加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
加加食品集团股份有限公司
Jiajia Food Group Co.,Ltd.
（住所：湖南省宁乡县经济开发区三环路与谐园路交汇处）
2016年半年度财务报告
（未经审计）
股票代码：002650
股票简称：加加食品
披露时间：2016 年 8 月
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
财务报告 .................................................................................................................................................................................................3
财务报表附注 .......................................................................................................................................................................................23
一、公司基本情况 .......................................................................................................................................................................23
二、财务报表的编制基础 ...........................................................................................................................................................23
三、重要会计政策及会计估计 ...................................................................................................................................................24
四、税项 .......................................................................................................................................................................................38
五、合并财务报表项目注释 .......................................................................................................................................................39
六、合并范围的变更 ...................................................................................................................................................................94
七、在其他主体中的权益 ...........................................................................................................................................................99
八、与金融工具相关的风险 .....................................................................................................................................................105
九、公允价值的披露 .................................................................................................................................................................106
十、关联方及关联交易 .............................................................................................................................................................108
十一、股份支付 ......................................................................................................................................................................... 112
十二、承诺及或有事项 ............................................................................................................................................................. 114
十三、资产负债表日后事项 ..................................................................................................................................................... 114
十四、其他重要事项 ................................................................................................................................................................. 115
十五、母公司财务报表主要项目注释...................................................................................................................................... 117
十六、补充资料 .........................................................................................................................................................................125
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
财务报告
加加食品集团股份有限公司全体股东：
加加食品集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）财务部按照企业会计准
则的规定编制了 2016 年半年度财务报表，包括 2016 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，
2016 年上半年的合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表，合并及母公司所有者权益
变动表，以及财务报表附注。公允反映了公司 2016 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，
以及 2016 年上半年的合并及母公司经营成果和现金流量。（下附财务报表）
法定代表人：杨振
主管会计工作负责人：段维嵬
会计机构负责人：段维嵬
加加食品集团股份有限公司
二 0 一六年八月二十六日
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：加加食品集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 260,310,360.43 303,159,328.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,335,000.00 13,479,699.10
应收账款 68,206,159.75 37,563,998.40
预付款项 158,849,593.69 109,091,043.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 474,671.24 2,012,590.10
应收股利
其他应收款 538,562.93 371,222.21
买入返售金融资产
存货 336,583,973.24 269,293,045.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,573,562.44 15,367,847.94
流动资产合计 845,871,883.72 750,338,775.35
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 277,373,266.63 274,009,662.46
投资性房地产
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
固定资产 1,257,486,925.58 1,078,828,248.53
在建工程 484,838,537.95 474,843,890.12
工程物资 7,252,750.93 16,256,074.19
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,530,510.25 88,651,251.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,842,044.99 8,677,976.64
其他非流动资产 5,470,000.00 5,470,000.00
非流动资产合计 2,125,794,036.33 1,946,737,103.73
资产总计 2,971,665,920.05 2,697,075,879.08
流动负债：
短期借款 245,000,000.00 325,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 368,944,015.00 52,340,000.00
应付账款 235,628,744.28 291,960,103.30
预收款项 54,191,783.15 67,870,534.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,848,605.21 14,754,259.84
应交税费 21,008,107.66 27,249,644.83
应付利息 1,022,542.57 458,412.14
应付股利
其他应付款 62,103,884.28 43,917,526.31
应付分保账款
保险合同准备金
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 999,747,682.15 823,550,481.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 27,872,100.00 28,522,800.00
递延所得税负债 1,126,208.79
其他非流动负债
非流动负债合计 28,998,308.79 28,522,800.00
负债合计 1,028,745,990.94 852,073,281.35
所有者权益：
股本 1,152,000,000.00 1,152,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 209,631,940.81 209,631,940.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 86,150,595.80 86,150,595.80
一般风险准备
未分配利润 495,137,392.50 397,220,061.12
归属于母公司所有者权益合计 1,942,919,929.11 1,845,002,597.73
少数股东权益
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
所有者权益合计 1,942,919,929.11 1,845,002,597.73
负债和所有者权益总计 2,971,665,920.05 2,697,075,879.08
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 214,202,655.68 200,963,789.35
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 37,507.55
应收账款 2,693,302.97 52,496.39
预付款项 57,878,124.41 33,500,996.48
应收利息 474,671.24 2,012,590.10
应收股利 70,000,000.00
其他应收款 311,706,423.43 183,648,344.44
存货 114,622,194.56 95,327,544.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 61,280.44 5,607,344.72
流动资产合计 701,638,652.73 591,150,613.85
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 650,649,082.22 647,285,478.05
投资性房地产
固定资产 910,383,832.01 765,769,448.53
在建工程 406,666,235.83 409,466,021.03
工程物资 7,240,265.48 16,230,006.02
固定资产清理
生产性生物资产
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
油气资产
无形资产 60,373,543.79 61,453,695.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,259,180.65 5,509,656.58
其他非流动资产 1,470,000.00 1,470,000.00
非流动资产合计 2,040,042,139.98 1,907,184,305.43
资产总计 2,741,680,792.71 2,498,334,919.28
流动负债：
短期借款 245,000,000.00 325,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 368,944,015.00 52,340,000.00
应付账款 153,566,460.82 215,297,068.25
预收款项 32,345.73
应付职工薪酬 3,920,103.61 6,267,103.16
应交税费 9,257,159.00 16,510,760.30
应付利息 1,022,542.57 458,412.14
应付股利
其他应付款 80,922,495.89 45,195,940.78
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 862,665,122.62 661,069,284.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
预计负债
递延收益 18,268,100.00 18,716,800.00
递延所得税负债 1,126,208.79
其他非流动负债
非流动负债合计 19,394,308.79 18,716,800.00
负债合计 882,059,431.41 679,786,084.63
所有者权益：
股本 1,152,000,000.00 1,152,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 200,562,876.76 200,562,876.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 86,150,595.80 86,150,595.80
未分配利润 420,907,888.74 379,835,362.09
所有者权益合计 1,859,621,361.30 1,818,548,834.65
负债和所有者权益总计 2,741,680,792.71 2,498,334,919.28
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 961,825,857.39 907,714,698.54
其中：营业收入 961,825,857.39 907,714,698.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 844,448,129.35 795,568,258.74
其中：营业成本 694,048,978.33 636,951,271.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
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提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,723,241.06 3,122,460.55
销售费用 85,386,374.10 103,553,261.54
管理费用 53,859,558.49 46,544,875.83
财务费用 6,431,855.14 3,835,853.99
资产减值损失 1,998,122.23 1,560,535.40
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,778,016.71 87,170,637.94
列）
其中：对联营企业和合营企业
7,778,016.71 87,080,637.94
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 125,155,744.75 199,317,077.74
加：营业外收入 3,166,796.56 730,877.03
其中：非流动资产处置利得 20,003.53
减：营业外支出 540,641.60 509,100.01
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 127,781,899.71 199,538,854.76
减：所得税费用 29,864,568.33 51,169,037.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,917,331.38 148,369,817.10
归属于母公司所有者的净利润 97,917,331.38 148,369,817.10
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 97,917,331.38 148,369,817.10
归属于母公司所有者的综合收益
97,917,331.38 148,369,817.10
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.085 0.129
（二）稀释每股收益 0.085 0.129
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨振 主管会计工作负责人：段维嵬 会计机构负责人：段维嵬
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 372,270,276.92 359,097,265.60
减：营业成本 284,063,200.93 268,929,776.48
营业税金及附加 273,834.66 684,306.12
销售费用 1,705,815.83 12,419.64
管理费用 38,451,162.69 31,436,397.09
财务费用 6,111,348.19 4,056,796.31
资产减值损失 137,945.09 10,788.33
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,778,016.71 87,170,637.94
列）
其中：对联营企业和合营企
7,778,016.71 87,080,637.94
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,304,986.24 141,137,419.57
加：营业外收入 2,023,298.83 517,822.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 360,000.00 387,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
50,968,285.07 141,268,241.57
列）
减：所得税费用 9,895,758.42 35,807,352.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,072,526.65 105,460,889.52
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 41,072,526.65 105,460,889.52
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.036 0.092
（二）稀释每股收益 0.036 0.092
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,073,243,263.40 1,039,306,450.71
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,126,156.01 18,310,355.33
经营活动现金流入小计 1,081,369,419.41 1,057,616,806.04
购买商品、接受劳务支付的现金 623,529,498.05 769,132,196.94
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
65,443,772.08 65,524,302.84
金
支付的各项税费 65,501,176.12 74,216,732.78
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
支付其他与经营活动有关的现金 120,540,058.06 100,507,566.46
经营活动现金流出小计 875,014,504.31 1,009,380,799.02
经营活动产生的现金流量净额 206,354,915.10 48,236,007.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,414,412.54 3,059,097.29
处置固定资产、无形资产和其他
596,581.15
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 105,000,000.00
投资活动现金流入小计 5,010,993.69 108,059,097.29
购建固定资产、无形资产和其他
216,166,048.69 199,847,545.66
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 400,000.00
投资活动现金流出小计 216,566,048.69 229,847,545.66
投资活动产生的现金流量净额 -211,555,055.00 -121,788,448.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 260,000,000.00
偿还债务支付的现金 260,000,000.00 220,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,630,032.53 53,329,966.67
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 267,630,032.53 273,329,966.67
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额 -87,630,032.53 -13,329,966.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -92,830,172.43 -86,882,408.02
加：期初现金及现金等价物余额 302,457,328.36 367,095,497.84
六、期末现金及现金等价物余额 209,627,155.93 280,213,089.82
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 433,089,374.92 418,889,983.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32,627,664.83 309,435,176.66
经营活动现金流入小计 465,717,039.75 728,325,160.34
购买商品、接受劳务支付的现金 215,259,839.78 358,663,586.97
支付给职工以及为职工支付的现
26,535,961.36 25,971,758.97
金
支付的各项税费 20,478,271.27 26,503,392.68
支付其他与经营活动有关的现金 71,355,536.78 311,212,324.99
经营活动现金流出小计 333,629,609.19 722,351,063.61
经营活动产生的现金流量净额 132,087,430.56 5,974,096.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 74,414,412.54 58,059,097.29
处置固定资产、无形资产和其他
7,598.20
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 105,000,000.00
投资活动现金流入小计 74,422,010.74 163,059,097.29
购建固定资产、无形资产和其他
156,059,895.10 182,961,445.75
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
15
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 156,059,895.10 212,961,445.75
投资活动产生的现金流量净额 -81,637,884.36 -49,902,348.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 260,000,000.00
偿还债务支付的现金 260,000,000.00 220,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,191,884.37 53,329,966.67
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 267,191,884.37 273,329,966.67
筹资活动产生的现金流量净额 -87,191,884.37 -13,329,966.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,742,338.17 -57,258,218.40
加：期初现金及现金等价物余额 200,261,789.35 260,818,468.13
六、期末现金及现金等价物余额 163,519,451.18 203,560,249.73
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,152, 1,845,0
209,631 86,150, 397,220
一、上年期末余额 000,00 02,597.
,940.81 595.80 ,061.12
0.00 73
加：会计政策
变更
前期差
16
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,152, 1,845,0
209,631 86,150, 397,220
二、本年期初余额 000,00 02,597.
,940.81 595.80 ,061.12
0.00 73
三、本期增减变动
97,917, 97,917,
金额（减少以“－”
331.38 331.38
号填列）
（一）综合收益总 97,917, 97,917,
额 331.38 331.38
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
17
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,152, 1,942,9
209,631 86,150, 495,137
四、本期期末余额 000,00 19,929.
,940.81 595.80 ,392.50
0.00 11
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
460,80 1,740,5
897,585 73,187, 308,941
一、上年期末余额 0,000. 14,458.
,571.23 502.64 ,384.82
00 69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
460,80 1,740,5
897,585 73,187, 308,941
二、本年期初余额 0,000. 14,458.
,571.23 502.64 ,384.82
00 69
三、本期增减变动 691,20 -687,95
12,963, 88,278, 104,488
金额（减少以“－” 0,000. 3,630.4
093.16 676.30 ,139.04
号填列） 00 2
（一）综合收益总 147,321 147,321
额 ,769.46 ,769.46
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
18
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
12,963, -59,043, -46,080,
（三）利润分配
093.16 093.16 000.00
12,963, -12,963,
1．提取盈余公积
093.16 093.16
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -46,080, -46,080,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
691,20 -691,20
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
691,20 -691,20
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
3,246,3 3,246,3
（六）其他
69.58 69.58
1,152, 1,845,0
209,631 86,150, 397,220
四、本期期末余额 000,00 02,597.
,940.81 595.80 ,061.12
0.00 73
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
19
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,152,00 200,562,8 86,150,59 379,835 1,818,548
一、上年期末余额
0,000.00 76.76 5.80 ,362.09 ,834.65
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,152,00 200,562,8 86,150,59 379,835 1,818,548
二、本年期初余额
0,000.00 76.76 5.80 ,362.09 ,834.65
三、本期增减变动
41,072, 41,072,52
金额（减少以“－”
526.65 6.65
号填列）
（一）综合收益总 41,072, 41,072,52
额 526.65 6.65
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
20
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,152,00 200,562,8 86,150,59 420,907 1,859,621
四、本期期末余额
0,000.00 76.76 5.80 ,888.74 ,361.30
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
460,800, 888,516,5 73,187,50 309,247 1,731,751
一、上年期末余额
000.00 07.18 2.64 ,523.70 ,533.52
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
460,800, 888,516,5 73,187,50 309,247 1,731,751
二、本年期初余额
000.00 07.18 2.64 ,523.70 ,533.52
三、本期增减变动
691,200, -687,953, 12,963,09 70,587, 86,797,30
金额（减少以“－”
000.00 630.42 3.16 838.39 1.13
号填列）
（一）综合收益总 129,630 129,630,9
额 ,931.55 31.55
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 12,963,09 -59,043, -46,080,0
21
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3.16 093.16 00.00
12,963,09 -12,963,
1．提取盈余公积
3.16 093.16
2．对所有者（或 -46,080, -46,080,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 691,200, -691,200,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 691,200, -691,200,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
3,246,369 3,246,369
（六）其他
.58 .58
1,152,00 200,562,8 86,150,59 379,835 1,818,548
四、本期期末余额
0,000.00 76.76 5.80 ,362.09 ,834.65
22
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
加加食品集团股份有限公司
财务报表附注
2016年上半年
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
加加食品集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原长沙加加食品集团有限公司整体变更设
立的股份有限公司，于2010年10月25日在长沙市工商行政管理局登记注册，公司总部位于湖南省宁乡县，
现持有统一社会信用代码为914301006166027203的营业执照，注册资本为人民币1,152,000,000.00元，每
股面值1元，折股份总数1,152,000,000股。其中，有限售条件的流通股份为24,670,740股，占股份总数的
2.14%，无限售条件的流通股份为1,127,329,260股，占股份总数的97.86%。公司股票已于2012年1月6日在
深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属调味品行业。经营范围：农产品初加工服务；酱油（酿造酱油）的生产、销售；味精[谷氨
酸钠（99%味精）（分装）、味精]的生产、销售；调味料（液体、固态）的生产、销售；鸡精、食醋（酿
造食醋、配制食醋）、大米、食用植物油的生产、销售；谷类及其他作物的种植、豆类和谷物的种植；预
包装食品的批发；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或者禁止进出口的除外。(依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
本财务报表业经公司2016年8月26日第二届董事会2016年第四次会议批准对外报出。
注：说明公司注册地、总部地址、业务性质、主要经营活动以及财务报告批准报出日。
本公司将盘中餐粮油食品（长沙）有限公司、长沙加加食品销售有限公司、郑州加加味业有限公司和
加加食品集团（阆中）有限公司等四家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注
在其他主体中的权益之说明。
注：简要说明本期的合并财务报表范围及其变化情况，并与“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权
益”索引。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
注：公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续
经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。
23
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易
或事项制定了具体会计政策和会计估计。
注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2016年1月1日起至
2016年6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
注：公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
24
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入
其他综合收益。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及
25
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
外币报表折算的会计处理方法。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
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部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月
（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但
尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其
他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，
公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
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以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产
和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款金额 100 万元以上（含）、其他应收款 100 万元以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
（含）款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 其他方法
注：按具体组合的名称，分别填写各组合采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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注：填写具体组合名称和计提比例。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方应收款项 0.00% 0.00%
注：填写具体组合名称和计提比例。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由 收款项组合和关联方应收款项组合的未来现金流量现值存在
显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物
的摊销方法。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必
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须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作
出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。
注：说明划分为持有待售资产的确认标准。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
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(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
折旧或摊销方法
选择公允价值计量的依据
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 10 4.50-3.00
机器设备 年限平均法 5-10 10 18.00-9.00
运输工具 年限平均法 4-5 10 22.50-18.00
电子设备 年限平均法 3-5 10 30.00-18.00
其他设备 年限平均法 5 10 18.00
注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。折旧方法有年限平均法、
工作量法、双倍余额递减法、年数总和法，其他。如选择其他，请在文本框中说明。
注：当“折旧方法”选择“其他”时，请说明原因。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人
有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合
理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资
产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
注：说明借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法。
19、生物资产
不适用。
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注：说明生物资产的分类及确定标准。各类生产性生物资产的使用寿命和预计净残值及其确定依据、折旧方法。采用公允价
值模式的，说明选择公允价值计量的依据。
20、油气资产
不适用。
注：说明与各类油气资产相关支出的资本化标准，各类油气资产的折耗或摊销方法，采矿许可证等执照费用的会计处理方法
以及油气储量估计的判断依据等。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 45-50
软件 5
商标使用权 10
专有技术 5-10
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其
使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
注：结合公司内部研究开发项目特点，说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
注：说明长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产、商誉、等长期资产的减值测试方法及会计处理方法。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
注：说明长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
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除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。
注：说明预计负债的确认标准和各类预计负债的计量方法。
26、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
注：说明股份支付计划的会计处理方法，包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
注：说明优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法。
28、收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售酱油、味精、食用植物油、鸡精、醋及挂面等产品。产品收入确认需满足以下条件：公
司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方
法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比法确认提供劳务和建造合同收入的收
入的，说明确定合同完工进度的依据和方法。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
不适用。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
注：说明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：终止经营的确认标准、会计处理方法，采用套期会计的依据、会
计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法等。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。
34、其他
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
消费税
营业税
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
加加食品集团股份有限公司 15%
长沙加加食品销售有限公司 25%
盘中餐粮油食品(长沙)有限公司 25%
郑州加加味业有限公司 25%
加加食品集团（阆中）有限公司 25%
2、税收优惠
公司于2014年10月15日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务
局颁发的《高新技术企业证书》，有效期为三年。公司本报告期内企业所得税减按15%的税率计征。
注：说明主要税收优惠政策及依据。
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、其他
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 77,457.28 16,772.75
银行存款 209,549,698.65 302,440,555.61
其他货币资金 50,683,204.50 702,000.00
合计 260,310,360.43 303,159,328.36
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
期末其他货币资金为票据保证金50,683,204.50元。
注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项应单独说明。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。
单位： 元
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
注：说明衍生金融工具形成原因以及相关会计处理等。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,335,000.00 13,479,699.10
商业承兑票据
合计 8,335,000.00 13,479,699.10
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据
商业承兑票据
合计
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 45,984,000.00
商业承兑票据
合计 45,984,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据
合计
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
73,450,7 5,244,55 68,206,15 40,812, 3,248,929 37,563,998.
合计提坏账准备的 100.00% 7.14% 100.00% 7.96%
12.68 2.93 9.75 927.84 .44 40
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
73,450,7 5,244,55 68,206,15 40,812, 3,248,929 37,563,998.
合计 100.00% 7.14% 100.00% 7.96%
12.68 2.93 9.75 927.84 .44 40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1 年以内分项
1 年以内 57,337,885.65 2,866,894.29 5.00%
1 年以内小计 57,337,885.65 2,866,894.29 5.00%
1至2年 13,793,467.02 1,379,346.70 10.00%
2至3年 806,840.33 242,052.10 30.00%
3 年以上 1,512,519.68 756,259.84 50.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 73,450,712.68 5,244,552.93
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
合计
注：填写具体组合名称。
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,995,623.49 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 --
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
浏阳市贵美食品有限公司 3,098,676.47 4.22% 154,933.82
长沙可可槟榔屋有限公司 2,396,718.50 3.26% 119,835.93
苏果超市有限公司 2,364,415.06 3.22% 236,441.51
郑州市阳明食品有限公司 2,322,863.20 3.16% 116,143.16
深圳市麦之源贸易有限公司 1,907,133.26 2.60% 95,356.66
小 计 12,089,806.49 16.46% 722,711.08
注：按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例，以及相
应计提的坏账准备期末余额。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 157,191,460.62 98.96% 107,320,460.90 98.38%
1至2年 740,386.70 0.47% 999,761.11 0.92%
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2至3年 917,746.37 0.57% 770,821.56 0.70%
3 年以上
合计 158,849,593.69 -- 109,091,043.57 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
宁夏米来商贸有限公司 61,437,458.28 38.68%
湖南省金海粮油有限责任公司 51,867,715.50 32.65%
河南新郑国家粮食储备库 9,130,550.00 5.75%
眉山红四方食品有限公司 7,437,943.53 4.68%
中纺农业湖北有限公司 6,972,477.71 4.39%
小 计 136,846,145.02 86.15%
注：按预付对象集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款项期末余额合计数的比例。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
协议存款 474,671.24 2,012,590.10
合计 474,671.24 2,012,590.10
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
合计 -- -- --
其他说明：
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
合计 -- -- --
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
634,869. 96,306.2 538,562.9 465,029
合计提坏账准备的 100.00% 15.17% 100.00% 93,807.47 20.17% 371,222.21
14 1 3 .68
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
634,869. 96,306.2 538,562.9 465,029
合计 100.00% 15.17% 100.00% 93,807.47 20.17% 371,222.21
14 1 3 .68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 398,218.14 19,910.91 5.00%
1 年以内小计 398,218.14 19,910.91 5.00%
1至2年 73,000.00 7,300.00 10.00%
2至3年 63,651.00 19,095.30 30.00%
3 年以上 100,000.00 50,000.00 50.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 634,869.14 96,306.21
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
合计
注：填写具体组合名称。
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,498.74 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 --
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 100,000.00 102,000.00
应收暂付款 82,236.25 14,559.38
其他 452,632.89 348,470.30
合计 634,869.14 465,029.68
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
黄清华 其他 100,000.00 1 年以内 15.75% 5,000.00
杨听平 其他 10,000.00 1 年以内 1.58% 500.00
杨听平 其他 60,000.00 1-2 年 9.45% 6,000.00
长沙天宁热电有限 保证金 50,000.00 3 年以上 7.88% 25,000.00
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
公司
姜兰英 其他 50,000.00 3 年以上 7.88% 25,000.00
浙江支付宝网络技
押金 50,000.00 2-3 年 7.88% 10,000.00
术有限公司
陈亮 其他 39,998.50 1 年以内 6.30% 1,999.93
王文标 其他 38,740.00 1 年以内 6.10% 1,937.00
合计 -- 398,738.50 -- 62.82% 75,436.93
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
合计 -- -- --
注：公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助，应说明原因。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的其他应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 172,989,558.01 172,989,558.01 142,130,980.97 142,130,980.97
在产品 115,619,713.83 115,619,713.83 103,319,208.92 103,319,208.92
库存商品 38,812,088.07 38,812,088.07 16,869,325.05 16,869,325.05
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
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已完工未结算资
产
低值易耗品 9,162,613.33 9,162,613.33 6,973,530.73 6,973,530.73
合计 336,583,973.24 336,583,973.24 269,293,045.67 269,293,045.67
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计
注：说明确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本
累计已确认毛利
减：预计损失
已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未结算资产
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
49
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项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
合计 --
其他说明：
注：说明划分为持有待售的资产的原因等。
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 11,894,995.73 12,541,517.41
预交税金 2,826,330.53
理财产品 400,000.00
预缴工伤保险 278,566.71
合计 12,573,562.44 15,367,847.94
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的
按成本计量的
合计
50
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
具的摊余成本
公允价值
累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
合计 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额
本期计提
其中：从其他综合收益
转入
本期减少
其中：期后公允价值回
升转回
期末已计提减值余额
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
51
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 -- -- --
注：对于期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，尚未根据成本
与期末公允价值差额计提减值的可供出售权益工具，公司应详细说明各项投资的成本和公允价值的金额、公允价值相对于成
本的下跌幅度、持续下跌时间、已计提减值金额，以及未根据成本与期末公允价值的差额计提减值的理由。
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 -- -- --
（3）本期重分类的持有至到期投资
注：说明重分类的金额、原因等具体情况。
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款
其中：未实
现融资收益
分期收款销售商
品
52
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
分期收款提供劳
务
合计 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的长期应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
合兴（天
津）股权
投资基金 251,815,2 7,508,058 4,414,412 254,908,9
合伙企业 57.83 .60 .54 03.89
（有限合
伙）
长沙云厨
24,347,00 24,347,00 13,302,06
电子商务
0.00 0.00 2.84
有限公司
276,162,2 7,508,058 4,414,412 279,255,9 13,302,06
小计
57.83 .60 .54 03.89 2.84
二、联营企业
衡阳华亚
11,149,46 269,958.1 11,419,42
玻璃制品
7.47 1 5.58
有限公司
11,149,46 269,958.1 11,419,42
小计
7.47 1 5.58
合计 287,311,7 7,778,016 4,414,412 290,675,3 13,302,06
53
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
25.30 .71 .54 29.47 2.84
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
54
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
55
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机械设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 935,417,721.55 268,091,061.78 11,496,975.72 15,925,431.49 4,700,273.73 1,235,631,464.27
2.本期增加金
175,765,271.89 29,883,031.97 1,105,513.32 2,684,444.31 444,664.14 209,882,925.63
额
（1）购置 413,283.79 254,283.12 8,450.00 676,016.91
（2）在建工
175,765,271.89 29,469,748.18 851,230.20 2,684,444.31 436,214.14 209,206,908.72
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
3,252,639.64 3,252,639.64
额
（1）处置或
3,252,639.64 3,252,639.64
报废
4.期末余额 1,111,182,993.44 297,974,093.75 12,602,489.04 15,357,236.16 5,144,937.87 1,442,261,750.26
二、累计折旧
1.期初余额 66,387,468.26 73,010,867.26 8,302,909.99 8,832,228.53 269,741.70 156,803,215.74
2.本期增加金
16,014,115.81 11,993,361.05 768,318.41 1,238,787.82 633,087.87 30,647,670.96
额
（1）计提 16,014,115.81 11,993,361.05 768,318.41 1,238,787.82 633,087.87 30,647,670.96
3.本期减少金
2,676,062.02 2,676,062.02
额
（1）处置或
2,676,062.02 2,676,062.02
报废
4.期末余额 82,401,584.07 85,004,228.31 9,071,228.40 7,394,954.33 902,829.57 184,774,824.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
56
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
1,028,781,409.37 212,969,865.44 3,531,260.64 7,962,281.83 4,242,108.30 1,257,486,925.58
值
2.期初账面价
869,030,253.29 195,080,194.52 3,194,065.73 7,093,202.96 4,430,532.03 1,078,828,248.53
值
注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公大楼 147,853,784.16 正在办理
57
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1 号工厂大楼 379,378,433.86 正在办理
2 号工厂大楼 176,164,668.13 正在办理
合计 703,396,886.15
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 20 万吨优质
183,833,059.55 183,833,059.55 175,315,232.02 175,315,232.02
酱油项目
年产 1 万吨优质
26,126,561.58 26,126,561.58 35,261,816.83 35,261,816.83
茶油项目
新厂项目 207,166,365.15 207,166,365.15 224,596,358.16 224,596,358.16
附属工程项目 46,027,956.96 46,027,956.96 21,144,607.45 21,144,607.45
零星工程 21,684,594.71 21,684,594.71 18,525,875.66 18,525,875.66
合计 484,838,537.95 484,838,537.95 474,843,890.12 474,843,890.12
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 20
万吨优 588,396, 175,315, 83,482,8 74,965,0 183,833, 募股资
118.68% 99.01%
质酱油 400.00 232.02 35.52 07.99 059.55 金
项目
年产 1 万
吨优质 159,838, 35,261,8 31,960,4 41,095,6 26,126,5 募股资
128.56% 98.50%
茶油项 000.00 16.83 36.46 91.71 61.58 金
目
新厂项 248,802, 224,596, 37,725,4 55,155,4 207,166,
177.72% 85.10% 其他
目 500.00 358.16 37.87 30.88 365.15
附属工 21,144,6 59,645,9 34,762,6 46,027,9 其他
58
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
程项目 07.45 75.77 26.26 56.96
零星工 18,525,8 6,386,87 3,228,15 21,684,5
其他
程 75.66 0.93 1.88 94.71
997,036, 474,843, 219,201, 209,206, 484,838,
合计 -- -- --
900.00 890.12 556.55 908.72 537.95
注：资金来源，一般包括募股资金、金融机构贷款和其他来源等。
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
合计 --
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 7,252,750.93 16,256,074.19
合计 7,252,750.93 16,256,074.19
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
59
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
60
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、期初余额
二、本期变动
加：外购
自行培育
企业合并增
加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额
其他说明
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
项目 探明矿区权益 未探明矿区权益 井及相关设施 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）外购
（2）自行建
造
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
61
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
二、累计折旧 --
1.期初余额 --
2.本期增加金
--
额
（1）计提 --
--
3.本期减少金
--
额
（1）处置 --
--
4.期末余额 --
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
值
2.期初账面价
值
其他说明：
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 87,735,883.02 4,395,000.00 11,224,943.69 3,262,705.03 106,618,531.74
62
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2.本期增加金
158,268.02 158,268.02
额
（1）购置 158,268.02 158,268.02
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 87,735,883.02 4,395,000.00 11,224,943.69 3,420,973.05 106,776,799.76
二、累计摊销
1.期初余额 11,119,482.98 1,321,833.11 3,250,062.27 2,275,901.59 17,967,279.95
2.本期增加金
968,419.20 281,416.62 563,819.94 465,353.80 2,279,009.56
额
（1）计提 968,419.20 281,416.62 563,819.94 465,353.80 2,279,009.56
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 12,087,902.18 1,603,249.73 3,813,882.21 2,741,255.39 20,246,289.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 75,647,980.84 2,791,750.27 7,411,061.48 679,717.66 86,530,510.25
63
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
值
2.期初账面价
76,616,400.04 3,073,166.89 7,974,881.42 986,803.44 88,651,251.79
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
注：说明资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等。
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
64
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
合计
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,340,859.14 1,313,874.60 3,342,736.91 835,684.24
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
政府补助 27,872,100.00 5,041,215.00 28,122,800.00 7,030,700.00
股份支付费用 3,246,369.58 486,955.39 3,246,369.58 811,592.40
合计 36,459,328.72 6,842,044.99 34,711,906.49 8,677,976.64
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
未实现投资收益 7,508,058.60 1,126,208.79
合计 7,508,058.60 1,126,208.79
65
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金
额。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,842,044.99 8,677,976.64
递延所得税负债 1,126,208.79
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 13,302,062.84
可抵扣亏损
合计 13,302,062.84
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 --
注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
土地定金 4,000,000.00 4,000,000.00
商标权款 1,470,000.00 1,470,000.00
合计 5,470,000.00 5,470,000.00
其他说明：
66
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 245,000,000.00 325,000,000.00
合计 245,000,000.00 325,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
合计 -- -- --
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
合计
其他说明：
67
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33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
注：说明衍生金融工具形成原因及相关会计处理等。
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 200,000,000.00 50,000,000.00
银行承兑汇票 168,944,015.00 2,340,000.00
合计 368,944,015.00 52,340,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
采购原材料货款 81,760,567.47 73,938,713.60
工程及设备款 148,832,569.40 217,902,099.87
其他 5,035,607.41 119,289.83
合计 235,628,744.28 291,960,103.30
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州永创机械有限公司 2,215,000.00 该设备尚未调试验收，故余款未支付
无锡世纪恒大金属材料有限公司 1,437,590.20 该公司未来票结算，故余款未付
合计 3,652,590.20 --
其他说明：
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36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 54,191,783.15 67,870,534.93
合计 54,191,783.15 67,870,534.93
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本
累计已确认毛利
减：预计损失
已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未结算项目
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,186,874.25 55,421,030.37 57,899,894.24 9,708,010.38
二、离职后福利-设定提
2,567,385.59 6,808,552.82 7,235,343.58 2,140,594.83
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 14,754,259.84 62,229,583.19 65,135,237.82 11,848,605.21
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,628,573.05 45,118,526.92 47,982,732.44 7,764,367.53
补贴
2、职工福利费 3,009,984.77 3,009,984.77 0.00
3、社会保险费 547,819.15 3,870,738.71 3,842,339.10 576,218.76
其中：医疗保险费 464,332.25 2,934,590.42 2,891,582.95 507,339.72
工伤保险费 35,770.72 704,663.92 718,837.54 21,597.10
生育保险费 47,716.18 231,484.37 231,918.61 47,281.94
4、住房公积金 411,710.59 2,334,830.36 1,968,068.54 778,472.41
5、工会经费和职工教育
598,771.46 1,086,949.61 1,096,769.39 588,951.68
经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 12,186,874.25 55,421,030.37 57,899,894.24 9,708,010.38
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,338,507.26 6,512,820.33 6,787,340.11 2,063,987.48
2、失业保险费 228,878.33 295,732.49 448,003.47 76,607.35
3、企业年金缴费
合计 2,567,385.59 6,808,552.82 7,235,343.58 2,140,594.83
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
70
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项目 期末余额 期初余额
增值税 7,804,055.75 5,109,722.54
消费税
营业税
企业所得税 11,809,350.09 20,984,665.89
个人所得税 115,048.31 145,015.86
城市维护建设税 404,232.09 305,486.13
房产税 103,972.30 103,972.30
土地使用税 61,651.52 61,651.52
教育费附加 385,606.42 305,486.13
印花税 158,502.46 134,790.92
水利建设基金 165,688.72 98,853.54
合计 21,008,107.66 27,249,644.83
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 1,022,542.57 458,412.14
划分为金融负债的优先股\永续债利息
其他
合计 1,022,542.57 458,412.14
注：公司需填写“划分为金融负债的优先股\永续债利息”具体工具情况。
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
合计 --
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其他
合计
注：公司需填写“划分为权益工具的优先股\永续债股利”具体工具情况。
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 23,461,293.70 22,090,218.70
股权转让款 6,570,000.00 6,570,000.00
工程质保金 7,648,778.02 6,173,218.66
往来款 20,263,036.69 5,630,609.00
其他 4,160,775.87 3,453,479.95
合计 62,103,884.28 43,917,526.31
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川王中王味业有限公司 5,070,000.00 股权转让款
周明亮 1,000,000.00 供应商押金
彭铁军 800,000.00 供应商押金
罗金龙 600,000.00 承运商押金
胡甄 600,000.00 供应商押金
合计 8,070,000.00 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计
其他说明：
注：说明划分为持有待售的负债的原因等。
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
合计
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
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抵押借款
保证借款
信用借款
合计
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利
75
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
五、期末余额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
1、利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.计划资产回报（计入利息净额的除外）
2.资产上限影响的变动（计入利息净额的
除外）
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
三、计入其他综合收益的设定收益成本
四、其他变动
五、期末余额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 --
其他说明：
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,522,800.00 650,700.00 27,872,100.00
合计 28,522,800.00 650,700.00 27,872,100.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
年产 1 万吨优质
茶籽油项目技术 9,606,000.00 202,000.00 9,404,000.00 与资产相关
改造专项资金
年产 20 万吨优质
酱油项目技术改 18,316,800.00 448,700.00 17,868,100.00 与资产相关
造专项资金
余热利用项目节
200,000.00 200,000.00 与收益相关
能改造资金
年产 6 万吨发酵
400,000.00 400,000.00 与资产相关
酱油技改项目
合计 28,522,800.00 650,700.00 27,872,100.00 --
其他说明：
1) 年产1万吨优质茶籽油项目技术改造专项资金
77
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
① 根据宁乡县发展改革局《资金拨付函》（宁发改函〔2013〕31号)，于2013年12月31日收到宁乡县财
政局“年产1万吨优质茶籽油项目”技术改造专项资金6,000,000.00元。
② 根据湖南省发展和改革委员会《关于下达湖南省2013年省预算内工业基本建设项目投资计划的通
知》（湘发改工〔2013〕817号），于2013年8月16日收到宁乡县财政局“年产1万吨优质茶籽油项目”技术改
造专项资金200,000.00元。
③ 根据宁乡县财政局《关于下达部分工业发展扶持资金的通知》（长财企指〔2014〕86号），于2014
年10月14日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油生产线建设项目”发展扶持资金500,000.00元。
④ 根据宁乡县发展和改革局《宁乡县发展和改革局资金拨付函》（宁发改函〔2014〕8号），于2014
年3月19日收到宁乡县发展和改革局“年产一万吨优质茶籽油”资金专项资金 900,000.00元。
⑤ 根据宁乡县人民政府办公室《关于对2013年特色县域经济重点县建设项目进行奖励补助的通知》（宁
政办函〔2014〕23号），于2014年2月18日收到宁乡县人民政府“年产一万吨优质茶籽油”奖励补助资金
1,140,000.00元。
○6 根据宁乡县特色县域经济建设领导小组办公室 《关于对2014年特色县域经济重点县建设项目进行
奖补的请示》（宁（财农呈字）058号/宁特办呈〔2015〕4号），于2015年7月10日收到宁乡县财政局“年产
一万吨优质茶籽油”奖励补助资金366,000.00元。
○7 根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息信息化委员会《关于下达2015年第三批战略性新兴产业与新
兴工业化专项资金的通知》（湘财企指〔2015〕61号），于2015年7月30日收到宁乡县财政局“年产一万吨
优质茶籽油”专项资金500,000.00元。
2) 年产20万吨优质酱油项目技术改造专项资金
① 根据长沙市财政局、长沙市工业和信息化委员会《关于下达2013年长沙市工业发展引导资金的通和》
（长财企指〔2013〕61号），于2013年9月23日收到宁乡县财政局“年产20万吨优质酱油项目” 技术改造专
项资金4,000,000.00元。
② 根据宁乡县人民政府办公室《关于对2013年特色县域经济重点县建设项目进行奖励补助的通知》（宁
政办函〔2014〕23号），于2014年2月18日收到宁乡县人民政府“年产20万吨优质酱油技改项目”奖补资金
8,580,000.00元。
③ 根据长沙市财政局、长沙市工业和信息化委员会《关于下达验收合格项目资金余额的通知》（长财
企指〔2014〕72号），于2014年10月10日收到宁乡县工业与信息化局“年产20万吨优质酱油技改项目”资金
余额1,000,000.00元。
④ 根据县特色县域经济建设领导小组《关于对2014年特色县域经济重点县建设项目进行奖补的的请
示》（宁特办呈〔2015〕4号），于2015年5月4日收到县特色县域经济建设领导小组“年产20万吨优质酱油
技改项目”奖补资金5,114,000.00元。
3) 余热利用项目节能改造资金
根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会《关于下达湖南省2013年第二批节能专项补助资金的
通知》（湘财企指〔2013〕43号），于2013年7月30日收到宁乡县财政局“余热利用项目” 节能改造资金
200,000.00元。
4) 年产6万吨发酵酱油技改项目
根据阆中市财政局 《关于下达的2015年省级技术改造和转型升级专项资金（阆财专〔2015〕491号），
于2015年9月23日收到阆中市国库支付中心“年产6万吨发酵酱油技改项目”专项资金400,000.00元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,152,000,000. 1,152,000,000.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 206,385,571.23 206,385,571.23
其他资本公积 3,246,369.58 3,246,369.58
合计 209,631,940.81 209,631,940.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
79
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允价值
变动损益
持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计
注：期初余额、期末余额对应资产负债表中的其他综合收益项目。期初余额+税后归属于母公司的其他综合收益=期末余额。
本期发生额对应利润表中的其他综合收益项目，本期所得税前发生额-前期计入其他综合收益当期转入损益-所得税费用=税
后归属于母公司的其他综合收益+税后归属于少数股东的其他综合收益。
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
80
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费
合计
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 86,150,595.80 86,150,595.80
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 86,150,595.80 86,150,595.80
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 397,220,061.12 308,941,384.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 397,220,061.12 308,941,384.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 97,917,331.38 147,321,769.46
减：提取法定盈余公积 12,963,093.16
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 46,080,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 495,137,392.50 397,220,061.12
调整期初未分配利润明细：
81
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 958,948,241.27 691,263,450.02 907,232,066.41 636,519,393.70
其他业务 2,877,616.12 2,785,528.31 482,632.13 431,877.73
合计 961,825,857.39 694,048,978.33 907,714,698.54 636,951,271.43
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 25,344.00 7,200.00
城市维护建设税 1,388,004.57 1,586,077.81
教育费附加 1,309,892.49 1,529,182.74
资源税
合计 2,723,241.06 3,122,460.55
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 6,288,713.82 30,738,034.09
运杂费 15,581,910.70 12,305,985.13
工资 18,125,585.74 16,796,468.43
业务宣传及促销费 29,997,174.57 27,431,765.75
差旅费 7,845,475.05 6,606,891.80
会议费 1,089,964.60 3,584,958.00
82
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
商品损耗 231,500.96 127,411.42
保险费 3,463,738.22 2,955,419.24
其他 2,762,310.44 3,006,327.68
合计 85,386,374.10 103,553,261.54
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 6,151,173.17 6,037,520.20
保险费 1,302,985.85 1,424,194.51
折旧费 8,063,569.93 3,237,977.33
环保费 710,261.15 720,136.44
招待费 1,870,925.14 1,906,706.75
税金 6,232,116.77 2,833,077.98
福利费 2,538,240.63 1,598,376.61
修理费 2,728,288.56 4,528,963.09
差旅费 533,058.07 806,531.56
办公及通讯费 500,200.76 464,841.31
咨询费 1,237,610.13 1,233,977.43
研发费用 12,093,888.40 14,969,495.01
工会及教育经费 1,086,599.61 1,007,184.17
企业宣传费 960,261.28 1,034,130.88
其他 7,850,379.04 4,741,762.56
合计 53,859,558.49 46,544,875.83
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,194,162.96 7,054,511.12
减：利息收入 -1,952,607.69 -3,493,503.06
金融机构手续费 190,299.87 274,845.93
合计 6,431,855.14 3,835,853.99
83
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,998,122.23 1,560,535.40
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,998,122.23 1,560,535.40
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损
益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计
其他说明：
84
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,778,016.71 87,080,637.94
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
其他 90,000.00
合计 7,778,016.71 87,170,637.94
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 20,003.53 20,003.53
其中：固定资产处置利得 20,003.53 20,003.53
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,817,053.00 540,000.00 2,817,053.00
其他 182,617.20 190,877.03 182,617.20
合计 3,166,796.56 730,877.03 3,166,796.56
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
85
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
宁乡经济开
宁乡经济开
发区税收目 奖励 否 否 60,000.00 40,000.00 与收益相关
发区
标奖
因研究开发、
财会信息补 长沙市财政 技术更新及
补助 否 否 50,000.00 与收益相关
助资金 局 改造等获得
的补助
经开区园区
企业目标管 宁乡经济开
奖励 否 否 50,000.00 50,000.00 与收益相关
理考核一等 发区
奖
2014 年度经
开区支持企
宁乡经济开
业建设专门 奖励 否 否 200,000.00 与收益相关
发区
的产业展示
厅奖励
因研究开发、
2014 年市级
宁乡县环境 技术更新及
环境保护专 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
保护局 改造等获得
场资金
的补助
2014 年度科 长沙市科技
奖励 否 否 100,000.00 与收益相关
技奖励经费 局
宁乡县工信 因研究开发、
局电子商务 宁乡县工信 技术更新及
补助 否 否 50,000.00 与收益相关
进企业补助 局 改造等获得
资金 的补助
2015 年稳岗 宁乡县失业
补助 否 否 862,553.00 与收益相关
补贴 保险中心
宁乡县环境
保护局锅炉 宁乡县环境
奖励 否 否 560,000.00 与收益相关
淘汰以奖代 保护局
补奖励
工业发展十 宁乡县国库
奖励 否 否 300,000.00 与收益相关
强企业 集中支付局
递延收入转
否 否 650,700.00 与资产相关
入
2015 年稳岗 新郑市失业
补助 否 否 114,600.00 与收益相关
补贴 职工管理所
阆中市经济
信息化资金 补助 否 否 150,000.00 与收益相关
和信息化局
86
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
工业稳增长 宁乡县经济
补助 否 否 40,000.00 与收益相关
资金 和信息化局
长沙市知识 因研究开发、
长沙市国库
产权局 2016 技术更新及
集中支付核 补助 否 否 2,000.00 与收益相关
第一批专利 改造等获得
算中心
申请补助 的补助
大学生见习
7,200.00 与收益相关
补贴收入
宁乡县经济
宁乡县经济
和信息化局 奖励 否 否 20,000.00 与收益相关
和信息化局
奖励
合计 -- -- -- -- -- 2,817,053.00 540,000.00 --
注：A 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助
B 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）
C 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助
D 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助
E 为避免上市公司亏损而给予的政府补助
F 奖励上市而给予的政府补助
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 370,000.00 206,000.00 370,000.00
其他 170,641.60 303,100.01 170,641.60
合计 540,641.60 509,100.01 540,641.60
其他说明：
87
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,902,427.89 29,298,720.36
递延所得税费用 2,962,140.44 21,870,317.30
合计 29,864,568.33 51,169,037.66
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 127,781,899.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,167,284.97
子公司适用不同税率的影响 7,987,523.95
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -68,993.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 122,458.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
母公司所得税率调整当期对所得税费用的影响 2,203,862.60
其他 452,431.86
所得税费用 29,864,568.33
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
88
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
收银行利息 3,490,526.55 1,394,094.06
补贴收入 2,166,353.00 540,000.00
押金 1,371,075.00 3,741,325.18
票据保证金净收回 3,985,500.00
其他 1,098,201.46 8,649,436.09
合计 8,126,156.01 18,310,355.33
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 6,288,713.82 30,738,034.09
票据保证金 49,981,204.50
业务宣传及促销费 14,120,192.49 24,182,665.15
运杂费 15,581,910.70 12,305,985.13
差旅费 8,378,533.12 7,399,139.36
修理费 2,728,288.56 4,101,801.78
其他费用等 23,461,214.87 21,779,940.95
合计 120,540,058.06 100,507,566.46
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单净收回 103,000,000.00
收保本型保险产品 2,000,000.00
合计 105,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 400,000.00
合计 400,000.00
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 97,917,331.38 148,369,817.10
加：资产减值准备 1,998,122.23 1,560,535.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
30,647,670.96 12,287,259.09
物资产折旧
无形资产摊销 2,279,009.56 2,055,567.81
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-20,003.53
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 8,194,162.96 4,955,102.12
投资损失（收益以“－”号填列） -7,778,016.71 -87,170,637.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,835,931.65 -390,133.84
90
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,126,208.79 22,260,451.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -67,290,927.57 -18,022,961.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-73,089,270.96 -14,763,328.69
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
260,766,600.84 -26,890,663.88
列）
其他 -50,231,904.50 3,985,000.00
经营活动产生的现金流量净额 206,354,915.10 48,236,007.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 209,627,155.93 280,213,089.82
减：现金的期初余额 302,457,328.36 367,095,497.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -92,830,172.43 -86,882,408.02
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
取得子公司支付的现金净额
其他说明：
91
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： --
处置子公司收到的现金净额
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 209,627,155.93 302,457,328.36
其中：库存现金 77,457.28 16,772.75
可随时用于支付的银行存款 209,549,698.65 302,440,555.61
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 209,627,155.93 302,457,328.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
50,683,204.50 702,000.00
的现金和现金等价物
其他说明：
期末其他货币资金50,683204.50元未列为现金及现金等价物。
92
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,683,204.50 票据保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 50,683,204.50 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
93
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
注：分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易，应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例及方式。
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
94
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
注：以前期间发生的企业合并相关或有对价的变动及其原因、影响应在或有对价形成的相关资产、负债项目中予以说明。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
单位： 元
95
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
其他说明：
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
注：以前期间发生的企业合并相关或有对价的变动及其原因应在或有对价形成的资产、负债项目中予以说明。
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
96
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
注：上市公司保留的资产、负债构成业务的，同时还应按照非同一控制下企业合并披露相关信息。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
单位： 元
处置价 丧失控 与原子
按照公
款与处 制权之 公司股
丧失控 丧失控 允价值
置投资 丧失控 日剩余 权投资
丧失控 制权之 制权之 重新计
丧失控 对应的 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 合并财 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 股权的 股权的 股权产
时点 务报表 股权的 的确定 合收益
定依据 账面价 公允价 生的利
层面享 比例 方法及 转入投
值 值 得或损
有该子 主要假 资损益
失
公司净 设 的金额
97
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
资产份
额的差
额
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
一揽子交易
□ 适用 □ 不适用
单位： 元
丧失控
制权之
处置价 前的各
款与处 步交易
丧失控 与原子
置投资 按照公 处置价
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值 款与处
丧失控 日剩余 权投资
合并财 丧失控 制权之 制权之 重新计 置投资
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 股权处 务报表 制权时 日剩余 日剩余 量剩余 对应的
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置时点 置价款 置比例 置方式 层面享 点的确 股权的 股权的 股权产 合并财
时点 股权的 的确定 合收益
有该子 定依据 账面价 公允价 生的利 务报表
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损 层面享
主要假 资损益
资产份 失 有该子
设 的金额
额的差 公司净
额 资产份
额的差
额
注：分别说明前期和本期处置股权的时点、价款、比例及方式。
分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因：
其他说明：
非一揽子交易
□ 适用 □ 不适用
单位： 元
处置价 按照公 丧失控 与原子
款与处 丧失控 丧失控 允价值 制权之 公司股
丧失控
置投资 丧失控 制权之 制权之 重新计 日剩余 权投资
丧失控 制权之
子公司 股权处 股权处 股权处 股权处 对应的 制权时 日剩余 日剩余 量剩余 股权公 相关的
制权的 日剩余
名称 置时点 置价款 置比例 置方式 合并财 点的确 股权的 股权的 股权产 允价值 其他综
时点 股权的
务报表 定依据 账面价 公允价 生的利 的确定 合收益
比例
层面享 值 值 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
98
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
注：分别说明前期和本期处置股权的时点、价款、比例及方式。
分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因：
其他说明：
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
长沙加加食品销 湖南宁乡经济技
湖南省宁乡县 商业 100.00% 设立
售有限公司 术开发区站前路
盘中餐粮油食品
湖南宁乡经济技 同一控制下企业
（长沙）有限公 湖南省宁乡县 制造业 100.00%
术开发区站前路 合并
司
郑州加加味业有 新郑市梨河镇 同一控制下企业
河南省新郑市 制造业 100.00%
限公司 107 国道西侧 合并
加加食品集团
阆中市七里新区 非同一控制下企
（阆中）有限公 四川省阆中市 制造业 100.00%
汉王祠路 业合
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
99
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
100
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
衡阳华亚玻璃制 衡东县大浦镇衡
湖南省衡东县 制造业 10.00% 权益法核算
品有限公司 东工业园
合兴（天津）股
天津生态城动漫
权投资基金合伙 天津市 投资及咨询服务 99.99% 权益法核算
中路 482 号
企业（有限合伙）
长沙云厨电子商 长沙市芙蓉中路
湖南省长沙市 销售及配送服务 51.00% 权益法核算
务有限公司 一段 478 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
在合兴（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）的持股比例99.99%按权益法核算的原因为根据合
伙协议约定，公司作为有限合伙人，不得执行合伙事务，不得参与管理或控制有限合伙的投资业务及其他
以有限合伙名义进行的活动、交易和业务；同时，被投资单位投资决策委员会委员总数为4名，公司推荐
代表2名，公司可以通过该代表共同控制被投资单位。
在长沙云厨电子商务有限公司的持股比例51.00%按权益法核算的的原因为根据投资协议约定，公司推
荐3名担任董事，由股东陈光辉推荐2名董事，但董事会决策须由股东陈光辉推荐的董事同意方为有效。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
持有衡阳华亚玻璃制品有限公司20%以下表决权但具有重大影响依据是公司在被投资单位董事会派有
一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达
到对被投资单位施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
101
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合兴（天津）股权投资 合兴（天津）股权投资
长沙云厨电子商务有限 长沙云厨电子商务有限
基金合伙企业（有限合 基金合伙企业（有限合
公司 公司
伙） 伙）
流动资产 85,417,605.03 3,063,246.81 94,276,320.19 6,321,884.40
其中：现金和现金等价
301,654.71 82,349.84
物
非流动资产 170,506,732.70 813,167.35 170,506,732.70 1,228,830.72
资产合计 255,924,337.73 3,876,414.16 264,783,052.89 7,550,715.12
流动负债 21,005,965.38 3,980.61 14,025,348.13
非流动负债
负债合计 21,005,965.38 3,980.61 14,025,348.13
少数股东权益
归属于母公司股东权益 255,924,337.73 -17,129,551.22 264,779,072.28 -6,474,633.01
按持股比例计算的净资
253,365,094.35 262,131,281.56
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的
254,908,903.89 11,044,937.16 251,815,257.83 11,044,937.16
账面价值
存在公开报价的合营企
业权益投资的公允价值
营业收入 9,574,059.55 6,932,233.77 115,850,527.71 2,572,094.99
财务费用 543.98 5,445.78 -6.23 3,282.84
所得税费用
净利润 9,385,073.25 -10,654,918.21 113,389,072.72 -3,988,475.29
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 9,385,073.25 -10,654,918.21 113,389,072.72 -3,988,475.29
本年度收到的来自合营
4,414,412.54
企业的股利
其他说明
102
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
衡阳华亚玻璃制品有限公司 衡阳华亚玻璃制品有限公司
流动资产 94,060,135.47 74,396,079.47
非流动资产 87,060,382.62 93,246,004.11
资产合计 181,120,518.09 167,642,083.58
流动负债 66,926,262.28 56,147,408.84
非流动负债
负债合计 66,926,262.28 56,147,408.84
少数股东权益
归属于母公司股东权益 114,194,255.81 111,494,674.74
按持股比例计算的净资产份额 11,419,425.58 11,149,467.47
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 11,419,425.58 11,149,467.47
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 52,592,350.04 59,439,411.48
净利润 2,699,581.07 729,557.99
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,699,581.07 729,557.99
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
103
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业： -- --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
长沙云厨电子商务有限公司 -3,302,062.84 -5,434,008.29 -8,736,071.13
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
104
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
6、其他
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些
风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大
坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2016年06月30日，本公司应收账款
16.46%(2015年12月31日：19.19%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收押金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监
控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如
下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 8,335,000.00 8,335,000.00
小 计 8,335,000.00 8,335,000.00
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 13,479,699.10 13,479,699.10
小 计 13,479,699.10 13,479,699.10
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公
允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生
预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融工具按剩余到期日分类
项 目 期末数
105
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 245,000,000.00 252,183,246.19 252,183,246.19
应付票据 368,944,015.00 368,944,015.00 368,944,015.00
应付账款 235,628,744.28 235,628,744.28 235,628,744.28
应付利息 1,022,542.57 1,022,542.57 1,022,542.57
其他应付款 62,103,884.28 62,103,884.28 62,103,884.28
小 计 912,699,186.13 919,882,432.32 919,882,432.32
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 325,000,000.00 332,525,007.16 332,525,007.16
应付票据 52,340,000.00 52,340,000.00 52,340,000.00
应付账款 291,960,103.30 291,960,103.30 291,960,103.30
应付利息 458,412.14 458,412.14 458,412.14
其他应付款 43,917,526.31 43,917,526.31 43,917,526.31
小 计 713,676,041.75 721,201,048.91 721,201,048.91
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年06月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民
币245,000,000.00元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
本公司于中国内地经营，且其活动以人民币计价。因此，本公司不存在外汇变动市场风险。
(四) 资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同
时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资
本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2016年06月30日，本公司的资产负债比率为34.62%（2015年12
月31日：31.59%）。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
项目 期末公允价值
106
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
107
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
湖南卓越投资有限
宁乡 实业投资 63,530,000.00 40.05% 40.05%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是杨振。
其他说明：
108
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
长沙可可槟榔屋有限公司 受同一母公司控制
宁夏可可美生物工程有限公司 母公司参股公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
衡阳华亚玻璃制品
材料 18,300,484.10 80,000,000.00 否 10,855,104.42
有限公司
宁夏可可美生物工
原材料 52,624,035.60 150,000,000.00 否 0.00
程有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长沙可可槟榔屋有限公司 材料 2,396,718.50 0.00
长沙云厨电子商务有限公司 产品 24,606.83 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
109
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
110
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,606,600.00 1,619,100.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宁夏可可美生物工
预付款项 2,353,874.20
程有限公司
长沙可可槟榔屋有
应收账款 2,396,718.50 119,835.93
限公司
长沙云厨电子商务
应收账款 40,450.00 2,022.50
有限公司
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
111
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 衡阳华亚玻璃制品有限公司 4,609,054.42 6,937,021.62
宁夏可可美生物工程有限公
应付账款 24,573,612.20
司
注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
7、关联方承诺
8、其他
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
授予的期权行权价格：7.53 元；履行期限:2015 年 6
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
月 29 日至 2018 年 6 月 28 日
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
其他说明
(1) 公司第二届董事会2015年第五次会议于2015年6月29日审议通过了《关于公司向激励对象授予股票
期权的议案》，确定2015年6月29日为授予日，向激励对象授予股票期权。
股票期权的授予情况：
股票期权的授予日：2015年6月29日；
原股票期权的行权价格：18.83元；
经公司董事会薪酬考核委员会考核并经公司监事会审核，具备本计划激励对象资格的人员共计174人，
具体分配如下表：
姓名 职务 获授权益工具数量（万 占本计划拟授予权益 占本计划开始时总股
份/股） 总数的比例 本的比例
刘永交 董事、总经理 50.00 6.67% 0.11%
陈伯球 副总经理 30.00 4.00% 0.07%
彭杰 董事、董事会秘书 30.00 4.00% 0.07%
段维嵬 财务总监 30.00 4.00% 0.07%
其他员工共170人 609.40 81.32% 1.32%
112
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 749.40 100.00% 1.63%
公司2015年半年度权益分派方案已获2015年9月11日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过，以
公司现有总股本460,800,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股。转增完成后，公司总股
本由460,800,000股增至1,152,000,000股，同时股票期权的行权价格调整为7.53元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
股票期权：采用布莱克-斯科尔斯定价模型（B-S 模型）以
授予日权益工具公允价值的确定方法
估值技术确定；
可行权权益工具数量的确定依据 以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,246,369.58
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写“无”。
其他说明
根据权益工具公允价值的确认方法及等待期分摊，公司各期确认的股权激励费用如下：
年份 各期股权激励成本
2015年度 4,860,914.41
2016年度 8,107,283.98
2017年度 5,039,334.06
2018年度 1,792,964.48
合计 19,800,496.93
因2015年经审计后的业绩条件未达行权条件，各期确认的股权激励费用调整如下：
年份 各期股权激励成本
2015年度 3,246,369.58
2016年度 6,492,739.15
2017年度 5,039,334.06
2018年度 1,792,964.48
合计 16,571,407.27
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
113
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额
其他说明
4、股份支付的修改、终止情况
注：本期未发生股份支付修改、终止情况的，请填写“无”。
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
注：与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
114
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、销售退回
注：说明在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况及对报表的影响。
4、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
注：说明重要债务重组的详细情况，包括债重组方式、债务重组利得（或损失）金额、债务转为资本导致的股本增加额（或
债权转为股份导致的投资增加额及该投资占债务人股份总额的比例）、或有应付（或有应收）金额、债务重组中公允价值的
确定方法及依据。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
注：非货币性资产交换应披露换入资产的类别、成本确定方式和公允价值，换出资产的类别、账面价值和公允价值，以及非
货币性资产交换确认的损益。
115
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）其他资产置换
注：说明重要资产置换、转让及出售的情况，包括资产账面价值、转让金额、对财务状况与经营成果的影响、转让原因等。
4、年金计划
注：说明年金计划的主要内容及重要变化。
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部
之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 酱油 植物油 味精 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 896,140,764.95 591,184,400.81 97,125,831.05 245,540,203.41 871,042,958.95 958,948,241.27
主营业务成本 725,795,737.17 553,457,430.83 86,416,315.11 193,613,977.91 868,020,011.00 691,263,450.02
资产总额 1,846,283,668.76 1,217,994,033.00 200,104,540.15 505,876,850.28 798,593,172.14 2,971,665,920.05
负债总额 707,655,422.43 466,840,549.22 76,697,349.00 193,895,717.24 416,343,046.95 1,028,745,990.94
注：报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。
116
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司分别于2015年10月16日和2015年11月3日召开的第二届董事会2015年第十次会议和2015年第三次
临时股东大会审议通过了《关于〈加加食品集团股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及摘要〉的议
案》等议案。
截至2016年1月6日，公司第一期员工持股计划专用账户（广发证券资管－工商银行－广发原驰加加食
品1号集合资产管理计划）通过二级市场累计购入公司股票41,955,550股，成交金额合计317,707,975.90元，
交易均价7.5725元/股，占公司总股本的比例为3.64%。
注：说明其他对投资者决策有影响的重要交易和事项，包括具体情况、判断依据及相关会计处理。
8、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
2,835,05 141,752. 2,693,302 55,259.
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 2,762.97 5.00% 52,496.39
5.76 79 .97 36
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
2,835,05 141,752. 2,693,302 55,259.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 2,762.97 5.00% 52,496.39
5.76 79 .97 36
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
117
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 2,835,055.76 141,752.79 5.00%
1 年以内小计 2,835,055.76 141,752.79 5.00%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 2,835,055.76 144,428.66
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
合计
注：填写具体组合名称。
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 138,989.82 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
118
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 --
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备比例的依据及其合理性。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
长沙可可槟榔屋有限公司 2,396,718.50 84.54% 119,835.93
宁乡长意饲料原料有限公司 162,190.00 5.72% 8,109.50
宁乡弘丰塑料包装有限公司 148,473.60 5.24% 7,423.68
九江市东方韵酒业有限公司 42,840.08 1.51% 2,142.00
湖南我喜饭食品有限公司 31,217.00 1.10% 1,560.85
小 计 2,781,439.18 98.11% 139,071.96
注：按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例，以及相
应计提的坏账准备期末余额。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
119
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
311,778, 71,649.0 311,706,4 183,721 183,648,34
合计提坏账准备的 100.00% 0.02% 100.00% 72,693.73 0.04%
072.43 0 23.43 ,038.17 4.44
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
311,778, 71,649.0 311,706,4 183,721 183,648,34
合计 100.00% 0.02% 100.00% 72,693.73 0.04%
072.43 0 23.43 ,038.17 4.44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 232,456.33 11,622.82 5.00%
1 年以内小计 232,456.33 11,622.82 5.00%
1至2年 60,000.00 6,000.00 10.00%
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2至3年 13,420.60 4,026.18 20.00%
3 年以上 100,000.00 50,000.00 30.00%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 405,876.93 71,649.00
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
合计
注：填写具体组合名称。
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
内部往来 311,372,195.50
小 计 311,372,195.50 8
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,044.73 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 --
注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 50,000.00 50,000.00
内部往来 311,372,195.50 183,423,052.98
其他 355,876.93 247,985.19
合计 311,778,072.43 183,721,038.17
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
盘中餐粮油食品（长
内部往来 269,021,940.48 1 年以内 86.29%
沙）有限公司
郑州加加味业有限公
内部往来 29,876,754.90 1 年以内 9.58%
司
加加食品集团（阆中）
内部往来 12,473,500.12 1 年以内 4.00%
有限公司
黄清华 其他 100,000.00 1 年以内 0.03% 5,000.00
杨听平 其他 10,000.00 1 年以内 0.00% 500.00
杨听平 其他 60,000.00 1-2 年 0.02% 6,000.00
合计 -- 311,542,195.50 -- 99.92% 11,500.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
122
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
合计 -- -- --
注：公司未能在预计时点收到预计金额的政府补助，应说明原因。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的其他应收款金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式、分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 373,275,815.59 373,275,815.59 373,275,815.59 373,275,815.59
对联营、合营企
290,675,329.47 13,302,062.84 277,373,266.63 287,311,725.30 13,302,062.84 274,009,662.46
业投资
合计 663,951,145.06 13,302,062.84 650,649,082.22 660,587,540.89 13,302,062.84 647,285,478.05
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
盘中餐粮油食品
160,714,932.95 160,714,932.95
（长沙）有限公司
郑州加加味业有
51,260,882.64 51,260,882.64
限公司
长沙加加食品销
60,000,000.00 60,000,000.00
售有限公司
加加食品集团（阆
101,300,000.00 101,300,000.00
中）有限公司
合计 373,275,815.59 373,275,815.59
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
合兴（天
津）股权
投资基金 251,815,2 7,508,058 4,414,412 254,908,9
合伙企业 57.83 .60 .54 03.89
（有限合
伙）
长沙云厨
24,347,00 24,347,00 13,302,06
电子商务
0.00 0.00 2.84
有限公司
276,162,2 7,508,058 4,414,412 279,255,9 13,302,06
小计
57.83 .60 .54 03.89 2.84
二、联营企业
衡阳华亚
11,149,46 269,958.1 11,419,42
玻璃制品
7.47 1 5.58
有限公司
11,149,46 269,958.1 11,419,42
小计
7.47 1 5.58
287,311,7 7,778,016 4,414,412 290,675,3 13,302,06
合计
25.30 .71 .54 29.47 2.84
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 366,718,984.63 278,539,970.49 357,548,421.00 267,428,768.57
其他业务 5,551,292.29 5,523,230.44 1,548,844.60 1,501,007.91
合计 372,270,276.92 284,063,200.93 359,097,265.60 268,929,776.48
其他说明：
124
加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 7,778,016.71 87,080,637.94
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
保本型理财产品 90,000.00
合计 7,778,016.71 87,170,637.94
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 20,003.53
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
2015 年稳岗补贴 97.7153 万元，宁乡经
济开发区税收目标奖 6 万元，宁乡经开
区园区企业目标管理考核一等奖 5 万元，
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
宁乡县环境保护局锅炉淘汰以奖代补奖
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,817,053.00
励 56 万元，宁乡县工业发展十强企业 30
受的政府补助除外）
万元，信息化资金 15 万元，工业稳增长
资金 4 万，长沙市知识产权局 2016 第一
批专利申请补助 0.2 万元，大学生见习补
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
贴收入 0.72 万元，宁乡县经济和信息化
局奖励 2 万元，递延收入转入 65.07 万元。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -210,901.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,508,058.60
减：所得税影响额 1,616,417.64
少数股东权益影响额
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 8,517,795.92 --
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.17% 0.085 0.085
扣除非经常性损益后归属于公司
4.72% 0.078 0.078
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 97,917,331.38 148,369,817.10 1,942,919,929.11 1,845,002,597.73
按国际会计准则调整的项目及金额：
按国际会计准则
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
境外会计准则名称：
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 97,917,331.38 148,369,817.10 1,942,919,929.11 1,845,002,597.73
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加加食品集团股份有限公司 2016 年半年度财务报告
按境外会计准则调整的项目及金额：
按境外会计准则
注：境内外会计准则下会计数据差异填列合并报表数据。
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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