东兴证券股份有限公司
关于加加食品集团股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用情况专项核查意见
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工
作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法规的要求，
作为加加食品集团股份有限公司（以下简称“加加食品”或“公司”）首次公开
发行股票并上市的保荐机构，东兴证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或
“东兴证券”）对加加食品 2018 年度募集资金存放与使用情况进行了核查，现将
核查情况汇报如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1979 号文核准，加加食品首次公
开发行人民币普通股股票（A 股）4,000 万股，发行价格为 30.00 元/股，募集资
金总额 120,000.00 万元，扣除发行费用 8,490.1558 万元，募集资金净额为
111,509.8442 万元，并存放于中国银行股份有限公司宁乡县支行开立的存管账户
中（账号为：585958290715）。上述募集资金到位情况 2011 年 12 月 30 日经天健
会计师事务所有限公司予以验证出具了《验资报告》（天健验[2011]2-37 号）。
二、募集资金管理、存放、注销及专户余额情况
2011 年 1 月 25 日，经加加食品第一届董事会第二次会议审议，公司制定了
《募集资金管理办法》；2012 年 10 月 24 日，根据政策变化和实际需要并经加加
食品第一届董事会 2012 年第八次会议审议，公司对《募集资金管理办法》进行
了修订，调整了募集资金使用支付审批流程。
2012 年 10 月 24 日，公司为提高募集资金使用及募投项目建设效率，调整
募集资金使用支付审批流程，经公司第一届董事会 2012 年第八次会议通过修订
《加加食品集团股份有限公司募集资金管理办法》。
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2013 年 3 月 15 日，公司根据中国证监会《上市公司监管指引第 2 号—上市
公司募集资金管理和使用的监管要求》的规定，结合公司实际情况，对公司《募
集资金管理办法》进行修订，并经公司第一届董事会 2013 年第二次会议通过。
2013 年 8 月 14 日，公司为规范募集资金的管理和使用，提高募集资金的使
用效率，公司根据中国证监会《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管
理和使用的监管要求》的规定，结合公司实际情况，对公司《募集资金管理办法》
进行修订，并经公司第一届董事会 2013 年第六次会议通过。
2012 年 1 月 29 日，保荐机构与加加食品、中国民生银行股份有限公司长沙
高桥支行、广东南粤银行股份有限公司深圳分行、中国银行股份有限公司宁乡县
支行分别签署了《募集资金三方监管协议》；与加加食品、盘中餐粮油食品（长
沙）有限公司、中国民生银行股份有限公司长沙高桥支行签署了《募集资金四方
监管协议》。截止 2014 年 12 月 31 日，公司均严格按照上述《募集资金三方监管
协议》、《募集资金四方监管协议》的规定，存放和使用首次发行新股募集资金。
2013 年 3 月 15 日，公司召开第一届董事会 2013 年第二次会议审议通过了
《关于<变更部分超额募集资金专项账户>的议案》，决定将存放于南粤银行深圳
分行的超额募集资金本息共计 310,715,563.79 元全部取出，作如下安排：将
96,230,000.00 元按公司于 2012 年 12 月 24 日召开的第一届董事会 2012 年第十一
次会议决定用于归还公司收购阆中市王中王食品有限公司股权而先行垫付的流
动资金；将 200,000,000.00 元存入公司在兴业银行股份有限公司长沙分行（以下
简称“兴业银行长沙分行”）开设的专户（账号：368100100100512130）；将
14,485,563.79 元 存 入 公 司 原 已 开 设 在 中 国 银 行 宁 乡 支 行 的 专 户 （ 账 号 ：
585958290715），各专户均由公司与上述相关金融机构及东兴证券相应签署《募
集资金三方监管协议》。
2017 年 7 月 28 日，公司召开第三届董事会 2017 年第八次会议审议通过了
《关于<变更部分超额募集资金专项账户>的议案》，决定将存放于兴业银行股份
有限公司长沙分行超额募集资金全部取出，根据经营需要存放到已开设在湖南三
湘银行股份有限公司的存管专户（账号：00700102010000000522），2017 年 8 月
21 日公司与三湘银行及保荐机构东兴证券股份有限公司签署了《募集资金三方
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监管协议》。上述三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大
差异，三方监管协议的履行不存在问题。
南粤银行深圳分行超募资金专户（账号：910001201900008965）、超募资金
定期存款专户（账号：910000205900000295）已于 2013 年 3 月 18 日注销。兴业
银行长沙分行超募资金定期存款专户（账号：368100100200579739）已于 2013
年 9 月 27 日到期结息并注销。兴业银行长沙分行超募资金定期存款专户（账号：
368100100200579610）已于 2014 年 4 月 17 日到期结息并注销。兴业银行长沙分
行超募资金七天通知存款专户（账号：368100100200742342）已于 2014 年 6 月
26 日到期结息并注销。兴业银行长沙分行超募资金结构性存款账户（账号：
368100100200847550）于 2014 年 10 月 8 日到期收回本息。兴业银行长沙分行超
募资金开放性结构存款账户（账号：368100100200846755）已于 2014 年 11 月
27 日赎回，收回本金利息并注销。兴业银行长沙分行超募资金结构性存款账户
（账号：368100100200847672）于 2014 年 12 月 1 日到期结息并注销。兴业银行
长沙分行超募资金开放性结构存款账户（账号：368100100200846512）已于 2014
年 12 月 17 日赎回，收回本金利息并注销。兴业银行长沙分行超募资金开放性结
构存款账户（账号：368100100200911271）已于 2015 年 01 月 12 日到期结息并
注销。民生银行长沙高桥支行开放性结构存款账户（账号：702173465）已于 2015
年 03 月 11 日到期结息并注销。民生银行长沙高桥支行开放性结构存款账户（账
号：702532074）已于 2015 年 04 月 24 日到期结息并注销。民生银行长沙高桥支
行开放性结构存款账户（账号：702173883）已于 2015 年 06 月 10 日到期结息并
注销。民生银行长沙高桥支行开放性结构存款账户（账号：702532339）已于 2015
年 09 月 17 日到期结息并注销。民生银行长沙高桥支行《2016 年对公大额存单
第 12 期（1 年）》金额 6,800 万元已于 2017 年 06 月 29 日到期结息并注销。三湘
银行定期结构性存款账户（账号：00700102010000000787）已于 2018 年 2 月 11
日结息并注销。
加加食品于 2018 年 4 月 26 日召开第三届董事会 2018 年第四次会议审议通
过了《关于首次公开发行募投项目结项并使用节余募集资金永久补充流动资金的
议案》。公司董事会同意公司将关于首次公开发行募投项目结项，并使用节余募
集资金及后期利息收入合计 10,546.37 万元，永久补充流动资金，用于公司日常
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经营活动。截止 2018 年 12 月 31 日，公司节余募集资金已全部永久补充流动资
金，募集资金余额为 0 元，部分超募集资金专户因自 2018 年 5 月起被司法冻结，
于 2019 年 3 月已陆续解除冻结并完成销户。
三、募集资金的实际使用情况
1、总体使用情况
单位：人民币元
募集资金总净额 1,115,098,442.00
本年度投入募集资金总额 110,135,382.84
已累计投入募集资金总额 1,163,947,266.95
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司首次公开发行股票募集资金总额为 120,000 万元，扣除发行费用后的募集资金净额为
111,509.84 万元，并于 2011 年 12 月 30 日经天健会计师事务所有限公司予以验证并出具了
《验资报告》。公司的募集资金已全部按规定实行专户存管并签订《三方监管协议》，至
2018 年 12 月 31 日实际使用 116,394.72 万元，全部经合规程序审批后使用。
2、明细使用情况
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是否已变
截至期末投 项目达到预 项目可行性
承诺投资项目和超募资金投 更项目 募集资金承 调整后投资 本年度投 截至期末累计 本报告期实 是否达到预
资进度 (3) 定可使用状 是否发生重
向 （含部分 诺投资总额 总额(1) 入金额 投入金额(2) 现的效益 计效益
＝(2)/(1) 态日期 大变化
变更）
承诺投资项目
年产 20 万吨优质酱油项目 - 47,874.42 58,839.64 467.16 61,840.75 105.10% 2015 年 4 月 6,929.60 否 否
年产 1 万吨优质茶籽油项目 - 14,916.12 15,983.80 16,484.60 103.13% 2015 年 12 月 1,473.80 否 否
承诺投资项目小计 - 62,790.54 74,823.44 467.16 78,325.35 - - 8,403.40 - -
超募资金投向
归还银行贷款 - 13,900.00 13,900.00 - 13,900.00 100.00% - - - -
补充流动资金 - 14,546.37 14,546.37 10,546.37 14,546.37 100.00% - - - -
收购阆中市王中王食品有限
- 10,130.00 10,130.00 9,623.00 95.00% - 1,153.06 是 否
公司
郑州加加 3 万吨食醋项目 - 9,850.00 9,850.00 - - - 项目终止 - - 是
超募资金投向小计 - 48,426.37 48,426.37 10,546.37 38,069.37 - - 1,153.06 - -
合计 - 111,216.91 123,249.81 11,013.53 116,394.72 - - 9,556.46 - -
公司募投项目工业园区域属于山丘地貌，总占地 413 亩，地势起伏大，前期地面拆迁及平整难度较大，2011 年底启动地面工作后
遇到 2012 年上半年时间长、雨量大的超常雨季，建设前期工作受到较大影响，对三通一平扫尾、地质勘探、桩基工程、隐蔽工程
开挖均形成阻碍，建设施工断续进行，工期计划顺延。2012 年下半年完成了上述工作并开始进行地面建筑物分项施工，2013 年三
未达到计划进度或预计收益
季度建筑主体基本完工并同步安装设备，2014 年 1 月酱油项目已投料，酱油项目进入小试阶段，并于 2015 年 4 月顺利投产。茶
的情况和原因（分具体项目）
油项目因茶籽收购季节（每年 11 月左右）及设备调试等影响，于 2015 年 12 月正式投产。
报告期内酱油项目逐步释放，但为整体提升公司酱油产品质量，酱油项目新增产能优先用于逐步替换宁乡老厂产能，故新增产能
未能达到预计效益；茶籽油项目，因茶油消费市场增速不如预期，茶籽油项目产能释放较缓，因此未能达到预计效益。
由于募投项目原可研计划是公司 2010 年根据当时的市场情形和投资测算而制定，2012 年以来各方面发生较多变化，公司根据这
项目可行性发生重大变化的
些变化在项目设计、施工过程中及时做出适当调整，原计划投资额度偏小，公司 2013 年 8 月 14 日召开第一届董事会 2013 年第六
情况说明
次会议审议通过了《关于“酱油、茶籽油募投项目追加投资计划”的议案》，拟使用超募资金分别对两个募投项目追加投资，其中对
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酱油项目追加投资 10,965.22 万元，对茶籽油项目追加投资 1,067.68 万元，合计将使用超额募集资金 12,032.90 万元。募投项目建
设工期比原计划顺延 10 个月以上，项目建设及产品业务没有出现其他重大不利情形。
郑州加加 3 万吨食醋项目因市场环境变化结合公司经营策略的转变，经加加食品第二届董事会 2016 年第三次会议审议通过，公司
认为该项目可行性发生变化，决定终止该项目建设。
经 2012 年 1 月 19 日公司第一届董事会第一次会议决议通过，公司使用超额募集资金归还银行借款 13,900.00 万元；根据 2012 年
3 月 8 日公司第一届董事会第二次会议决议，公司使用超额募集资金 4,000.00 万元用于永久性补充流动资金；根据 2012 年 12 月
18 日公司第一届董事会第十次会议决议，公司使用超额募集资金 10,130 万元收购阆中市王中王食品有限公司 100%股权；截至 2014
年 12 月 31 日收购阆中市王中王食品有限公司股权使用募集资金 9,623.00 万元；经公司第一届董事会 2013 年第四次会议决议通过，
公司使用超募资金 9,850 万元向全资子公司郑州加加味业有限公司增资，由郑州加加味业有限公司负责实施新建年产 3 万吨食醋
项目；经公司第一届董事会 2013 年第六次会议决议通过,公司使用超募资金分别对两个募投项目追加投资，其中对酱油项目追加
投资 10,965.22 万元，对茶籽油项目追加投资 1,067.68 万元。根据公司 2013 年度股东大会会议决议，决定公司及其子公司拟使用
不超过人民币 2 亿元的闲置募集资金进行现金理财，适时投资于安全性高、流动性较好、有保本约定的投资产品（包括但不限于
银行保本型理财产品，银行保本型结构性存款等）。于 2014 年 6 月 30 日、7 月 1 日购买了兴业银行企业金融结构性存款（开放式）
3,000 万元、500 万元、1 亿元、4,000 万元。公司于 2014 年 10 月 13 日购买了兴业银行企业金融结构性存款理财 3,000 万；公司
超募资金的金额、用途及使 于 2014 年 12 月 10 日购买了中国民生银行结构性存款 2,000 万元、8,000 万元。公司于 2014 年末收回兴业银行结构性存款 3,000
用进展情况 万元并获得收益，于 2015 年 1 月 12 日收回公司兴业银行结构性存款 3,000 万元并获得收益，于 2015 年 3 月 11 日收回中国民生
银行结构性存款 2,000 万元并获得收益，于 2015 年 03 月 16 日购买了中国民生银行结构性存款 2,000 万元分别购买 2 份中国民生
银行结构性存款产品，于 2015 年 4 月 24 日收回中国民生银行结构性存款 1,000 万元并获得收益，于 2015 年 6 月 10 日收回中国
民生银行结构性存款 8,000 万元并获得收益于 2015 年 9 月 17 日收回中国民生银行结构性存款 1,000 万元并获得收益。公司于 2016
年 4 月 28 日召开第二届董事会 2016 年第三次会议审议决定终止实施郑州加加味业 3 万吨食醋项目。公司于 2017 年 9 月 18 日购
买了湖南三湘银行股份有限公司结构性存款 1 亿元。公司于 2018 年 2 月 11 日收回湖南三湘银行结构性存款 1 亿元并获得收益。
公司于 2018 年 4 月 26 日召开第三届董事会 2018 年第四次会议审议通过了《关于首次公开发行募投项目结项并使用节余募集资金
永久补充流动资金的议案》。公司董事会同意公司将关于首次公开发行募投项目结项，并使用节余募集资金及后期利息收入合计
10,546.37 万元，永久补充流动资金，用于公司日常经营活动。公司于 2019 年 4 月 3 日公告办理完毕所有募集资金专户的销户手
续。募集资金专户注销后，公司、子公司与保荐机构东兴证券股份有限公司及募集资金专户存储银行签署的《募集资金三方监管
协议》、《募集资金四方监管协议》相应终止。
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募集资金投资项目实施地点
无
变更情况
募集资金投资项目实施方式
无
调整情况
根据公司第一届董事会 2012 年第一次会议决议，截至 2012 年 1 月 12 日，公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为
募集资金投资项目先期投入
14,404.70 万元，经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，公司监事会审查同意、独立董事审查同意、董事会决议通过按合规
及置换情况
合法原则置换上述资金。
用闲置募集资金暂时补充流
无
动资金情况
项目实施出现募集资金结余
无
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及
公司募集资金已结项并永久补充流动资金，截至报告期末无尚未使用的募集资金。
去向
募集资金使用及披露中存在
无
的问题或其他情况
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四、募集资金其他重要事项——超募资金新建年产 3 万吨食醋项目终止情
况及说明
1、项目实际情况
公司使用超募资金人民币 9,850 万元向全资子公司郑州加加味业增资，由郑
州加加味业负责实施新建年产 3 万吨食醋项目（1 万吨陈醋、2 万吨白醋）。截止
至 2016 年 4 月 28 日，该项目尚未实施，尚未投入资金。2016 年 4 月 28 日公司
第二届董事会 2016 年第三次会议通过了关于终止实施“郑州加加味业 3 万吨食
醋项目”的议案。
2、终止原因
（1）市场环境变化的影响。管理层深入讨论，认为自该项目审议批准至今，
项目尚未启动，随着时间的变化，市场环境已发生变化，加加食品本着审慎的态
度，对郑州加加味业 3 万吨食醋项目实施进行了细致的核查工作，特别是对项目
可行性及预计收益情况进行了分析，北方市场食醋产能布局的实际和优势都有所
减弱，认为该项目可行性发生变化。结合公司自身生产状况，目前公司南方食醋
生产能够满足市场需求，所以，公司将之前在北方建厂扩大产能的计划变更为以
南方现有产能饱和或超饱和生产来满足市场需求。
（2）公司经营策略的需要。自该项目审议批准至今，公司的经营策略仍然
持续重点关注酱油这个主业。2015 年，年产 20 万吨优质酱油的募投项目建成投
产，公司目前经营策略重点在于结合 20 万吨优质酱油的募投项目投入，产能逐
步释放，利用此契机，加大销售推广力度，做好高档酱油的消费引导和产能释放
速度的合理配置。坚持“淡酱油”、“大单品”战略，全面提升公司产品质量，坚
持差异化竞争，加速产品的升级，提升公司的盈利能力。
3、项目终止实施对公司的影响
加加食品经审慎考虑，以及根据经营策略的需要，不盲目进行市场投入，终
止实施“郑州加加味业 3 万吨食醋项目”不会影响加加食品的正常生产经营，有
利于提高募集资金使用效率，符合公司和股东的整体利益及公司长远发展的要
求。
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五、募集资金投向变更的情况
加加食品 2018 年度不存在变相更改募集资金投资项目的情况。2018 年 4 月
23 日，加加食品召开了第三届董事会 2018 年第四次会议审议通过了《关于首次
公开发行募投项目结项并使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，因公司
日常经营中购进大宗原材料需要大额流动资金，为尽量减少负债，降低公司财务
费用负担，充分发挥超额募集资金使用效率，提升公司经营效益，促使公司股东
利益最大化，公司使用节余募集资金 10,546.37 万元永久性补充流动资金，用于
日常经营活动。
六、募集资金是否存在违规使用的情况
公司 2018 年度不存在募集资金违规使用的情况。
七、会计师对 2018 年度募集资金存放与使用情况的鉴证意见
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司董事会编制的 2018 年度《关于
募集资金年度存放与使用情况的专项报告》进行了鉴证，并出具了《鉴证报告》，
其鉴证结论为：“我们认为，加加食品公司董事会编制的 2018 年度《关于募集资
金年度存放与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司
规范运作指引》及相关格式指引的规定，如实反映了加加食品公司募集资金 2018
年度实际存放与使用情况”。
八、保荐机构核查意见
保荐机构通过资料审阅、访谈沟通等方式，对加加食品 2018 年度募集资金
的使用及存放情况进行了核查，包括：查阅公司募集资金存放银行对账单、销户
通知书、会计师出具的、公司董事会关于募集资金使用情况的相关公告和支持文
件等资料，并与公司高管等相关人员沟通交流等。经核查，保荐机构认为：加加
食品 2018 年度募集资金的管理及使用符合中国证监会和深圳证券交易所关于募
集资金使用的相关规定。
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（本页无正文，为《东兴证券股份有限公司关于加加食品集团股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用情况专项核查意见》之签署页）
保荐代表人： _________________
（杨 志） （张艳英）
东兴证券股份有限公司
年 月 日
10
