合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：加加食品集团股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益
注释
资 产 期末数 期初数 期末数 期初数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 117,643,636.71 204,551,670.66 短期借款 14 104,683,975.01 392,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 2 68,006,875.29 106,949,444.78 衍生金融负债
预付款项 3 111,532,508.16 82,006,451.27 应付票据及应付账款 15 138,680,916.91 188,935,918.68
应收保费 预收款项 16 70,284,987.06 84,539,260.49
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 4 4,060,434.84 2,098,705.23 应付职工薪酬 17 15,089,071.59 14,206,398.02
买入返售金融资产 应交税费 18 9,492,816.43 16,548,456.75
存货 5 357,622,021.66 340,415,064.07 其他应付款 19 45,017,458.57 62,524,425.01
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 6 10,966,030.04 102,487,453.57 代理买卖证券款
流动资产合计 669,831,506.70 838,508,789.58 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 383,249,225.57 758,754,458.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20 63,638,440.89 58,628,400.00
递延所得税负债
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 63,638,440.89 58,628,400.00
可供出售金融资产 7 5,000,000.00 5,000,000.00 负债合计 446,887,666.46 817,382,858.95
持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)：
长期应收款 实收资本(或股本) 21 1,152,000,000.00 1,152,000,000.00
长期股权投资 8 178,366,357.13 216,226,799.84 其他权益工具
投资性房地产 其中：优先股
固定资产 9 1,563,489,174.46 1,585,344,985.77 永续债
在建工程 10 99,552,962.06 121,082,359.72 资本公积 22 206,385,571.23 206,385,571.23
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益
无形资产 11 90,709,960.88 86,436,321.86 专项储备
开发支出 盈余公积 23 126,230,911.97 115,632,022.09
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 未分配利润 24 689,730,517.60 584,971,984.23
递延所得税资产 12 9,840,706.03 9,372,290.18 归属于母公司所有者权益合计 2,174,347,000.80 2,058,989,577.55
其他非流动资产 13 4,444,000.00 14,400,889.55 少数股东权益
非流动资产合计 1,951,403,160.56 2,037,863,646.92 所有者权益合计 2,174,347,000.80 2,058,989,577.55
资产总计 2,621,234,667.26 2,876,372,436.50 负债和所有者权益总计 2,621,234,667.26 2,876,372,436.50
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：加加食品集团股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 52,823,859.48 192,286,898.27 短期借款 104,683,975.01 392,000,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 1 3,804,831.41 2,779,579.09 应付票据及应付账款 82,867,607.51 135,579,108.39
预付款项 60,159,291.83 38,008,029.40 预收款项 76,375.37
其他应收款 2 200,016,915.06 232,811,385.31 应付职工薪酬 5,243,299.84 5,400,981.64
存货 159,572,843.80 159,747,104.90 应交税费 3,482,450.59 2,069,505.46
持有待售资产 其他应付款 11,925,956.99 77,945,344.04
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 525,885.74 61,000,000.00 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 476,903,627.32 686,632,996.97 其他流动负债
流动负债合计 208,279,665.31 612,994,939.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益 28,412,600.00 26,521,000.00
可供出售金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 28,412,600.00 26,521,000.00
长期股权投资 3 590,607,664.34 628,502,615.43 负债合计 236,692,265.31 639,515,939.53
投资性房地产 所有者权益(或股东权益)：
固定资产 1,205,072,867.23 1,208,721,153.98 实收资本(或股本) 1,152,000,000.00 1,152,000,000.00
在建工程 12,670,610.33 64,843,399.35 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 65,615,680.39 59,773,301.49 资本公积 197,316,507.18 197,316,507.18
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 4,334,792.00 4,010,549.85 盈余公积 126,230,911.97 115,632,022.09
其他非流动资产 444,000.00 未分配利润 648,409,557.15 553,019,548.27
非流动资产合计 1,883,745,614.29 1,970,851,020.10 所有者权益合计 2,123,956,976.30 2,017,968,077.54
资产总计 2,360,649,241.61 2,657,484,017.07 负债和所有者权益总计 2,360,649,241.61 2,657,484,017.07
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：加加食品集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年全年数
一、营业总收入 1,788,414,097.53 1,891,213,643.43
其中：营业收入 1 1,788,414,097.53 1,891,213,643.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,654,579,586.18 1,693,955,951.14
其中：营业成本 1 1,319,332,749.71 1,375,336,115.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 24,169,409.83 22,025,644.14
销售费用 3 172,921,695.70 167,886,301.02
管理费用 4 99,942,363.71 89,326,545.60
研发费用 5 26,202,167.60 25,197,581.32
财务费用 6 10,744,775.44 9,029,872.15
其中：利息费用 6 12,937,600.48 15,838,264.53
利息收入 6 2,294,097.13 7,018,363.03
资产减值损失 7 1,266,424.19 5,153,890.99
加：其他收益 8 9,220,684.06 4,590,186.00
投资收益（损失以“-”号填列） 9 672,844.40 1,714,584.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9 211,058.86 419,412.55
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 -147,481.90
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 143,580,557.91 203,562,462.32
加：营业外收入 11 546,012.95 301,898.13
减：营业外支出 12 283,177.05 5,247,156.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 143,843,393.81 198,617,204.32
减：所得税费用 13 28,485,970.56 39,333,625.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 115,357,423.25 159,283,578.65
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 115,357,423.25 159,283,578.65
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 115,357,423.25 159,283,578.65
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 115,357,423.25 159,283,578.65
归属于母公司所有者的综合收益总额 115,357,423.25 159,283,578.65
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.10 0.14
（二）稀释每股收益（元/股） 0.10 0.14
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：加加食品集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年全年数
一、营业收入 1 753,673,588.95 726,586,082.50
减：营业成本 1 572,657,931.02 538,846,651.86
税金及附加 14,714,647.84 12,484,178.57
销售费用
管理费用 74,190,139.50 64,460,979.39
研发费用 26,202,167.60 25,197,581.32
财务费用 11,474,394.49 8,917,048.46
其中：利息费用 12,341,673.40 15,494,880.36
利息收入 890,661.08 6,731,470.40
资产减值损失 270,014.28 97,959.53
加：其他收益 8,455,224.95 2,682,580.00
投资收益（损失以“-”号填列） 2 50,590,443.33 82,500,391.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2 211,058.86 419,412.55
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -34,803.12
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 113,175,159.38 161,764,654.53
加：营业外收入 30,245.59 157,684.50
减：营业外支出 173,939.34 3,797,840.37
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 113,031,465.63 158,124,498.66
减：所得税费用 7,042,566.87 9,319,617.47
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 105,988,898.76 148,804,881.19
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 105,988,898.76 148,804,881.19
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 105,988,898.76 148,804,881.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：加加食品集团股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年全年数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,007,622,913.48 2,131,091,105.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 66,048,057.25 18,842,463.20
经营活动现金流入小计 2,073,670,970.73 2,149,933,568.80
购买商品、接受劳务支付的现金 1,390,389,040.54 1,692,175,215.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 128,078,860.36 121,771,179.85
支付的各项税费 139,679,113.26 144,812,232.77
支付其他与经营活动有关的现金 2 233,555,492.80 174,236,970.42
经营活动现金流出小计 1,891,702,506.96 2,132,995,599.02
经营活动产生的现金流量净额 181,968,463.77 16,937,969.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,567,795.49 1,503,702.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 765,767.37 547,077.93
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 277,975,000.00 42,784,983.96
投资活动现金流入小计 317,308,562.86 144,835,764.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,449,490.43 164,563,550.57
投资支付的现金 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 184,000,000.00 128,180,000.00
投资活动现金流出小计 261,449,490.43 297,743,550.57
投资活动产生的现金流量净额 55,859,072.43 -152,907,786.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 362,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5 36,000,000.00
筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 398,000,000.00
偿还债务支付的现金 417,316,024.99 209,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,330,297.00 62,803,553.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 14,400,000.00
筹资活动现金流出小计 445,046,321.99 272,703,553.56
筹资活动产生的现金流量净额 -315,046,321.99 125,296,446.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -77,218,785.79 -10,673,369.79
加：期初现金及现金等价物余额 190,991,670.66 201,665,040.45
六、期末现金及现金等价物余额 113,772,884.87 190,991,670.66
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：加加食品集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年全年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 818,107,789.34 848,380,002.13
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 60,939,953.84 12,228,350.94
经营活动现金流入小计 879,047,743.18 860,608,353.07
购买商品、接受劳务支付的现金 588,306,554.39 787,378,738.07
支付给职工以及为职工支付的现金 50,160,758.36 52,133,781.18
支付的各项税费 61,401,382.13 62,248,166.95
支付其他与经营活动有关的现金 64,648,474.91 68,128,568.07
经营活动现金流出小计 764,517,169.79 969,889,254.27
经营活动产生的现金流量净额 114,530,573.39 -109,280,901.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,000,000.00 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,485,394.42 75,789,509.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 642,869.66 455,416.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 168,000,000.00 39,784,983.96
投资活动现金流入小计 207,128,264.08 216,029,910.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,982,233.19 86,307,677.72
投资支付的现金 44,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 107,000,000.00 95,900,000.00
投资活动现金流出小计 136,982,233.19 226,207,677.72
投资活动产生的现金流量净额 70,146,030.89 -10,177,767.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 362,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 36,000,000.00
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 398,000,000.00
偿还债务支付的现金 397,316,024.99 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,734,369.92 62,460,169.39
支付其他与筹资活动有关的现金 14,400,000.00
筹资活动现金流出小计 424,450,394.91 262,460,169.39
筹资活动产生的现金流量净额 -314,450,394.91 135,539,830.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -129,773,790.63 16,081,161.82
加：期初现金及现金等价物余额 178,726,898.27 162,645,736.45
六、期末现金及现金等价物余额 48,953,107.64 178,726,898.27
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：加加食品集团股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数 少数
其他权益工具 股东 所有者权益合计 其他权益工具 其他 股东 所有者权益合计
减：
实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益 实收资本 综 专项 一般风 权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备 （或股本） 优先 永续 其 合收 储备 险准备
股
股 债 他 股 债 他 益
一、上年年末余额 1,152,000,000.00 206,385,571.23 115,632,022.09 584,971,984.23 2,058,989,577.55 1,152,000,000.00 211,549,136.68 100,751,533.97 486,648,893.70 1,950,949,564.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,152,000,000.00 206,385,571.23 115,632,022.09 584,971,984.23 2,058,989,577.55 1,152,000,000.00 211,549,136.68 100,751,533.97 486,648,893.70 1,950,949,564.35
三、本期增减变动金额（减少以“
10,598,889.88 104,758,533.37 115,357,423.25 -5,163,565.45 14,880,488.12 98,323,090.53 108,040,013.20
-”号填列）
（一）综合收益总额 115,357,423.25 115,357,423.25 159,283,578.65 159,283,578.65
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,598,889.88 -10,598,889.88 14,880,488.12 -60,960,488.12 -46,080,000.00
1. 提取盈余公积 10,598,889.88 -10,598,889.88 14,880,488.12 -14,880,488.12
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -46,080,000.00 -46,080,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -5,163,565.45 -5,163,565.45
四、本期期末余额 1,152,000,000.00 206,385,571.23 126,230,911.97 689,730,517.60 2,174,347,000.80 1,152,000,000.00 206,385,571.23 115,632,022.09 584,971,984.23 2,058,989,577.55
主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
法定代表人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：加加食品集团股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 1,152,000,000.00 197,316,507.18 115,632,022.09 553,019,548.27 2,017,968,077.54 1,152,000,000.00 202,480,072.63 100,751,533.97 465,175,155.20 1,920,406,761.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,152,000,000.00 197,316,507.18 115,632,022.09 553,019,548.27 2,017,968,077.54 1,152,000,000.00 202,480,072.63 100,751,533.97 465,175,155.20 1,920,406,761.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”
10,598,889.88 95,390,008.88 105,988,898.76 -5,163,565.45 14,880,488.12 87,844,393.07 97,561,315.74
号填列）
（一）综合收益总额 105,988,898.76 105,988,898.76 148,804,881.19 148,804,881.19
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,598,889.88 -10,598,889.88 14,880,488.12 -60,960,488.12 -46,080,000.00
1．提取盈余公积 10,598,889.88 -10,598,889.88 14,880,488.12 -14,880,488.12
2．对所有者(或股东)的分配 -46,080,000.00 -46,080,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -5,163,565.45 -5,163,565.45
四、本期期末余额 1,152,000,000.00 197,316,507.18 126,230,911.97 648,409,557.15 2,123,956,976.30 1,152,000,000.00 197,316,507.18 115,632,022.09 553,019,548.27 2,017,968,077.54
主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
法定代表人：
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加加食品集团股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
加加食品集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原长沙加加食品集团有限公
司整体变更设立的股份有限公司，于 2010 年 10 月 25 日在长沙市工商行政管理局登记注册，
公司总部位于湖南省宁乡县。公司现持有统一社会信用代码为 914301006166027203 的营业
执照，注册资本为人民币 1,152,000,000.00 元，股份总数 1,152,000,000 股（每股面值 1
元）。其中，有限售条件的流通股份为 204,905,740 股，占股份总数的 17.79%，无限售条件
的流通股份为 947,094,260 股，占股份总数的 82.21%。公司股票已于 2012 年 1 月 6 日在深
圳证券交易所挂牌交易。
本公司属调味品行业。主要经营活动为酱油（酿造酱油）的生产、销售；味精[谷氨酸
钠（99%味精）（分装）、味精]的生产、销售；调味料（液体、固态）的生产、销售；鸡精、
食醋（酿造食醋、配制食醋）、大米、食用植物油的生产、销售。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 24 日第三届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将盘中餐粮油食品（长沙）有限公司、长沙加加食品销售有限公司、郑州加加味
业有限公司、加加食品集团（阆中）有限公司、深圳前海加宴贸易有限公司五家子公司纳入
本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权
益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
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2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
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不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 应收账款金额 100 万元以上（含）、其他应收款 100 万元以上
金额标准 （含）款项
单项金额重大并单项计提坏 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合的依据
以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确
账龄组合
定各组合计提坏账准备的比例
其他组合 合并范围内关联方应收款项
信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
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对于单独测试后未减值的合并范围内关联方应收款项不计提
其他组合
坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 50 50
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
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“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
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22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线法 20-30 10 4.50-3.00
机器设备 直线法 5-10 10 18.00-9.00
电子设备 直线法 3-5 10 30.00-18.00
运输工具 直线法 4-5 10 22.50-18.00
其他设备 直线法 5 10 18.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
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权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
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利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 45-50
软件 3-5
商标使用权 10
专有技术 5-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
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(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
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向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
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本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售酱油、味精、食用植物油、鸡精、醋及挂面等产品。产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
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(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 会计政策变更的内容和原因
本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕
15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追
溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 9,683,000.00 应收票据及应收
106,949,444.78
应收账款 97,266,444.78 账款
应收利息 1,112,222.22
其他应收款 2,098,705.23
应收股利
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其他应收款 986,483.01
固定资产 1,585,344,985.77
固定资产 1,585,344,985.77
固定资产清理
在建工程 115,323,034.58
在建工程 121,082,359.72
工程物资 5,759,325.14
应付票据 40,000,000.00 应付票据及应付
188,935,918.68
应付账款 148,935,918.68 账款
应付利息 525,514.31
应付股利 其他应付款 62,524,425.01
其他应付款 61,998,910.70
管理费用 89,326,545.60
管理费用 114,524,126.92
研发费用 25,197,581.32
收到其他与经营活动 收到其他与经营
4,742,463.20 18,842,463.20
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
56,884,983.96 42,784,983.96
有关的现金[注] 活动有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 1,410.00 万元在现金流量表中的列报由“收
到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2． 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损
失的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
旧方法》 企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。
公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据
无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
17%、16%、11%、10%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
6%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
第 33 页 共 90 页
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
2017 年 9 月 5 日，公司取得高新技术企业证书，证书编号 GR201743000250，有效期三
年。公司 2018 年度适用 15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 62,861.17 214,934.97
银行存款 117,580,775.54 190,776,735.69
其他货币资金 13,560,000.00
合 计 117,643,636.71 204,551,670.66
(2) 期末银行存款中冻结金额为 3,870,751.84 元，已于 2019 年 1-3 月份陆续解除冻结。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 1,500,000.00 9,683,000.00
应收账款 66,506,875.29 97,266,444.78
合 计 68,006,875.29 106,949,444.78
第 34 页 共 90 页
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 1,500,000.00 1,500,000.00 9,683,000.00 9,683,000.00
合 计 1,500,000.00 1,500,000.00 9,683,000.00 9,683,000.00
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 24,656,341.00
小 计 24,656,341.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
74,180,940.75 100.00 7,674,065.46 10.35 66,506,875.29
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 74,180,940.75 100.00 7,674,065.46 10.35 66,506,875.29
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 105,912,854.08 100.00 8,646,409.30 8.16 97,266,444.78
第 35 页 共 90 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 105,912,854.08 100.00 8,646,409.30 8.16 97,266,444.78
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 55,927,643.32 2,796,382.16 5.00
1-2 年 8,392,378.50 839,237.85 10.00
2-3 年 4,460,070.06 1,338,021.01 30.00
3 年以上 5,400,848.87 2,700,424.44 50.00
小 计 74,180,940.75 7,674,065.46 10.35
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-972,343.84 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
团购谢淑辉 5,716,528.47 7.71 285,826.42
长沙顾加餐饮管理有限公司 2,649,504.40 3.57 132,475.22
长沙市志能食品贸易有限责任公司 2,068,901.57 2.79 103,445.08
长沙市加福龙调料商行 1,767,956.58 2.38 88,397.83
湖南派仔食品有限公司 1,710,811.75 2.31 259,496.20
小 计 13,913,702.77 18.76 869,640.75
3. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
第 36 页 共 90 页
1 年以内 92,767,167.52 82.36 39,572.53 92,727,594.99 77,402,057.16 93.88 104,827.10 77,297,230.06
1-2 年 15,752,518.44 13.99 199,669.80 15,552,848.64 4,288,752.21 5.20 337,388.50 3,951,363.71
2-3 年 3,354,501.87 2.98 855,144.84 2,499,357.03 65,450.00 0.08 65,450.00
3 年以上 752,707.50 0.67 752,707.50 692,407.50 0.84 692,407.50
合 计 112,626,895.33 100.00 1,094,387.17 111,532,508.16 82,448,666.87 100.00 442,215.60 82,006,451.27
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
湖南省金海粮油有限责任公司[注 1] 13,959,461.14 前期预付合同暂未执行完毕
眉山红四方食品有限公司[注 2] 5,638,631.40 前期预付合同暂未执行完毕
河北惠典油脂有限公司 1,900,000.00 前期预付合同定金
长沙市方宇粮油贸易有限公司 1,417,600.00 前期预付合同定金
小 计 22,915,692.54
[注 1]：湖南省金海粮油有限责任公司期末余额 13,959,461.14 元,其中一年以内
4,745,502.50 元,1-2 年 9,213,958.64 元；
[注 2]：眉山红四方食品有限公司期末余额 5,638,631.40 元，其中一年以内 791,450.60
元，1-2 年 1,996,698.00 元，2-3 年 2,850,482.80 元；
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
宁夏可可美生物工程有限公司 27,839,761.19 24.72
湖南省金海粮油有限责任公司 13,959,461.14 12.39
长沙市志能食品贸易有限责任公司 12,455,104.00 11.06
东兴证券股份有限公司 10,800,000.00 9.59
广州尚宝贸易有限公司 10,403,218.40 9.24
小 计 75,457,544.73 67.00
4. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 37 页 共 90 页
应收利息 1,112,222.22
其他应收款 4,060,434.84 986,483.01
合 计 4,060,434.84 2,098,705.23
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
结构性存款 1,112,222.22
合 计 1,112,222.22
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
4,331,510.36 100.00 271,075.52 6.26 4,060,434.84
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
小 计 4,331,510.36 100.00 271,075.52 6.26 4,060,434.84
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
1,097,039.53 100.00 110,556.52 10.08 986,483.01
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 1,097,039.53 100.00 110,556.52 10.08 986,483.01
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 4,041,510.36 202,075.52 5.00
第 38 页 共 90 页
1-2 年 190,000.00 19,000.00 10.00
3 年以上 100,000.00 50,000.00 50.00
小 计 4,331,510.36 271,075.52 6.26
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 160,519.00 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 2,886,270.20 255,000.00
员工借支及代缴社保 1,167,480.67 490,981.23
其 他 277,759.49 351,058.30
合 计 4,331,510.36 1,097,039.53
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
长沙公共资源交易中心 土地保证金 1,349,550.00 1 年以内 31.16 67,477.50
员工个人借
黄义明 500,000.00 1 年以内 11.54 25,000.00
支
江苏丰之源有限公司 保证金 320,000.00 1 年以内 7.39 16,000.00
湖南万安达集团星城工
保证金 265,137.00 1 年以内 6.12 13,256.85
贸有限责任公司
中国人民解放军海军南
保证金 200,000.00 1 年以内 4.62 10,000.00
海舰队财务结算中心
小 计 2,634,687.00 60.83 131,734.35
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 144,922,604.63 1,888,156.12 143,034,448.51 161,457,573.68 1,708,222.93 159,749,350.75
在产品 145,109,477.94 570,204.21 144,539,273.73 132,033,088.44 132,033,088.44
库存商品 56,169,644.93 675,940.06 55,493,704.87 38,545,647.93 1,538,155.95 37,007,491.98
低值易耗品 14,554,594.55 14,554,594.55 11,625,132.90 11,625,132.90
第 39 页 共 90 页
合 计 360,756,322.05 3,134,300.39 357,622,021.66 343,661,442.95 3,246,378.88 340,415,064.07
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,708,222.93 179,933.19 1,888,156.12
在产品 570,204.21 570,204.21
库存商品 1,538,155.95 675,940.06 1,538,155.95 675,940.06
小 计 3,246,378.88 1,426,077.46 1,538,155.95 3,134,300.39
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。
已计提跌价准备的存货已经销售,在结转销售成本时,同时转销已计提的存货跌价准备。
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 93,280,000.00
待抵扣增值税 1,611,195.21 7,969,715.32
预交税金 9,354,834.83 1,237,738.25
合 计 10,966,030.04 102,487,453.57
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
第 40 页 共 90 页
可供出售权益工具
其中：按成本计量的 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
长沙康思威盛新能
5,000,000.00 5,000,000.00
源股份有限公司
小 计 5,000,000.00 5,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
长沙康思威盛新能
0.4975
源股份有限公司
小 计 0.4975
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企
9,647,053.11 9,647,053.11 9,998,569.41 9,998,569.41
业投资
对合营企
168,719,304.02 168,719,304.02 206,228,230.43 206,228,230.43
业投资
合 计 178,366,357.13 178,366,357.13 216,226,799.84 216,226,799.84
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
合兴（天津）股权
投资基金合伙企 206,228,230.43 30,000,000.00 597,083.54
业（有限合伙）
小 计 206,228,230.43 30,000,000.00 597,083.54
第 41 页 共 90 页
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
衡阳华亚玻璃制
9,998,569.41 -324,970.90
品有限公司
湖南加厨食品有
-26,545.40
限公司
小 计 9,998,569.41 -351,516.30
合 计 216,226,799.84 30,000,000.00 245,567.24
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股利 计提减 期末数
其他 期末余额
变动 或利润 值准备
合营企业
合兴（天津）
股权投资基金
8,106,009.95 168,719,304.02
合伙企业（有
限合伙）
小 计 8,106,009.95 168,719,304.02
联营企业
衡阳华亚玻璃
9,673,598.51
制品有限公司
湖南加厨食品
-26,545.40
有限公司
小 计 9,647,053.11
合 计 8,106,009.95 178,366,357.13
9. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 1,563,453,766.08 1,585,344,985.77
固定资产清理 35,408.38
合 计 1,563,489,174.46 1,585,344,985.77
(2) 固定资产
第 42 页 共 90 页
1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 1,255,157,895.00 598,024,659.63 14,851,061.50 13,839,420.86 6,227,535.57 1,888,100,572.56
本期增加金额 58,983,457.19 19,836,869.80 351,744.33 138,689.39 27,911.94 79,338,672.65
1)购置 4,257,546.39 5,133,855.30 346,399.50 138,689.39 27,911.94 9,904,402.52
2)在建工程转入 54,725,910.80 14,703,014.50 5,344.83 69,434,270.13
本期减少金额 2,543,236.54 5,505.98 3,427,364.44 5,976,106.96
1)处置或报废 2,543,236.54 5,505.98 3,427,364.44 5,976,106.96
期末数 1,314,141,352.19 615,318,292.89 15,197,299.85 10,550,745.81 6,255,447.51 1,961,463,138.25
累计折旧
期初数 141,599,389.63 138,341,126.41 10,915,980.85 8,737,360.97 3,161,728.93 302,755,586.79
本期增加金额 42,368,491.67 52,948,818.25 1,423,494.65 1,899,874.99 1,640,186.99 100,280,866.55
1)计提 42,368,491.67 52,948,818.25 1,423,494.65 1,899,874.99 1,640,186.99 100,280,866.55
本期减少金额 2,226,016.84 4,955.38 2,796,108.95 5,027,081.17
1)处置或报废 2,226,016.84 4,955.38 2,796,108.95 5,027,081.17
期末数 183,967,881.30 189,063,927.82 12,334,520.12 7,841,127.01 4,801,915.92 398,009,372.17
账面价值
期末账面价值 1,130,173,470.89 426,254,365.07 2,862,779.73 2,709,618.80 1,453,531.59 1,563,453,766.08
期初账面价值 1,113,558,505.37 459,683,533.22 3,935,080.65 5,102,059.89 3,065,806.64 1,585,344,985.77
2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
老厂区暂时闲
房屋及建筑物 32,008,168.53 21,382,643.01 10,625,525.52
置的房屋
老厂区暂时闲
机器设备 12,380,483.89 9,718,999.20 2,661,484.69
置的机器设备
小 计 44,388,652.42 31,101,642.21 13,287,010.21
3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
一号厂房 396,736,677.14 正在办理
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项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
二号厂房 181,379,931.24 正在办理
新厂办公大楼 161,799,829.38 正在办理
新厂宿舍楼 65,327,560.51 正在办理
博物馆及研发中心 39,106,892.39 正在办理
小 计 844,350,890.66 正在办理
3) 固定资产受限情况说明详见本附注五（四）所有权或使用权受到限制的资产之说明。
(3) 固定资产清理
项 目 期末数 期初数
固定资产清理 35,408.38
小 计 35,408.38
10. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 95,676,322.16 115,323,034.58
工程物资 3,876,639.90 5,759,325.14
合 计 99,552,962.06 121,082,359.72
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 20 万吨优质
2,739,992.60 2,739,992.60
酱油项目
年产 1 万吨优质茶
148,772.12 148,772.12
油项目
2 万吨高盐稀态工
艺酱油原油技改项 81,709,363.64 81,709,363.64 53,968,775.67 53,968,775.67
目
新厂项目 5,260,119.01 5,260,119.01 51,510,514.05 51,510,514.05
附属工程项目 672,621.63 672,621.63 1,427,626.00 1,427,626.00
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零星工程 8,034,217.88 8,034,217.88 5,527,354.14 5,527,354.14
合计 95,676,322.16 95,676,322.16 115,323,034.58 115,323,034.58
2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
(万元)
年产20万吨优
58,839.64 2,739,992.60 2,679,547.53 5,419,540.13
质酱油项目
年产1万吨优
15,983.80 148,772.12 534,050.53 682,822.65
质茶油项目
2万吨高盐稀
态工艺酱油原 7,688.00 53,968,775.67 27,740,587.97 81,709,363.64
油技改项目
新厂项目 54,013.00 51,510,514.05 13,921,142.08 52,443,947.42 7,727,589.70 5,260,119.01
附属工程项目 1,427,626.00 2,995,559.95 3,750,564.32 672,621.63
零星工程 5,527,354.14 9,644,259.35 7,137,395.61 8,034,217.88
合 计 136,524.44 115,323,034.58 57,515,147.41 69,434,270.13 7,727,589.70 95,676,322.16
[注]：本期其他减少系转入无形资产。
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
年 产 20 万 吨 优 募集/自筹资
120.21 100.00
质酱油项目 金
年产1万吨优质
134.32 100.00 募集资金
茶油项目
2万吨高盐稀态
工艺酱油原油 106.28 90.00 自筹资金
技改项目
新厂项目 92.58 95.89 自筹资金
附属工程项目 自筹资金
零星工程 自筹资金
合计
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 3,876,639.90 5,759,325.14
合 计 3,876,639.90 5,759,325.14
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11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 商标使用权 专有技术 合 计
账面原值
期初数 91,390,056.60 4,165,806.62 5,865,000.00 11,230,868.06 112,651,731.28
本期增加金额 7,798,721.78 10,344.83 7,809,066.61
购置 7,798,721.78 10,344.83 7,809,066.61
本期减少金额
期末数 99,188,778.38 4,176,151.45 5,865,000.00 11,230,868.06 120,460,797.89
累计摊销
期初数 15,023,611.14 3,258,299.86 2,406,749.61 5,526,748.81 26,215,409.42
本期增加金额 1,504,165.71 315,438.16 576,499.92 1,139,323.80 3,535,427.59
计提 1,504,165.71 315,438.16 576,499.92 1,139,323.80 3,535,427.59
本期减少金额
期末数 16,527,776.85 3,573,738.02 2,983,249.53 6,666,072.61 29,750,837.01
账面价值
期末账面价值 82,661,001.53 602,413.43 2,881,750.47 4,564,795.45 90,709,960.88
期初账面价值 76,366,445.46 907,506.76 3,458,250.39 5,704,119.25 86,436,321.86
2) 未办妥产权证书的无形资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
〔2018〕宁乡市 036 号土地 7,702,859.79 正在办理
12. 递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 12,173,828.54 2,994,855.81 12,445,560.30 3,089,790.18
政府补助 38,748,440.89 6,845,850.22 35,738,400.00 6,282,500.00
合 计 50,922,269.43 9,840,706.03 48,183,960.30 9,372,290.18
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13. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
土地定金 4,000,000.00 4,000,000.00
设备款 444,000.00 10,400,889.55
合 计 4,444,000.00 14,400,889.55
14. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 70,000,000.00
信用借款 392,000,000.00
保证借款 34,683,975.01
合 计 104,683,975.01 392,000,000.00
15. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 40,000,000.00
应付账款 138,680,916.91 148,935,918.68
合 计 138,680,916.91 188,935,918.68
(2) 应付票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
(3) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
采购原材料货款 95,545,605.79 85,877,650.71
工程及设备款 43,086,517.57 63,053,267.97
其他 48,793.55 5,000.00
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合 计 138,680,916.91 148,935,918.68
2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项目 期末数 未偿还或结转的原因
河北瑞和玻璃钢有限公司 4,028,900.00 尚未竣工结算，故余款未支付
宁波市味华灭菌设备有限公司 3,547,975.40 尚未竣工结算，故余款未支付
广州达意隆包装机械股份有限公司 2,229,490.00 尚未竣工结算，故余款未支付
山东明佳科技有限公司 1,791,000.00 尚未竣工结算，故余款未支付
小计 11,597,365.40
16. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 70,284,987.06 84,539,260.49
合 计 70,284,987.06 84,539,260.49
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 13,492,623.97 117,585,600.42 116,887,389.98 14,190,834.41
离职后福利—设定提存计划 713,774.05 11,155,285.80 10,970,822.67 898,237.18
合 计 14,206,398.02 128,740,886.22 127,858,212.65 15,089,071.59
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,065,251.70 100,452,242.54 99,701,061.68 12,816,432.56
职工福利费 5,366,920.96 5,366,920.96
社会保险费 461,218.97 5,888,735.87 5,966,934.86 383,019.98
其中：医疗保险费 399,970.39 4,961,676.86 5,036,740.98 324,906.27
工伤保险费 27,920.85 509,259.78 510,476.24 26,704.39
生育保险费 33,327.73 417,799.23 419,717.64 31,409.32
住房公积金 374,953.49 3,902,336.26 3,838,952.50 438,337.25
第 48 页 共 90 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工会经费和职工教育经费 591,199.81 1,975,364.79 2,013,519.98 553,044.62
小 计 13,492,623.97 117,585,600.42 116,887,389.98 14,190,834.41
(3)设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 672,508.49 10,729,229.64 10,538,572.40 863,165.73
失业保险费 41,265.56 426,056.16 432,250.27 35,071.45
小 计 713,774.05 11,155,285.80 10,970,822.67 898,237.18
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 3,712,145.80 8,986,750.47
企业所得税 4,457,692.93 5,833,656.56
代扣代缴个人所得税 113,724.15 334,371.86
城市维护建设税 237,750.82 458,443.76
房产税 114,343.28 114,115.45
土地使用税 61,651.52 61,651.52
资源税 14,787.00
环境保护税 43,957.08
教育费附加 180,641.79 458,443.77
印花税 468,317.29 170,116.61
水利建设基金 87,804.77 130,906.75
合 计 9,492,816.43 16,548,456.75
19. 其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 132,817.79 525,514.31
其他应付款 44,884,640.78 61,998,910.70
第 49 页 共 90 页
合 计 45,017,458.57 62,524,425.01
(2)应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 132,817.79 525,514.31
合 计 132,817.79 525,514.31
(3)其他应付款
1)明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 24,880,277.48 24,301,554.69
股权转让款 70,000.00 5,070,000.00
工程质保金 2,905,366.31 4,237,346.37
应付费用款 8,350,544.13 14,111,548.71
其他 8,678,452.86 14,278,460.93
合 计 44,884,640.78 61,998,910.70
2)账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
宁乡弘丰塑料包装有限公司 1,200,000.00 供应商押金
周明亮 1,000,000.00 供应商押金
彭铁军 800,000.00 供应商押金
胡甄 600,000.00 供应商押金
小 计 3,600,000.00
20. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 58,628,400.00 7,305,000.00 2,294,959.11 63,638,440.89 政府补助
合 计 58,628,400.00 7,305,000.00 2,294,959.11 63,638,440.89
(2) 政府补助明细情况
项 目 期初数 本期新增 本期计入 期末数 与资产相关/
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补助金额 当期损益 与收益相关
年产 1 万吨优质茶籽油
9,397,400.00 644,600.00 8,752,800.00 与资产相关
项目技术改造专项资金
年产 20 万吨优质酱油项
17,166,000.00 1,413,400.00 15,752,600.00 与资产相关
目技术改造专项资金
年产 6 万吨发酵酱油技
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
改项目
发酵车间二期建设项目 20,190,000.00 2,000,000.00 22,190,000.00 与资产相关
年产 2 万吨高盐稀态工
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
艺酱油原油技改项目
发酵食品（酱油）数字化
7,200,000.00 7,200,000.00 与资产相关
工厂
湖南省调味品发酵工程
1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 与资产相关
技术研究中心
酿造酱油生产智能化示
975,000.00 100,000.00 875,000.00 与资产相关
范工厂建设项目
阆中土地补助 1,755,000.00 11,959.11 1,743,040.89 与资产相关
年产 1.5 万吨高品质原
酿造酱油的自动化、连续 450,000.00 15,000.00 435,000.00 与资产相关
化生产线
原酿造酱油提香增鲜防
腐关键技术研究及产业 2,100,000.00 10,000.00 2,090,000.00 与资产相关
化项目
发酵食品加工技术与装
备湖南省工程研究中心 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
资金
小 计 58,628,400.00 7,305,000.00 2,294,959.11 63,638,440.89
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)其他之政府补助说明。
(3) 其他说明
1) 年产 1 万吨优质茶籽油项目技术改造专项资金
① 根据宁乡县发展改革局《资金拨付函》（宁发改函〔2013〕31 号)，于 2013 年 12 月
31 日收到宁乡县财政局“年产 1 万吨优质茶籽油项目”技术改造专项资金 6,000,000.00 元。
② 根据湖南省发展和改革委员会《关于下达湖南省 2013 年省预算内工业基本建设项目
投资计划的通知》（湘发改工〔2013〕817 号），于 2013 年 8 月 16 日收到宁乡县财政局“年
产 1 万吨优质茶籽油项目”技术改造专项资金 200,000.00 元。
③ 根据宁乡县财政局《关于下达部分工业发展扶持资金的通知》（长财企指〔2014〕86
号），于 2014 年 10 月 14 日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油生产线建设项目”发
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展扶持资金 500,000.00 元。
④ 根据宁乡县发展和改革局《宁乡县发展和改革局资金拨付函》（宁发改函〔2014〕8
号），于 2014 年 3 月 19 日收到宁乡县发展和改革局“年产一万吨优质茶籽油”资金专项资
金 900,000.00 元。
⑤ 根据宁乡县人民政府办公室《关于对 2013 年特色县域经济重点县建设项目进行奖励
补助的通知》（宁政办函〔2014〕23 号），于 2014 年 2 月 18 日收到宁乡县人民政府“年产
一万吨优质茶籽油”奖励补助资金 1,140,000.00 元。
⑥ 根据宁乡县特色县域经济建设领导小组办公室《关于对 2014 年特色县域经济重点县
建设项目进行奖补的请示》（宁（财农呈字）058 号/宁特办呈〔2015〕4 号），于 2015 年 7
月 10 日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油”奖励补助资金 366,000.00 元。
⑦ 根据湖南省财政厅、湖南省经济和信息信息化委员会《关于下达 2015 年第三批战略
性新兴产业与新兴工业化专项资金的通知》（湘财企指〔2015〕61 号），于 2015 年 7 月 30
日收到宁乡县财政局“年产一万吨优质茶籽油”专项资金 500,000.00 元。
⑧ 根据《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业战略发展纲要》（宁政
办发〔2013〕63 号）和《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业 2015 年度
实施方案》（宁政办发〔2015〕7 号），于 2016 年 10 月 17 日收到宁乡县财政局“年产一万
吨优质茶籽油”专项资金 840,000.00 元。
2) 年产 20 万吨优质酱油项目技术改造专项资金
① 根据长沙市财政局、长沙市工业和信息化委员会《关于下达 2013 年长沙市工业发展
引导资金的通和》（长财企指〔2013〕61 号），于 2013 年 9 月 23 日收到宁乡县财政局“年
产 20 万吨优质酱油项目”技术改造专项资金 4,000,000.00 元。
② 根据宁乡县人民政府办公室《关于对 2013 年特色县域经济重点县建设项目进行奖励
补助的通知》（宁政办函〔2014〕23 号），于 2014 年 2 月 18 日收到宁乡县人民政府“年产
20 万吨优质酱油技改项目”奖补资金 8,580,000.00 元。
③ 根据长沙市财政局、长沙市工业和信息化委员会《关于下达验收合格项目资金余额
的通知》（长财企指〔2014〕72 号），于 2014 年 10 月 10 日收到宁乡县工业与信息化局“年
产 20 万吨优质酱油技改项目”资金余额 1,000,000.00 元。
④ 根据县特色县域经济建设领导小组《关于对 2014 年特色县域经济重点县建设项目进
行奖补的的请示》（宁特办呈〔2015〕4 号），于 2015 年 5 月 4 日收到县特色县域经济建设
领导小组“年产 20 万吨优质酱油技改项目”奖补资金 5,114,000.00 元。
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⑤ 根据《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业战略发展纲要》（宁政
办发〔2013〕63 号）和《首轮省特色县域经济重点县建设宁乡县农副产品加工业 2015 年度
实施方案》（宁政办发〔2015〕7 号），于 2016 年 10 月 17 日收到宁乡县财政局“年产 20 万
吨优质酱油技改项目”专项资金 1,160,000.00 元。
3) 年产 6 万吨发酵酱油技改项目
① 根据阆中市财政局《关于下达的 2015 年省级技术改造和转型升级专项资金（阆财专
〔2015〕491 号），于 2015 年 9 月 23 日收到阆中市国库支付中心“年产 6 万吨发酵酱油技
改项目”专项资金 400,000.00 元。
② 根据阆中市财政局《关于下达的 2015 年省级技术改造和转型升级专项资金（阆财专
〔2015〕491 号），于 2016 年 12 月 14 日收到阆中市国库支付中心“年产 6 万吨发酵酱油技
改项目”专项资金 400,000.00 元。
③ 根据阆中市财政局《关于下达的 2015 年省级技术改造和转型升级专项资金（阆财专
〔2015〕491 号），于 2017 年 8 月 14 日收到阆中市国库支付中心“年产 6 万吨发酵酱油技
改项目”专项资金 400,000.00 元。
4) 发酵车间二期建设项目
① 根据阆中市投资促进合作局《关于兑现加加食品阆中调味品产业基地项目有关优惠
政策的请示》（阆投促〔2016〕18 号），于 2016 年 10 月 13 日收到阆中市国库支付中心“发
酵车间二期建设项目”专项资金 17,190,000.00 元。
② 根据阆中市投资促进合作局《关于兑现加加食品阆中调味品产业基地项目有关优惠
政策的请示》（阆投促〔2016〕18 号），于 2017 年 8 月 24 日收到阆中市国库支付中心“发
酵车间二期建设项目”专项资金 3,000,000.00 元。
③ 根据阆中市投资促进合作局《关于兑现加加食品阆中调味品产业基地项目有关优惠
政策的请示》（阆投促〔2016〕18 号），于 2018 年 1 月 31 日收到阆中市国库支付中心“发
酵车间二期建设项目”专项资金 2,000,000.00 元。
5) 年产 2 万吨高盐稀态工艺酱油原油技改项目
① 根据阆中市财政局《关于下达 2017 年技术改造与转型升级专项资金的通知》（阆财
专〔2017〕407 号），于 2017 年 9 月 28 日收到阆中市国库支付中心“年产 2 万吨高盐稀态
工艺酱油原油技改项目”专项资金 800,000.00 元。
② 根据阆中市财政局《关于下达 2017 年技术改造与转型升级专项资金的通知》（阆财
专〔2017〕407 号），于 2017 年 11 月 27 日收到阆中市国库支付中心“年产 2 万吨高盐稀态
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工艺酱油原油技改项目”专项资金 700,000.00 元。
6) 发酵食品（酱油）数字化工厂
根据湖南省财政厅《关于下达中央财政补助的 2017 年工业转型升级（中国制造 2025）
资金的通知》（湘财企指〔2017〕47 号），于 2017 年 8 月 28 日收到宁乡县财政局工业转型
升级补助资金 12,000,000.00 元。该项目以公司、机科发展科技股份有限公司、无锡复易生
物科技有限公司、宁波长荣酿造设备有限公司、江南大学等五方为联合体共同申报。本公司
得到补助资金的 60%，机科发展科技股份有限公司得到 17.5%，无锡复易生物科技有限公司
得到 17.5%，宁波长荣酿造设备有限公司得到 2%，江南大学得到 3%。
7) 湖南省调味品发酵工程技术研究中心
根据长沙市财政局及长沙市科学技术局《关于下达长沙市 2017 年度落实“创新 33 条”
政策第二批科技计划项目经费的通知》(长财企指〔2017〕71 号），于 2017 年 12 月 7 日收
到宁乡县国库集中支付局科技局支付的 1,000,000.00 元。
8) 酿造酱油生产智能化示范工厂建设项目
根据湖南省财政厅及湖南省经济和信息化委员会《关于下达 2017 年第二批工业转型升
级专项资金的通知》（湘财企指〔2017〕38 号），于 2017 年 9 月 27 日收到宁乡县国库集中
支付局支付的 1,000,000.00 元。
9) 阆中土地补助
根据阆中市财政局《关于下达专项资金的通知》（阆财专〔2018〕296 号），于 2018 年 9
月 3 日收到阆中市国库支付中心支付的 1,755,000.00 元。
10) 年产 1.5 万吨高品质原酿造酱油的自动化、连续化生产线
根据湖南省财政厅《关于下达 2018 年“大众创业万众创新”示范建设项目省预算内基
建资金的通知》（湘财建一〔2018〕38 号），于 2018 年 9 月 17 日收到宁乡经济技术开发区
管理委员会支付 450,000.00 元。
11) 原酿造酱油提香增鲜防腐关键技术研究及产业化项目
根据湖南省宁乡市财政局《关于下达 2018 年度第六批科技创新计划(创新创业技术投资
项目）经费的通知》（湘财教指〔2018〕52 号），于 2018 年 12 月 29 日收到宁乡市国库集中
支付局支付的 2,100,000.00 元。
12) 发酵食品加工技术与装备湖南省工程研究中心资金
根据长沙市财政局、长沙市发展和改革委员会《关于落实 2017 年度长沙市创新平台建
设专项补助资金的通知》（长财建〔2018〕26 号），于 2018 年 12 月 21 日收到宁乡市财政局
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支付的 1,000,000.00 元。
21. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 1,152,000,000.00 1,152,000,000.00
22. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 206,385,571.23 206,385,571.23
合 计 206,385,571.23 206,385,571.23
23. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 115,632,022.09 10,598,889.88 126,230,911.97
合 计 115,632,022.09 10,598,889.88 126,230,911.97
24. 未分配利润
项 目 本期数 上年全年数
调整前上期末未分配利润 584,971,984.23 486,648,893.70
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 584,971,984.23 486,648,893.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 115,357,423.25 159,283,578.65
减：提取法定盈余公积 10,598,889.88 14,880,488.12
应付普通股股利 46,080,000.00
期末未分配利润 689,730,517.60 584,971,984.23
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
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本期数 上年全年数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,782,810,247.52 1,314,696,253.30 1,884,799,347.45 1,369,004,802.28
其他业务收入 5,603,850.01 4,636,496.41 6,414,295.98 6,331,313.64
合 计 1,788,414,097.53 1,319,332,749.71 1,891,213,643.43 1,375,336,115.92
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年全年数
城市维护建设税 4,951,511.52 4,341,221.91
教育费附加 3,652,765.84 4,218,233.59
印花税 1,976,666.58 1,599,197.84
房产税 10,463,604.55 9,997,745.66
土地使用税 1,913,719.64 1,869,245.14
水利建设基金及其他 1,211,141.70
合 计 24,169,409.83 22,025,644.14
3. 销售费用
项 目 本期数 上年全年数
业务宣传及促销费 52,163,853.74 55,490,227.37
职工薪酬 50,168,218.38 47,409,126.40
运杂费 23,140,300.30 23,323,321.03
广告费 23,405,436.75 18,960,634.72
差旅费 17,251,400.13 16,828,096.62
商品损耗 594,830.01 2,030,866.59
会议费 2,857,883.69 591,996.69
其他 3,339,772.70 3,252,031.60
合 计 172,921,695.70 167,886,301.02
4. 管理费用
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项 目 本期数 上年全年数
工资薪酬 28,774,737.35 26,170,836.38
折旧、摊销费 28,177,932.33 28,538,145.18
修理费 16,004,254.12 9,199,184.21
咨询费 6,753,655.54 6,838,792.45
企业宣传费 1,577,565.60 6,268,466.84
招待费 4,204,034.84 3,336,670.60
环保费 1,962,658.95 1,997,799.08
差旅费 1,941,753.85 1,660,645.58
办公及通讯费 1,267,112.53 1,132,300.66
税费 101,168.66 953,180.24
低值易耗品摊销 771,495.83 504,399.73
股份支付费用 -5,163,565.45
其他 8,405,994.11 7,889,690.10
合 计 99,942,363.71 89,326,545.60
5. 研发费用
项 目 本期数 上年全年数
物料消耗费 16,020,272.36 16,337,691.05
工资薪酬 5,389,715.60 5,413,835.88
委外研发费 1,016,211.74
水电及燃料费 1,621,415.15 1,301,613.20
咨询费 407,616.64 126,876.70
折旧及摊销费 1,607,551.54 1,881,837.89
其他 139,384.57 135,726.60
合 计 26,202,167.60 25,197,581.32
6. 财务费用
项 目 本期数 上年全年数
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利息支出 12,937,600.48 15,838,264.53
减：利息收入 2,294,097.13 7,018,363.03
金融机构手续费 118,097.28 209,970.65
汇兑损益 -16,825.19
合 计 10,744,775.44 9,029,872.15
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年全年数
坏账损失 -159,653.27 3,279,887.44
存货跌价损失 1,426,077.46 1,874,003.55
合 计 1,266,424.19 5,153,890.99
8. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年全年数
损益的金额
递延收益摊销金额 2,294,959.11 2,283,000.00 2,294,959.11
2017 年度企业技术改造税收增量奖补资金 1,255,000.00 1,255,000.00
2017 年税收专项奖励 500,000.00 500,000.00
财源建设奖 500,000.00 500,000.00
2017 年度湖南湘江新区高端制造政策扶持资金 500,000.00 500,000.00
企业扶持资金 340,000.00 200,000.00 340,000.00
企业本地配套采购补贴 327,200.00 500,200.00 327,200.00
工业发展十强企业 300,000.00 300,000.00 300,000.00
湘企财指〔2018〕32 号第一批工业企业转型升
300,000.00 300,000.00
级资金
宁乡县科学技术局长沙市 2017 年第一批工业科
140,000.00 140,000.00
技特派员补助经费
水务退款补贴收入 101,824.95 101,824.95
蓝月谷质量奖 100,000.00 100,000.00
品牌创建企业奖 100,000.00 100,000.00
第一批认定高新技术企业奖 100,000.00 100,000.00
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计入本期非经常性
项 目 本期数 上年全年数
损益的金额
长沙市旅游局 2017 年度先进单位奖励资金 100,000.00 100,000.00
科技创新平台奖 50,000.00 50,000.00
纳税奖励 41,700.00 41,700.00
规上企业补助 30,000.00 30,000.00
2017 年度特殊贡献奖 30,000.00 30,000.00
平安创建企业红旗单位奖 10,000.00 10,000.00
西部调味品基地项目 516,440.00
工业发展资金收入 330,000.00
稳岗补贴 236,366.00
旅游局付特殊贡献奖 50,000.00
2016 年县科技局奖励 50,000.00
宁乡县旅游局付旅游产业扶贫资金 48,000.00
2016 年度目标管理考核奖励 40,000.00
2016 年科技奖励 20,000.00
展位费补贴 12,180.00
知识产权局 2017 年专利补助 4,000.00
长财企指（2018）90 号文件-长沙市 2018 年度
1,000,000.00 1,000,000.00
第一批科技计划补助资金
长财企指（2018）121 号 2018 年长沙市智能制
1,000,000.00 1,000,000.00
造专项项目（第一批）补贴资金
2018 年长沙市知识产权立体保护包培育项目奖
100,000.00 100,000.00
励资金
合 计 9,220,684.06 4,590,186.00 9,220,684.06
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)其他之政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年全年数
权益法核算的长期股权投资收益 211,058.86 419,412.55
银行理财利息 461,785.54 1,295,171.48
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合 计 672,844.40 1,714,584.03
10. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年全年数
性损益的金额
固定资产处置损益 -147,481.90 -147,481.90
合 计 -147,481.90 -147,481.90
11. 营业外收入
计入本期非经常
项 目 本期数 上年全年数
性损益的金额
无需支付的款项 497,869.82 497,869.82
罚没收入 12,297.54 64,000.00 12,297.54
其他 35,845.59 237,898.13 35,845.59
合 计 546,012.95 301,898.13 546,012.95
12. 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期数 上年全年数
性损益的金额
固定资产报废损失 35,776.52 3,245,714.77 35,776.52
对外捐赠 167,500.00 1,443,944.72 167,500.00
非常损失 245,383.37
其他 79,900.53 312,113.27 79,900.53
合 计 283,177.05 5,247,156.13 283,177.05
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年全年数
当期所得税费用 28,954,386.41 40,562,739.29
递延所得税费用 -468,415.85 -1,229,113.62
合 计 28,485,970.56 39,333,625.67
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(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年全年数
利润总额 143,843,393.81 198,617,204.32
按母公司适用税率计算的所得税费用 21,576,509.07 29,792,580.65
子公司适用不同税率的影响 8,475,798.07 11,954,111.69
调整以前期间所得税的影响 137,245.88 -743,503.55
非应税收入的影响 -443,069.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,013,183.99 439,339.54
研发费用加计扣除 -2,716,766.45 -1,665,832.85
所得税费用 28,485,970.56 39,333,625.67
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年全年数
代收实际控制人违规开具票据尚未到期款项 35,000,000.00
银行利息收入 2,711,319.35 2,133,379.07
政府补贴收入 14,230,724.95 16,407,186.00
票据保证金净流入 13,560,000.00
其他 546,012.95 301,898.13
合 计 66,048,057.25 18,842,463.20
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年全年数
付现费用 191,972,213.64 162,339,640.67
代付实际控制人违规开具票据尚未到期款项 35,000,000.00
票据保证金净支付 9,685,917.74
其他 6,583,279.16 2,211,412.01
合 计 233,555,492.80 174,236,970.42
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3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年全年数
赎回理财产品款 223,280,000.00 37,900,000.00
关联方资金占用款及利息 54,695,000.00
投资款退回的利息收入 4,884,983.96
合 计 277,975,000.00 42,784,983.96
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年全年数
关联方资金占用支出 54,000,000.00
购买理财产品款 130,000,000.00 128,180,000.00
合 计 184,000,000.00 128,180,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年全年数
融资票据保证金收回 36,000,000.00
合 计 36,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年全年数
重组中介费 14,400,000.00
合 计 14,400,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年全年数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,357,423.25 159,283,578.65
加：资产减值准备 1,266,424.19 5,153,890.99
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 100,280,866.55 97,440,864.62
无形资产摊销 3,535,427.59 4,018,643.19
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
147,481.90
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 35,776.52 3,245,714.77
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 12,242,600.48 10,953,280.57
投资损失(收益以“－”号填列) -672,844.40 -1,714,584.03
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -468,415.85 -1,229,113.62
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -19,319,715.00 -33,499,593.78
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 25,597,279.52 -29,625,596.13
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -56,033,840.98 -191,925,550.00
其他 -5,163,565.45
经营活动产生的现金流量净额 181,968,463.77 16,937,969.78
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 113,772,884.87 190,991,670.66
减：现金的期初余额 190,991,670.66 201,665,040.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -77,218,785.79 -10,673,369.79
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1)现金 113,772,884.87 190,991,670.66
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其中：库存现金 62,861.17 214,934.97
可随时用于支付的银行存款 113,710,023.70 190,776,735.69
可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 113,772,884.87 190,991,670.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
物
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,870,751.84 冻结（期后已解冻）
固定资产 5,065,774.70 被查封房屋建筑物（期后已解封）
固定资产 319,091,300.54 抵押机器设备
无形资产 55,885,333.99 被查封土地（期后已解封）
无形资产 5,284,825.46 抵押土地
合 计 389,197,986.53
期末被冻结、查封资产情况详见本财务报表附注十二(二)其他对投资者决策有影响的重
要交易和事项之说明。
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目
年产 1 万吨优质茶籽油项目技术改
9,397,400.00 644,600.00 8,752,800.00 其他收益
造专项资金
年产 20 万吨优质酱油项目技术改
17,166,000.00 1,413,400.00 15,752,600.00 其他收益
造专项资金
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年产 6 万吨发酵酱油技改项目 1,200,000.00 1,200,000.00 其他收益
发酵车间二期建设项目 20,190,000.00 2,000,000.00 22,190,000.00 其他收益
年产 2 万吨高盐稀态工艺酱油原油
1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
技改项目
发酵食品（酱油）数字化工厂 7,200,000.00 7,200,000.00 其他收益
湖南省调味品发酵工程技术研究
1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 其他收益
中心
酿造酱油生产智能化示范工厂建
975,000.00 100,000.00 875,000.00 其他收益
设项目
阆中土地补助 1,755,000.00 11,959.11 1,743,040.89 其他收益
年产 1.5 万吨高品质原酿造酱油的
450,000.00 15,000.00 435,000.00 其他收益
自动化、连续化生产线
原酿造酱油提香增鲜防腐关键技
2,100,000.00 10,000.00 2,090,000.00 其他收益
术研究及产业化项目
发酵食品加工技术与装备湖南省
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
工程研究中心资金
小 计 58,628,400.00 7,305,000.00 2,294,959.11 63,638,440.89
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
2017 年度企业技术改造税收增量 《2017 年度湖南省工业企业技术改造
1,255,000.00 其他收益
奖补资金 税收增量奖补资金的通知》
《2017 年度工商税收入库专项奖励办
2017 年税收专项奖励 500,000.00 其他收益
法》
《关于表彰 2017 年度目标管理考核等
财源建设奖 500,000.00 其他收益
工作先进单位和先进个人的通报》
2017 年度湖南湘江新区高端制造 《2017 年度湖南湘江新区高端制造政
500,000.00 其他收益
政策扶持资金 策扶持资金》
企业扶持资金 340,000.00 其他收益 宁乡经开区 2017 年度三十条扶持资金
《关于 2017 年度工业经济考核评定结
企业本地配套采购补贴 327,200.00 其他收益
果的通报》
《关于 2017 年度工业经济考核评定结
工业发展十强企业 300,000.00 其他收益
果的通报》
宁乡县科学技术局长沙市 2017 年
140,000.00 其他收益
第一批工业科技特派员补助经费
水务退款补贴收入 101,824.95 其他收益
蓝月谷质量奖 100,000.00 其他收益 宁开办发〔2018〕1 号
《关于 2017 年度工业经济考核评定结
品牌创建企业奖 100,000.00 其他收益
果的通报》
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《关于 2017 年度工业经济考核评定结
第一批认定高新技术企业奖 100,000.00 其他收益
果的通报》
《关于 2017 年度工业经济考核评定结
科技创新平台奖 50,000.00 其他收益
果的通报》
《关于 2017 年度工业经济考核评定结
平安创建企业红旗单位奖 10,000.00 其他收益
果的通报》
纳税奖励 41,700.00 其他收益
规上企业补助 30,000.00 其他收益
2017 年度特殊贡献奖 30,000.00 其他收益
长沙市旅游局-2017 年度先进单 《提交长沙市旅游行业 2017 年度先进
100,000.00 其他收益
位奖励资金 单位奖励资金收款收据的通知》
宁财企〔2018〕08 号《关于下达 2018
湘企财指〔2018〕32 号第一批工
300,000.00 其他收益 年第一批工业转型升级专项资金的通
业企业转型升级资金
知》
长沙市 2018 年度第一批科技计划 宁财金函〔2018〕39 号长沙市 2018 年
1,000,000.00 其他收益
补助资金 度第一批科技计划补助资金
长财企指〔2018〕121 号关于下达 2018
2018 年长沙市智能制造专项项目
1,000,000.00 其他收益 年长沙市智能制造专项项目（第一批）
（第一批）补贴资金
补贴资金的通知
长知领办发〔2018〕关于印发 9 长沙市
2018 年长沙市知识产权立体保护
100,000.00 其他收益 知识产权运营服务体系建设资助政策
包培育项目奖励资金
的通知
小 计 6,925,724.95
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为 9,220,684.06 元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
阆中加加食品销
新设 2018 年 5 月 28 日
售有限公司
阆中加加食品贸
新设 2018 年 6 月 11 日
易有限公司[注]
[注]:公司未对阆中加加食品贸易有限公司实际出资,该公司已于 2019 年 3 月 7 日注销。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
长沙加加食品销售 湖南宁乡经济技
宁乡 商业 100.00 设立
有限公司 术开发区站前路
盘中餐粮油食品（长 湖南省宁乡县火 同一控制下
宁乡 制造业 100.00
沙）有限公司 车站站前路 企业合并
郑州加加味业有限 新郑市梨河镇 同一控制下
郑州 制造业 100.00
公司 107 国道西侧 企业合并
加加食品集团（阆 阆中市七里新区 非同一控制
阆中 制造业 100.00
中）有限公司 汉王祠路 下企业合并
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联营 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
衡阳华亚玻璃制 衡东县大浦镇
衡阳 制造业 10.00 权益法核算
品有限公司 衡东工业园
湖南加厨食品有 宁乡经济技术 农副食品
宁乡 10.00 权益法核算
限公司 开发区三环路 加工业
合兴（天津）股
天津生态城动 投资及咨
权投资基金合伙 天津 99.99 权益法核算
漫中路 482 号 询服务
企业（有限合伙）
(2) 持有衡阳华亚玻璃制品有限公司 10%表决权但具有重大影响的依据是公司在被投
资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与
被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
(3) 持有湖南加厨食品有限公司 10%表决权但具有重大影响的依据是公司在被投资单
位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投
资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
(4) 在合兴（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）的持股比例 99.99%，按权益
法核算的原因为根据合伙协议约定，公司作为有限合伙人，不得执行合伙事务，不得参与管
理或控制有限合伙的投资业务及其他以有限合伙名义进行的活动、交易和业务；同时，被投
资单位投资决策委员会委员总数为 4 名，公司推荐代表 2 名，公司可以通过该代表共同控制
被投资单位。
2. 重要合营企业的主要财务信息
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期末数/本期数 期初数/上年全年数
项 目 合兴（天津）股权投资基 合兴（天津）股权投资基金
金合伙企业（有限合伙） 合伙企业（有限合伙）
流动资产 2,783,180.53 40,288,555.33
非流动资产 167,506,732.70 167,506,732.70
资产合计 170,289,913.23 207,795,288.03
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 170,289,913.23 207,795,288.03
按持股比例计算的净资产份额 170,272,884.24 205,717,335.15
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他 -1,553,580.22 510,895.28
对联营企业权益投资的账面价值 168,719,304.02 206,228,230.43
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 10,483,044.82
净利润 746,354.42 6,300,428.69
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 746,354.42 6,300,428.69
本期收到的来自联营企业的股利 8,106,009.95
3. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年全年数
项 目
衡阳华亚玻璃制品有限公司 衡阳华亚玻璃制品有限公司
流动资产 106,033,758.28 98,619,490.45
其中：现金和现金等价物 10,650,648.15 10,298,590.74
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非流动资产 61,422,433.34 72,140,621.29
资产合计 167,456,191.62 170,760,111.74
流动负债 70,720,206.51 70,774,417.67
非流动负债
负债合计 70,720,206.51 70,774,417.67
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 96,735,985.11 99,985,694.07
按持股比例计算的净资产份额 9,673,598.51 9,998,569.41
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对合营企业权益投资的账面价值 9,673,598.51 9,998,569.41
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 139,125,374.22 142,030,280.45
净利润 -3,249,708.96 -15,730,392.63
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,249,708.96 -15,730,392.63
本期收到的来自合营企业的股利
4. 不重要的联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年全年数
项 目
湖南加厨食品有限公司 湖南加厨食品有限公司
流动资产 6,042,197.04
其中：现金和现金等价物 304,104.29
非流动资产
资产合计 6,042,197.04
流动负债 7,651.07
非流动负债
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负债合计 7,651.07
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 6,034,545.97
按持股比例计算的净资产份额 603,454.60
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他 -630,000.00
对合营企业权益投资的账面价值 -26,545.40
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润 -265,454.03
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -265,454.03
本期收到的来自合营企业的股利
(三) 2018 年 2 月 6 日，本公司与湖南朴和私募股权基金管理有限公司成立湖南朴和长
青私募股权基金合伙企业（有限合伙），公司持股 80%。根据合伙协议约定，公司作为有限
合伙人，不得执行合伙事务，不得参与管理或控制有限合伙的投资业务及其他以有限合伙名
义进行的活动、交易和业务；同时，被投资单位投资决策委员会委员总数为 4 名，公司推荐
代表 1 名，公司可以通过该代表仅对被投资单位产生重大影响，故采取权益法核算。截至
2018 年 12 月 31 日，该公司尚未经营，本公司未实际出资。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
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市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 18.76%(2017 年 12 月 31 日：14.30%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
1,500,000.00 1,500,000.00
应收账款
小 计 1,500,000.00 1,500,000.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
9,683,000.00 9,683,000.00
应收账款
小 计 9,683,000.00 9,683,000.00
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
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为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 104,683,975.01 105,072,872.67 105,072,872.67
应付票据 及应
138,680,916.91 138,680,916.91 138,680,916.91
付账款
其他应付款 45,017,458.57 45,017,458.57 45,017,458.57
小 计 288,382,350.49 288,771,248.15 288,771,248.15
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 392,000,000.00 398,623,156.39 398,623,156.39
应付票据及应
188,935,918.68 188,935,918.68 188,935,918.68
付账款
其他应付款 62,524,425.01 62,524,425.01 62,524,425.01
小 计 643,460,343.69 650,083,500.08 650,083,500.08
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币104,683,975.01元
(2017年12月31日：人民币392,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
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险不重大。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
湖南卓越投资有限公司 宁乡 实业投资 63,530,000.00 18.79 18.79
(2)本公司最终控制方是杨振（联席股东肖赛平、杨子江，肖赛平系杨振之配偶，杨子
江系杨振之子）。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与
本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
衡阳华亚玻璃制品有限公司 联营企业
湖南加厨食品有限公司 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
长沙可可槟榔屋有限公司 受同一母公司控制
宁夏可可美生物工程有限公司 母公司参股公司
湖南派仔食品有限公司 受同一母公司控制
湖南派派食品有限公司 母公司参股公司
湖南梁嘉食品有限公司 受同一母公司控制
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
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关联方 关联交易内容 本期数 上年全年数
衡阳华亚玻璃制品有限公司 材料 36,871,196.97 40,650,981.79
宁夏可可美生物工程有限公司 材料 85,759,167.46 95,680,476.41
长沙可可槟榔屋有限公司 水电费 219,890.46 238,237.81
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年全年数
长沙可可槟榔屋有限公司 材料及产品、燃料及动力 901,843.93 1,720,941.99
湖南派仔食品有限公司 燃料及动力 610,012.05 864,392.00
湖南派派食品有限公司 产品 167,048.30 635,642.00
湖南梁嘉食品有限公司 产品 44,201.44 54,540.00
湖南加厨食品有限公司 材料及燃料及动力 187,548.09
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
杨振、肖赛平、杨子江 34,683,975.01 2018-2-1 2019-1-31 否
杨振、肖赛平、杨子江 316,024.99 2018-2-1 2018-12-28 是
杨振、肖赛平、杨子江 5,000,000.00 2018-2-1 2018-6-7 是
3. 本期关联方担保及资金拆借情况详见本财务报表附注十二其他重要事项(二)其他对
投资决策有影响的重要交易事项。
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 681.50 万元 478.30 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宁夏可可美生物
预付款项 27,839,761.19 16,167,650.82
工程有限公司
预付款项 长沙可可槟榔屋 23,436.00
第 74 页 共 90 页
有限公司
小 计 27,863,197.19 16,167,650.82
长沙可可槟榔屋
应收账款 1,152,566.24 65,318.88 882,121.35 44,106.07
有限公司
湖南派仔食品有
应收账款 1,710,811.75 259,496.20 1,077,051.13 81,013.21
限公司
湖南派派食品有
应收账款 235,686.00 14,125.60 77,626.00 3,881.30
限公司
湖南梁嘉食品有
应收账款 74,414.60 4,887.96 23,344.60 1,167.23
限公司
湖南加厨食品有
应收账款 217,509.74 10,875.49
限公司
小 计 3,390,988.33 354,704.13 2,060,143.08 130,167.81
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 衡阳华亚玻璃制品有限公司 6,144,365.37 7,974,331.70
应付账款 宁夏可可美生物工程有限公司 7,257,827.73 93,500.00
应付账款 长沙可可槟榔屋有限公司 301,778.24
小 计 13,402,193.10 8,369,609.94
其他应付款 衡阳华亚玻璃制品有限公司 300,000.00 300,000.00
小 计 300,000.00 300,000.00
十、资产负债表日后事项
(一) 成立及注销子公司
2019 年 2 月 22 日，公司成立全资子公司欧朋（上海）食用植物油有限公司，注册资本
2,000.00 万元；
2019 年 3 月 7 日，公司注销阆中加加食品贸易有限公司，该公司未实际经营。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
经公司第三届董事会 2019 年第四次会议审议通过的 2018 年度利润分配预案如下：2018
年度利润不予分配，同时不进行资本公积金转增股本。公司累计未分配利润滚存至下一年度。
该预案尚需提交公司股东大会审议。
十一、承诺及或有事项
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(一) 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在其他需要披露的或有事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对酱油产品、植物油产品及味精产品等的经营业绩进行考核。与
各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
项 目 酱油 植物油 味精
主营业务收入 1,734,404,006.51 1,084,809,264.23 146,999,343.02
主营业务成本 1,422,448,466.59 1,035,363,737.56 129,867,100.82
资产总额 1,620,887,088.00 1,013,808,387.62 137,378,221.08
负债总额 331,065,742.88 207,070,084.94 28,059,463.95
(续上表)
项 目 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 525,805,514.72 1,709,207,880.96 1,782,810,247.52
主营业务成本 432,435,223.02 1,705,418,274.69 1,314,696,253.30
资产总额 491,391,490.33 642,230,519.77 2,621,234,667.26
负债总额 100,366,577.05 219,674,202.36 446,887,666.46
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 持有公司 5%以上股份股东持有公司的股份处于质押或冻结
截至 2018 年 12 月 31 日，公司控股股东湖南卓越投资有限公司（以下简称卓越投资公
司）共计质押公司股份 216,000,000 股，占其所持有公司股份的 99.78%，占公司总股本的
18.75%，其所持有公司股份 216,419,200 股全部冻结；实际控制人杨振共计质押公司股份
116,840,000 股，占其所持有公司股份的 99.20%，占公司总股本的 10.14%，其所持有公司
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股份 117,777,653 股全部冻结；杨子江（杨振之子）共计质押公司股份 82,440,000 股，占
其所持有公司股份的 100.00%，占公司总股本的 7.16%，其所持有公司股份 82,440,000 股全
部冻结；肖赛平（杨振之配偶）共计质押公司股份 70,560,000 股，占其所持有公司股份的
100.00%，占公司总股本的 6.13%，其所持有公司股份 70,560,000 股全部冻结。除上述情况
外，不存在持有公司 5%以上股份股东持有公司的股份处于质押状态的情况。
2. 未履行正常审批流程的对外开具商业承兑汇票、对外提供担保事项
自 2017 年 3 月至 2018 年 1 月，加加食品公司控股股东湖南卓越投资有限公司、实际控
制人之一杨振未履行公司正常内部审批决策流程以公司名义对外开具商业承兑汇票总金额
为 69,380.00 万元，截至 2018 年 4 月 26 日，未通过公司已承兑金额 33,200.00 万元，尚未
承兑金额 36,180.00 万元；自 2017 年 11 月至 2018 年 2 月，加加食品公司控股股东湖南卓
越投资有限公司、实际控制人之一杨振未履行正常内部审批决策流程以公司名义对外提供担
保金额约 15,300.00 万元；
就上述违规事项所涉债权,公司控股股东卓越投资公司及实际控制人之一杨振已采取直
接偿还、与第三方签署《债务清偿协议》由第三方代为清偿的形式解决上述违规事项所涉债
权。具体情况如下：
2018 年 7 月 9 日,卓越投资公司、中国东方资产管理股份有限公司天津市分公司（以下
简称东方资产公司天津分公司）和违规票据、担保事项的债权人(以下简称相关债权人)签署
了《债务清偿协议》，主要约定：
(1)相关债权人均确认了标的债权本金和利息的金额
公司违规事项相关债权人与卓越投资公司就相关债权本金和利息进行了确认（最终确认
公司违规担保对应的债权本金 15,323.00 万元、违规商票对应的债权本金 29,500.49 万元），
除一户债权人债务已经清偿外，所有债权人均已经签署了债务清偿协议，明确了债务关系和
金额，并同意在本金得以清偿的前提下，利息、罚息等款项予以免除。
(2)债务清偿及追加融资
针对公司违规事项所涉债务，在东方资产公司总部批准卓越投资公司债务解决方案并落
实批复条件的前提下，若卓越投资公司未向相关债权人足额偿付违规事项所涉债务的情况下，
将向卓越投资公司提供追加融资，用于清偿违规事项所涉债务本金部分中的未偿还部分。
2018 年 9 月 28 日，东方资产公司天津分公司分别偿还了相关债权人本金，卓越投资公
司在融资合同项下所欠相关债权人的除标的债务本金以外的其他债务（包括但不限于利息、
罚息、复利、违约金、赔偿金及其他应付款项）均予以免除，卓越投资公司在融资合同项下
第 77 页 共 90 页
对相关债权人不再负任何责任及义务,公司在融资合同项下对相关债权人不再负任何责任及
义务，相关债权人也将陆续解除对上市公司资产、账户的查封和冻结情况。
上述违规事项具体解决方式如下：单位：万元
序 本金余额 本金余额
贷款主体 形式 解决方式 备 注
号 （最终确认） （公告）
东方资产公
1 吴刚 4,500.00 担保 4,500.00 司天津分公 已于 2018 年 9 月 28 日偿还债务本金
司代为偿还
东方资产公
2 刘爱娟 1,500.00 担保 1,500.00 司天津分公 已于 2018 年 9 月 28 日偿还债务本金
司代为偿还
东方资产公
深圳市诺德顺贸易
3 2,000.00 担保 2,000.00 司天津分公 已于 2018 年 9 月 28 日偿还债务本金
有限公司[注 1]
司代为偿还
东方资产公
4 章赛红[注 2] 2,500.00 担保 2,500.00 司天津分公 已于 2018 年 9 月 28 日偿还债务本金
司代为偿还
东方资产公
5 蔡来寅[注 3] 2,000.00 担保 2,000.00 司天津分公 已于 2018 年 9 月 28 日偿还债务本金
司代为偿还
东方资产公
湖南湘宜企业管理
6 2,000.00 担保 2,000.00 司天津分公 已于 2018 年 9 月 28 日偿还债务本金
有限公司[注 4]
司代为偿还
卓越投资公 已于 2018 年 7 月 18 日偿还债务本金
深圳市兆邦基小额
7 823.00 担保 800.00 司、杨振直接 及利息，差额 23 万元是债权人主张的
贷款有限责任公司
偿还 利息
担保小计 15,323.00 15,300.00
东方资产公 已于 2018 年 9 月 28 日偿还债务本金，
宁夏宝信投资管理
8 10,000.00 商票 10,880.00 司天津分公 商票于 2018 年 9 月 28 日全部退回至
有限公司
司代为偿还 公司
东方资产公 卓越投资公司、杨振已于 3 月 21 日和
司天津分公 3 月 30 日分别归还 500.00 万元，合
广州海印商业保理 司代为偿还、 计归还 1,000.00 万元，剩余 4,000.00
9 4,000.00 商票 5,000.00
有限公司 卓越投资公 万元于 2018 年 9 月 28 日已由东方资
司、杨振直接 产公司天津分公司代为偿还，商票于
偿还 2018 年 9 月 28 日全部退回至公司
东方资产公 已于 2018 年 9 月 28 日偿还债务本金，
深圳市益安保理有
10 1,714.17 商票 2,000.00 司天津分公 商票于 2018 年 9 月 28 日全部退回至
限公司
司代为偿还 公司
第 78 页 共 90 页
序 本金余额 本金余额
贷款主体 形式 解决方式 备 注
号 （最终确认） （公告）
公司开具商票 4,300.00 万元，实际债
东方资产公 务为 3,000.00 万元，已于 2018 年 9
冠中国际商业保理
11 3,000.00 商票 4,300.00 司天津分公 月 28 日偿还 3,000.00 万元，4,300.00
有限公司
司代为偿还 万元商票于 2018 年 9 月 28 日全部退
回至公司
东方资产公 已于 2018 年 9 月 28 日偿还债务本金，
深圳市富德小额贷
12 5,000.00 商票 5,000.00 司天津分公 商票于 2018 年 9 月 28 日全部退回至
款有限公司
司代为偿还 公司
东方资产公 东方资产公司天津分公司于 2018 年 9
广州农村商业银行 司天津分公 月 28 日将 3,500.00 万元汇至公司,
13 股份有限公司[注 3,500.00 商票 3,500.00 司支付给公 该票据于 2018 年 12 月 10 日到期，公
5] 司，票据到期 司于 2018 年 12 月 10 日已支付该笔款
后再承兑 项
公司开具商票 2,500.00 万元，贴现后
东方资产公
重庆苏宁小额贷款 金额为 2,286.32 万元，已于 2018 年
14 2,286.32 商票 2,500.00 司天津分公
有限公司 9 月 28 日偿还债务本金，商票于 2018
司代为偿还
年 9 月 28 日全部退回至公司
如违规担保事项 6 所述，湖南湘宜企
业管理有限公司债权 2,000.00 万元，
该 3,000.00 万元票据背书给湖南臻
湖南臻鸣商贸有限 鸣商贸有限公司作为该笔债务的质押
15 - 商票 3,000.00 质押解除
公司 物，实际债务为 2,000.00 万元，东方
资产公司已于 2018 年 9 月 28 日偿还
债务本金，3,000.00 万元商票于 2018
年 9 月 29 日全部退回至公司
商票小计 29,500.49 36,180.00
[注 1]：2018 年 6 月 1 日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债权人为彭
于阳，但根据借款协议，该笔借款债权人为深圳市诺德顺贸易有限公司；
[注 2]：2018 年 6 月 1 日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债权人为章
赛红、吴文美，但根据借款协议，该笔借款债权人为章赛红；
[注 3]：2018 年 6 月 1 日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债权人为洪
笃臣，但根据借款协议，该笔借款债权人为蔡来寅；
[注 4]：2018 年 6 月 1 日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债权人为王
明星，但根据借款协议，该笔借款债权人湖南湘宜企业管理有限公司，王明星为湖南湘宜企业管理有限公
司法定代表人；
第 79 页 共 90 页
[注 5]：2018 年 6 月 1 日公司关于对深圳证券交易所关注函的回复公告中显示该笔借款的债权人为盈
信商业保理有限公司，但实际该笔票据已在广州农村商业银行股份有限公司贴现，故该笔借款债权人为广
州农村商业银行股份有限公司。
3. 截至 2018 年 12 月 31 日,公司银行账户、子公司股权被冻结、土地及房屋建筑物被
查封情况如下：
(1)公司银行账户被冻结情况
冻结金额
被冻结银行 被冻结账号 账户性质 冻结时间 申请冻结人 备注
(万元)
深圳市雅美整体
湖南三湘银行股份 2019 年已解除
007**************522 超募专户 2018 年 5 月 家居有限公司 13.22
有限公司 冻结
[注]
中国农业银行股份
有限公司宁乡县支 2019 年已解除
180***********868 基本存款户
行经济开发区分理 冻结
处
中国银行股份有限
2019 年已解除
公司宁乡县支行营 585******715 一般户
冻结
业部
中国工商银行股份 2019 年已解除
190*************264 保证金户
有限公司宁乡支行 冻结
中国工商银行股份
2019 年已解除
有限公司宁乡水晶 190*************028 一般户
冻结
城支行
2019 年已解除
中国民生银行股份 310**********937 一般户
冻结
有限公司长沙高桥
2019 年已解除
支行 310**********945 一般户
冻结
中国邮政储蓄银行
2019 年已解除
股份有限公司宁乡 943************779 保证金户
冻结
县支行
2018 年 5 月 吴刚 373.85
兴业银行股份有限 2019 年已解除
368************130 一般户
公司长沙分行 冻结
2019 年已解除
007**************522 超募专户
湖南三湘银行股份 冻结
有限公司 2019 年已解除
007**************787 结构性存款账户
冻结
合计 387.08
[注]：根据律师向法院电话咨询，深圳市富德小额贷款有限公司已将所持违规商票质押给深圳市雅美
整体家居有限公司。
第 80 页 共 90 页
公司上述被冻结账户的资金余额较小，占公司 2018 年 12 月 31 日资产总额的比例为
0.15%，占比较小。
(2) 土地及房屋建筑物被查封情况
截至 2018 年 12
资产类 面积/建筑
被冻结人 权证号 主要用途 月 31 日账面价 备注
型 面积（㎡）
值（元）
加加食品集团股 2019 年已解除
土地 宁（1）国用***号 厂区用地 83,216.5 20,924,602.46
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
土地 宁（1）国用***号 厂区用地 136,970.1 34,471,956.62
份有限公司 冻结
加加食品集团股 闲置仓库 2019 年已解除
土地 宁（1）国用***号 6,494.00 69,101.50
份有限公司 用地 冻结
加加食品集团股 闲置厂房 2019 年已解除
土地 宁（1）国用***号 39,565.50 419,673.41
份有限公司 用地 冻结
土地合计： 266,246.10 55,885,333.99
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******9 闲置厂房 1,276.39 243,142.80
份有限公司 冻结
加加食品集团股 闲置办公 2019 年已解除
房屋 7*******7 3,655.41 306,799.98
份有限公司 大楼 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******6 闲置厂房 168.91 14,176.68
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******5 闲置厂房 2,965.12 914,592.20
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******3 闲置厂房 83.95 6,579.10
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******1 闲置厂房 1,177.67 403,286.54
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******9 闲置厂房 43.49 3,521.81
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******8 闲置厂房 178.46 91,869.23
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******7 闲置食堂 1,757.76 388,225.74
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******6 闲置厂房 2,268.40 283,391.34
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******5 闲置厂房 685.64 52,063.99
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******4 闲置厂房 79.65 7,354.17
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******3 闲置厂房 931.94 75,468.18
份有限公司 冻结
第 81 页 共 90 页
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******2 闲置厂房 117.25 9,494.86
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******5 闲置厂房 4,877.05 798,509.71
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******8 闲置厂房 3804.69 622,934.34
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******9 闲置厂房 1,348.35 317,805.90
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******4 闲置厂房 660.26 275,617.00
份有限公司 冻结
加加食品集团股 2019 年已解除
房屋 7*******5 闲置厂房 793.57 250,941.13
份有限公司 冻结
房屋合计： 26,873.96 5,065,774.70
4. 未履行正常审批流程的对外提供借款
2018 年 2 月 9 日，为解决公司实际控制人的资金周转问题，公司向自然人刘胜渝提供
了 2,400.00 万元借款，未履行相应的公司内部决策程序；2018 年 2 月 11 日，为解决公司
实际控制人的资金周转问题，公司向关联方湖南派仔食品有限公司提供了 3,000.00 万元借
款，未履行相应的公司内部决策程序及关联交易程序。杨振已于 2018 年 5 月 28 日向公司归
还上述 5,400.00 万元借款,该笔资金款项按照资金实际占用的实际天数,按照人民银行同期
贷款基准利率计算资金利息 695,000.00 元，该笔资金已于 2018 年 12 月 11 日到账。
(三) 重大资产重组
2018 年 3 月 12 日,公司停牌公告拟通过发行股份或支付现金的方式以约 48 亿元购买励
振羽等合计持有的大连远洋渔业金枪鱼钓有限公司 100%股权，本次交易完成后，大连远洋
渔业金枪鱼钓有限公司将成为公司控股子公司。截至本财务报表批准报出日，该交易尚在进
行中。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款 3,804,831.41 2,779,579.09
合 计 3,804,831.41 2,779,579.09
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(2) 应收票据
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止确认金
项 目 期末终止确认金额
额
银行承兑汇票 21,098,341.00
小 计 21,098,341.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
4,160,168.74 100.00 355,337.33 8.54 3,804,831.41
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 4,160,168.74 100.00 355,337.33 8.54 3,804,831.41
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
2,950,040.24 100.00 170,461.15 5.78 2,779,579.09
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 2,950,040.24 100.00 170,461.15 5.78 2,779,579.09
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 83 页 共 90 页
1 年以内 3,050,321.94 152,516.10 5.00
1-2 年 650,664.06 65,066.41 10.00
2-3 年 459,182.74 137,754.82 30.00
小 计 4,160,168.74 355,337.33 8.54
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 184,876.18 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
湖南派仔食品有限公司 1,542,222.64 37.07 208,919.47
长沙可可槟榔屋有限公司 1,152,566.24 27.70 65,318.88
宁乡长意饲料原料有限公司 519,263.00 12.48 25,963.15
广东电网有限责任公司 355,873.37 8.55 17,793.67
湖南加厨食品有限公司 213,751.18 5.14 10,687.56
小 计 3,783,676.43 90.94 328,682.73
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 1,112,222.22
应收股利 50,000,000.00 81,000,000.00
其他应收款 150,016,915.06 150,699,163.09
合 计 200,016,915.06 232,811,385.31
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
结构性存款利息 1,112,222.22
合 计 1,112,222.22
(3) 应收股利
项 目 期末数 期初数
第 84 页 共 90 页
盘中餐粮油食品（长沙）有限公司 28,000,000.00 32,000,000.00
长沙加加食品销售有限公司 27,000,000.00
郑州加加味业有限公司 14,000,000.00 13,000,000.00
加加食品集团（阆中）有限公司 8,000,000.00 9,000,000.00
合 计 50,000,000.00 81,000,000.00
(4)其他应收款
1)明细情况
①类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
150,147,591.05 100.00 130,675.99 0.09 150,016,915.06
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 150,147,591.05 100.00 130,675.99 0.09 150,016,915.06
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
150,744,700.98 100.00 45,537.89 0.03 150,699,163.09
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合计 150,744,700.98 100.00 45,537.89 0.03 150,699,163.09
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,113,519.87 105,675.99 5.00
3 年以上 50,000.00 25,000.00 50.00
小 计 2,163,519.87 130,675.99 6.04
第 85 页 共 90 页
③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
内部往来 147,984,071.18
小 计 147,984,071.18
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 85,138.10 元。
3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,914,687.00 50,000.00
内部往来 147,984,071.18 150,498,033.99
其他 248,832.87 196,666.99
合 计 150,147,591.05 150,744,700.98
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款 是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%) 关联方
盘中餐粮油食品（长
内部往来 123,937,549.75 1 年以内 82.54 是
沙）有限公司
长沙加加食品销售
内部往来 17,245,049.08 1 年以内 11.49 是
有限公司
加加食品集团（阆
内部往来 5,308,208.30 1 年以内 3.54 是
中）有限公司
郑州加加味业有限
内部往来 1,493,264.05 1 年以内 0.99 是
公司
长沙公共资源交易
保证金 1,349,550.00 1 年以内 0.90 67,477.50 否
中心
小 计 149,333,621.18 99.46 67,477.50
3. 长期股权投资
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 412,275,815.59 412,275,815.59 412,275,815.59 412,275,815.59
对联营、合营企
178,331,848.75 178,331,848.75 216,226,799.84 216,226,799.84
业投资
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合 计 590,607,664.34 590,607,664.34 628,502,615.43 628,502,615.43
(2)对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
盘中餐粮油食品（长
160,714,932.95 160,714,932.95
沙）有限公司
郑州加加味业有限
51,260,882.64 51,260,882.64
公司
长沙加加食品销售
60,000,000.00 60,000,000.00
有限公司
加加食品集团（阆
140,300,000.00 140,300,000.00
中）有限公司
小 计 412,275,815.59 412,275,815.59
(3)对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
合兴（天津）股权
投资基金合伙企 206,228,230.43 30,000,000.00 597,083.54
业（有限合伙）
小 计 206,228,230.43 30,000,000.00 597,083.54
联营企业
衡阳华亚玻璃制
9,998,569.41 -359,479.28
品有限公司
湖南加厨食品有
-26,545.40
限公司
小 计 9,998,569.41 -386,024.68
合 计 216,226,799.84 30,000,000.00 211,058.86
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他 期末余额
变动 利或利润 值准备
合营企业
合兴（天津）股权
投资基金合伙企 8,106,009.95 168,719,304.02
业（有限合伙）
第 87 页 共 90 页
小 计 8,106,009.95 168,719,304.02
联营企业
衡阳华亚玻璃制
9,639,090.13
品有限公司
湖南加厨食品有
-26,545.40
限公司
小 计 9,612,544.73
合 计 8,106,009.95 178,331,848.75
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年全年数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 743,680,228.48 563,754,178.66 719,013,272.05 531,963,485.64
其他业务收入 9,993,360.47 8,903,752.36 7,572,810.45 6,883,166.22
合 计 753,673,588.95 572,657,931.02 726,586,082.50 538,846,651.86
2. 投资收益
项 目 本期数 上年全年数
成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00 81,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 211,058.86 419,412.55
银行理财利息 379,384.47 1,080,978.61
合 计 50,590,443.33 82,500,391.16
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金 额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-147,481.90
部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 9,220,684.06
受的政府补助除外）
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关联方资金占用利息
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 695,000.00
收入
委托他人投资或管理资产的损益 461,785.54 理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 262,835.90
小 计 10,492,823.60
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,757,594.65
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 8,735,228.95
(二) 净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.45 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
5.04 0.09 0.09
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 115,357,423.25
非经常性损益 B 8,735,228.95
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 106,622,194.30
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,058,989,577.55
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 12.00
L=D+A/2+E×F/K-G
加权平均净资产 2,116,668,289.18
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.45%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.04%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 115,357,423.25
非经常性损益 B 8,735,228.95
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 106,622,194.30
期初股份总数 D 1,152,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 1,152,000,000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.10
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
加加食品集团股份有限公司
二〇一九年四月二十四日
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