
据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 业务 持股比例
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
117
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖南省 湖南宁乡经济技术
长沙加加食品销售有限公司 商业 100.00% 设立
宁乡县 开发区站前路
盘中餐粮油食品（长沙）有 湖南省 湖南宁乡经济技术 制造 同一控制下
100.00%
限公司 宁乡县 开发区站前路 业 企业合并
河南省 新郑市梨河镇 107 制造 同一控制下
郑州加加味业有限公司 100.00%
新郑市 国道西侧 业 企业合并
加加食品集团（阆中）有限 四川省 阆中市七里新区汉 制造 非同一控制
100.00%
公司 阆中市 王祠路 业 下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 少数股东持股比例
股东的损益 宣告分派的股利 益余额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
118
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
合营企业或
或联营企业
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
称
处理方法
衡阳华亚玻 衡东县大浦
湖南省衡东
璃制品有限 镇衡东工业 制造业 10.00% 权益法核算
县
公司 园
合兴（天津）
股权投资基 天津生态城
投资及咨询
金合伙企业 天津市 动漫中路 99.99% 权益法核算
服务
（有限合 482 号
伙）
长沙云厨电 长沙市芙蓉
湖南省长沙 销售及配送
子商务有限 中路一段 51.00% 权益法核算
市 服务
公司 478 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
在合兴（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）的持股比例99.99%按权益法核算的
原因为根据合伙协议约定，公司作为有限合伙人，不得执行合伙事务，不得参与管理或控制
有限合伙的投资业务及其他以有限合伙名义进行的活动、交易和业务；同时，被投资单位投
资决策委员会委员总数为4名，公司推荐代表2名，公司可以通过该代表共同控制被投资单位。
在长沙云厨电子商务有限公司的持股比例51.00%按权益法核算的的原因为根据投资协议
约定，公司推荐3名担任董事，由股东陈光辉推荐2名董事，但董事会决策须由股东陈光辉推
荐的董事同意方为有效。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
持有衡阳华亚玻璃制品有限公司20%以下表决权但具有重大影响依据是公司在被投资单
119
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投
资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合兴（天津）股权 合兴（天津）股权
长沙云厨电子商 长沙云厨电子商
投资基金合伙企 投资基金合伙企
务有限公司 务有限公司
业（有限合伙） 业（有限合伙）
流动资产 85,417,605.03 3,063,246.81 94,276,320.19 6,321,884.40
其中：现金和现金
301,654.71 82,349.84
等价物
非流动资产 170,506,732.70 813,167.35 170,506,732.70 1,228,830.72
资产合计 255,924,337.73 3,876,414.16 264,783,052.89 7,550,715.12
流动负债 21,005,965.38 3,980.61 14,025,348.13
负债合计 21,005,965.38 3,980.61 14,025,348.13
归属于母公司股
255,924,337.73 -17,129,551.22 264,779,072.28 -6,474,633.01
东权益
按持股比例计算
253,365,094.35 262,131,281.56
的净资产份额
对合营企业权益
254,908,903.89 11,044,937.16 251,815,257.83 11,044,937.16
投资的账面价值
营业收入 9,574,059.55 6,932,233.77 115,850,527.71 2,572,094.99
财务费用 543.98 5,445.78 -6.23 3,282.84
净利润 9,385,073.25 -10,654,918.21 113,389,072.72 -3,988,475.29
综合收益总额 9,385,073.25 -10,654,918.21 113,389,072.72 -3,988,475.29
本年度收到的来
自合营企业的股 4,414,412.54
利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
衡阳华亚玻璃制品有限公司 衡阳华亚玻璃制品有限公司
120
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
流动资产 94,060,135.47 74,396,079.47
非流动资产 87,060,382.62 93,246,004.11
资产合计 181,120,518.09 167,642,083.58
流动负债 66,926,262.28 56,147,408.84
负债合计 66,926,262.28 56,147,408.84
归属于母公司股东权益 114,194,255.81 111,494,674.74
按持股比例计算的净资产份额 11,419,425.58 11,149,467.47
对联营企业权益投资的账面价
11,419,425.58 11,149,467.47
值
营业收入 52,592,350.04 59,439,411.48
净利润 2,699,581.07 729,557.99
综合收益总额 2,699,581.07 729,557.99
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合
-- --
计数
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合
-- --
计数
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业 累积未确认前期累计 本期未确认的损失（或 本期末累积未确认的
名称 认的损失 本期分享的净利润） 损失
长沙云厨电子商务有
-3,302,062.84 -5,434,008.29 -8,736,071.13
限公司
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
121
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2016年06月30日，本公
司应收账款16.46%(2015年12月31日：19.19%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集
中风险。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收押金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并
管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的
期限分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
122
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应收票据 8,335,000.00 8,335,000.00
小 计 8,335,000.00 8,335,000.00
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 13,479,699.10 13,479,699.10
小 计 13,479,699.10 13,479,699.10
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期
的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融工具按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 245,000,000.00 252,183,246.19 252,183,246.19
应付票据 368,944,015.00 368,944,015.00 368,944,015.00
应付账款 235,628,744.28 235,628,744.28 235,628,744.28
应付利息 1,022,542.57 1,022,542.57 1,022,542.57
其他应付款 62,103,884.28 62,103,884.28 62,103,884.28
小 计 912,699,186.13 919,882,432.32 919,882,432.32
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 325,000,000.00 332,525,007.16 332,525,007.16
应付票据 52,340,000.00 52,340,000.00 52,340,000.00
应付账款 291,960,103.30 291,960,103.30 291,960,103.30
应付利息 458,412.14 458,412.14 458,412.14
其他应付款 43,917,526.31 43,917,526.31 43,917,526.31
小 计 713,676,041.75 721,201,048.91 721,201,048.91
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年06月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的
银行借款人民币245,000,000.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基
123
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准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
本公司于中国内地经营，且其活动以人民币计价。因此，本公司不存在外汇变动市场风
险。
(四) 资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者
提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金
成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平
衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2016年06月30日，本公司的资产负债比率为34.62%
（2015年12月31日：31.59%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价
-- -- -- --
值计量
二、非持续的公允
-- -- -- --
价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
124
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9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的表决
业的持股比例
权比例
湖南卓越投资有限公司 宁乡 实业投资 63,530,000.00 40.05% 40.05%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是杨振。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
长沙可可槟榔屋有限公司 受同一母公司控制
宁夏可可美生物工程有限公司 母公司参股公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交 本期发生额 获批的交易额 是否超过 上期发生额
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易内容 度 交易额度
衡阳华亚玻璃制品有限公司 材料 18,300,484.10 80,000,000.00 否 10,855,104.42
宁夏可可美生物工程有限公
原材料 52,624,035.60 150,000,000.00 否 0.00
司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长沙可可槟榔屋有限公司 材料 2,396,718.50 0.00
长沙云厨电子商务有限公司 产品 24,606.83 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
托管收益/承 本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价 托管收益/承
方名称 方名称 产类型 始日 止日
依据 包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
本期确认的
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
托管费/出包
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据
费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
126
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单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,606,600.00 1,619,100.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 宁夏可可美生物工程有限公司 2,353,874.20
应收账款 长沙可可槟榔屋有限公司 2,396,718.50 119,835.93
应收账款 长沙云厨电子商务有限公司 40,450.00 2,022.50
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 衡阳华亚玻璃制品有限公司 4,609,054.42 6,937,021.62
应付账款 宁夏可可美生物工程有限公司 24,573,612.20
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权 授予的期权行权价格：7.53 元；履行期限:2015 年 6 月
价格的范围和合同剩余期限 29 日至 2018 年 6 月 28 日
其他说明
(1) 公司第二届董事会2015年第五次会议于2015年6月29日审议通过了《关于公司向激励
对象授予股票期权的议案》，确定2015年6月29日为授予日，向激励对象授予股票期权。
股票期权的授予情况：
股票期权的授予日：2015年6月29日；
原股票期权的行权价格：18.83元；
经公司董事会薪酬考核委员会考核并经公司监事会审核，具备本计划激励对象资格的人
员共计174人，具体分配如下表：
姓名 职务 获授权益工具数 占本计划拟授予权益 占本计划开始时总
量（万份/股） 总数的比例 股本的比例
刘永交 董事、总经理 50.00 6.67% 0.11%
陈伯球 副总经理 30.00 4.00% 0.07%
彭杰 董事、董事会秘书 30.00 4.00% 0.07%
段维嵬 财务总监 30.00 4.00% 0.07%
其他员工共170人 609.40 81.32% 1.32%
合计 749.40 100.00% 1.63%
公司2015年半年度权益分派方案已获2015年9月11日召开的2015年第二次临时股东大会
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审议通过，以公司现有总股本460,800,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15
股。转增完成后，公司总股本由460,800,000股增至1,152,000,000股，同时股票期权的行权价
格调整为7.53元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
股票期权：采用布莱克-斯科尔斯定价模型
授予日权益工具公允价值的确定方法
（B-S 模型）以估值技术确定；
可行权权益工具数量的确定依据 以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,246,369.58
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊，公司各期确认的股权激励费用如下：
年份 各期股权激励成本
2015年度 4,860,914.41
2016年度 8,107,283.98
2017年度 5,039,334.06
2018年度 1,792,964.48
合计 19,800,496.93
因2015年经审计后的业绩条件未达行权条件，各期确认的股权激励费用调整如下：
年份 各期股权激励成本
2015年度 3,246,369.58
2016年度 6,492,739.15
2017年度 5,039,334.06
2018年度 1,792,964.48
合计 16,571,407.27
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
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1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所有者的终
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 酱油 植物油 味精 其他 分部间抵销 合计
主营业务收 896,140,764. 591,184,400. 97,125,831.0 245,540,203. 871,042,958. 958,948,241.
入 95 81 5 41 95 27
主营业务成 725,795,737. 553,457,430. 86,416,315.1 193,613,977. 868,020,011. 691,263,450.
本 17 83 1 91 00 02
1,846,283,66 1,217,994,03 200,104,540. 505,876,850. 798,593,172. 2,971,665,92
资产总额
8.76 3.00 15 28 14 0.05
707,655,422. 466,840,549. 76,697,349.0 193,895,717. 416,343,046. 1,028,745,99
负债总额
43 22 0 24 95 0.94
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司分别于2015年10月16日和2015年11月3日召开的第二届董事会2015年第十次会议和
2015年第三次临时股东大会审议通过了《关于〈加加食品集团股份有限公司第一期员工持股
计划（草案）及摘要〉的议案》等议案。
截至2016年1月6日，公司第一期员工持股计划专用账户（广发证券资管－工商银行－广
发原驰加加食品1号集合资产管理计划）通过二级市场累计购入公司股票41,955,550股，成交
金额合计317,707,975.90元，交易均价7.5725元/股，占公司总股本的比例为3.64%。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特
征组合计提坏 2,835, 100.00 141,75 2,693,3 55,25 100.00 2,762.9 52,496.3
5.00% 5.00%
账准备的应收 055.76 % 2.79 02.97 9.36 % 7 9
账款
2,835, 100.00 141,75 2,693,3 55,25 100.00 2,762.9 52,496.3
合计 5.00% 5.00%
055.76 % 2.79 02.97 9.36 % 7 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
132
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1 年以内 2,835,055.76 141,752.79 5.00%
1 年以内小计 2,835,055.76 141,752.79 5.00%
合计 2,835,055.76 144,428.66
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 138,989.82 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
长沙可可槟榔屋有限公司 2,396,718.50 84.54% 119,835.93
宁乡长意饲料原料有限公司 162,190.00 5.72% 8,109.50
宁乡弘丰塑料包装有限公司 148,473.60 5.24% 7,423.68
九江市东方韵酒业有限公司 42,840.08 1.51% 2,142.00
湖南我喜饭食品有限公司 31,217.00 1.10% 1,560.85
小 计 2,781,439.18 98.11% 139,071.96
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
133
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特
征组合计提坏 311,778 100.00 71,649. 311,706 183,721 100.0 72,693. 183,648,
0.02% 0.04%
账准备的其他 ,072.43 % 00 ,423.43 ,038.17 0% 73 344.44
应收款
311,778 100.00 71,649. 311,706 183,721 100.0 72,693. 183,648,
合计 0.02% 0.04%
,072.43 % 00 ,423.43 ,038.17 0% 73 344.44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 232,456.33 11,622.82 5.00%
1 年以内小计 232,456.33 11,622.82 5.00%
1至2年 60,000.00 6,000.00 10.00%
2至3年 13,420.60 4,026.18 20.00%
3 年以上 100,000.00 50,000.00 30.00%
合计 405,876.93 71,649.00
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
内部往来 311,372,195.50
小 计 311,372,195.50 8
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,044.73 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
履行的核销
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 款项是否由关联交易产生
程序
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 50,000.00 50,000.00
内部往来 311,372,195.50 183,423,052.98
其他 355,876.93 247,985.19
合计 311,778,072.43 183,721,038.17
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
盘中餐粮油食
269,021,940.4
品（长沙）有限 内部往来 1 年以内 86.29%
8
公司
郑州加加味业
内部往来 29,876,754.90 1 年以内 9.58%
有限公司
加加食品集团 内部往来 12,473,500.12 1 年以内 4.00%
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（阆中）有限公
司
黄清华 其他 100,000.00 1 年以内 0.03% 5,000.00
杨听平 其他 10,000.00 1 年以内 0.00% 500.00
杨听平 其他 60,000.00 1-2 年 0.02% 6,000.00
合计 -- 311,542,195.50 -- 99.92% 11,500.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 373,275,815. 373,275,815. 373,275,815. 373,275,815.
资 59 59 59 59
对联营、合 290,675,329. 13,302,062.8 277,373,266. 287,311,725. 13,302,062.8 274,009,662.
营企业投资 47 4 63 30 4 46
663,951,145. 13,302,062.8 650,649,082. 660,587,540. 13,302,062.8 647,285,478.
合计
06 4 22 89 4 05
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 末余额
盘中餐粮油食品
160,714,932.95 160,714,932.95
（长沙）有限公司
郑州加加味业有限
51,260,882.64 51,260,882.64
公司
长沙加加食品销售 60,000,000.00 60,000,000.00
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有限公司
加加食品集团（阆
101,300,000.00 101,300,000.00
中）有限公司
合计 373,275,815.59 373,275,815.59
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 其他综 期末余
期初余额 追加 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 合收益 其他 额
投资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
合兴
（天
津）股
254,90
权投资 251,815,2 7,508,0 4,414,4
8,903.8
基金合 57.83 58.60 12.54
9
伙企业
（有限
合伙）
长沙云
厨电子 24,347,00 24,347, 13,302,
商务有 0.00 000.00 062.84
限公司
279,25
276,162,2 7,508,0 4,414,4 13,302,
小计 5,903.8
57.83 58.60 12.54 062.84
9
二、联营企业
衡阳华
亚玻璃 11,149,46 269,95 11,419,
制品有 7.47 8.11 425.58
限公司
11,149,46 269,95 11,419,
小计
7.47 8.11 425.58
4,414,4 290,67
287,311,7 7,778,0 13,302,
合计 12.54 5,329.4
25.30 16.71 062.84
7
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 366,718,984.63 278,539,970.49 357,548,421.00 267,428,768.57
其他业务 5,551,292.29 5,523,230.44 1,548,844.60 1,501,007.91
合计 372,270,276.92 284,063,200.93 359,097,265.60 268,929,776.48
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收
7,778,016.71 87,080,637.94
益
保本型理财产品 90,000.00
合计 7,778,016.71 87,170,637.94
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 20,003.53
2015 年稳岗补贴 97.7153 万元，宁乡
经济开发区税收目标奖 6 万元，宁乡
计入当期损益的政府补助（与企 经开区园区企业目标管理考核一等奖
业业务密切相关，按照国家统一 5 万元，宁乡县环境保护局锅炉淘汰
2,817,053.00
标准定额或定量享受的政府补 以奖代补奖励 56 万元，宁乡县工业发
助除外） 展十强企业 30 万元，信息化资金 15
万元，工业稳增长资金 4 万，长沙市
知识产权局 2016 第一批专利申请补
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
助 0.2 万元，大学生见习补贴收入 0.72
万元，宁乡县经济和信息化局奖励 2
万元，递延收入转入 65.07 万元。
除上述各项之外的其他营业外
-210,901.57
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
7,508,058.60
损益项目
减：所得税影响额 1,616,417.64
合计 8,517,795.92 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元 稀释每股收益（元
/股） /股）
归属于公司普通股股东
5.17% 0.085 0.085
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 4.72% 0.078 0.078
净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
2、载有公司法定代表人杨振先生签名的公司《2016年半年度报告》。
3、其他备查资料。
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