深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
深圳万润科技股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 8 月 30 日
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深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人龚道夷、主管会计工作负责人邹涛及会计机构负责人(会计主
管人员)郑楚泽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
如本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，则该计划不构成公司对投资者的
实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解
计划、预测与承诺之间的差异。
公司存在的风险因素详见本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十、
公司面临的风险和应对措施”，提请广大投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 10
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 23
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 24
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 26
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 33
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 36
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 36
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 37
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、母公司、万润科技、上市公司 指 深圳万润科技股份有限公司
湖北省国资委 指 湖北省人民政府国有资产监督管理委员会
长江产业集团、控股股东 指 长江产业投资集团有限公司
党委会 指 中共深圳万润科技股份有限公司委员会
恒润光电 指 广东恒润光电有限公司，本公司全资子公司
日上光电 指 深圳日上光电有限公司，本公司全资子公司
长江万润 指 湖北长江万润科技有限公司，本公司全资子公司
湖北万润 指 万润科技湖北有限公司，本公司全资子公司
重庆万润 指 重庆万润光电有限公司，本公司全资子公司
楚青智投 指 湖北楚青智投科技有限公司，本公司全资子公司
万润新动 指 北京万润新动科技有限公司，本公司全资子公司
亿万无线 指 北京亿万无线信息技术有限公司，本公司全资子公司
信立传媒 指 杭州信立传媒有限公司，本公司全资子公司
长润新媒体 指 深圳长润新媒体有限公司，本公司全资子公司
中筑天佑 指 中筑天佑科技有限公司，本公司控股子公司
万润数智 指 广东万润数智科技有限公司，中筑天佑全资子公司
万润半导体 指 湖北长江万润半导体技术有限公司，本公司控股子公司
万润新能源 指 深圳万润新能源有限公司，本公司全资子公司
阜新凯迪 指 阜新市凯迪新能源开发有限公司，万润新能源全资子公司
平陆凯迪 指 平陆凯迪新能源开发有限公司，万润新能源全资子公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期内 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
报告期末 指 2024 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
全称为“LightEmittingDiode”，指发光二极管，是一种可以将
LED 指
电能转化为光能的半导体器件。
LED 封装 指 用树脂等材料包封 LED 芯片形成 LED 光源器件的过程
LED 照明 指 狭义上的半导体照明，LED 光源器件的应用领域之一
LED 光源器件 指 通过半导体发光二极管将电信号转换成光信号的器件
LED 照明产品 指 发光二极管照明，是一种半导体固体发光器件
互联网广告 指 通过网络广告平台在网络上投放广告
将互联网技术、平台、商业模式和应用与移动通信技术相结
移动互联网 指
合并实践的网络形式
使用数字传播渠道来推广产品和服务的实践活动，从而以一
数字营销 指 种及时、相关、定制化和节省成本的方式与消费者进行沟
通。
广告传媒 指 通过互联网、移动互联网、电视等介质传播广告信息
以半导体为存储介质的电子信息系统存储设备，用来存放程
半导体存储器 指
序和数据，主要包括 Flash 和 DRAM。
EmbeddedMultiMediaCard 的缩写，嵌入式多媒体存储器，是
eMMC 指
一种嵌入式、非易失的存储系统，主要用于智能手机、平板
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电脑等移动电子终端。
SolidStateDisk 的缩写，即固态硬盘(区别于机械磁盘)，用固
SSD 指
态电子存储芯片阵列制成的硬盘。
闪存，是一种非易失性(即断电后存储信息不会丢失)半导体
Flash 指
存储器。
NANDFlash 指 数据型闪存芯片，主要非易失闪存技术之一。
DynamicRandomAccessMemory 的缩写，为动态随机存取存储
DRAM 指
器。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 万润科技 股票代码 002654
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳万润科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 万润科技
公司的外文名称（如有） Shenzhen Mason Technologies Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
MASON
有）
公司的法定代表人 龚道夷
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 潘兰兰
联系地址 深圳市福田区皇岗路 5001 号深业上城产业研发大厦 B 座 50 层
电话 0755-33378926
传真 0755-33378925
电子信箱 wanrun@mason-led.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,999,070,858.41 2,184,164,759.45 -8.47%
归属于上市公司股东的净利润（元） 28,808,816.56 -6,784,735.17 524.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 14,016,583.16 -24,463,088.20 157.30%
经营活动产生的现金流量净额（元） -87,092,084.36 45,796,263.90 -290.17%
基本每股收益（元/股） 0.03 -0.01 400.00%
稀释每股收益（元/股） 0.03 -0.01 400.00%
加权平均净资产收益率 1.87% -0.46% 2.33%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,147,285,678.04 4,010,156,635.48 3.42%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,503,287,694.95 1,465,029,003.37 2.61%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -143,312.79
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
5,696,005.87
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生
2,018,933.03
的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 92,787.21
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,268,257.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,955,138.20
减：所得税影响额 4,258,846.53
少数股东权益影响额（税后） -163,271.33
合计 14,792,233.40
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其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要从事 LED、半导体存储器新一代信息技术业务、综合能源服务业务和广告传
媒业务，为客户提供客制化、一体化解决方案。报告期内，公司主要业务未发生重大变化。
（一）新一代信息技术业务
1、LED 业务
公司主要从事 LED 产业的中游封装、下游应用业务，是集研发、设计、生产、销售、
施工为一体的中高端 LED 光源器件封装、LED 照明应用产品及 LED 照明工程综合提供商
和服务商，为客户提供客制化、一体化的解决方案。
公司 LED 光源器件封装主要包括贴片式产品（SMD）、直插式产品（LAMP）、红外发
射接收模组（IRM）、大尺寸背光产品等，产品广泛应用于消费电子、电视背光、消防安
防、汽车电子及智能家居等领域；LED 照明产品主要包括三防灯、路灯、工矿灯、面板灯、
灯管及广告标识模组、灯带、直条灯、黑板灯及教室灯等，可用于轨道交通照明、市政照
明、标识照明、商业照明及教育照明等领域。
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2、半导体存储器业务
根据公司“十四五”发展战略，公司于 2022 年末切入半导体存储器领域，在武汉设立控
股子公司万润半导体。鉴于半导体存储器属于技术密集型、资金密集型产业，为有效防控
风险，万润半导体按照研发、销售先行先试的思路，主要聚焦半导体存储器的设计、研发
及销售。自设立以来，万润半导体坚持市场需求引领，形成了以固态硬盘（SSD）和嵌入
式存储（eMMC）为主要形态的产品矩阵，可应用于消费级、工业级及企业级等存储应用
场景。报告期内，新开发量产销售的主要产品如下：
产品类
产品名称 外观 应用领域 产品特点
型
消费级 PC、智能终端、移 主流性能、原厂晶圆，品
MC3100
SSD 动终端 质可靠，性价比高
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原厂工规晶圆，稳定可
高端工规计算机、
MI3000 靠，全国产化解决方案，
工业笔记本电脑
主流性能，版型多样
原厂工规晶圆，稳定可
高端工规计算机、
MI3000 靠，全国产化解决方案，
工业笔记本电脑
主流性能，版型多样
原厂工规晶圆，稳定可
高端工规计算机、
MI7000 靠，性能强劲，智能温
工业笔记本电脑
控，全国产化解决方案
工业级
SSD
工业级笔记本、工 原厂工规晶圆，稳定可
MI600-
控类台式机、工业 靠，全国产化解决方案，
2.5''
监控设备 主流性能，版型多样
工业级笔记本、工 原厂工规晶圆，稳定可
MI600-
控类台式机、工业 靠，全国产化解决方案，
mSATA
监控设备 主流性能，版型多样
7.68T 大容量支持、性能
数据中心、网络服
ME600E 优异，备电保护，端到端
务器、监控设备
数据安全，稳定可靠
企业级
SSD
7.68T 大容量支持、高性
数据中心、网络服
ME600C 价比，性能稳定，备电保
务器、监控设备
护，端到端数据安全
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智能穿戴、智能移 性能优异、256GB 大容量
MM100
动存储 支持，广泛系统兼容性
嵌入式
eMMC
车载流媒体、车载 性能稳定、宽温工作环
MM100I 娱乐、智能穿戴、 境、广泛系统兼容性，支
工规智能终端等 持全国产化
（二）综合能源业务
公司综合能源业务主要重点培育公共建筑类、工业类等综合能源服务及分布式光伏、
风电等新能源业务。
（三）广告传媒业务
公司主要从事电视广告内容营销和互联网数字营销广告传媒业务，实施主体主要为全
资子公司信立传媒、亿万无线。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力进一步加强。
1、国资控股的混合所有制上市公司优势
公司控股股东长江产业集团聚焦国家战略和湖北省现代产业集群建设，履行省级战略
性新兴产业投资运营主体和省级产业投资基金投资管理主体功能，重点打造新一代信息技
术、生物医药、现代化工、汽车及零部件等八大产业板块。
公司作为湖北省国资委控制、长江产业集团控股的混合所有制上市公司，长江产业集
团在产业及基金领域的资源优势，将赋能和助力公司延链补链强链，做大做强做优经营业
绩。报告期内，万润新能源与广济药业控股子公司孟州公司签约分布式光伏项目，通过协
同整合实现互利共赢。
2、技术优势、资质优势
公司坚持技术至上、技术为天，不断追求技术创新和技术进步。报告期内，恒润光电
进一步加强光源和照明产品资质认证，部分产品通过 LM-80、车规 AEC-Q102 或 CE、
EMC 等 认 证 ； 取 得 一 项 发 明 专 利 及 多 项 实 用 新 型 专 利 ； 开 发 完 成 电 视 背 光 倒 装 及
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POBMiniLED 产品、汽车电子、红外不可见光及三防灯等轨道交通照明产品，通过提高产
品技术、丰富产品矩阵，提高产品市场竞争力。日上光电持续推进产品创新，有效转化多
款模组、灯带新产品；取得 4 项发明专利，提升技术竞争力。
公司电视广告业务一直是浙江卫视、湖南卫视的核心代理商和深度合作伙伴，在热门
综艺节目中为广告主提供创意广告投放服务；移动互联网广告传媒业务已实现主流渠道覆
盖，是今日头条、巨量千川、广点通、趣头条、快手等渠道的重要合作伙伴。报告期内，
亿万无线保持今日头条核代资质以及趣头条一代资质，增加优酷一代资质，成功引入腾讯、
快手、VIVO 等其他媒体资源。信立传媒与 CCTV5、CCTV5+签订汽车行业年度战略合作
协议，稳定了央视投放平台。
3、产业链协同配套优势
公司 LED 业务现已形成集封装-照明-合同能源管理-景观亮化设计与施工为一体的中
下游产业链协同布局。恒润光电、日上光电生产的 LED 照明灯具，可与万润新能源的综
合节能服务相结合，应用于中筑天佑景观照明亮化工程项目中，在成本、交期、质保及客
户服务上具有较好的协同配套优势。恒润光电联合日上光电，可以为轨道交通照明项目提
供从站厅到检修坑、从广告灯箱到导向标识照明的全系列产品，为客户提供全套解决方案。
4、品牌及客户优势
公司经过 20 年的发展和积淀，已形成独具特色的 LED 封装及照明应用品牌，公司产
品在技术、质量、客户服务等方面的出色表现获得中高端市场的欢迎。公司在 3C 电子显
示指示、电视背光、智能家居、消防安防和轨道交通照明、广告标识照明等领域具有较高
的品牌知名度，处于行业第一梯队，服务的客户主要系上市公司或其子公司、大型企业集
团、品牌类企业、专精特新等行业头部客户。
公司连续多年是央视、浙江卫视、湖南卫视等主流电视媒体的深度合作伙伴，为汽车
类、家电类、消费类的广告主提供电视广告内容营销服务，主要客户包括喜临门、东阳光、
老板电器等。公司互联网广告营销服务主要聚焦互联网服务、在线社交等领域的行业头部
客户，报告期内持续优化客户结构，中标唯品会、百度、阿里、腾讯、小红书、美团等行
业知名企业项目。凭借良好的品牌和运营能力，公司深化与媒体的合作，获得媒体的授信，
减少资金压力。
三、主营业务分析
概述
2024 年上半年，我国经济在面临一些困难和挑战的同时，保持了回升向好态势。公司
保持战略定力，坚持战略聚焦，积极识变、应变、求变。公司上半年全力以赴抢订单、赶
交付，质量效益稳步提高，经营态势整体向好，转型发展成效显现，2024 年上半年净利润
实现扭亏为盈。报告期内，公司主要开展以下经营管理工作：
（一）迎难而上，推动运营持续向好
1、新一代信息技术业务
（1）LED 业务
在 LED 市场竞争日趋白热化、材料价格上涨和客户端严控价格等多重压力下，公司
坚持市场需求引领，积极稳存量市场及老客户、挖掘增量市场及开拓新客户，实现订单业
绩双增长，LED 制造业务成为公司业绩驱动的重要因素之一。
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LED 光源器件封装领域：坚持中高端、差异化细分市场策略，抢抓市场复苏机遇，重
点挖掘消费电子、汽车电子、消防安防及智能家居等细分市场领域客户的需求，通过加大
产品研发投入、丰富产品矩阵、深化服务等核心竞争力为客户提供综合解决方案，提高客
户黏性，客户结构进一步优化，业务规模进一步扩大。报告期内，参加第十九届上海国际
汽车灯具展览会，展示和推广 LED 汽车电子产品及技术，致力于为客户提供全面的车载
照明整体解决方案，扩大 LED 汽车电子业务规模。
LED 照明应用领域：持续深耕轨道交通照明市场，充分发挥“第一梯队”优势，中标东
莞地铁一号线项目、天津市轨道交通 Z4 线一期工程项目，加快已中标项目的产品交付；
持续深挖标识照明和灯带照明细分市场，积极开拓智能家居、消费电子等新应用场景赛道，
采取定制化与标准化相结合的销售策略，扩大业务规模，提升经营质量；加强教育照明市
场开拓，中标广东、河南、海南等地学校教育照明项目并交付；加强国内外品牌和经销商
渠道建设，“走出去”与“引进来”相结合，参加德国法兰克福照明与建筑技术展、越南胡志
明照明展览会、光亚展等大型展会活动，邀请国际客户来公司现场实地考察，引入土耳其、
墨西哥等海外经销商；为进一步提高竞争力，加速自有品牌出海，筹备在泰国设立企业。
LED 亮化照明工程领域：加大力度开拓经济相对发达地区和城市的 LED 照明工程业
务，中标杭州微医国际数字健康中心泛光照明工程项目、赣州龙南玉石仙岩景区一期《阳
明心谷》景观亮化工程项目及合肥安庆大南门特色文化街亮化工程项目等照明项目。同时，
积极开拓智慧城市市场，签约中国移动算力项目，培育业绩增长点。
（2）半导体存储器业务
报告期内，公司按照 2024 年经营计划推进半导体存储器业务，受下游消费电子等应
用市场需求复苏弱等因素影响，市场竞争激烈。报告期内，公司在半导体存储器领域重点
进行产品布局、技术积累及业务拓展，主要经营工作包括：
在完善产品布局、丰富产品矩阵方面：持续以提供高品质的存储解决方案为重点，坚
持市场需求引领，研发数十款产品，在消费级领域新开发 PSSD、CFe 卡等闪存产品，满
足移动存储、高端相机存储需求，扩充产品覆盖范围；在工业级及企业级领域，完成工业
级 BGA SSD、PCIe Gen4 NVMe 企业级 SSD 导入，丰富工业级及企业级闪存产品线；在车
规级领域，持续推进车规级产品研发工作；内存业务方面，已完成产品线规划及产品准备。
在加强市场开拓、品牌及渠道建设方面：重点开发轨道交通、工业控制、车载、消费
电子类客户，送样客户 100 余家，成功开拓部分行业头部直销客户，导入行业知名代理商；
部分工业级、企业级产品已向客户送样并逐步交付，因工业级、企业级产品安全性、可靠
性要求高导致市场导入验证周期较长，大规模起量销售仍需要一定时间；设立品牌策划部
门，完成宣传片制作、公司官网及产品画册升级优化，以期夯实品牌基础，实现品牌标识
统一，助力提升国内外客户对“长江万润”存储品牌的认知度；筹备自主品牌线上销售，完
成线上销售产品、宣传资料、供应链等准备工作，以期完善品牌营销推广矩阵，为后续品
牌认知度提升、行业影响力覆盖蓄力；参加湖北科技厅举行的湖北科技周活动，宣传存储
产品并获得湖北电视新闻联播播报，提升整体品牌形象和行业影响力；成功加入中国汽车
芯片产业创新战略联盟，将与联盟成员进行技术交流、资源共享，赋能产业创新生态建设。
在加强研发技术能力，培育核心竞争力方面：加快推进测试技术和系统研发、硬件开
发、认证软件开发及车规级产品研发；筹备与华中科技大学集成电路学院创建联合实验室，
拟聚焦存储产品可靠性验证，通过自研测试软件和硬件，建立测试标准，形成测试体系，
构建存储产品的全功能测试平台，不断增强研发测试能力，合作项目的落地将助力高可靠
性工业级、车规级等存储产品的研发；启动高新技术企业申报工作；申报及取得多项知识
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产权；完成 ISO9001 质量体系认证更新，扩大体系认证范围。
2、综合能源业务
报告期内，积极提升平陆与阜新风电项目、广济药业武穴光伏项目运营管理能力，有
效降低生产运营成本、提高生产效率和效益；加大公共建筑类、工业类等综合能源业务开
拓和协同，万润新能源与广济药业控股子公司孟州公司签约分布式光伏项目，与淮安捷泰
签约 PCW 节能项目，与铁四院联合中标郑州地铁 EMC 节能项目，进一步提升了公司行业
影响力和盈利能力，稳固了公司发展底盘，也为“主产业”的推进奠定坚实基础。
3、广告传媒业务
公司广告传媒业务加速向综合服务商升级，经营质量显著提升，成效显现。报告期内，
信立传媒深挖市场需求，引进了光明乳业、伊利金领冠及 TCL 等新行业头部客户，与阿里
妈妈达成战略合作，成为国内两家车企核心代理，与 CCTV5、CCTV5+签订汽车行业年度
战略合作协议，提高汽车广告业务市场占有率；加强与东阳光、喜临门等存量头部客户与
新媒体“爱优腾”的深度合作，参与合作《盒子里的猫》《势不可挡》《萌探 2024》《声声
不息》《我想和你唱》《百分百出品》等综艺节目；利用成熟 IP“天赐的声音”，2024 年 6 月
在宜都举办天赐歌会，将 IP 成功推动到线下活动，挖掘新的业绩增长点。亿万无线持续攻
坚重点头部客户，优化客户和产品结构，进一步强化业务风险控制，中标唯品会、百度、
阿里、腾讯、小红书、美团等行业知名企业项目，加大智能化素材制造和技术运营，为推
动广告传媒业务向综合服务商升级奠定基础。
（二）精打细算向内挖潜，全面推进提质增效
围绕“提质增效年”行动部署要求，公司在全力开拓市场、挖掘业务的同时，精打细
算、向内挖潜，进一步提升公司管理效能和发展质量。
党建经营不断融合：启动身份认同、事业认同、情感认同“三认同”建设系列活动，
增强全员凝聚力、向心力和认同感，进一步深化党建与经营融合。管理创新纵深推进：建
立健全运营调度体系，通过“周跟进+月调度+季总结”形式，以经营指标调度为核心，横
向延伸至科技创新、投资并购、债权清收、资产处置、重点事项督办等多个维度，确保经
营工作精准打靶；强化总部对全公司体系资金的管控和调度，实现“资金一盘棋”统一管理
模式，提高资金使用效益、降低财务成本和资金风险。加强信息化建设：上线“OA 进项发
票电子化管理”，实现报销工作信息化智能化，提高工作效率。降本增效取得实效：采取
“责任化、精细化、清单化”管理模式，采购成本、管理费用及财务成本下降取得积极成效。
（三）筑牢安全底线，风险防范化解水平持续提升
持续推进债权清收：通过清单化管理、专人督办、谈打结合等方式，清收处置逾期债
权取得阶段性成果；加强涉诉案件推进，加快风险化解，部分案件通过谈判、协商、督促
跟进取得突破；深化安全管理，落实安全生产全员责任制，做实做细安全生产基础工作。
（四）加强创新，激活释放转型发展动力活力
顺应新质生产力发展要求，加大研发投入，加强科技创新力度，增强核心竞争力。创
新驱动不断增强：上半年立项多个研发项目，涵盖存储半导体产品、LED 光源产品、LED
照明应用产品等。科创成果不断涌现：新增申报及取得发明、实用新型和软件著作权等多
项知识产权；知识产权成果转化与应用加速，新产品为公司贡献营业收入；取得多项科技
创新补贴与奖励。
2024 年下半年，公司将按照“十四五”发展战略和 2024 年主要经营计划，加强加快在
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投资并购、产品研发、市场拓展、债权清收、创新发展、降本增效及风险防控等方面的工
作，进一步提升公司业绩，提高公司经营质量。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,999,070,858.41 2,184,164,759.45 -8.47% 无重大变化
营业成本 1,766,008,317.69 2,012,448,135.27 -12.25% 无重大变化
销售费用 45,960,818.06 48,264,411.15 -4.77% 无重大变化
管理费用 85,601,363.18 88,394,858.11 -3.16% 无重大变化
财务费用 28,440,423.86 15,826,888.31 79.70% 主要系报告期利息支出同比增加所致
所得税费用 -5,479,953.14 -11,352,357.20 51.73% 主要系报告期递延所得税费用减少所致
研发投入 58,881,196.73 63,081,784.27 -6.66% 无重大变化
经营活动产生的现 主要系报告期销售商品、提供劳务收到的现金减
-87,092,084.36 45,796,263.90 -290.17%
金流量净额 少所致
投资活动产生的现
-20,475,063.01 -44,320,606.38 53.80% 主要系报告期购买的结构性存款同比减少所致
金流量净额
筹资活动产生的现
111,873,521.97 -100,800,492.75 210.99% 主要系报告期取得借款收到的现金同比增加所致
金流量净额
现金及现金等价物 主要系报告期经营活动、投资活动、筹资活动产
5,928,399.57 -98,628,317.77 106.01%
净增加额 生的现金流量综合影响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收入 占营业收 同比增减
金额 金额
比重 入比重
营业收入合计 1,999,070,858.41 100% 2,184,164,759.45 100% -8.47%
分行业
新一代信息技术
491,156,593.70 24.57% 332,337,324.79 15.22% 47.79%
行业
能源行业 75,896,356.21 3.80% 19,479,117.93 0.89% 289.63%
广告传媒行业 1,275,610,670.45 63.81% 1,455,617,278.74 66.64% -12.37%
其他业务 156,407,238.05 7.82% 376,731,037.99 17.25% -58.48%
分产品
LED 光源器件及
198,711,947.32 9.94% 150,725,090.04 6.90% 31.84%
相关
LED 照明及相关 206,471,635.15 10.33% 180,950,005.15 8.29% 14.10%
半导体存储器 85,973,011.23 4.30% 662,229.60 0.03% 12,882.36%
综合能源 75,896,356.21 3.80% 19,479,117.93 0.89% 289.63%
数字营销 1,275,610,670.45 63.81% 1,455,617,278.74 66.64% -12.37%
其他业务 156,407,238.05 7.82% 376,731,037.99 17.25% -58.48%
分地区
境内 1,850,736,801.29 92.58% 2,094,150,777.25 95.88% -11.62%
境外 148,334,057.12 7.42% 90,013,982.20 4.12% 64.79%
17
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比 营业成本
毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率 上年同期增 比上年同
同期增减
减 期增减
分行业
新一代信息技
491,156,593.70 385,141,503.57 21.58% 47.79% 56.67% -4.45%
术行业
广告传媒行业 1,275,610,670.45 1,195,790,956.71 6.26% -12.37% -14.30% 2.12%
分产品
LED 光源器件
198,711,947.32 144,030,620.77 27.52% 31.84% 27.00% 2.76%
及相关
LED 照明及相
206,471,635.15 152,816,428.15 25.99% 14.10% 16.04% -1.23%
关
数字营销 1,275,610,670.45 1,195,790,956.71 6.26% -12.37% -14.30% 2.12%
分地区
境内 1,850,736,801.29 1,655,072,689.07 10.57% -11.62% -15.22% 3.79%
境外 148,334,057.12 110,935,628.62 25.21% 64.79% 83.97% -7.80%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总 是否具有
金额 形成原因说明
额比例 可持续性
投资收益 92,787.21 1.08% 主要系报告期确认结构性存款资金收益所致。 否
公允价值变动 主要系报告期公司股价变动导致应收账款补偿股票公允价值
2,018,933.03 23.51% 否
损益 增加所致。
资产减值 -3,954,672.75 -46.05% 主要系报告期计提合同资产减值准备、存货跌价准备所致。 否
主要系报告期计提应收子公司原股东对赌补偿款、接受供应
营业外收入 7,975,834.34 92.88% 否
商赞助款等所致。
主要系报告期非流动资产报废损失、赔偿及罚款支出、捐赠
营业外支出 1,160,959.61 13.52% 否
支出等所致。
信用减值损失 -13,591,794.47 -158.28% 主要系报告期计提应收款坏账准备所致。 否
主要系报告期收到政府发放的日常经营活动有关扶持资金、
其他收益 11,762,390.44 136.98% 否
享受增值税加计抵减的税收优惠政策所致。
资产处置收益 -3,049.32 -0.04% 主要系报告期处置非流动资产损失所致。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重
重大变动说明
金额 占总资 金额 占总资 增减
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产比例 产比例
货币资金 331,474,704.81 7.99% 363,476,787.79 9.06% -1.07% 无重大变动
较年初余额增加 21,442.45 万元，
应收账款 1,292,987,372.14 31.18% 1,078,562,920.82 26.90% 4.28% 增幅 19.88%，主要系报告期未到
收回期的应收款项增加所致。
合同资产 310,674,059.21 7.49% 327,657,359.25 8.17% -0.68% 无重大变动
较年初余额增加 5,691.51 万元，增
存货 258,814,245.82 6.24% 201,899,178.37 5.03% 1.21% 幅 28.19%，主要系新一代信息技
术业务拓展备货影响所致。
投资性房地产 116,143,358.12 2.80% 118,481,082.20 2.95% -0.15% 无重大变动
较年初余额增加 147 万元，增幅
长期股权投资 1,470,000.00 0.04% 0.00 0.00% 0.04% 100%，主要系合作设立湖北教投
万润新能源开发有限公司所致。
固定资产 845,366,203.38 20.38% 877,125,292.99 21.87% -1.49% 无重大变动
在建工程 10,682,035.40 0.26% 10,682,035.40 0.27% -0.01% 无重大变动
较年初余额减少 485.82 万元，降幅
使用权资产 11,021,020.99 0.27% 15,879,260.56 0.40% -0.13% 30.59%，主要系使用权资产摊销影
响所致。
较年初余额增加 18,161.32 万元，
短期借款 600,340,000.00 14.48% 418,726,829.17 10.44% 4.04% 增幅 43.37%，主要系报告期取得
的银行短期借款增加所致。
合同负债 82,964,319.99 2.00% 83,090,566.29 2.07% -0.07% 无重大变动
长期借款 55,656,000.00 1.34% 59,438,000.00 1.48% -0.14% 无重大变动
租赁负债 7,441,518.83 0.18% 7,374,319.86 0.18% 0.00% 无重大变动
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公 计入权益 本期
本期 本期
允价值 的累计公 计提
项目 期初数 购买 出售 其他变动 期末数
变动损 允价值变 的减
金额 金额
益 动 值
金融资产
1.交易性金融资产（不
9,525,629.20 11,468,808.05 20,994,437.25
含衍生金融资产）
上述合计 9,525,629.20 11,468,808.05 20,994,437.25
金融负债 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
详见第十节附注七、2、交易性金融资产
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
19
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末，公司受限制的银行承兑汇票保证金账户等余额 53,975,280.72 元、其他受限货币资金 8,298,227.86 元；已背书
或贴现但尚未到期的应收票据未终止确认及已质押的应收票据账面价值 30,056,474.04 元；用于向银行贷款以及固定资产
售后租回而被抵押的固定资产账面价值 475,897,563.21 元；用于向银行贷款而被抵押的投资性房地产账面价值
108,086,741.76 元；用于向银行贷款而被质押的长期股权投资账面价值 350,370,000.00 元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
23,034,010.03 23,911,581.45 -3.67%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
20
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
LED 光源器件封
子公 203,000,00 873,604,35 394,297,02 240,301,54 30,526,451. 27,341,360.
恒润光电 装和照明应用业
司 0.00 7.56 5.04 0.53 95 25
务
子公 LED 广告标识照 51,000,000. 456,736,79 255,514,92 127,887,97
日上光电 -76,402.41 891,350.42
司 明业务 00 0.68 7.00 5.54
- -
子公 美学灯光工程服 106,680,00 592,964,94 91,424,245. 37,416,438.
中筑天佑 32,249,140. 27,105,639.
司 务 0.00 3.40 81 32
65 76
子公 移动互联网广告 10,000,000. 266,671,62 132,314,55 729,475,97 9,819,697.4 8,488,630.1
亿万无线
司 服务 00 0.50 2.55 9.94 9 3
子公 电视广告和数字 23,529,412. 644,910,96 447,586,73 434,170,54 7,414,324.8 9,074,660.1
信立传媒
司 营销服务 00 8.37 5.08 3.08 8 0
万润新能 子公 50,000,000. 862,021,82 137,622,06 75,896,356. 21,258,766. 15,952,157.
能源业务
源 司 00 4.24 4.32 21 09 98
- -
万润半导 子公 35,000,000. 190,847,27 25,425,852. 86,833,884.
存储半导体业务 12,112,158. 9,083,028.7
体 司 00 7.39 22 20
02 0
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）全球宏观经济社会形势变化带来的供应链风险、市场竞争加剧风险
全球经济持续面临众多不稳定性不确定性，半导体电子产业链供应链正常循环面临一
定风险，可能导致原材料供应不稳定、成本增加、我国半导体产业发展受阻。如果未来宏
观经济环境出现重大不利变化，将加剧公司所处 LED 行业、半导体存储器行业、综合能
源行业及广告传媒行业的市场竞争，导致业绩下滑。公司将密切关注经济形势以及市场动
向，适时采取适当应对措施，减少产业链供应链风险；加大技术、产品研发投入，提升自
动化智能化水平，提升盈利能力；加强品牌和市场渠道建设，拓宽业务来源。
（2）行业政策风险
风电、光伏等新能源和综合能源业务受行业政策影响较大，不排除因行业政策调整变
化导致公司该部分业务经营业绩波动较大的风险。公司将密切关注政策动态，适时调整经
营策略，培育布局符合政策导向的业务板块，同时积极参与政策制定过程，争取有利的行
业发展环境。
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深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3）应收账款回收风险
公司 LED 照明工程客户主要为政府单位、事业单位，受宏观经济环境影响，部分“老
大难”客户的应收账款回收缓慢、存在不能回收的风险，不利于老项目推进、新项目承接，
从而影响业绩。广告传媒业务受行业政策及发展、客户经营状况等影响，可能存在个别应
收账款不能按期收回的风险，对业绩造成不利影响。公司将进一步加强债权清收，通过成
立专班、强化清收力度、做好应收账款管理和强化激励约束，压实压紧各清收主体责任，
控制应收账款回收风险。
（4）半导体存储器业务发展风险
公司进入存储半导体领域的时间较短，仍处于技术、产品、供应链、市场、渠道、品
牌等核心能力建设和培育的初期阶段，在经营过程中可能面临行业发展、主要原材料供应
不稳定及价格波动、供应链开发整合、市场开拓、技术创新和产品研发、核心人才流失等
系列风险。公司将把资金、政策、人才等资源向万润半导体倾斜，支持其切实做大做强半
导体存储器业务，使之成为公司新一代信息技术主产业。
（5）汇率波动风险
公司照明灯具业务主要以海外出口为主。由于目前人民币汇率实行浮动汇率制度，公
司国际业务部分采用外币结算，若未来人民币汇率受国内、国外经济环境影响产生较大幅
度波动，将会给公司的产品价格竞争力及收益带来不确定的影响。公司将密切关注汇率波
动情况，完善汇率风险预警及管理机制，提高应对外汇风险的能力。
（6）商誉减值风险
若宏观经济、公司收购的企业所处行业发展出现重大不利变化，公司收购的企业经营
业绩可能受到影响，从而产生商誉减值风险，对公司整体经营业绩造成不利影响。公司将
加强投后管理工作，赋能收购企业的发展，通过资源协同、风险控制等措施，促进其业务
规模的扩大和盈利能力的提升。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
22
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
2023 年度股 年度股东 2024 年 05 月 2024 年 05 月 巨潮资讯网《2023 年度股东大会决议公告》
35.18%
东大会 大会 20 日 21 日 （公告编号：2024-027 号）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
个人原因辞去公司副
刘江华 副总裁、总法律顾问 解聘 2024 年 03 月 15 日 总裁、总法律顾问职
务。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
23
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司倡导低碳环保的绿色办公方
式，在日常经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治
法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》等环保
方面的法规，报告期内未出现因违法排污而受到处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司在环境保护和可持续发展方面积极进行持续优化和布局，通过采用先进的节能设备和
技术，优化能源使用的流程和结构,将能源的浪费降到最低，从而减少碳排放。报告期内，
公司采用节能型灯具、应用变频控制技术、采用空压机余热回用技术、更换能效等级高的
变压器等一系列措施，取得了全球公认的能源管理黄金标准 ISO50001 能源管理体系认证
证书，体现了公司积极践行绿色低碳发展战略，坚持将碳达峰碳中和纳入企业发展全局，
坚定不移走生态优先、绿色发展之路，构建完善的能源管理体系。
未披露其他环境信息的原因
公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产及运营严格遵
守国家有关法律法规，并按照有关环保法规及相应标准对废气、废渣进行有效综合治理，
多年来积极承担并履行企业环保责任。未来公司将持续加强环保监督管理，确保企业发展
符合环境保护政策法规。
二、社会责任情况
报告期内，公司积极履行上市公司社会责任，树立企业社会形象。为实现更好的经济
效益和社会效益，公司积极贯彻落实以 LED、存储半导体电子产业为主、综合能源产业为
副的“一主一副”产业，打造新质生产力。 公司秉承“为客户创造价值”的宗旨，坚守“创
新、精业、整合、包容、循规、担当”的核心价值观，持续为客户提供一体化的产品和服
务综合解决方案，为客户成长和发展赋能。 在维护员工权益方面，公司倡导“以人为本”，
实施“人才强企”战略。面向全员开展身份认同、事业认同、情感认同的“三认同”系列
建设活动，从战略定向、制度建设、业务发展、人才培养、企业文化等方面，聚焦党建与
生产经营深度融合，通过举办多项活动，促进全员切实增强身份认同、事业认同、情感认
同，打造价值共同体、利益共同体、情感共同体；现公司思想共识日益凝聚、主责主业更
加凸显、发展助力持续增多、经营质量不断提升，活动效果初步显现。推动建立健全基层
工会组织，报告期内，4 家子公司成立工会组织，2 家子公司正在筹备中；完成万润科技
24
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
“劳模、工匠”评选表彰活动；同时，为丰富职工活动，子公司日上光电联合属地工会组织
开展职工心理团辅活动，总部工会通过员工体检、生日会、观影活动等活动形式，并充分
利用属地工会组织资源，组织开展健身活动，持续提高职工归属感和幸福感。结合党纪学
习教育，常态化开展纪法教育，召开警示教育大会，组织观看警示教育片，组织干部职工
到深圳市博物馆改革开放史馆开展警示教育，不断增强干部职工的政治定力、纪律定力、
道德定力、抵腐定力。深化下基层实践活动，建立万润科技领导干部与职工群众结对交友
机制，制定深化实践活动“三张清单”、领办民生实事项目，为基层办实事、办成事。在维
护股东利益和投资者权益保护方面，为保证信息披露的合规性，增强公司透明度，保护投
资者的合法权益，公司严格按照法律、法规和《公司章程》等相关规定，及时、准确、真
实、完整地进行信息披露。同时，公司通过业绩说明会、投资者热线电话、深交所互动易
等多种方式与投资者进行沟通交流，切实保障中小股东权益。
公司对口帮扶湖北省孝昌县阳岗村，积极向乡村振兴点推荐驻村工作队员，以实际行
动助力乡村振兴。同时，公司旗下中筑天佑与贵州省锦屏县稳江村续签三年结对帮扶协议，
双方将围绕加强基层党建、深化产业合作、开展消费帮扶等方面协作，提高结对帮扶实效。
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深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承
诺 承诺 承诺期
承诺事由 承诺方 承诺内容 履行情况
类 时间 限
型
股改承诺 不适用
收购报告
书或权益
变动报告 不适用
书中所作
承诺
杭州橙思众想股权
投资合伙企业（有
限合伙）；杭州金投
2018
智汇创业投资合伙 股
自本次发行取得的股份上市之日起，按 年1月
企业（有限合伙）； 份 2017
资产重组 照协议约定在 48 个月内分四期解锁，详 29 日
杭州信传股权投资 限 年 08
时所作承 见公司于 2017 年 9 月 2 日披露的《发行 至 已履行完毕
合伙企业（有限合 售 月 31
诺 股份及支付现金购买资产并募集配套资 2022
伙）；杭州信立传视 承 日
金暨关联交易报告书》。 年1月
股权投资合伙企业 诺
29 日
（有限合伙）；杭州
永滈投资合伙企业
（有限合伙）
1、对于本次发行取得的万润科技股份，
自本次发行结束之日起 36 个月内不得转
让。
2、自本次发行结束之日起届满 36 个
月，北京万象新动移动科技有限公司
（以下简称“万象新动”）2016 年、2017
年、2018 年承诺净利润完成或履行完毕
业绩补偿义务，且万象新动上一会计年
度末的应收账款余额在本年的累计回款
比例达到 70%的，承诺人累计可转让的 2017
股
股份数不超过其于本次发行获得的全部 年2月
份 2016
资产重组 易平川；余江县万 股份的 75%。前述其他条件满足，但回 10 日
限 年 09
时所作承 象新动投资管理中 款比例不达标的，则须自回款比例达到 至 已履行完毕
售 月 02
诺 心（有限合伙） 70%的当月末起，方可解锁不超过其于本 2020
承 日
次发行获得的全部股份的 75%。 年2月
诺
3、自本次发行结束之日起届满 48 个 10 日
月，万象新动在业绩承诺期内各年的承
诺净利润均完成或履行完毕业绩补偿义
务且履行完毕减值补偿义务，且万象新
动 2019 年 12 月 31 日的应收账款余额已
经全部收回的，承诺人可转让其于本次
发行获得的剩余全部股份。前述其他条
件满足，但应收账款余额仍未全部收回
的，须由承诺人缴存与未收回应收账款
同等金额的款项至万润科技指定的账户
26
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
作为担保后，方可办理剩余股份的解
锁。
首次公开
发行或再
不适用
融资时所
作承诺
股权激励
不适用
承诺
根据相关购买资
股
自完成 产协议，已分别
份
股票购 对业绩承诺人持
限 自承诺期内每年净利润经审计确认完成
其他对公 2018 买之日 有公司股票的
售 或完成当期业绩补偿，且购买股票全部
司中小股 陈如兵、郭琼生、 年 03 起至 25%、35%解除
及 完成之日届满 12 个月、24 个月、36 个月
东所作承 胡华 月 14 2020 质押，因尚未满
质 后，分别可按照 25%、35%、40%的比例
诺 日 年 12 足全部解除质押
押 解除限售及质押的万润科技股票。
月 31 条件，业绩承诺
承
日 人剩余股票仍处
诺
于质押状态。
业
绩 2018 业绩承诺人无力
唐伟、新疆天天向 承 年1月 支付业绩补偿
其他对公 日上光电 2018 年经审计的扣除非经常性 2018
上股权投资合伙企 诺 1 日至 金，经协商，业
司中小股 损益后归属于母公司股东的净利润不低 年 04
业（有限合伙）、方 及 2018 绩承诺人承诺增
东所作承 于 6,300 万元，否则应现金补偿 2018 年 月 27
志明、冯华、杨子 补 年 12 补日上光电 6 年
诺 承诺净利润与实际净利润的差额。 日
明、梁俊 偿 月 31 业绩承诺期，尚
安 日 在履行中。
排
业 日上光电 2019 年、2020 年、2021 年、
绩 2022 年、2023 年、2024 年经审计的归属 2019
唐伟、新疆天天向 承 于母公司股东净利润考虑《业绩承诺协 年1月
其他对公 2019
上股权投资合伙企 诺 议》第 2.3 条因素后分别不低于 1 日至
司中小股 年 09
业（有限合伙）、方 及 20,000,000 元、24,000,000 元、28,000,000 2024 正在履行中
东所作承 月 09
志明、冯华、杨子 补 元、32,000,000 元、33,000,000 元、 年 12
诺 日
明、梁俊 偿 33,145,338.57 元，6 年累计不低于 月 31
安 170,145,338.57 元。否则应就冲减后的剩 日
排 余债务向公司现金支付。
1、日上光电截至 2024 年 12 月 31 日的应
应 收款项净额在 2026 年 12 月 31 日前全部
收 收回（其他应收账款的押金和质保金除
唐伟、新疆天天向 款 外），其中 2025 年 12 月 31 日前收回金额 至
其他对公 2019
上股权投资合伙企 项 不少于 70%，2026 年 12 月 31 日前收回 2026
司中小股 年 09
业（有限合伙）、方 及 剩余的 30%。2、日上光电截至 2024 年 年 12 正在履行中
东所作承 月 09
志明、冯华、杨子 存 12 月 31 日超过 6 个月以上的存货净额在 月 31
诺 日
明、梁俊 货 2026 年 12 月 31 日前全部处置完毕，其 日
承 中 2025 年 12 月 31 日前处置金额不少于
诺 70%，2026 年 12 月 31 日前处置剩余的
30%。
任 1、在业绩承诺期间内不从日上光电离职
职 （取得万润科技书面同意的除外），并严
期 格遵守万润科技关于竞业及兼业禁止协
唐伟、新疆天天向 业绩承
其他对公 限 定；2、不得以任何方式在日上光电以外 2019
上股权投资合伙企 诺期内
司中小股 和 的任何第三方任职、兼职，也不得以任 年 09
业（有限合伙）、方 及离职 正在履行中
东所作承 竞 何方式直接或间接进行与日上光电业务 月 09
志明、冯华、杨子 后5年
诺 业 相关的经营投资等；3、任职期限已超出 日
明、梁俊 内
禁 约定或经万润科技书面同意离职的，承
止 诺离职后 5 年内不直接或间接从事与万
承 润科技和日上光电相同或相关的行业的
27
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诺 投资、经营管理或咨询服务等服务。
其他承诺 不适用
承诺是否按时履行 否
因日上光电未完成 2018 年度承诺净利润，唐伟等六方业绩承诺人应向公司补偿
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说
现金共计人民币 170,145,338.57 元。因业绩承诺人无力支付业绩补偿金，公司
明未完成履行的具体原因及下一步的工
于 2019 年 7 月 5 日提起民事诉讼。后经双方协商，公司同意增补日上光电
作计划
2019 年至 2024 年的业绩承诺期作为业绩承诺人的偿债方案并撤诉。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
28
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九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
29
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
担保对象名称 （如 担保期 关联方
公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
担保对象名称 （如 担保期 关联方
公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
恒润光电、日上光电、
中筑天佑、信立传媒、
当公司
新疆信立传视传媒广告
向控股
有限公司、万象新动、 担保合
子公司
亿万无线、深圳万润综 同签署
提供担
合能源有限公司、宁波 日起至
保时，
纵凯能源管理有限公 主合同
2022 年 2022 年 控股子
司、北京万润阳光能源 连带责 项下债
04 月 26 70,000 06 月 23 60,000 无 公司的 否 否
管理有限公司、长江万 任担保 务履行
日 日 其他股
润、楚青智投、万润新 期限届
东按持
动、湖北万润、重庆万 满之日
股比例
润翠璟节能科技有限公 后两年
向公司
司、昆明万润阳光能源 或三年
提供反
科技有限公司、上海源
担保
恒节能设备有限公司、
长润新媒体 1
恒润光电、日上光电、 2023 年 2023 年 连带责 当公司 担保合
90,000 68,750 无 否 否
中筑天佑、信立传媒、 04 月 27 08 月 17 任担保 向控股 同签署
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新疆橙思广告有限公 日 日 子公司 日起至
司、亿万无线、长江万 提供担 主合同
润、湖北万润、长润新 保时， 项下债
媒体、万润新能源、万 控股子 务履行
润半导体 公司的 期限届
其他股 满之日
东按持 后两年
股比例 或三年
向公司
提供反
担保
自担保
合同生
效之日
2023 年 2023 年 电费收
连带责 起至主
阜新凯迪 08 月 11 27,000 08 月 11 27,000 益权质 无 否 否
任担保 合同履
日 日 押
行期届
满后三
年
自担保
合同生
效之日
电费收
起至主
益权质
2023 年 2023 年 合同项
连带责 押、平
平陆凯迪 09 月 26 35,000 09 月 28 33,500 无 下最后 否 否
任担保 陆凯迪
日 日 一期债
100%股
务履行
权质押
期届满
之日后
的两年
当公司
向控股
担保合
子公司
同签署
提供担
恒润光电、日上光电、 日起至
保时，
信立传媒、杭州橙思、 主合同
2024 年 2024 年 控股子
亿万无线、长江万润、 连带责 项下债
04 月 27 100,000 06 月 22 2,900 无 公司的 否 否
长润新媒体、万润新能 任担保 务履行
日 日 其他股
源、万润半导体、湖北 期限届
东按持
万润 满之日
股比例
后两年
向公司
或三年
提供反
担保
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 100,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 34,600
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 322,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 97,882
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
担保对象名称 （如 担保期 关联方
公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 100,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 34,600
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 322,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 97,882
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 65.11%
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其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 11,100
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 22,718
上述三项担保金额合计（D+E+F） 33,818
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
注：1 公司已于 2023 年 8 月出售深圳万润综合能源有限公司（以下简称“万润综合能源）60%股权，公司不再持有万润综
合能源及其下属公司宁波纵凯能源管理有限公司、北京万润阳光能源管理有限公司、重庆万润翠璟节能科技有限公司、
昆明万润阳光能源科技有限公司、上海源恒节能设备有限公司的股权。
采用复合方式担保的具体情况说明
平陆凯迪与招银金租开展融资租赁业务，担保方式为万润科技保证担保（公司对子公司担保）和万润新能源以持有的平
陆凯迪 100%股权作质押担保（子公司对子公司担保），属于同一融资事项，担保额度和担保金额不重复计算，仅在
“公司对子公司担保”处列明。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
股 股 转股
一、有限售条件 - -
61,226,057 7.24% 0 0 0 60,000 0.01%
股份 61,166,057 61,166,057
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
3、其他内资 - -
61,226,057 7.24% 0 0 0 60,000 0.01%
持股 61,166,057 61,166,057
其中：境内 - -
10,947,348 1.30% 0 0 0 0 0.00%
法人持股 10,947,348 10,947,348
境内自然人 - -
50,278,709 5.95% 0 0 0 60,000 0.01%
持股 50,218,709 50,218,709
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外自然人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
二、无限售条件
784,076,487 92.76% 0 0 0 61,166,057 61,166,057 845,242,544 99.99%
股份
1、人民币普
784,076,487 92.76% 0 0 0 61,166,057 61,166,057 845,242,544 99.99%
通股
2、境内上市
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
3、境外上市
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
的外资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 845,302,544 100.00% 0 0 0 0 0 845,302,544 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
1、截至报告期末，公司离任董事、高管任期届满超过六个月，其所持公司合计 50,194,525 股限售股全部解除限售。
2、2024 年 5 月 20 日，业绩承诺人余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）和易平川持有的共计 2,418,376 股限售股
解除限售并上市流通；业绩承诺人杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州信立传视股权投资合伙企业（有限
合伙）、杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙）持有的共计 8,553,156 股限售股解除限售并上市流通。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
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□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期
期初限售 本期解除限 增加 期末限 解除限售
股东名称 限售原因
股数 售股数 限售 售股数 日期
股数
2024 年 5
李志江 50,152,188 50,152,188 0 0 高管锁定股
月 23 日
杭州橙思众
想股权投资
公司向其非公开发行 25,960,519 股股份购买其 2024 年 5
合伙企业 4,468,066 4,468,066 0 0
持有的信立传媒部分股权，已全部解除限售 月 20 日
（有限合
伙）
杭州信立传
视股权投资
公司向其非公开发行 15,176,920 股股份购买其 2024 年 5
合伙企业 2,612,101 2,612,101 0 0
持有的信立传媒部分股权，已全部解除限售 月 20 日
（有限合
伙）
杭州信传股
权投资合伙 公司向其非公开发行 8,558,413 股股份购买其 2024 年 5
1,472,989 1,472,989 0 0
企业（有限 持有的信立传媒部分股权，已全部解除限售 月 20 日
合伙）
按董监高
股份管理
潘兰兰 60,000 0 0 60,000 高管锁定股
的规定解
锁
2024 年 5
刘姣 42,337 42,337 0 0 高管锁定股
月 23 日
余江县万象 公司向其非公开发行 24,694,877 股股份购买万
新动投资管 象新动部分股权，分别回购注销 197,172 股、 2024 年 5
2,394,192 2,394,192 0 0
理中心（有 14,920,940 股限售股用于履行业绩补偿，剩余 月 20 日
限合伙） 股份满足解除限售条件，已全部解除限售
公司向其非公开发行 249,443 股股份购买万象
新动部分股权，分别回购注销 1,992 股、 2024 年 5
易平川 24,184 24,184 0 0
150,716 股限售股用于履行业绩补偿，剩余股 月 20 日
份满足解除限售条件，已全部解除限售
合计 61,226,057 61,166,057 0 60,000 -- --
34
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 136,824 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份状
例 减变动情况 数量
数量 股数量 股数量 态
长江产业投资集
国有法人 23.89% 201,978,254 0.00 0 201,978,254 不适用 0
团有限公司
李志江 境内自然人 5.93% 50,152,188 0.00 0 50,152,188 不适用 0
钟格 境内自然人 2.72% 22,980,000 -4,057,039.00 0 22,980,000 不适用 0
杭州信立传视股
境内非国有
权投资合伙企业 1.80% 15,176,920 0.00 0 15,176,920 质押 10,000,000
法人
（有限合伙）
杭州橙思众想股
境内非国有
权投资合伙企业 1.49% 12,578,996 -3,548,523.00 0 12,578,996 不适用 0
法人
（有限合伙）
杭州信传股权投
境内非国有
资合伙企业（有 0.86% 7,258,413 -800,000.00 0 7,258,413 质押 500,000
法人
限合伙）
中国工商银行股
份有限公司－金
境内非国有
信稳健策略灵活 0.85% 7,150,000 -310,000.00 0 7,150,000 不适用 0
法人
配置混合型发起
式证券投资基金
陈如兵 境内自然人 0.66% 5,586,720 0.00 0 5,586,720 质押 5,586,720
余江县万象新动
境内非国有
投资管理中心 0.59% 5,018,665 -967,100.00 0 5,018,665 质押 1,046,463
法人
（有限合伙）
香港中央结算有
境外法人 0.57% 4,827,688 734,887.00 0 4,827,688 不适用 0
限公司
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况（如有）（参见注 3） 不适用
上述股东关联关系或一 杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州
致行动的说明 信传股权投资合伙企业（有限合伙）系丁烈强实际控制的企业，构成一致行动人关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 不适用
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注 11） 不适用
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
报告期末持有 股份种类
股东名称 无限售条件普
通股股份数量 股份种类 数量
长江产业投资集团有限公司 201,978,254 人民币普通股 201,978,254
李志江 50,152,188 人民币普通股 50,152,188
钟格 22,980,000 人民币普通股 22,980,000
杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙） 15,176,920 人民币普通股 15,176,920
杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙） 12,578,996 人民币普通股 12,578,996
杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙） 7,258,413 人民币普通股 7,258,413
中国工商银行股份有限公司－金信稳健策略灵活配置混合型发起式证券投资 7,150,000 人民币普通股 7,150,000
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基金
陈如兵 5,586,720 人民币普通股 5,586,720
余江县万象新动投资管理中心（有限合伙） 5,018,665 人民币普通股 5,018,665
香港中央结算有限公司 4,827,688 人民币普通股 4,827,688
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州信立传视股权投资合伙企
名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东 业（有限合伙）、杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙）系丁烈强实际控制
之间关联关系或一致行动的说明 的企业，构成一致行动人关系。
股东钟格除通过普通证券账户持有 17,680,000 股外，还通过投资者信用证券
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明 账户持有 5,300,000 股，实际合计持有 22,980,000 股；股东余江县万象新动投
（如有）（参见注 4） 资管理中心（有限合伙）除通过普通证券账户持有 1,046,463 股外，还通过投
资者信用证券账户持有 3,972,202 股，实际合计持有 5,018,665 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 331,474,704.81 363,476,787.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20,994,437.25 9,525,629.20
衍生金融资产
应收票据 71,450,304.47 126,590,704.02
应收账款 1,292,987,372.14 1,078,562,920.82
应收款项融资 507,495.45 4,368,969.83
预付款项 126,983,567.30 143,830,186.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 26,740,449.95 23,926,213.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 258,814,245.82 201,899,178.37
其中：数据资源
合同资产 310,674,059.21 327,657,359.25
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 108,745,005.61 70,798,062.57
其他流动资产 94,951,481.69 87,892,187.12
流动资产合计 2,644,323,123.70 2,438,528,198.43
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 5,810,273.29 45,517,162.77
长期股权投资 1,470,000.00 0.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 116,143,358.12 118,481,082.20
固定资产 845,366,203.38 877,125,292.99
在建工程 10,682,035.40 10,682,035.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,021,020.99 15,879,260.56
无形资产 216,796,795.49 225,954,873.13
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 68,777,850.76 68,777,850.76
长期待摊费用 49,854,634.13 37,419,546.70
递延所得税资产 169,176,626.33 150,521,105.19
其他非流动资产 7,863,756.45 21,270,227.35
非流动资产合计 1,502,962,554.34 1,571,628,437.05
资产总计 4,147,285,678.04 4,010,156,635.48
流动负债：
短期借款 600,340,000.00 418,726,829.17
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 270,735,642.78 219,508,702.11
应付账款 627,821,512.62 593,110,418.42
预收款项
合同负债 82,964,319.99 83,090,566.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,524,051.86 64,783,894.72
应交税费 23,540,574.14 26,019,299.20
其他应付款 162,980,948.74 144,059,211.05
其中：应付利息 418,033.87 331,268.80
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应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 98,202,967.60 122,903,010.56
其他流动负债 93,223,360.47 182,149,213.12
流动负债合计 1,991,333,378.20 1,854,351,144.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 55,656,000.00 59,438,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,441,518.83 7,374,319.86
长期应付款 508,298,128.23 527,320,972.15
长期应付职工薪酬
预计负债 41,917.63 41,917.63
递延收益 22,903,563.69 23,426,552.89
递延所得税负债 14,035,147.32 14,144,612.48
其他非流动负债
非流动负债合计 608,376,275.70 631,746,375.01
负债合计 2,599,709,653.90 2,486,097,519.65
所有者权益：
股本 845,302,544.00 845,302,544.00
其他权益工具 -4,111,858.37
其中：优先股
永续债
资本公积 1,655,291,785.33 1,649,953,768.68
减：库存股
其他综合收益 -162,082.19 -162,082.19
专项储备
盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
一般风险准备
未分配利润 -1,029,030,039.28 -1,057,838,855.84
归属于母公司所有者权益合计 1,503,287,694.95 1,465,029,003.37
少数股东权益 44,288,329.19 59,030,112.46
所有者权益合计 1,547,576,024.14 1,524,059,115.83
负债和所有者权益总计 4,147,285,678.04 4,010,156,635.48
法定代表人：龚道夷 主管会计工作负责人：邹涛 会计机构负责人：郑楚泽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 152,787,067.60 85,165,695.55
39
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交易性金融资产 20,994,437.25 9,525,629.20
衍生金融资产
应收票据 4,351,394.06 24,890,104.08
应收账款 601,073,698.23 541,877,355.33
应收款项融资
预付款项 7,682,859.93 1,327,116.94
其他应收款 375,642,899.18 314,617,356.39
其中：应收利息
应收股利
存货 8,940,933.41 5,523,432.52
其中：数据资源
合同资产 7,960,540.22 9,938,153.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 25,231,772.22 25,284,829.18
其他流动资产 8,338,380.10 6,605,393.11
流动资产合计 1,213,003,982.20 1,024,755,066.29
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,467,064,915.75 1,467,064,915.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 155,417,924.42 158,536,967.32
固定资产 3,596,112.33 4,079,738.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,633,765.63 4,084,414.09
无形资产 9,762,045.48 10,117,824.78
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 42,249,936.16 30,833,678.65
递延所得税资产 24,072,153.06 19,832,337.37
其他非流动资产 743,407.08 14,122,682.97
非流动资产合计 1,704,540,259.91 1,708,672,559.70
资产总计 2,917,544,242.11 2,733,427,625.99
流动负债：
短期借款 390,340,000.00 210,000,000.00
交易性金融负债
40
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衍生金融负债
应付票据 174,054,060.80 140,719,728.55
应付账款 146,878,475.63 180,317,708.47
预收款项 0.00 0.00
合同负债 4,506,008.65 3,355,883.63
应付职工薪酬 2,820,482.43 6,495,165.99
应交税费 1,650,275.37 588,757.54
其他应付款 753,346,221.41 733,148,406.43
其中：应付利息 413,323.61 326,558.54
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,998,723.84 5,837,115.22
其他流动负债 25,096,042.19 31,902,218.00
流动负债合计 1,501,690,290.32 1,312,364,983.83
非流动负债：
长期借款 24,760,000.00 26,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 41,917.63 41,917.63
递延收益 1,002,151.68 1,335,275.26
递延所得税负债 4,430,475.42 4,430,475.42
其他非流动负债
非流动负债合计 30,234,544.73 32,607,668.31
负债合计 1,531,924,835.05 1,344,972,652.14
所有者权益：
股本 845,302,544.00 845,302,544.00
其他权益工具 -4,111,858.37
其中：优先股
永续债
资本公积 1,655,291,785.33 1,649,953,768.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
未分配利润 -1,146,860,409.36 -1,134,574,967.55
所有者权益合计 1,385,619,407.06 1,388,454,973.85
负债和所有者权益总计 2,917,544,242.11 2,733,427,625.99
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
41
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,999,070,858.41 2,184,164,759.45
其中：营业收入 1,999,070,858.41 2,184,164,759.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,993,623,247.13 2,235,871,610.58
其中：营业成本 1,766,008,317.69 2,012,448,135.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,731,127.61 7,855,533.47
销售费用 45,960,818.06 48,264,411.15
管理费用 85,601,363.18 88,394,858.11
研发费用 58,881,196.73 63,081,784.27
财务费用 28,440,423.86 15,826,888.31
其中：利息费用 27,952,343.11 18,261,962.89
利息收入 1,615,032.39 2,908,653.06
加：其他收益 11,762,390.44 9,885,761.23
投资收益（损失以“—”号填列） 92,787.21 107,558.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -289.72
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 0.00 0.00
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 2,018,933.03 19,616,506.38
信用减值损失（损失以“—”号填列） -13,591,794.47 -4,693,713.92
资产减值损失（损失以“—”号填列） -3,954,672.75 -5,462,743.47
资产处置收益（损失以“—”号填列） -3,049.32 -157,222.79
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 1,772,205.42 -32,410,705.14
加：营业外收入 7,975,834.34 295,939.12
减：营业外支出 1,160,959.61 281,592.86
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 8,587,080.15 -32,396,358.88
减：所得税费用 -5,479,953.14 -11,352,357.20
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 14,067,033.29 -21,044,001.68
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 14,067,033.29 -21,044,001.68
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） 28,808,816.56 -6,784,735.17
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） -14,741,783.27 -14,259,266.51
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
42
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（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 14,067,033.29 -21,044,001.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 28,808,816.56 -6,784,735.17
归属于少数股东的综合收益总额 -14,741,783.27 -14,259,266.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 -0.01
（二）稀释每股收益 0.03 -0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：龚道夷 主管会计工作负责人：邹涛 会计机构负责人：郑楚泽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 247,164,088.45 177,365,920.45
减：营业成本 234,344,041.29 153,191,309.82
税金及附加 1,623,375.32 1,006,729.93
销售费用 73,757.73 98,352.77
管理费用 22,014,207.42 26,084,633.17
研发费用
财务费用 10,340,823.90 12,787,641.50
其中：利息费用 18,525,818.28 18,591,637.18
利息收入 11,751,281.88 7,911,479.37
加：其他收益 385,952.61 1,229,409.09
投资收益（损失以“—”号填列） -2,800,000.00 -289.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -289.72
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 2,018,933.03 19,616,506.38
信用减值损失（损失以“—”号填列） -2,643,523.08 1,060,043.39
资产减值损失（损失以“—”号填列） 104,084.94 172,793.28
资产处置收益（损失以“—”号填列） 60,047.89
二、营业利润（亏损以“—”号填列） -24,166,669.71 6,335,763.57
43
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
加：营业外收入 7,722,143.12 101,087.00
减：营业外支出 80,730.91
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -16,525,257.50 6,436,850.57
减：所得税费用 -4,239,815.69 1,644,713.37
四、净利润（净亏损以“—”号填列） -12,285,441.81 4,792,137.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） -12,285,441.81 4,792,137.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -12,285,441.81 4,792,137.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,207,207,438.55 2,735,254,708.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,671,479.89 5,130,763.33
收到其他与经营活动有关的现金 89,212,320.16 114,892,490.22
经营活动现金流入小计 2,302,091,238.60 2,855,277,962.25
购买商品、接受劳务支付的现金 2,104,812,269.56 2,532,926,874.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
44
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 185,059,094.05 153,212,592.66
支付的各项税费 37,680,866.93 15,594,082.58
支付其他与经营活动有关的现金 61,631,092.42 107,748,148.30
经营活动现金流出小计 2,389,183,322.96 2,809,481,698.35
经营活动产生的现金流量净额 -87,092,084.36 45,796,263.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 45,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 98,354.45 114,319.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,050.00 120,679.76
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 45,114,404.45 50,234,998.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,119,467.46 18,093,583.59
投资支付的现金 46,470,000.00 75,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,462,021.73
投资活动现金流出小计 65,589,467.46 94,555,605.32
投资活动产生的现金流量净额 -20,475,063.01 -44,320,606.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,350,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,350,000.00
取得借款收到的现金 395,000,000.00 248,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 73,289,990.78 58,029,059.07
筹资活动现金流入小计 468,289,990.78 307,379,059.07
偿还债务支付的现金 264,273,111.32 317,760,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,016,959.75 17,650,020.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 77,126,397.74 72,769,531.02
筹资活动现金流出小计 356,416,468.81 408,179,551.82
筹资活动产生的现金流量净额 111,873,521.97 -100,800,492.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,622,024.97 696,517.46
五、现金及现金等价物净增加额 5,928,399.57 -98,628,317.77
加：期初现金及现金等价物余额 263,272,796.66 397,959,492.42
六、期末现金及现金等价物余额 269,201,196.23 299,331,174.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,078,822.28 77,089,401.16
收到的税费返还 74,290.61 49,524.08
收到其他与经营活动有关的现金 19,804,495.83 7,513,774.34
经营活动现金流入小计 167,957,608.72 84,652,699.58
购买商品、接受劳务支付的现金 224,922,086.43 159,238,336.47
支付给职工以及为职工支付的现金 15,106,194.84 18,628,707.88
支付的各项税费 748,588.15 539,236.60
支付其他与经营活动有关的现金 20,884,356.55 21,154,985.89
经营活动现金流出小计 261,661,225.97 199,561,266.84
经营活动产生的现金流量净额 -93,703,617.25 -114,908,567.26
二、投资活动产生的现金流量：
45
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,797,865.52 2,460,462.44
投资支付的现金 9,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,462,021.73
投资活动现金流出小计 12,797,865.52 13,822,484.17
投资活动产生的现金流量净额 -12,797,865.52 -13,822,484.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 226,000,000.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 627,315,545.08 939,861,976.96
筹资活动现金流入小计 853,315,545.08 979,861,976.96
偿还债务支付的现金 32,040,000.00 254,268,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,075,177.34 11,789,000.72
支付其他与筹资活动有关的现金 628,223,721.87 675,317,288.77
筹资活动现金流出小计 668,338,899.21 941,374,289.49
筹资活动产生的现金流量净额 184,976,645.87 38,487,687.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -39.06 -10.41
五、现金及现金等价物净增加额 78,475,124.04 -90,243,374.37
加：期初现金及现金等价物余额 39,611,365.07 142,262,780.01
六、期末现金及现金等价物余额 118,086,489.11 52,019,405.64
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
845, - 1,64 - 31,8 1,46 59,0 1,52
1,05
一、上年期 302, 4,11 9,95 162, 85,4 5,02 30,1 4,05
7,83
末余额 544. 1,85 3,76 082. 87.0 9,00 12.4 9,11
8,85
00 8.37 8.68 19 9 3.37 6 5.83
5.84
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
845, - 1,64 - 31,8 - 1,46 59,0 1,52
二、本年期
302, 4,11 9,95 162, 85,4 1,05 5,02 30,1 4,05
初余额
544. 1,85 3,76 082. 87.0 7,83 9,00 12.4 9,11
46
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
00 8.37 8.68 19 9 8,85 3.37 6 5.83
5.84
-
三、本期增 28,8 38,2 23,5
4,11 5,33 14,7
减变动金额 08,8 58,6 16,9
1,85 8,01 41,7
（减少以“— 16.5 91.5 08.3
8.37 6.65 83.2
”号填列） 6 8 1
7
-
28,8 28,8 14,0
14,7
（一）综合 08,8 08,8 67,0
41,7
收益总额 16.5 16.5 33.2
83.2
6 6 9
7
（二）所有 4,11 5,33 9,44 9,44
者投入和减 1,85 8,01 9,87 9,87
少资本 8.37 6.65 5.02 5.02
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4,11 5,33 9,44 9,44
4．其他 1,85 8,01 9,87 9,87
8.37 6.65 5.02 5.02
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
47
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5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
845, 1,65 - 31,8 1,50 44,2 1,54
1,02
四、本期期 302, 5,29 162, 85,4 3,28 88,3 7,57
0.00 9,03
末余额 544. 1,78 082. 87.0 7,69 29.1 6,02
0,03
00 5.33 19 9 4.95 9 4.14
9.28
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
855, - 1,70 - 31,8 1,48 132, 1,62
1,10
一、上年期 125, 4,11 9,48 162, 85,4 9,06 125, 1,18
3,16
末余额 963. 1,85 3,68 083. 87.0 1,01 798. 6,81
0,17
00 8.37 7.82 72 9 7.33 90 6.23
8.49
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
855, - 1,70 - 31,8 1,48 132, 1,62
1,10
二、本年期 125, 4,11 9,48 162, 85,4 9,06 125, 1,18
3,16
初余额 963. 1,85 3,68 083. 87.0 1,01 798. 6,81
0,17
00 8.37 7.82 72 9 7.33 90 6.23
8.49
- - - -
三、本期增 - -
59,5 75,5 12,9 88,4
减变动金额 9,82 6,21
29,9 68,1 09,2 77,4
（减少以“— 3,41 4,84
19.1 79.0 66.5 45.5
”号填列） 9.00 0.92
4 6 1 7
- -
- -
14,2 21,0
（一）综合 6,78 6,78
0.00 0.00 59,2 44,0
收益总额 4,73 4,73
66.5 01.6
5.17 5.17
1 8
48
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
- - -
-
（二）所有 59,5 69,3 1,35 68,0
9,82
者投入和减 29,9 53,3 0,00 03,3
3,41
少资本 19.1 38.1 0.00 38.1
9.00
4 4 4
1．所有者 1,35 1,35
投入的普通 0.00 0.00 0.00 0,00 0,00
股 0.00 0.00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
-
59,5 69,3 69,3
9,82
4．其他 29,9 53,3 53,3
3,41
19.1 38.1 38.1
9.00
4 4 4
569, 569, 569,
（三）利润
894. 894. 894.
分配
25 25 25
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
569, 569, 569,
4．其他 894. 894. 894.
25 25 25
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
49
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
845, - 1,64 - 31,8 1,41 119, 1,53
1,10
四、本期期 302, 4,11 9,95 162, 85,4 3,49 216, 2,70
9,37
末余额 544. 1,85 3,76 083. 87.0 2,83 532. 9,37
5,01
00 8.37 8.68 72 9 8.27 39 0.66
9.41
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- -
845,3 1,649, 31,88 1,388,
一、上年期 4,111, 1,134,
02,54 953,7 5,487. 454,9
末余额 858.3 574,9
4.00 68.68 09 73.85
7 67.55
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- -
845,3 1,649, 31,88 1,388,
二、本年期 4,111, 1,134,
02,54 953,7 5,487. 454,9
初余额 858.3 574,9
4.00 68.68 09 73.85
7 67.55
三、本期增 - -
4,111, 5,338,
减变动金额 12,28 2,835,
858.3 016.6
（减少以“— 5,441. 566.7
7 5
”号填列） 81 9
- -
（一）综合 12,28 12,28
收益总额 5,441. 5,441.
81 81
（二）所有 4,111, 5,338, 9,449,
者投入和减 858.3 016.6 875.0
少资本 7 5 2
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
50
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者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4,111, 5,338, 9,449,
4．其他 858.3 016.6 875.0
7 5 2
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
845,3 1,655, 31,88 1,385,
四、本期期 1,146,
02,54 0.00 291,7 5,487. 619,4
末余额 860,4
4.00 85.33 09 07.06
09.36
上年金额
单位：元
项目 2023 年半年度
51
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其他权益工具 所有
减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- -
855,1 1,709, 31,88 1,493,
一、上年期 4,111, 1,098,
25,96 483,6 5,487. 665,6
末余额 858.3 717,6
3.00 87.82 09 46.25
7 33.29
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
- -
855,1 1,709, 31,88 1,493,
二、本年期 4,111, 1,098,
25,96 483,6 5,487. 665,6
初余额 858.3 717,6
3.00 87.82 09 46.25
7 33.29
三、本期增 - - -
5,362,
减变动金额 9,823, 59,52 63,99
031.4
（减少以“— 419.0 9,919. 1,306.
5
”号填列） 0 14 69
4,792, 4,792,
（一）综合
137.2 137.2
收益总额
0 0
- - -
（二）所有
9,823, 59,52 69,35
者投入和减
419.0 9,919. 3,338.
少资本
0 14 14
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - -
9,823, 59,52 69,35
4．其他
419.0 9,919. 3,338.
0 14 14
（三）利润 569,8 569,8
分配 94.25 94.25
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
569,8 569,8
3．其他
94.25 94.25
（四）所有
52
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者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- -
845,3 1,649, 31,88 1,429,
四、本期期 4,111, 1,093,
02,54 953,7 5,487. 674,3
末余额 858.3 355,6
4.00 68.68 09 39.56
7 01.84
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深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、公司基本情况
(一)公司概况
公司名称：深圳万润科技股份有限公司
成立时间：2002 年 12 月 13 日
截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 845,302,544.00 股
注册资本为：845,302,544.00 元
法定代表人：龚道夷
注册地：深圳市光明区凤凰街道塘家社区光侨大道 2519 号万润大厦 1201
总部地址：深圳市福田区皇岗路 5001 号深业上城产业研发大厦 B 座 50 层
统一社会信用代码：914403007451740990
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：新一代信息技术行业、能源行业及广告传媒行业
公司经营范围：LED 应用与照明产品及其配件、LED 光电元器件、红外线光电元器件
及 LED 太阳能产品研发、设计、生产、销售；经营 LED 产品相关原材料；室内外照明工
程的设计与施工；节能技术推广与服务；合同能源管理；软件开发；企业管理服务；设备
租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；自有物业租赁及物业管
理服务；
从事广告业务（法律、行政法规、国务院决定规定需另行办理广告经营项目审批的，
需取得许可后方可经营）；货物及技术进出口（以上不含法律、行政法规、国务院规定需
前置审批及禁止的项目）。
本财务报告业经本公司董事会于 2024 年 8 月 28 日决议批准报出。
(三)公司历史沿革
（1）由深圳市万润科技有限公司整体变更设立股份有限公司
深圳万润科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“万润科技”）系由
其前身深圳市万润科技有限公司整体变更设立，以截至 2008 年 3 月 31 日止，经审计的净
资产人民币 61,435,017.70 元按 1.2287：1 的比例折合为股本人民币 50,000,000.00 元，差额
人民币 11,435,017.70 元转入资本公积。股东出资业经深圳南方民和会计师事务所深南验字
(2008)第 093 号验资报告验证。
2008 年 6 月 3 日，公司在深圳市工商行政管理局领取了 440301103175609 号股份公司
营业执照。
（2）吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华转让股权
2010 年 8 月，公司股东吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华分别与李志江签
订股权转让协议，公司股东吴贤耀将其持有的占公司注册资本 4.80%的股权以人民币 552
万元的价格转让给李志江，公司股东佟慧兰将其持有的占公司注册资本 1.25%的股权以人
民币 143.75 万元的价格转让给李志江，公司股东欧阳建华将其持有的占公司注册资本 1.25%
的股权以人民币 143.75 万元的价格转让给李志江，公司股东江文英将其持有的占公司注册
资本 1.25%的股权以人民币 143.75 万元的价格转让给李志江，公司股东林作华将其持有的
占公司注册资本 1.25%的股权以人民币 143.75 万元的价格转让给李志江。股权转让后李志
江所持股份占公司注册资本的 21.88%。
公司于 2010 年 8 月 20 日深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（3）喻小敏、刘红玉转让股权及注册资本增至人民币 5,238 万元
2010 年 9 月，公司股东喻小敏、刘红玉分别与罗明签订股权转让协议，公司股东喻小
敏将其持有的占公司注册资本 0.166%的股权以人民币 19.09 万元的价格转让给罗明，公司
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深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
股东刘红玉将其持有的占公司注册资本 0.166%的股权以人民币 19.09 万元的价格转让给罗
明。
2010 年 10 月 13 日公司股东大会决议，公司注册资本总额由人民币 5,000 万元增至人
民币 5,238 万元，新增注册资本人民币 238 万元由原股东李志江、郝军、刘平、罗广东于
2010 年 10 月 30 日之前缴足。其中：李志江认缴人民币 1,880,000.00 元，占注册资本的
3.589% ； 郝 军 认 缴 人 民 币 300,000.00 元 ， 占 注 册 资 本 的 0.573% ； 刘 平 认 缴 人 民 币
100,000.00 元，占注册资本的 0.191%；罗广东认缴人民币 100,000.00 元，占注册资本的
0.191%。出资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字
【2010】第 01030008 号验资报告验证。
公司于 2010 年 11 月 2 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（4）注册资本增至人民币 6,600 万元
2010 年 11 月 8 日公司股东大会决议，公司注册资本总额由人民币 5,238 万元增至人民
币 6,600 万元，新增注册资本人民币 1,362 万元由嘉铭投资有限公司、国信弘盛投资有限
公司及深圳市齐心控股有限公司于 2010 年 11 月 12 日之前一次缴足，其中：嘉铭投资有限
公司认缴人民币 5,920,000.00 元，占注册资本的 8.970%；国信弘盛投资有限公司认缴人民
币 4,600,000.00 元 ， 占 注 册 资 本 的 6.970% ； 深 圳 市 齐 心 控 股 有 限 公 司 认 缴 人 民 币
3,100,000.00 元，占注册资本的 4.697%。出资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计
师事务所有限公司中审国际验字【2010】01030010 验资报告验证。
公司于 2010 年 11 月 11 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（5）公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币 8,800 万元
根据公司 2010 年第四次临时股东大会和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国
证券监督管理委员会证监许可[2012]73 号文核准，公司增加注册资本人民币 2,200 万元，
变更后的注册资本为人民币 8,800 万元。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中
审国际验字【2012】01020015 验资报告验证。
公司于 2012 年 3 月 27 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（6）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币 17,600 万元
根据公司 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，以 2012 年 12 月 31 日总股本
8,800 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增至
17,600 万股，注册资本增至 17,600 万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
信会师报字[2013]第 310323 号验资报告验证。公司于 2013 年 4 月 26 日在深圳市市场监督
管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本 17,600 万元，股本 17,600 万元。
（7）非公开发行股票，注册资本增至人民币 24,206 万元
根据公司 2014 年 8 月 13 日的第三届董事会第二次会议、2014 年 9 月 1 日的 2014 年
第二次临时股东大会审议通过的《关于本次非公开发行 A 股股票方案的议案》，及中国证
券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监
许可[2015]599 号），公司非公开发行 66,060,000 股人民币普通股股票。股本变更为人民币
242,060,000.00 元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第
310487 号验资报告验证。公司于 2015 年 6 月 19 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，
增资完成后公司注册资本 24,206.00 万元，股本 24,206.00 万元。
（8）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币 72,618.00 万元
根据公司 2015 年度股东大会决议和修改后章程的规定，以 2016 年 1 月 25 日总股本
24,206.00 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股，转增后公司总股本增
至 72,618.00 万股，注册资本增至 72,618.00 万元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊
普通合伙）信会师报字[2016]第 310173 号验资报告验证。公司于 2016 年 4 月 21 日在深圳
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深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
市 市 场 监 督 管 理 局 完 成 变 更 登 记 ， 增 资 完 成 后 公 司 注 册 资 本 72,618.00 万 元 ， 股 本
72,618.00 万元。
（9）非公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币 80,284.269 万元
根据公司 2015 年 11 月 2 日、2015 年 11 月 24 日的第三届董事会第十五次会议、第三
届董事会第十六次会议、2015 年 12 月 11 日的 2015 年第三次临时股东大会审议通过的
《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督
管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向苏军等发行股份购买资产并募集配套
资金的批复》（证监许可[2016]436 号），公司非公开发行 76,662,690.00 股人民币普通股
股票，股本变更为人民币 802,842,690.00 元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通
合伙）信会师报字[2016]第 310336 号、[2016]第 310520 号验资报告验证。公司于 2016 年
8 月 3 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本 80,284.269 万
元，股本 80,284.269 万元。
（10）发行股份购买资产，注册资本增至人民币 82,778.701 万元
根据公司 2016 年 9 月 2 日的第三届董事会第二十五次会议、2016 年 9 月 22 日的 2016
年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资
金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向易
平川等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1 号），公司非公开发
行 24,944,320 股人民币普通股股票，股本变更为人民币 827,787,010.00 元。本次增资业经
立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]第 ZI10021 号验资报告验证。公司
已在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本 82,778.701 万元，股
本 82,778.701 万元。
（11）发行股份购买资产，注册资本增至人民币 88,124.5378 万元
根据公司 2017 年 8 月 28 日第四届董事会第三次会议、2017 年 9 月 19 日 2017 年第四
次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案
的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向杭州橙思
众想股权投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监
许可【2017】2458 号），公司已向杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）发行
25,960,519 股股份、向杭州信立传视股权投资合伙企业（有限合伙）发行 15,176,920 股股
份、向杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙）发行 8,558,413 股股份、向杭州金投智汇
创业投资合伙企业（有限合伙）发行 1,881,258 股股份、向杭州永滈投资合伙企业（有限
合伙）发行 1,881,258 股股份，前述合计发行 53,458,368 股股份，该等股份已于 2018 年 1
月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理新增股份登记手续，并于 2018
年 1 月 29 日在深圳证券交易所上市，公司新增 53,458,368.00 股人民币普通股股票，股本
变更为人民币 881,245,378.00 股。此次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会
师报字[2018]第 ZI10003 号验资报告验证。
（12）向激励对象授予限制性股票，注册资本增至人民币 90,260.5378 万元
2018 年 3 月 5 日，公司召开第四届董事会第七次会议及第四届监事会第五次会议，审
议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据公司《2018 年股权激励计划》
的规定和 2018 年第二次临时股东大会的授权，公司向 124 名首次授予激励对象授予限制
性股票，限制性股票的授予日为 2018 年 3 月 5 日。截止 2018 年 3 月 28 日，公司以限制性
股票激励募集资金方式增发 21,360,000.00 股，本次实际收到 124 名员工募集资金为人民币
69,206,400.00 元，其中，新增股本人民币 21,360,000.00 元，新增资本公积-股本溢价人民
币 47,846,400.00 元，变更后的注册资本为人民币 902,605,378.00 元。此次增资业经亚太
（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）亚会 A 验字[2018]0002 号验资报告验证。
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深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（13）回购注销业绩对赌方补偿股份,注册资本缩减至 89,955.3980 万元
2019 年 6 月 20 日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次
会议，审议通过《关于回购注销重大资产重组标的公司业绩对赌方对公司补偿股份的议
案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议案》。2019 年
7 月 9 日，公司召开 2019 年第四次临时股东大会审议通过上述议案，并于 7 月 10 日在指
定信息披露网站发布了《关于回购注销公司部分股份暨通知债权人的减资公告》（公告编
号：2019-092 号）。自该公告日起 45 天内，公司未收到债权人要求提供担保或提前清偿
债务的请求。公司以 1 元总价回购注销重大资产重组标的公司鼎盛意轩业绩对赌方苏军对
公司补偿股份 3,051,398 股。2019 年 9 月 11 日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。完成后公司注册资本 89,955.3980 万元，
股本 89,955.3980 万元。
（14）回购注销股权激励对象股份,注册资本缩减至 89,025.7980 万元
2019 年 6 月 20 日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次
会议，审议通过《关于回购注销 2018 年股权激励计划部分限制性股票的议案》。根据
《2018 年股权激励计划》和 2019 年第四次临时股东大会审议，公司对不符合解锁条件的
107 名激励对象的 929.6 万股限制性股票回购注销。公司已于 2019 年 11 月 18 日在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经
大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2019]000407 号验资报告验证。
（15）回购注销业绩对赌方补偿股份,注册资本缩减至 88,114.1619 万元
2019 年 6 月 20 日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次
会议，审议通过《关于回购注销 2018 年股权激励计划部分限制性股票的议案》《关于提
请股东大会授权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议案》。2019 年 7 月 9 日，公司
召开 2019 年第四次临时股东大会审议通过上述议案，并于 7 月 10 日在指定信息披露网站
发布了《关于回购注销公司部分股份暨通知债权人的减资公告》（公告编号：2019-092
号）。自该公告日起 45 天内，公司未收到债权人要求提供担保或提前清偿债务的请求。
公司分别以 1 元总价回购注销重大资产重组标的公司亿万无线业绩对赌方廖锦添、方敏、
马瑞锋合计对公司补偿股份 8,917,197 股，万象新动业绩对赌方易平川、余江县万象新动
投资管理中心（有限合伙）合计对公司补偿股份 199,164 股。公司已于 2019 年 12 月 12 日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。本次
回购注销完成后，公司总股本由 890,257,980 股缩减至 881,141,619 股。
（16）回购注销股权激励对象股份,注册资本缩减至 87,450.5619 万元
2020 年 5 月 22 日，公司召开第四届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于回购
注销 2018 年股权激励计划第二期限制性股票的议案》。鉴于 95 名限制性股票激励对象因
业绩考核目标不满足限制性股票的第二期解锁条件或己离职的情况，对其己获授但尚未解
除限售的 663.60 万股限制性股票回购注销。公司已于 2020 年 07 月 28 日在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经中天运
会计师事务所（特殊普通合伙）中天运[2020]验字第 90044 号验资报告验证。本次回购注
销完成后，公司总股本由 881,141,619 股缩减至 874,505,619 股。
（17）回购注销业绩对赌方补偿股份,注册资本缩减至 85,943.3963 万元
2021 年 4 月 13 日、2021 年 4 月 29 日，公司召开第五届董事会第七次会议、第五届监
事会第四次会议及 2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销重大资产重组
标的公司业绩补偿义务人补偿股份的议案》,回购注销重大资产重组标的公司万象新动业绩
对赌方易平川、余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）合计对公司补偿股份
15,071,656 股。公司已于 2021 年 6 月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
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深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
完成业绩补偿股份的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由 874,505,619 股
缩减至 859,433,963 股。
（18）回购注销股权激励对象股份,注册资本缩减至 85,512.5963 万元
2021 年 7 月 1 日，公司召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第七次会议审
议通过《关于回购注销 2018 年股权激励计划第三期限制性股票的议案》，鉴于公司业绩
考核目标不满足第三期解锁条件的情况，对已获授但尚未解除限售的 430.80 万股限制性股
票回购注销。公司已于 2021 年 12 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完
成上述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信
会 师 报 字[2021] 第 ZE10591 号验资 报告验 证。本次 回购注销 完 成后，公 司总股本由
859,433,963 股缩减至 855,125,963 股。
（19）国有股份划转
2022 年 5 月 12 日，湖北宏泰集团有限公司（以下简称“宏泰集团”）与长江产业投
资集团有限公司（以下简称“长江产业集团”）签署了《湖北宏泰集团有限公司与长江产
业投资集团有限公司之深圳万润科技股份有限公司股份无偿划转协议》（以下简称“《股
份无偿划转协议》”），按照湖北省国企改革实施方案要求，宏泰集团将其持有的万润科
技 201,978,254 股股票（占万润科技总股本的 23.62%）无偿划转至长江产业集团。
2022 年 11 月 29 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具《证券过户登记
确认书》，宏泰集团持有公司的 201,978,254 股无限售条件流通股已完成过户登记手续，
过户日期为 2022 年 11 月 28 日。本次国有股份划转过户完成后，长江产业集团持有公司
201,978,254 股股份，股份性质为无限售流通股，占公司总股本 23.62%，为公司控股股东，
湖北省国资委仍为公司实际控制人。
（20）回购注销业绩补偿股份,注册资本缩减至 84,530.2544 万元
2023 年 3 月 2 日、2023 年 3 月 20 日召开第五届董事会第二十七次会议及 2023 年第一次临时股东
大会,审议通过《关于回购注销亿万无线业绩补偿义务人补偿股份的议案》。回购注销重大资产重组标
的公司亿万无线业绩对赌方廖锦添、方敏、马瑞锋合计对公司补偿股份 9,823,419 股。公司已于 2023 年
5 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成业绩补偿股份的回购注销手续。本次回购
注销完成后，公司总股本由 855,125,963 股缩减至 845,302,544 股。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 40 项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营假设为基础，公司持续经营能力不存在不确定性。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
会计估计，详见本附注五、37、收入等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、44、
重大会计判断和估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司 2024 年 6 月 30 日的财务状况及
2024 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及
其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
公司将单项应收款项金额超过公司合并报表资产总额的
重要的单项计提坏账准备的应收款项
0.5%认定为重要
公司将单项应收款项金额超过公司合并报表资产总额的
重要的应收款项坏账准备收回或转回
0.5%认定为重要
公司将单项应收款项金额超过公司合并报表资产总额的
重要的应收款项核销
0.5%认定为重要
公司将单项在建工程预算金额超过公司合并报表资产总额
重要的在建工程
的 0.5%认定为重要
公司将非全资子公司的总资产或营业收入金额占公司合并
重要的非全资子公司
报表总资产或营业收入的 5%以上认定为重要
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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资
产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个
月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经
济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、
7“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合
收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能
力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资
方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本
公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的
主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的
设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资
方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中
股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲
减少数股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所
述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司
全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
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本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报
表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损
益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权
时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外
币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、
汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存
收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩
大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
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②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资
产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和
与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，
终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经
纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活
跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值
变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、长期应收款等。此外，对合
同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准
备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整
的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概
率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整
个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
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（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收账款：
并表关联方组
本组合为合并范围内关联方款项
合
电网客户应收
本组合为发电业务产生的应收电网客户账款
账款组合
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导
账龄组合 致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自转入初始确认日起计算；债务
人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。
③合同资产
对于不含重大融资成分的合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
合同资产：
并表关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
信用风险组合 本组合为除单项评估信用风险的合同资产、合并范围内关联方款项以外的组合
④应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，
列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
并表关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
无风险组合 本组合为日常经营活动中无信用风险损失的其他应收款项
⑥债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于
未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑦长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
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12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、11、金融工具。
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、11、金融工具。
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）
的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注
五、11、金融工具。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、11、金融工具。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下
的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、金融资产减值。
17、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约
成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响。
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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回
其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，
以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，
再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简
称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去
出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规
定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售
准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待
售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产
从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划
分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益
的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资
的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成
同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益
的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施
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共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会
计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收
益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构
成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投
资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构
成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收
益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子
公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制
之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置
后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当
期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
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投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、长期资产减值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30.00 5.00% 3.17%
机器设备 年限平均法 10.00 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5.00 5.00% 19.00%
电子设备及其他 年限平均法 5.00 5.00% 19.00%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净
残值和年折旧率如上。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、长期资产减值。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。达到预定可使用状态的判断标准如下：
项目 转为固定资产的标准和时点
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
房屋及建筑物
程实际造价按预估价值转入固定资产
机器设备 相关设备及配套设施已安装调试完毕并完成试生产或试运行
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、长期资产减值。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以
合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
公司使用寿命有限的无形资产项目的预计使用寿命如下：
项目 使用寿命 依据
土地使用权 30 年、40 年、50 年、70 年 土地使用权证及合同使用期限
办公软件 5-10 年 预计给企业带来经济利益的期限
合同能源管理项目 合同规定年限 合同规定
专利权 10 年 预计给企业带来经济利益的期限
非专利技术 合同规定年限及评估预计年限 合同规定及评估报告
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括职工薪酬、水电房租物业
费、办公及差旅费、折旧及摊销、材料费、技术服务费及其他。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、长期资产减值。
30、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合
营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协
议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已
经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负
债不予抵销。
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33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用
设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司根据预期累计福利单位法确定的
公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义
务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计
划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划
义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他
综合收益的部分全部结转至未分配利润。设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两
者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月
不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
34、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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35、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价
值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠 计量，按照其他方服务
在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权
益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予
后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加
相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修
改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待
期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未
满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理:
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一
在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
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理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接
受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的
股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金
结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结
算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客
户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同
并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商
品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因
向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的
相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应
付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有
现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转
移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司收入确认具体原则如下：
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（1）公司通常情况下销售商品收入，根据内外销单据不同，收入确认的具体方法如下：
①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司根据与客户的约定，在取得验收确认凭据
或对账后，相关商品控制权转移时确认收入。
②出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，相关商品控制权转移时确认收入。
（2）公司特殊销售商品收入，主要包括合同能源管理业务项目的收入（简称 EMC 项目收入）、分期收款
发出商品收入等。根据业务类型的不同，收入确认的具体方法如下：
①EMC 项目：按照合同约定的收款方法和时间分期确认为收入。
②分期收款发出商品：按照合同约定，由客户验收后，根据约定的收款方法计算未来现金流量现值确认为当期收入。
（3）智能手机广告服务收入
智能手机的第三方应用程序的广告投放：以后台统计数据、媒体渠道平台后台数据或第三方数据作为依据，按照合同
约定的时间定期与客户对账，双方核对数据无误后确认营业收入。
按时长计费广告业务：本公司与客户签订合作协议，由本公司提供广告位给客户使用。本公司在投放期限内
定期跟客户对账，双方核对数据无误后确认营业收入。
（4）传媒广告收入
a.电视传媒广告业务收入
按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收入。
b.其他传媒广告业务收入
①公关活动业务：承接业务后，按照客户的新品发布会活动要求，向客户提供活动策划、报价、活动会场布置
等，发布活动结束后，按约定的价格确认收入。
②其他广告业务：按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收入。
（5）亮化工程收入
本公司亮化工程按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并依据合同价款确认项目合同收入，项
目竣工验收及竣工决算后进行合同最终结算收入确认。
（6）电力销售收入
公司根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞价电价确认电力产品销
售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
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38、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，
包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件
未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关 的政府补助：（1）政
府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的
相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符
合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有
关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息
公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规
定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该
款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属
于其他情况的，直接计入当期损益。
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40、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳
（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会
计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以
确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所
得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债
的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的 递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关
负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收
益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收
益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与
同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的
递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合
同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额
的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率
作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、
24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相
关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的
指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照
变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至
零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使
用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
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（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所
有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额
的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进
行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。
本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本公司从事套期的风险管理
策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评估。
①公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产
生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套
期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调
整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计
的条件时，终止运用套期会计。
②现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套
期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形
成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，
计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期
间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
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如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，
计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金
流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。
外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于套期有效
的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
（2）回购股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付
的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、
盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依
次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
（3）债务重组
本公司作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符
合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注五、11、金融
工具之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放
弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用
修改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改
后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。
本公司作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿
负债符合终止确认条件（详见本附注五中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所
转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿
债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方
式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一
项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本公司不再负有偿债现时义务
时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基
础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影
响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、37、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估
计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关
不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履
约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业
收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间
内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生
的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资
产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
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本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付
款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租
赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行
使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期
间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，
需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、
宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，
计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取
得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流
模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折
现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，
本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不
确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动
资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值
中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直
接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用
的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的
假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现
值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同
时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公
司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经
验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认
的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能
够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异
将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提
相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，
本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度
上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因
素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本
公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能
影响未来年度的损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、9%、6%、3%、0%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
按实际缴纳的增值税、消费税以及经
城市维护建设税 7%、5%
审批的当期免抵的增值税税额
0%、5%、15%、16.50%、25%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
15.83%
按实际缴纳的增值税、消费税以及经
教育费附加 3%
审批的当期免抵的增值税税额
按实际缴纳的增值税、消费税以及经
地方教育费附加 2%、1.5%
审批的当期免抵的增值税税额
文化事业建设税 按实际提供广告服务取得的全部含税 3%
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价款和价外费用，减除支付给其他广
告公司或广告发布者的含税广告发布
费后的余额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳万润科技股份有限公司 25%
万润光电股份有限公司 16.50%，注册地在香港特别行政区的公司
广东恒润光电有限公司 15%
长春万润光电有限公司 25%
万润科技湖北有限公司 25%
重庆万润光电有限公司 5%
深圳日上光电有限公司 15%
北京日盛节能科技有限公司 5%
上海道亮节能照明有限公司 5%
日上 LED（德国）股份有限公司 15.83%
北京亿万无线信息技术有限公司 15%
深圳天游网络科技有限公司 5%
深圳星通网讯科技有限公司 5%
杭州信立传媒有限公司 25%
新疆信立传视传媒广告有限公司 15%
杭州橙思众想文化创意有限公司 25%
新疆橙思广告有限公司 0%
杭州传视广告有限公司 25%
北京万象新动移动科技有限公司 25%
云南万润新能源有限公司 25%
中筑天佑科技有限公司 15%
广东中照网传媒有限公司 5%
万润智慧（广东）科技有限公司 5%
广东万润数智科技有限公司 5%
深圳万润新能源有限公司 25%
阜新市凯迪新能源开发有限公司 25%
平陆凯迪新能源开发有限公司 25%
湖北长江万润科技有限公司 25%
北京万润新动科技有限公司 5%
湖北楚青智投科技有限公司 5%
深圳长润新媒体有限公司 25%
湖北长江万润半导体技术有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告 2023 年第
43 号）的规定，自2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%
抵减应纳增值税税额。
（2）所得税
广东恒润光电有限公司于 2022 年 12 月 19 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务
局联合核发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202244004383，有效期：三年。据此，恒润光电作为国家需要重
点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限： 2022 年 12 月 19 日-
2025 年 12 月 18 日。恒润光电 2024 年上半年实际执行的企业所得税税率为 15%。
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深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
深圳日上光电有限公司于 2023 年 10 月 16 日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会 、 国 家 税 务 总
局 深 圳 市 税 务 局 联 合 批 准 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 ， 证 书 编 号 GR202344201140，有效期：三年。据此，
日上光电作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：
2023 年 10 月 16 日-2026 年 10 月 15 日。日上光电2024 年上半年实际执行的企业所得税税率为 15%。
北京亿万无线信息技术有限公司于 2021 年 10 月 25 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税
务总局北京市税务局联合批 准颁发的《高新技术企业证 书》，证书编号 GR202111002931，有效期三年。据此，
亿万无线作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：
2021 年 10 月 25 日-2024 年 12 月 24 日。亿万无线 2024 年上半年实际执行的企业所得税税率为 15%。
根据《财政部税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的
通知》（财税〔2021〕27 号），2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日期间，对符合喀什、霍尔果斯经济开发区企业所
得税优惠政策条件的新办企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，在享受五年免征企业所得税后，第六
年至第十年免征企业所得税地方 分 享部 分。 新疆 信立 传视传 媒 广告 有限 公司 2024 年上半年实际执行的企业所得
税税率为 15%。
中筑天佑科技有限公司于 2021 年 11 月 20 日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税
务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202144001204，有效期：三年。据此，中筑天佑作为国家需
要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2021 年 11 月 20
日-2024 年 11 月 19 日。2024 年上半年实际执行的企业所得税税率为 15%。
重庆万润光电有限公司、北京日盛节能科技有限公司、上海道亮节能照明有限公司、深圳天游网络科技有限
公司、深圳星通网讯科技有限公司、广东中照网传媒有限公司、万润智慧(广东)科技有限公司、广东万润数智科技
有限公司、北京万润新动科技有限公司、湖北楚青智投科技有限公司符合小型微利企业标准，根据《财政部国家税
务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（国家税务总局公告 2023 年第 12 号）三、
对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日，
以上公司符合小型微利企业标准，2024 年上半年实际执行的企业所得税税率为 5%。
新疆橙思广告有限公司于 2020 年 9 月 7 日在新疆霍尔果斯市设立，根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯
两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112 号），对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开
发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收
入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。新疆橙思广告有限公司已于 2020 年 11 月 18 日向当地税务机关做出企业
所得税优惠事项备案。享受优惠期限：2020 年 1 月 1 日-2024 年 12 月 31 日。2024 年上半年实际执行的企业所得税税率
为 0%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,480.69 9,967.45
银行存款 269,075,968.22 263,446,447.60
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其他货币资金 62,386,255.90 100,020,372.74
合计 331,474,704.81 363,476,787.79
其中：存放在境外的款项总额 2,190,338.32 1,526,966.55
其他说明
其中：受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 52,566,344.07 95,172,512.32
履约保证金 1,408,936.65 1,406,996.58
其他 8,298,227.86 3,624,482.23
合计 62,273,508.58 100,203,991.13
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
20,994,437.25 9,525,629.20
益的金融资产
其中：
其中：
合计 20,994,437.25 9,525,629.20
其他说明
注 1：根据本公司与唐伟等六方之增加业绩承诺协议，业绩补偿义务人承诺新增 2019 年至 2024 年业绩承诺期。根据
《关于深圳万润科技股份有限公司非公开发行股份收购标的公司深圳日上光电有限公司 2023 年度及累计业绩承诺实现情
况的专项审核报告》（众环专字(2024)0600069 号）显示：截至 2023 年 12 月 31 日，业绩补偿义务人累计承诺的归属于
母公司股东所有的净利润为 137,000,000.00 元，业绩承诺期内实际累计实现的归属于母公司股东所有的净利润为
19,136,368.56 元，累计承诺业绩完成率 13.97%；剔除惠州日上股权转让收益后，实际累计实现的归属于母公司股东所有
的净利润为-2,250,887.13 元，累计承诺业绩完成率-1.64%。按照协议约定业绩补偿义务人需就未完成承诺业绩差额进行
现金补偿。截止 2024 年 6 月 30 日，本公司按收到业绩补偿义务人已缴存的现金计提业绩补偿 9,525,629.20 元。
注 2：根据本公司与北京万象新动移动科技有限公司原股东易平川及余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）（以下
简称“业绩补偿义务人”）之间的应收账款补偿相关约定，业绩补偿义务人对未收回的应收账款承担赔偿义务，截至 2024
年 6 月 30 日该赔偿的公允价值为人民币 11,468,808.05 元。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 62,707,247.94 118,542,437.54
商业承兑票据 8,743,056.53 8,048,266.48
合计 71,450,304.47 126,590,704.02
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
71,655,9 205,676. 71,450,3 126,779, 189,264. 126,590,
账准备 100.00% 0.29% 100.00% 0.15%
81.43 96 04.47 968.77 75 704.02
的应收
票据
其
中：
银行承 62,707,2 62,707,2 118,542, 118,542,
87.51% 93.50%
兑汇票 47.94 47.94 437.54 437.54
商业承 8,948,73 205,676. 8,743,05 8,237,53 189,264. 8,048,26
12.49% 2.30% 6.50% 2.30%
兑汇票 3.49 96 6.53 1.23 75 6.48
71,655,9 205,676. 71,450,3 126,779, 189,264. 126,590,
合计 100.00% 0.29% 100.00% 0.15%
81.43 96 04.47 968.77 75 704.02
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 8,948,733.49 205,676.96 2.30%
合计 8,948,733.49 205,676.96
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 189,264.75 16,412.21 205,676.96
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合计 189,264.75 16,412.21 205,676.96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 23,082,819.74
合计 23,082,819.74
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 50,110,727.56 6,973,654.30
合计 50,110,727.56 6,973,654.30
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,129,462,362.48 886,050,476.41
其中：[3 个月以内] 676,826,831.03 673,138,854.77
[3-12 个月] 452,635,531.45 212,911,621.64
1至2年 220,429,394.13 258,532,822.50
2至3年 42,196,339.24 27,717,580.81
3 年以上 218,341,946.71 210,269,452.05
3至4年 66,571,243.77 84,477,270.85
4至5年 65,127,881.05 49,999,733.57
5 年以上 86,642,821.89 75,792,447.63
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合计 1,610,430,042.56 1,382,570,331.77
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
203,022, 179,321, 23,700,6 203,576, 182,974, 20,601,6
账准备 12.61% 88.33% 14.72% 89.88%
221.70 529.58 92.12 413.55 760.00 53.55
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
1,407,40 138,121, 1,269,28 1,178,99 121,032, 1,057,96
账准备 87.39% 9.81% 85.28% 10.27%
7,820.86 140.84 6,680.02 3,918.22 650.95 1,267.27
的应收
账款
其
中：
账龄组 1,258,07 137,374, 1,120,69 1,072,03 120,497, 951,540,
78.12% 10.92% 77.54% 11.24%
合 0,911.32 456.29 6,455.03 8,205.82 872.38 333.44
电网客
户应收 149,336, 746,684. 148,590, 106,955, 534,778. 106,420,
9.27% 0.50% 7.74% 0.50%
账款组 909.54 55 224.99 712.40 57 933.83
合
1,610,43 317,442, 1,292,98 1,382,57 304,007, 1,078,56
合计 100.00% 19.71% 100.00% 21.99%
0,042.56 670.42 7,372.14 0,331.77 410.95 2,920.82
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 36,864,000.02 36,864,000.02 36,864,000.02 36,864,000.02 100.00% 预期无法收回
客户 2 32,413,656.06 32,413,656.06 32,413,656.06 32,413,656.06 100.00% 预期无法收回
客户 3 18,569,317.95 18,569,317.95 18,569,317.95 18,569,317.95 100.00% 预期无法收回
客户 4 9,985,272.62 9,985,272.62 9,985,272.62 9,985,272.62 100.00% 预期无法收回
客户 5 8,232,808.10 8,232,808.10 8,232,808.10 8,232,808.10 100.00% 预期无法收回
客户 6 8,092,454.77 8,092,454.77 8,092,454.77 8,092,454.77 100.00% 预期无法收回
客户 7 7,703,929.13 7,703,929.13 7,751,897.21 7,751,897.21 100.00% 预期无法收回
客户 8 公司下属子公
司与客户 7 实
控人签订债务
偿还协议，客
户实控人以其
7,441,653.55 0.00 7,441,653.55 0.00 0.00%
名下公司部分
股权质押给本
公司下属子公
司，待本公司
下属子公司收
95
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回应收款项后
再解除质押。
客户 9 6,411,515.15 6,411,515.15 6,411,515.15 6,411,515.15 100.00% 预期无法收回
客户 10 根据公司与杭
州信立传媒有
限公司原股东
签订的《发行
股份及支付现
金购买资产协
议》，对赌期
期末应收账款
余额未收回
的，由信立传
媒原股东缴存
6,060,000.00 0.00 5,060,000.00 0.00 0.00% 与未收回应收
账款同等金额
的现金至本公
司指定账户作
为担保后，本
公司可解锁其
所持本公司股
份。截至本报
告出具日，保
证金已全部缴
存至本公司指
定账户。
客户 11 4,984,745.71 4,984,745.71 4,984,745.71 4,984,745.71 100.00% 预期无法收回
客户 12 4,729,311.70 4,729,311.70 4,729,311.70 4,729,311.70 100.00% 预期无法收回
客户 13 根据公司与杭
州信立传媒有
限公司原股东
签订的《发行
股份及支付现
金购买资产协
议》，对赌期
期末应收账款
余额未收回
的，由信立传
媒原股东缴存
4,680,000.00 4,680,000.00 0.00% 与未收回应收
账款同等金额
的现金至本公
司指定账户作
为担保后，本
公司可解锁其
所持本公司股
份。截至本报
告出具日，保
证金已全部缴
存至本公司指
定账户。
客户 14 4,350,000.00 4,350,000.00 4,350,000.00 4,350,000.00 100.00% 预期无法收回
客户 15 4,002,555.14 4,002,555.14 910,963.91 910,963.91 100.00% 预期无法收回
客户 16 3,712,392.01 3,712,392.01 3,712,392.01 3,712,392.01 100.00% 预期无法收回
客户 17 3,455,000.00 3,455,000.00 3,455,000.00 3,455,000.00 100.00% 预期无法收回
客户 18 根据公司与北
2,840,344.85 0.00%
京万象新动移
96
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
动科技有限公
司签订的《发
行股份及支付
现金购买资产
协议》，对赌
期期末应收账
款余额未收回
的，由万象新
动媒原股东缴
存与未收回应
收账款同等金
额的现金至本
公司指定账户
作为担保后，
本公司可解锁
其所持本公司
股份。截至本
报告出具日，
保证金已全部
缴存至本公司
指定账户。
客户 19 2,304,380.00 2,304,380.00 2,304,380.00 2,304,380.00 100.00% 预期无法收回
客户 20 2,281,305.83 2,281,305.83 2,281,305.83 2,281,305.83 100.00% 预期无法收回
客户 21 根据公司与杭
州信立传媒有
限公司原股东
签订的《发行
股份及支付现
金购买资产协
议》，对赌期
期末应收账款
余额未收回
的，由信立传
媒原股东缴存
2,110,000.00 0.00 2,110,000.00 0.00% 与未收回应收
账款同等金额
的现金至本公
司指定账户作
为担保后，本
公司可解锁其
所持本公司股
份。截至本报
告出具日，保
证金已全部缴
存至本公司指
定账户。
客户 22 1,992,757.94 1,992,757.94 1,992,757.94 1,992,757.94 100.00% 预期无法收回
客户 23 1,951,111.87 1,951,111.87 1,951,111.87 1,951,111.87 100.00% 预期无法收回
客户 24 1,717,870.16 1,717,870.16 1,717,870.16 1,717,870.16 100.00% 预期无法收回
客户 25 1,567,086.14 1,567,086.14 1,567,086.14 1,567,086.14 100.00% 预期无法收回
客户 26 1,527,600.00 1,527,600.00 1,527,600.00 1,527,600.00 100.00% 预期无法收回
客户 27 1,421,090.18 1,421,090.18 1,421,090.18 1,421,090.18 100.00% 预期无法收回
客户 28 1,411,600.78 1,411,600.78 1,411,600.78 1,411,600.78 100.00% 预期无法收回
客户 29 1,244,693.18 1,244,693.18 1,244,693.18 1,244,693.18 100.00% 预期无法收回
客户 30 1,034,101.55 1,034,101.55 1,034,101.55 1,034,101.55 100.00% 预期无法收回
其他客户 11,324,204.01 11,014,204.01 11,973,290.46 10,404,596.74 86.90%
97
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 203,576,413.55 182,974,760.00 203,022,221.70 179,321,529.58
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,003,235,625.87 20,991,431.68
其中：[3 个月以内] 648,229,992.36 3,241,149.95 0.50%
[3-12 个月] 355,005,633.51 17,750,281.73 5.00%
1 年以内小计 1,003,235,625.87 20,991,431.68 2.09%
1至2年 138,480,852.24 27,696,170.46 20.00%
2至3年 34,475,358.92 17,237,679.51 50.00%
3至4年 8,672,805.79 6,070,964.06 70.00%
4至5年 52,187,052.83 44,358,994.91 85.00%
5 年以上 21,019,215.67 21,019,215.67 100.00%
合计 1,258,070,911.32 137,374,456.29
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：电网客户应收账款组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 83,373,511.54 416,867.56
其中：[3 个月以内] 28,281,899.23 141,409.50 0.50%
[3-12 个月] 55,091,612.31 275,458.06 0.50%
1 年以内小计 83,373,511.54 416,867.56 0.50%
1至2年 65,963,398.00 329,816.99 0.50%
合计 149,336,909.54 746,684.55
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 121,032,650.95 182,974,760.00 304,007,410.95
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 3,023,844.85
——转回第一阶段 1,075,193.72
98
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期计提 17,088,489.89 -2,578,036.70 14,510,453.19
本期转回 1,075,193.72 1,075,193.72
2024 年 6 月 30 日余
138,121,140.84 179,321,529.58 317,442,670.42
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
304,007,410.95 14,510,453.19 1,075,193.72 317,442,670.42
准备
合计 304,007,410.95 14,510,453.19 1,075,193.72 0.00 0.00 317,442,670.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位 1
128,801,292.00 128,801,292.00 6.62% 4,016,067.60
单位 2
111,000,000.00 111,000,000.00 5.71% 5,550,000.00
单位 3
99,932,660.00 99,932,660.00 5.14% 499,663.30
99
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位 4
97,703,999.99 97,703,999.99 5.02% 488,520.00
单位 5 34,421,552.22 48,601,236.66 83,022,788.88 4.27% 36,163,526.91
合计 471,859,504.21 48,601,236.66 520,460,740.87 26.76% 46,717,777.81
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
项目 1 48,601,236.66 6,905,207.52 41,696,029.14 48,601,236.66 6,905,207.52 41,696,029.14
项目 2 46,976,053.23 2,348,802.66 44,627,250.57 46,976,053.23 2,348,802.66 44,627,250.57
项目 3 35,789,382.04 1,789,469.10 33,999,912.94 37,391,943.49 1,869,597.18 35,522,346.31
项目 4 25,098,115.56 2,336,405.78 22,761,709.78 24,622,705.88 2,312,635.29 22,310,070.59
项目 5 12,234,725.97 611,736.30 11,622,989.67 14,667,454.16 733,372.70 13,934,081.46
项目 6 8,880,124.41 444,006.22 8,436,118.19 8,880,124.41 444,006.22 8,436,118.19
项目 7 8,691,059.63 434,552.98 8,256,506.65 9,654,362.38 482,718.12 9,171,644.26
项目 8 5,907,609.54 295,380.47 5,612,229.07 21,377,978.40 1,068,898.92 20,309,079.48
项目 9 4,442,524.93 222,126.25 4,220,398.68 8,690,231.35 434,511.57 8,255,719.78
其他项目 137,469,699.72 8,028,785.20 129,440,914.52 131,105,599.68 7,710,580.21 123,395,019.47
合计 334,090,531.69 23,416,472.48 310,674,059.21 351,967,689.64 24,310,330.39 327,657,359.25
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
74,852,4 10,454,5 64,397,8 74,852,4 10,454,5 64,397,8
计提坏 22.40% 13.97% 21.27% 13.97%
37.49 67.77 69.72 37.49 67.74 69.75
账准备
其中：
按组合
259,238, 12,961,9 246,276, 277,115, 13,855,7 263,259,
计提坏 77.60% 5.00% 78.73% 5.00%
094.20 04.71 189.49 252.15 62.65 489.50
账准备
其中：
信用风 259,238, 12,961,9 246,276, 277,115, 13,855,7 263,259,
77.60% 5.00% 78.73% 5.00%
险组合 094.20 04.71 189.49 252.15 62.65 489.50
334,090, 23,416,4 310,674, 351,967, 24,310,3 327,657,
合计 100.00% 7.01% 100.00% 6.91%
531.69 72.48 059.21 689.64 30.39 359.25
按单项计提坏账准备类别名称：
100
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
项目 1 48,601,236.66 6,905,207.52 48,601,236.66 6,905,207.52 14.21%
项目 2 21,630,000.00 2,163,000.00 21,630,000.00 2,163,000.00 10.00%
项目 3 4,621,200.83 1,386,360.25 4,621,200.83 1,386,360.25 30.00%
合计 74,852,437.49 10,454,567.77 74,852,437.49 10,454,567.77
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用风险组合 259,238,094.20 12,961,904.71 5.00%
合计 259,238,094.20 12,961,904.71
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
本年合同资产计提减值准备情况：
本年变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
合同资产减值准备 24,310,330.39 -893,857.91 23,416,472.48
合计 24,310,330.39 -893,857.91 23,416,472.48
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
101
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 507,495.45 4,368,969.83
合计 507,495.45 4,368,969.83
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
507,495. 507,495. 4,368,96 4,368,96
计提坏
45 45 9.83 9.83
账准备
其中：
507,495. 507,495. 4,368,96 4,368,96
合计
45 45 9.83 9.83
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
102
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 26,740,449.95 23,926,213.26
合计 26,740,449.95 23,926,213.26
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
103
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
104
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 30,150,527.05 31,381,366.06
单位往来款 31,741,792.19 27,023,201.85
出口退税 499,402.61 891,833.24
员工往来款 3,095,641.32 3,178,862.48
其他 2,670,818.60 2,728,558.66
合计 68,158,181.77 65,203,822.29
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 19,926,167.13 16,476,595.14
其中：[3 个月以内] 6,829,116.98 12,086,977.38
105
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
[3-12 个月] 13,097,050.15 4,389,617.76
1至2年 3,094,082.13 4,345,080.84
2至3年 2,896,653.32 2,305,815.19
3 年以上 42,241,279.19 42,076,331.12
3至4年 10,689,226.06 10,534,678.98
4至5年 520,248.56 895,684.37
5 年以上 31,031,804.57 30,645,967.77
合计 68,158,181.77 65,203,822.29
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
35,882,0 35,882,0 35,899,3 35,899,3
计提坏 52.65% 100.00% 0.00 55.06% 100.00%
59.02 59.02 07.02 07.02
账准备
其中：
按组合
32,276,1 5,535,67 26,740,4 29,304,5 5,378,30 23,926,2
计提坏 47.35% 17.15% 44.94% 18.35%
22.75 2.80 49.95 15.27 2.01 13.26
账准备
其中：
账龄组 12,354,7 5,535,67 6,819,06 12,365,6 5,378,30 6,987,33
18.12% 44.81% 18.96% 43.49%
合 40.57 2.80 7.77 34.56 2.01 2.55
无风险 19,921,3 19,921,3 16,938,8 16,938,8
29.23% 25.98%
组合 82.18 82.18 80.71 80.71
68,158,1 41,417,7 26,740,4 65,203,8 41,277,6 23,926,2
合计 100.00% 60.77% 100.00% 63.31%
81.77 31.82 49.95 22.29 09.03 13.26
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第1位 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 预期无法收回
第2位 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00% 预期无法收回
第3位 5,417,955.36 5,417,955.36 5,417,955.36 5,417,955.36 100.00% 预期无法收回
第4位 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预期无法收回
其他客户 1,464,103.66 1,464,103.66 1,678,090.76 1,678,090.76 100.00% 预期无法收回
合计 35,882,059.02 35,882,059.02 36,096,046.12 36,096,046.12
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,899,518.30 140,511.70
106
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：[3 个月以内] 1,210,315.67 6,051.57 0.50%
[3-12 个月] 2,689,202.63 134,460.13 5.00%
1 年以内小计 3,899,518.30 140,511.70
1至2年 2,137,318.93 427,463.78 20.00%
2至3年 2,226,923.18 1,113,461.59 50.00%
3至4年 697,398.03 488,178.62 70.00%
4至5年 183,500.16 155,975.14 85.00%
5 年以上 3,210,081.97 3,210,081.97 100.00%
合计 12,354,740.57 5,535,672.80
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 5,378,302.01 35,899,307.02 41,277,609.03
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 157,370.79 -17,248.00 140,122.79
2024 年 6 月 30 日余
5,535,672.80 35,882,059.02 41,417,731.82
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
41,277,609.03 140,122.79 41,417,731.82
账准备
合计 41,277,609.03 140,122.79 41,417,731.82
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提
107
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 押金及保证金 20,000,000.00 5 年以上 29.34% 20,000,000.00
单位 2 押金及保证金 8,000,000.00 3-4 年 11.74% 8,000,000.00
单位 3
单位往来款 6,713,283.75 1 年一内 9.85%
单位 4 单位往来款 5,417,955.36 5 年以上 7.95% 5,417,955.36
单位 5
单位往来款 3,295,123.10 1 年一内 4.83%
合计 43,426,362.21 63.71% 33,417,955.36
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 114,733,652.16 90.35% 137,095,062.36 95.32%
1至2年 11,879,038.04 9.35% 6,447,538.80 4.48%
2至3年 97,400.00 0.08% 50,517.95 0.04%
3 年以上 273,477.10 0.22% 237,067.09 0.16%
合计 126,983,567.30 143,830,186.20
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
108
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 79,120,906.28 元，占预付账款期末余额合计数的比例为
62.31%。
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 66,374,110.65 5,453,949.53 60,920,161.12 42,682,770.51 6,230,554.25 36,452,216.26
在产品 73,459,427.43 1,272,091.79 72,187,335.64 70,476,285.22 1,325,679.52 69,150,605.70
库存商品 94,835,306.36 13,856,874.55 80,978,431.81 71,846,213.47 14,834,083.60 57,012,129.87
合同履约成本 8,876,393.17 8,876,393.17 10,895,912.85 10,895,912.85
发出商品 35,905,247.50 418,617.83 35,486,629.67 28,111,702.10 28,111,702.10
低值易耗品 569,336.64 204,042.23 365,294.41 514,436.98 237,825.39 276,611.59
合计 280,019,821.75 21,205,575.93 258,814,245.82 224,527,321.13 22,628,142.76 201,899,178.37
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,230,554.25 654,404.38 1,431,009.10 5,453,949.53
在产品 1,325,679.52 21,886.64 75,474.37 1,272,091.79
库存商品 14,834,083.60 3,740,084.77 4,717,293.82 13,856,874.55
发出商品 418,617.83 0.00 418,617.83
109
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
低值易耗品 237,825.39 16,706.47 50,489.63 204,042.23
合计 22,628,142.76 4,851,700.09 6,274,266.92 21,205,575.93
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 108,745,005.61 70,798,062.57
合计 108,745,005.61 70,798,062.57
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 94,838,806.56 86,196,280.53
预缴企业所得税 112,675.13 1,695,906.59
合计 94,951,481.69 87,892,187.12
其他说明：
110
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14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
111
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其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
112
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□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销 114,555,278. 114,555,278. 116,315,225. 116,315,225.
4.3%-8%
售商品 90 90 34 34
减：一年内 - - - -
到期的长期 108,745,005. 108,745,005. 70,798,062.5 70,798,062.5
应收款 61 61 7 7
45,517,162.7 45,517,162.7
合计 5,810,273.29 5,810,273.29
7 7
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
113
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
114
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本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
湖北
教投
万润
新能 1,470, 1,470,
源开 000.00 000.00
发有
限公
司
1,470, 1,470,
小计
000.00 000.00
1,470, 1,470,
合计
000.00 000.00
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
115
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一、账面原值
1.期初余额 149,918,534.32 149,918,534.32
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 149,918,534.32 149,918,534.32
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 31,437,452.12 31,437,452.12
2.本期增加金额 2,337,724.08 2,337,724.08
（1）计提或
2,337,724.08 2,337,724.08
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 33,775,176.20 33,775,176.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
116
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1.期末账面价值 116,143,358.12 116,143,358.12
2.期初账面价值 118,481,082.20 118,481,082.20
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 845,366,203.38 877,125,292.99
合计 845,366,203.38 877,125,292.99
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
117
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1.期初余额 521,551,533.57 1,336,099,208.87 19,452,510.75 66,182,265.69 1,943,285,518.88
2.本期增加
4,231,973.47 90,336.28 1,988,267.37 6,310,577.12
金额
（1）购
4,231,973.47 90,336.28 1,988,267.37 6,310,577.12
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
127,777.77 625,153.38 868,643.46 1,621,574.61
金额
（1）处
127,777.77 625,153.38 868,643.46 1,621,574.61
置或报废
4.期末余额 521,551,533.57 1,340,203,404.57 18,917,693.65 67,301,889.60 1,947,974,521.39
二、累计折旧
1.期初余额 99,525,196.65 896,635,280.03 17,242,955.75 51,743,161.82 1,065,146,594.25
2.本期增加
11,759,575.93 23,737,712.79 233,496.32 2,304,397.73 38,035,182.77
金额
（1）计
11,759,575.93 23,737,712.79 233,496.32 2,304,397.73 38,035,182.77
提
3.本期减少
186,674.82 121,388.88 595,848.31 683,178.64 1,587,090.65
金额
（1）处
186,674.82 121,388.88 595,848.31 683,178.64 1,587,090.65
置或报废
4.期末余额 111,098,097.76 920,251,603.94 16,880,603.76 53,364,380.91 1,101,594,686.37
三、减值准备
1.期初余额 996,705.93 16,925.71 1,013,631.64
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 996,705.93 16,925.71 1,013,631.64
四、账面价值
118
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1.期末账面
410,453,435.81 418,955,094.70 2,037,089.89 13,920,582.98 845,366,203.38
价值
2.期初账面
422,026,336.92 438,467,222.91 2,209,555.00 14,422,178.16 877,125,292.99
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物（子公司长春万润光电
22,900,752.14 正在办理中
有限公司）
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 10,682,035.40 10,682,035.40
合计 10,682,035.40 10,682,035.40
（1） 在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
119
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目一 2,730,099.57 2,730,099.57 2,730,099.57 2,730,099.57
项目二
3,716,277.06 3,716,277.06 3,716,277.06 3,716,277.06
项目三 45,336,237.47 44,344,202.07 992,035.40 45,336,237.47 44,344,202.07 992,035.40
项目四
9,690,000.00 9,690,000.00 9,690,000.00 9,690,000.00
合计 61,472,614.10 50,790,578.70 10,682,035.40 61,472,614.10 50,790,578.70 10,682,035.40
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
120
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（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,521,555.58 38,521,555.58
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 38,521,555.58 38,521,555.58
二、累计折旧
1.期初余额 22,642,295.02 22,642,295.02
2.本期增加金额 4,858,239.57 4,858,239.57
（1）计提 4,858,239.57 4,858,239.57
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 27,500,534.59 27,500,534.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,021,020.99 11,021,020.99
121
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2.期初账面价值 15,879,260.56 15,879,260.56
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
合同能源管
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 特许权 合计
理
一、账面原
值
1.期初 84,134,739.6 25,006,292.3 168,192,137. 42,288,697.9 327,845,468.
8,132,869.33 90,731.95
余额 7 3 28 6 52
2.本期
36,637.17 36,637.17
增加金额
（
36,637.17 36,637.17
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 84,134,739.6 25,006,292.3 168,192,137. 42,288,697.9 327,882,105.
8,169,506.50 90,731.95
余额 7 3 28 6 69
二、累计摊
销
1.期初 18,715,158.0 12,544,783.2 42,028,712.2 11,148,223.7 89,766,423.0
5,267,310.16 62,235.65
余额 7 0 2 5 5
2.本期
932,661.00 13,277.76 7,015,971.30 928,008.21 276,707.90 28,088.64 9,194,714.81
增加金额
（
932,661.00 13,277.76 7,015,971.30 928,008.21 276,707.90 28,088.64 9,194,714.81
1）计提
3.本期
减少金额
122
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（
1）处置
4.期末 19,647,819.0 12,558,060.9 49,044,683.5 12,076,231.9 98,961,137.8
5,544,018.06 90,324.29
余额 7 6 2 6 6
三、减值准
备
1.期初 12,119,581.1 12,124,172.3
4,591.16
余额 8 4
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 12,119,581.1 12,124,172.3
4,591.16
余额 8 4
四、账面价
值
1.期末 64,486,920.6 119,147,453. 30,212,466.0 216,796,795.
328,650.19 2,620,897.28 407.66
账面价值 0 76 0 49
2.期初 65,419,581.6 126,163,425. 31,140,474.2 225,954,873.
341,927.95 2,860,968.01 28,496.30
账面价值 0 06 1 13
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权（子公司长春万润光电有
5,553,112.08 正在办理中
限公司）
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
123
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27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 企业合并形 期末余额
的事项 处置
成的
深圳日上光电
187,961,658.19 187,961,658.19
有限公司
北京亿万无线
信息技术有限 265,397,905.89 265,397,905.89
公司
北京万象新动
移动科技有限 497,124,840.85 497,124,840.85
公司
杭州信立传媒
580,274,562.43 580,274,562.43
有限公司
中筑天佑科技
178,984,109.87 178,984,109.87
有限公司
合计 1,709,743,077.23 1,709,743,077.23
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
深圳日上光电
187,961,658.19 187,961,658.19
有限公司
北京亿万无线
信息技术有限 265,397,905.89 265,397,905.89
公司
北京万象新动
移动科技有限 497,124,840.85 497,124,840.85
公司
杭州信立传媒
574,538,469.16 574,538,469.16
有限公司
中筑天佑科技
115,942,352.38 115,942,352.38
有限公司
合计 1,640,965,226.47 1,640,965,226.47
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
124
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资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 31,521,232.36 14,979,857.81 1,990,433.57 44,510,656.60
厂区改造 2,035,909.60 300,959.18 1,734,950.42
其他 3,862,404.74 236,937.93 490,315.56 3,609,027.11
合计 37,419,546.70 15,216,795.74 2,781,708.31 49,854,634.13
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
125
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 86,919,423.35 13,156,677.58 46,403,031.59 7,084,265.72
内部交易未实现利润 1,684,658.78 357,367.68 2,305,386.59 526,743.34
可抵扣亏损 471,935,377.01 90,077,562.35 388,226,910.78 72,130,706.86
信用减值准备 142,293,144.15 31,093,404.25 165,930,980.03 34,352,119.17
租赁 10,383,426.37 2,594,021.46 15,250,382.08 3,684,965.44
政府补助 16,603,563.69 4,150,812.52 17,126,552.89 4,281,559.83
预计负债 41,917.63 10,479.41 41,917.63 10,479.41
管理层业绩奖励 1,534,665.26 230,199.79 1,534,665.26 230,199.79
其他非流动资产减值 48,060,479.13 12,015,119.78 48,060,479.13 12,015,119.78
非同一控制下企业合
61,963,926.04 15,490,981.51 64,819,783.37 16,204,945.85
并资产影响
合计 841,420,581.41 169,176,626.33 749,700,089.35 150,521,105.19
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
17,017,582.31 4,254,140.65 17,026,983.84 4,255,550.88
资产评估增值
交易性金融资产公允
13,637,487.57 3,409,371.90 13,637,487.57 3,409,371.90
价值变动
固定资产加速折旧 4,962,259.08 744,338.86 5,682,625.27 852,393.79
租赁 15,879,260.56 3,848,974.97 15,879,260.56 3,848,974.97
前期核销坏账转回 7,113,283.75 1,778,320.94 7,113,283.75 1,778,320.94
合计 58,609,873.27 14,035,147.32 59,339,640.99 14,144,612.48
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 169,176,626.33 150,521,105.19
递延所得税负债 14,035,147.32 14,144,612.48
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 26,837,245.29 29,006,698.88
可抵扣亏损 128,761,922.24 119,694,004.84
政府补助 6,300,000.00 6,300,000.00
合计 161,899,167.53 155,000,703.72
126
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 12,194,593.01 12,209,998.56
2025 年 14,152,575.46 14,152,575.46
2026 年 24,158,513.64 24,158,513.64
2027 年 41,543,407.95 42,525,475.55
2028 年 25,550,078.56 25,679,982.15
2029 年 9,948,609.97
2030 年
2031 年
2032 年
2033 年 945,474.61 967,459.48
2034 年 268,669.04
合计 128,761,922.24 119,694,004.84
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付与长期资
7,863,756.45 7,863,756.45 21,270,227.35 21,270,227.35
产有关的款项
合计 7,863,756.45 7,863,756.45 21,270,227.35 21,270,227.35
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金 保证金
62,273,508. 62,273,508. 100,203,99 100,203,99
货币资金 其他 53,975,280. 其他 96,579,508.
58 58 1.13 1.13
72 元、其 90 元、其
127
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他受限 他受限
8,298,227.8 3,624,482.2
6元 3元
已背书或 已背书或
贴现但尚 贴现但尚
未到期的 未到期的
30,056,474. 30,056,474. 质押、其 应收票据 47,017,532. 47,017,532. 质押、其 应收票据
应收票据
04 04 他 未终止确 57 57 他 未终止确
认及已质 认及已质
押的应收 押的应收
票据 票据
1）以智富 1）以智富
大厦办公 大厦办公
室 1702、 室 1702、
1703、 1703、
1706 室抵 1706 室抵
押取得广 押取得广
东南海农 东南海农
村商业银 村商业银
行股份有 行股份有
限公司营 限公司营
业部长期 业部长期
借款； 借款；
2）以恒润 2）以恒润
光电公司 光电公司
机器设备 机器设备
取得融资 取得融资
租赁借 租赁借
款； 款；
3）持有的 3）持有的
位于辽宁 位于辽宁
省阜新市 省阜新市
新台喇嘛 新台喇嘛
东山风电 东山风电
1,273,217,9 475,897,56 1,273,217,9 497,604,37
固定资产 抵押 场的风力 抵押 场的风力
66.32 3.21 66.32 5.22
发电机组 发电机组
相关设备 相关设备
取得交银 取得交银
金融租赁 金融租赁
有限责任 有限责任
公司售后 公司售后
回租款； 回租款；
4）持有的 4）持有的
位于平陆 位于平陆
县张店镇 县张店镇
风口村风 风口村风
电场的风 电场的风
力发电机 力发电机
组相关设 组相关设
备取得招 备取得招
银金融租 银金融租
赁有限公 赁有限公
司售后回 司售后回
租款；5） 租款；5）
以深圳光 以深圳光
明区光明 明区光明
办事处光 办事处光
侨路西侧 侨路西侧
128
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万润大厦 万润大厦
及万润食 及万润食
堂抵押取 堂抵押取
得上海银 得上海银
行深圳分 行深圳分
行长期借 行长期借
款 款
1）以深圳 1）以深圳
光明区光 光明区光
明办事处 明办事处
光侨路西 光侨路西
侧万润大 侧万润大
厦及万润 厦及万润
食堂抵押 食堂抵押
取得上海 取得上海
银行深圳 银行深圳
分行长期 分行长期
投资性房 138,129,07 108,086,74 借款； 138,129,07 110,237,79 借款；
抵押 抵押
地产 5.74 1.76 2）以深圳 5.74 1.02 2）以深圳
国际交易 国际交易
广场写字 广场写字
楼 1812- 楼 1812-
1816 抵押 1816 抵押
取得中国 取得中国
建设银行 建设银行
股份有限 股份有限
公司深圳 公司深圳
市分行长 市分行长
期借款； 期借款；
以平陆凯 以平陆凯
迪新能源 迪新能源
开发有限 开发有限
公司 100% 公司 100%
长期股权
350,370,00 350,370,00 股权质押 350,370,00 350,370,00 股权质押
投资-平陆 质押 质押
0.00 0.00 取得招银 0.00 0.00 取得招银
凯迪股权
金融租赁 金融租赁
有限公司 有限公司
售后回租 售后回租
款 款
1,854,047,0 1,026,684,2 1,908,938,5 1,105,433,6
合计
24.68 87.59 65.76 89.94
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 15,726,829.17
抵押借款 126,000,000.00
129
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保证借款 454,340,000.00 300,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 103,000,000.00
合计 600,340,000.00 418,726,829.17
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 75,000,000.00 4,054,191.07
银行承兑汇票 195,735,642.78 215,454,511.04
合计 270,735,642.78 219,508,702.11
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
130
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料及劳务款 304,602,094.50 318,705,844.91
媒体采购款 285,590,256.64 228,117,660.76
工程设备款 33,972,060.75 32,057,668.70
其他 3,657,100.73 14,229,244.05
合计 627,821,512.62 593,110,418.42
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 4,924,752.00 未结算
供应商 2 4,228,988.36 未结算
供应商 3 2,554,135.43 未结算
供应商 4 2,433,104.97 未结算
供应商 5 1,063,315.65 未结算
合计 15,204,296.41
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 418,033.87 331,268.80
其他应付款 162,562,914.87 143,727,942.25
合计 162,980,948.74 144,059,211.05
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 40,443.59 44,167.27
短期借款应付利息 377,590.28 287,101.53
合计 418,033.87 331,268.80
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
131
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（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 95,865,903.87 94,328,557.76
员工往来款 2,872,343.58 2,900,753.14
押金、保证金、备用金 30,789,928.41 11,616,050.63
股权对价款 27,022,500.00 27,022,500.00
其他 6,012,239.01 7,860,080.72
合计 162,562,914.87 143,727,942.25
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
本公司按交易对手方归集的期末余额前五名其他应付款汇总金额为 137,082,953.96 元，占其他应付款期末余额合计数的
比例为 84.33%。
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
132
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39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款 82,964,319.99 83,090,566.29
合计 82,964,319.99 83,090,566.29
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 62,583,900.24 141,572,559.13 174,672,005.72 29,484,453.65
二、离职后福利-设定
154,515.20 8,367,688.16 8,295,505.41 226,697.95
提存计划
三、辞退福利 510,814.02 1,515,199.25 1,747,778.27 278,235.00
四、管理层业绩奖励 1,534,665.26 1,534,665.26
合计 64,783,894.72 151,455,446.54 184,715,289.40 31,524,051.86
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
61,761,588.19 131,311,360.26 164,629,784.53 28,443,163.92
和补贴
2、职工福利费 36,328.37 3,089,274.00 3,118,567.37 7,035.00
3、社会保险费 70,611.75 3,031,740.29 2,991,550.52 110,801.52
其中：医疗保险
68,094.58 2,639,385.17 2,604,552.86 102,926.89
费
工伤保险
2,199.95 223,968.22 218,490.76 7,677.41
费
生育保险
317.22 168,386.90 168,506.90 197.22
费
4、住房公积金 3,619,227.62 3,578,164.58 41,063.04
5、工会经费和职工教
715,371.93 520,956.96 353,938.72 882,390.17
育经费
合计 62,583,900.24 141,572,559.13 174,672,005.72 29,484,453.65
133
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 149,214.04 7,922,319.65 7,853,249.86 218,283.83
2、失业保险费 5,301.16 339,540.51 336,427.55 8,414.12
3、企业年金缴费 105,828.00 105,828.00 0.00
合计 154,515.20 8,367,688.16 8,295,505.41 226,697.95
其他说明
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,223,536.12 3,839,705.99
消费税 0.00 0.00
企业所得税 14,695,031.38 17,442,154.20
个人所得税 2,334,367.48 1,114,981.62
城市维护建设税 514,851.35 370,417.15
房产税 2,086,126.80 223,722.43
教育费附加 389,945.66 286,163.52
印花税 621,006.99 869,213.10
土地使用税 365,801.56 269,955.59
其他 1,309,906.80 1,602,985.60
合计 23,540,574.14 26,019,299.20
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,884,000.00 5,884,000.00
一年内到期的长期应付款 89,053,328.31 109,142,948.34
一年内到期的租赁负债 3,265,639.29 7,876,062.22
合计 98,202,967.60 122,903,010.56
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其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 59,950,529.54 60,952,741.81
已背书未终止确认的应收票据 5,772,830.93 20,076,471.31
短期融资借款 27,500,000.00 101,120,000.00
合计 93,223,360.47 182,149,213.12
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 8,420,000.00 9,862,000.00
保证借款 48,160,000.00 50,500,000.00
信用借款 4,960,000.00 4,960,000.00
一年内到期的长期借款 -5,884,000.00 -5,884,000.00
合计 55,656,000.00 59,438,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
135
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项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 11,492,942.82 16,386,866.29
其中：未确认融资费用 -785,784.70 -1,136,484.21
一年内到期的租赁负债 -3,265,639.29 -7,876,062.22
合计 7,441,518.83 7,374,319.86
其他说明：
136
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 508,298,128.23 527,320,972.15
合计 508,298,128.23 527,320,972.15
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 597,351,456.54 636,463,920.49
其中：未确认融资费用 102,233,401.68 115,012,989.15
减：一年内到期的长期应付款 89,053,328.31 109,142,948.34
合计 508,298,128.23 527,320,972.15
其他说明：
注 1：截至 2024 年 6 月 30 日，本公司之全资孙公司平陆凯迪新能源开发有限公司采用售后回租方式融资形成的融资租
赁款净额 313,099,380.43 元，均由本公司提供连带责任担保，所属平陆凯迪新能源开发有限公司以其电费收益权提供质
押担保并以售后回租标的提供抵押担保，所属平陆凯迪新能源开发有限公司股东深圳万润新能源有限公司以其股权提供
100%股权质押担保。
注 2：截至 2024 年 6 月 30 日，本公司之全资孙公司阜新市凯迪新能源开发有限公司采用售后回租方式融资形成的融资
租赁款净额 257,333,742.76 元，均由本公司提供连带责任担保，所属阜新市凯迪新能源开发有限公司以其电费收益权提
供质押担保并以售后回租标的提供抵押担保。
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
137
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设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 41,917.63 41,917.63
合计 41,917.63 41,917.63
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,426,552.89 522,989.20 22,903,563.69
合计 23,426,552.89 522,989.20 22,903,563.69
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
845,302,544. 845,302,544.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
- - - -
对赌赔偿 1,057,033.0 4,111,858.3 1,057,033.0 4,111,858.3
0 7 0 7
- - - -
合计 1,057,033.0 4,111,858.3 1,057,033.0 4,111,858.3
0 7 0 7
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,646,022,568.68 1,646,022,568.68
价）
其他资本公积 3,931,200.00 5,338,016.65 9,269,216.65
合计 1,649,953,768.68 5,338,016.65 1,655,291,785.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
139
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 - -
益的其他 162,082.19 162,082.19
综合收益
外币
- -
财务报表
162,082.19 162,082.19
折算差额
其他综合 - -
收益合计 162,082.19 162,082.19
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
合计 31,885,487.09 31,885,487.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
140
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调整前上期末未分配利润 -1,057,838,855.84 -1,103,160,178.49
调整后期初未分配利润 -1,057,838,855.84 -1,103,160,178.49
加：本期归属于母公司所有者的净利
28,808,816.56 -6,784,735.17
润
转作股本的普通股股利 569,894.25
期末未分配利润 -1,029,030,039.28 -1,109,375,019.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,842,663,620.36 1,613,774,019.29 1,807,433,721.46 1,646,281,323.58
其他业务 156,407,238.05 152,234,298.40 376,731,037.99 366,166,811.69
合计 1,999,070,858.41 1,766,008,317.69 2,184,164,759.45 2,012,448,135.27
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
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按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年
度确认收入，元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,760,376.66 1,212,421.35
教育费附加 1,398,428.94 869,135.17
房产税 2,575,822.23 2,465,626.59
土地使用税 834,862.55 698,175.02
车船使用税 10,982.40 11,280.00
印花税 1,849,808.51 1,968,521.65
其他 300,846.32 630,373.69
合计 8,731,127.61 7,855,533.47
其他说明：
142
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63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 55,150,370.72 52,969,556.64
水电房租物业费 7,312,183.91 7,365,674.14
办公费 2,099,780.06 2,952,795.45
折旧及摊销 10,487,748.35 12,981,787.63
差旅费招待费 2,565,419.76 3,257,805.43
聘请中介机构费 5,904,511.88 6,419,801.45
其他 2,081,348.50 2,447,437.37
合计 85,601,363.18 88,394,858.11
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 33,696,874.70 33,892,300.56
广告展会费 1,570,427.14 1,761,787.42
运输费 46,655.29 43,795.37
差旅招待费 3,801,212.58 4,058,963.96
车辆费 246,079.30 208,615.16
办公费 287,571.04 462,136.10
租赁折旧摊销费 2,307,919.48 1,945,830.91
聘请中介机构费用 1,661,139.60 2,289,704.16
物料消耗 855,246.74 540,865.86
售后服务费 243,319.66 1,360,328.21
其他 1,244,372.53 1,700,083.44
合计 45,960,818.06 48,264,411.15
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 23,406,811.19 18,060,301.47
水电房租物业费 490,525.21 407,892.41
办公费 116,136.78 116,012.37
折旧及摊销 1,780,726.93 2,046,216.71
差旅费 223,598.49 304,767.44
研发材料费 2,976,858.36 5,717,024.93
技术服务费 29,439,247.69 35,997,713.81
其他 447,292.08 431,855.13
合计 58,881,196.73 63,081,784.27
其他说明
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,952,343.11 18,261,962.89
利息收入 -1,615,032.39 -2,908,653.06
汇兑收益 -2,093,135.32 -1,757,398.62
其他 4,196,248.46 2,230,977.10
合计 28,440,423.86 15,826,888.31
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,240,433.07 3,863,826.36
进项税加计抵减 1,245,595.44 5,734,413.48
代扣个人所得税手续费 276,361.93 287,521.39
合计 11,762,390.44 9,885,761.23
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,018,933.03 7,006,577.49
标的公司原股东业绩补偿 12,609,928.89
合计 2,018,933.03 19,616,506.38
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -289.72
购买银行结构性存款产生的收益 92,787.21 107,848.28
合计 92,787.21 107,558.56
其他说明
144
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -16,412.21 39,604.17
应收账款坏账损失 -13,435,259.47 -6,987,287.52
其他应收款坏账损失 -140,122.79 2,253,969.43
合计 -13,591,794.47 -4,693,713.92
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-4,848,530.66 -6,220,332.80
值损失
十一、合同资产减值损失 893,857.91 757,589.33
合计 -3,954,672.75 -5,462,743.47
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -3,049.32 -157,222.79
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 227,900.90 46,076.00 227,900.90
赔款收入 2,000.00 111,520.00 2,000.00
无法支付的应付款项 17,682.74 133,781.58 17,682.74
非流动资产处置利得 5,466.69 5,466.69
应收账款补偿款 7,709,955.12 7,709,955.12
其他 12,828.89 4,561.54 12,828.89
合计 7,975,834.34 295,939.12 7,975,834.34
其他说明：
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 13,000.00
非流动资产毁损报废损失 145,730.16 76,910.76 145,730.16
罚款支出 57,578.18 163,828.87 57,578.18
其他 957,651.27 27,853.23 957,651.27
合计 1,160,959.61 281,592.86 1,160,959.61
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,282,039.17 917,066.18
递延所得税费用 -18,761,992.31 -12,269,423.38
合计 -5,479,953.14 -11,352,357.20
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 8,587,080.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,146,770.04
子公司适用不同税率的影响 -4,610,584.64
调整以前期间所得税的影响 1,904.19
非应税收入的影响 47,466.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 925,291.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,154,063.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
587,132.91
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -2,423,870.16
所得税费用 -5,479,953.14
其他说明
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77、其他综合收益
详见附注七、57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,531,064.82 2,908,653.06
政府补助 3,456,152.65 2,663,784.48
账户冻结 138,000.00
保证金 3,847,600.28 6,052,213.83
经营性往来及其他 80,239,502.41 103,267,838.85
合计 89,212,320.16 114,892,490.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付管理费用、销售费用、研发费用
44,349,329.62 71,354,647.97
有关的现金
手续费 1,821,121.45 816,913.18
保证金 2,818,084.99 4,581,158.57
账户冻结 5,042,177.34
经营性往来及其他 7,600,379.02 30,995,428.58
合计 61,631,092.42 107,748,148.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付转让鼎盛意轩股权过渡期损益 1,462,021.73
合计 1,462,021.73
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票等保证金 73,289,990.78 41,380,588.03
收到股东退回分红款 1,342,884.60
收到票据融资款 15,305,586.44
合计 73,289,990.78 58,029,059.07
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他货币资金-保证金 46,513,460.75 28,480,836.80
支付票据融资款 17,240,808.69
支付融资租赁款 27,579,598.51 24,474,477.50
支付租赁负债 3,033,338.48 2,573,408.03
合计 77,126,397.74 72,769,531.02
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 14,067,033.29 -21,044,001.68
加：资产减值准备 17,546,467.22 10,156,457.39
固定资产折旧、油气资产折
40,372,906.85 11,808,891.08
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,858,239.57 3,046,304.29
无形资产摊销 9,194,714.81 8,018,254.01
长期待摊费用摊销 2,667,999.40 1,220,147.22
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 3,049.32 157,222.79
列）
固定资产报废损失（收益以
140,263.47 76,910.76
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-2,018,933.03 -19,616,506.38
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
28,440,423.86 15,826,888.31
列）
投资损失（收益以“－”号填
-92,787.21 -107,558.56
列）
递延所得税资产减少（增加以
-14,401,762.87 -13,128,825.04
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-4,363,223.43 1,126,054.69
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-55,492,500.62 -60,266,904.77
列）
经营性应收项目的减少（增加
-123,456,132.30 660,089,223.38
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-4,557,842.69 -551,566,293.59
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -87,092,084.36 45,796,263.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 269,201,196.23 299,331,174.65
减：现金的期初余额 263,272,796.66 397,959,492.42
加：现金等价物的期末余额
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,928,399.57 -98,628,317.77
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 269,201,196.23 263,272,796.66
其中：库存现金 12,480.69 9,967.45
可随时用于支付的银行存款 269,075,968.22 263,078,015.89
可随时用于支付的其他货币资
112,747.32 184,813.32
金
三、期末现金及现金等价物余额 269,201,196.23 263,272,796.66
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
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其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 16,297,159.42
其中：美元 1,727,731.90 7.1268 12,313,199.70
欧元 178,972.09 7.6617 1,371,230.46
港币 2,862,514.87 0.91268 2,612,560.07
新西兰元 3.30 4.3690 14.42
澳元 8.65 4.7650 41.22
卢布 1,350.00 0.0841 113.55
应收账款 74,212,811.17
其中：美元 8,956,193.91 7.1268 63,829,002.76
欧元 65,643.08 7.6617 502,937.59
港币 10,826,216.00 0.91268 9,880,870.82
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 28,336.03
其中：欧元 3,698.40 7.6617 28,336.03
应付账款 959,407.25
其中：美元 134,619.64 7.1268 959,407.25
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
151
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本公司全资子公司日上 LED（德国）股份有限公司经营地在德国。
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为 0.00 元；简化处理的短期租赁费用为 870,684.12 元；简化处理的低价值
资产租赁费用为 0.00 元；与租赁相关的现金流出总额为 3,982,384.16 元。
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房屋及建筑物 6,464,017.53
合计 6,464,017.53
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
152
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84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 23,406,811.19 18,060,301.47
水电房租物业费 490,525.21 407,892.41
办公费 116,136.78 116,012.37
折旧及摊销 1,780,726.93 2,046,216.71
差旅费 223,598.49 304,767.44
研发材料费 2,976,858.36 5,717,024.93
技术服务费 29,439,247.69 35,997,713.81
其他 447,292.08 431,855.13
合计 58,881,196.73 63,081,784.27
其中：费用化研发支出 58,881,196.73 63,081,784.27
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
153
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九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
154
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
构成同一 合并当期 合并当期
企业合并 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的 期初至合 期初至合
中取得的 合并日 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据 并日被合 并日被合
权益比例 的收入 的净利润
依据 并方的收 并方的净
155
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入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
156
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3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司二级子公司霍尔果斯万象新动网络科技有限公司于 2024 年 1 月 24 日注销。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
万润光电股
458,466.22 香港 香港 贸易 100.00% 设立
份有限公司
广东恒润光 203,000,000. 广东省东莞 广东省东莞 新一代信息
100.00% 设立
电有限公司 00 市 市 技术行业
万润科技湖 30,000,000.0 湖北省仙桃 湖北省仙桃 新一代信息
100.00% 设立
北有限公司 0 市 市 技术行业
深圳日上光 51,000,000.0 广东省深圳 广东省深圳 新一代信息 非同一控制
100.00%
电有限公司 0 市 市 技术行业 企业合并
日上 LED
非同一控制
（德国）股 1,709,889.86 德国 德国哈根市 贸易 100.00%
企业合并
份有限公司
北京日盛节
10,000,000.0 非同一控制
能科技有限 北京市 北京市 贸易 100.00%
0 企业合并
公司
上海道亮节
非同一控制
能照明有限 6,000,000.00 上海市 上海市 贸易 100.00%
企业合并
公司
157
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长春万润光 100,000,000. 吉林省长春 吉林省长春 新一代信息
72.00% 设立
电有限公司 00 市 市 技术行业
重庆万润光 100,000,000. 新一代信息
重庆市 重庆市 100.00% 设立
电有限公司 00 技术行业
北京亿万无
10,000,000.0 非同一控制
线信息技术 北京市 北京市 广告传媒 100.00%
0 企业合并
有限公司
深圳天游网
广东省深圳 广东省深圳 非同一控制
络科技有限 1,000,000.00 广告传媒 100.00%
市 市 企业合并
公司
深圳星通网
广东省深圳 广东省深圳 非同一控制
讯科技有限 1,000,000.00 广告传媒 100.00%
市 市 企业合并
公司
北京万象新
10,000,000.0 非同一控制
动移动科技 北京市 北京市 广告传媒 100.00%
0 企业合并
有限公司
云南万润新
10,000,000.0 云南省昆明 云南省昆明
能源有限公 能源行业 62.00% 设立
0 市 市
司
杭州信立传 23,529,412.0 浙江省杭州 浙江省杭州 非同一控制
广告传媒 100.00%
媒有限公司 0 市 市 企业合并
新疆信立传
10,000,000.0 新疆霍尔果 新疆霍尔果 非同一控制
视传媒广告 广告传媒 100.00%
0 斯 斯 企业合并
有限公司
杭州橙思众
浙江省杭州 浙江省杭州 非同一控制
想文化创意 1,000,000.00 广告传媒 100.00%
市 市 企业合并
有限公司
杭州传视广 浙江省杭州 浙江省杭州 非同一控制
1,000,000.00 广告传媒 100.00%
告有限公司 市 市 企业合并
新疆橙思广 10,000,000.0 新疆霍尔果 新疆霍尔果
广告传媒 100.00% 设立
告有限公司 0 斯 斯
中筑天佑科 106,680,000. 广东省佛山 广东省佛山 新一代信息 非同一控制
51.0248%
技有限公司 00 市 市 技术行业 企业合并
广东中照网
广东省佛山 广东省佛山 新一代信息 非同一控制
传媒有限公 1,000,000.00 75.00%
市 市 技术行业 企业合并
司
万润智慧
10,180,000.0 广东省佛山 广东省佛山 新一代信息 非同一控制
（广东）科 100.00%
0 市 市 技术行业 企业合并
技有限公司
广东万润数
20,680,000.0 广东省佛山 广东省佛山 新一代信息
智科技有限 100.00% 设立
0 市 市 技术行业
公司
湖北长江万
100,000,000. 湖北省武汉 湖北省武汉 软件和信息
润科技有限 100.00% 设立
00 市 市 技术服务业
公司
湖北楚青智
10,000,000.0 湖北省武汉 湖北省武汉
投科技有限 广告传媒 100.00% 设立
0 市 市
公司
北京万润新
10,000,000.0
动科技有限 北京市 北京市 广告传媒 100.00% 设立
0
公司
深圳长润新
10,000,000.0 广东省深圳 广东省深圳
媒体有限公 广告传媒 100.00% 设立
0 市 市
司
深圳万润新 50,000,000.0 广东省深圳 广东省深圳
能源行业 100.00% 设立
能源有限公 0 市 市
158
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司
阜新市凯迪
126,000,000. 非同一控制
新能源开发 辽宁阜新 辽宁阜新 能源行业 100.00%
00 企业合并
有限公司
平陆凯迪新
350,370,000. 非同一控制
能源开发有 山西平陆 山西平陆 能源行业 100.00%
00 企业合并
限公司
湖北长江万
35,000,000.0 湖北省武汉 湖北省武汉 新一代信息
润半导体技 90.00% 设立
0 市 市 技术行业
术有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
中筑天佑科技有限公
48.9752% -13,449,346.87 44,987,722.66
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
中筑
天佑 523,66 72,471 596,14 493,85 501,54 494,52 107,00 601,52 472,18 479,82
7,686, 7,641,
科技 8,475. ,702.5 0,177. 3,823. 0,315. 3,996. 3,876. 7,872. 0,920. 2,722.
491.32 801.55
有限 04 4 58 89 21 67 03 70 46 01
公司
单位：元
159
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本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
中筑天佑 - - - - - -
37,416,438. 30,779,092.
科技有限 27,105,288. 27,105,288. 38,433,815. 40,361,847. 40,361,847. 30,910,426.
32 65
公司 32 32 15 89 89 93
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
160
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
161
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本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
162
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下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
163
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6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收益
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 相关
额
23,426,552.8 22,903,563.6
递延收益 522,989.20 与资产相关
9 9
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
与资产相关 522,989.20 1,200,041.88
与收益相关 9,717,443.87 2,663,784.48
合计 10,240,433.07 3,863,826.36
其他说明：
种类 本期发生额 上期发生额
税收返还 4,544,427.20
研发投入补贴 1,779,280.96
科技创新局技术研发政策第五批资助 1,079,258.00
科技创新奖 500,000.00
研发用房和人才公寓租金补贴 479,425.47
出口信用保险保费补贴 390,000.00 664,878.00
规模以上工业企业市级财政奖励 200,000.00
支持基数研发实施办法第四批资助资金 0.00 1,000,000.00
市场开拓扶持 190,611.34
重点群体政府补贴减免税 124,545.64 146,250.00
促进经济高质量发展专项资金 98,973.16
稳岗及及生育津贴等 52,577.18 64,781.09
吸纳脱贫人口社保和岗位补贴 52,365.31
164
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规模以上服务业企业佛山市发展和改革局代发工资专
50,000.00
用户款项
贷款贴息补贴 36,416.67
深圳市民营及中小企业创新发展培育扶持补贴 31,570.00
企业发展扶持资金 0.00 366,000.00
高新技术认定补助资金 0.00 250,000.00
外经贸发展专项资金 0.00 114,339.50
其他 107,992.94 57,535.89
合计 9,717,443.87 2,663,784.48
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括应收款项、应收票据、应收款项融资、借款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注七相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进
行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何
风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此
下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与港
币、美元有关，本公司除少量以港币、美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风
险对本公司的交易及境外经营的业绩影响较小。于 2024 年 6 月 30 日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注七、81、
外币货币性项目。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行
借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临
公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2024 年 6 月 30 日，本
公司的带息债务主要为以人民币计价的固定利率合同，金额为 1,297,438,614.66 元（上年末：1,236,883,131.74 元）。
（3）其他价格风险
165
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其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，
无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关
的因素而引起的。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场价格变动的风险。本公司采取持
有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于 2024 年 6 月 30 日，本公司的信用
风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。本公司对不同的资产分
别以整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞
口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建
立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本
公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司因应收账款、其
他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、5，附注七、8 和附注七、6 的披露。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
166
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（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 20,994,437.25 20,994,437.25
的金融资产
（二）应收款项融资 507,495.45 507,495.45
（三）应收票据 71,450,304.47 71,450,304.47
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据企业会计准则要求，对于交易性金融资产-权益工具在资产负债表日持续以公允价值计量，2024 年 6 月 30 日，本公
司交易性金融资产-权益工具为按照有关业绩补偿协议和有关子公司的经营情况通过最佳估计数计提的应向对赌方收取的
业绩补偿，期末活跃的市场价格的确定依据为业绩补偿协议规定的补偿计算方式。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于持有的应收票据，期限较短，公司采用票面金额确定其公允价值。
167
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6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
武汉市武昌区民
长江产业投资集 325,050 万元人民
主路 782 号洪广 投资与资产管理 23.89% 23.89%
团有限公司 币
宝座 11-12 楼
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七.18、长期股权投资。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
湖北教投万润新能源开发有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北长江产业资产经营管理有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北广济药业股份有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北双环科技股份有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北房投长恒地产有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北省长投融资租赁有限责任公司 本公司控股股东之控股公司
湖北长运物业服务有限公司 本公司控股股东之控股公司
武汉宏伟金泰置业有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北长投长新房地产开发有限公司 本公司控股股东之控股公司
湖北省人才发展集团有限公司 本公司控股股东之控股公司
丁烈强 间接股东、本公司之子公司高管
168
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其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
湖北长运物业服
物业费、服务费 208,582.77 3,500,000.00 否
务有限公司
湖北省长投融资
租赁有限责任公 融资费用 345,909.78 40,000,000.00 否
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北广济药业股份有限公司 销售货款 146,373.70
湖北房投长恒地产有限公司 销售货款 81.36
湖北双环科技股份有限公司 销售货款 54,646.02
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
169
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（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
武汉宏
伟金泰 房屋建 870,684 1,898,0
置业有 筑物 .12 91.36
限公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
170
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（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,610,283.90 3,027,163.86
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北广济药业股
应收账款 1,331,231.97 66,561.60 1,165,829.69 5,829.14
份有限公司
合计 1,331,231.97 66,561.60 1,165,829.69 5,829.14
湖北长投长新房
其他非流动资产 地产开发有限公 161,320.75 161,320.75
司
合计 161,320.75 161,320.75
合同资产
湖北房投长恒地
499,068.47 24,953.43 498,987.11 24,949.36
产有限公司
合计 499,068.47 24,953.43 498,987.11 24,949.36
其他应收款
湖北长运物业服
5,000.00 5,000.00
务有限公司
丁烈强 122,039.56
合计 5,000.00 127,039.56
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
湖北省人才发展集团有限公
应付账款 838.10 15,073.90
司
合计 838.10 15,073.90
其他应付款 湖北长运物业服务有限公司 379,663.24 277,581.62
武汉宏伟金泰置业有限公司 870,684.12
湖北长江产业资产经营管理
44,639.34 44,639.34
有限公司
长江产业投资集团有限公司 363,537.85 231,255.85
合计 787,840.43 1,424,160.93
其他流动负债 湖北省长投融资租赁有限责 18,620,000.00
171
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任公司
合计 18,620,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
172
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十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
173
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了三个报告分部，分别为：新一代信息技术、能源、广告传
媒。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别
单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部
经营活动形成的可归属于该分部的负债。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
新一代信息技术
项目 能源分部 广告传媒分部 分部间抵销 合计
分部
营业收入 648,817,447.19 75,896,356.21 1,275,621,778.73 1,264,723.72 1,999,070,858.41
营业成本 538,249,078.45 32,841,559.01 1,195,790,956.71 873,276.48 1,766,008,317.69
信用减值损失 -12,819,774.33 -279,980.72 -492,039.42 -13,591,794.47
利润总额 -34,314,521.55 21,257,859.25 18,893,639.34 -2,750,103.11 8,587,080.15
所得税费用 -9,875,719.59 5,305,701.27 -909,934.82 -5,479,953.14
净利润 -24,388,801.96 15,952,157.98 19,803,574.16 -2,700,103.11 14,067,033.29
资产总额 3,770,668,544.88 857,768,065.97 1,087,726,464.97 1,573,131,156.05 4,143,031,919.77
负债总额 1,605,112,112.86 720,146,001.65 440,688,163.09 170,490,381.97 2,595,455,895.63
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 529,679,423.39 444,245,308.83
其中：[3 个月以内] 301,605,855.63 189,633,571.27
[3-12 个月] 228,073,567.76 254,611,737.56
1至2年 31,687,936.87 61,295,890.48
2至3年 33,851,102.47 33,313,566.97
174
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3 年以上 55,389,653.84 50,071,992.63
3至4年 44,322,406.82 38,881,690.28
4至5年 10,563,900.65 10,444,699.05
5 年以上 503,346.37 745,603.30
合计 650,608,116.57 588,926,758.91
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
42,398,9 42,398,9 42,398,9 42,398,9
账准备 6.52% 100.00% 0.00 7.20% 100.00%
28.68 28.68 28.68 28.68
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
608,209, 7,135,48 601,073, 546,527, 4,650,47 541,877,
账准备 93.48% 1.17% 92.80% 0.85%
187.89 9.66 698.23 830.23 4.90 355.33
的应收
账款
其
中：
其中：
38,523,5 7,135,48 31,388,0 35,233,9 4,650,47 30,583,4
账龄组 5.92% 18.52% 5.98% 13.20%
59.10 9.66 69.44 35.56 4.90 60.66
合
并表关
569,685, 569,685, 511,293, 511,293,
联方组 87.56% 0.00% 86.82% 0.00%
628.79 628.79 894.67 894.67
合
650,608, 49,534,4 601,073, 588,926, 47,049,4 541,877,
合计 100.00% 7.61% 100.00% 7.99%
116.57 18.34 698.23 758.91 03.58 355.33
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 32,413,656.06 32,413,656.06 32,413,656.06 32,413,656.06 100.00% 预期无法收回
客户 2 9,985,272.62 9,985,272.62 9,985,272.62 9,985,272.62 100.00% 预期无法收回
合计 42,398,928.68 42,398,928.68 42,398,928.68 42,398,928.68
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内
175
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其中：[3 个月以内] 8,491,591.16 42,457.96 0.50%
[3-12 个月] 10,096,954.16 504,847.71 5.00%
1 年以内小计 18,588,545.32 547,305.67
1至2年 13,461,977.49 2,692,395.50 20.00%
2至3年 4,366,573.17 2,183,286.59 50.00%
3至4年 1,023,291.40 716,303.98 70.00%
4至5年 579,825.35 492,851.55 85.00%
5 年以上 503,346.37 503,346.37 100.00%
合计 38,523,559.10 7,135,489.66
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：并表关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联方款项 569,685,628.79 0.00%
合计 569,685,628.79
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 4,650,474.90 42,398,928.68 47,049,403.58
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 2,485,014.76 2,485,014.76
2024 年 6 月 30 日余
7,135,489.66 0.00 42,398,928.68 49,534,418.34
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
176
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
47,049,403.58 2,485,014.76 49,534,418.34
准备
合计 47,049,403.58 2,485,014.76 49,534,418.34
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
单位 1 271,451,779.36 271,451,779.36 41.19%
单位 2
158,240,329.66 158,240,329.66 24.01%
单位 3
73,192,100.19 73,192,100.19 11.11%
单位 4
63,501,930.03 63,501,930.03 9.64%
单位 5
32,413,656.06 32,413,656.06 4.92% 32,413,656.06
合计 598,799,795.30 598,799,795.30 90.87% 32,413,656.06
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 375,642,899.18 314,617,356.39
合计 375,642,899.18 314,617,356.39
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
178
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交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
179
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 22,382,367.91 23,187,067.91
代扣代缴款项 187,798.97 326,712.70
其他 1,698,863.05 1,651,816.44
合并范围内关联方款项 372,285,460.66 310,204,842.43
合计 396,554,490.59 335,370,439.48
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 188,086,275.08 129,960,440.13
其中：[3 个月以内] 96,740,998.37 67,814,108.42
[3-12 个月] 91,345,276.71 62,146,331.71
1至2年 111,112,865.97 118,711,307.11
2至3年 10,529,704.60 55,616,496.05
3 年以上 86,825,644.94 31,082,196.19
3至4年 57,461,024.96 10,618,384.39
4至5年 8,773,696.18 384,886.80
5 年以上 20,590,923.80 20,078,925.00
合计 396,554,490.59 335,370,439.48
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
20,421,9 20,421,9 20,421,9 20,421,9
计提坏 5.15% 100.00% 0.00 6.09% 100.00%
31.80 31.80 31.80 31.80
账准备
其
中：
按组合
376,132, 489,659. 375,642, 314,948, 331,151. 314,617,
计提坏 94.85% 0.13% 93.91% 0.11%
558.79 61 899.18 507.68 29 356.39
账准备
其
中：
其中：
1,218,44 489,659. 728,789. 1,224,04 331,151. 892,893.
账龄组 0.31% 40.19% 0.36% 27.05%
8.72 61 11 4.68 29 39
合
180
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
无风险 374,914, 374,914, 313,724, 313,724,
94.54% 0.00% 93.55%
组合 110.07 110.07 463.00 463.00
396,554, 20,911,5 375,642, 335,370, 20,753,0 314,617,
合计 100.00% 5.27% 100.00% 6.19%
490.59 91.41 899.18 439.48 83.09 356.39
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第1位 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 预计无法收回
第2位 384,886.80 384,886.80 384,886.80 384,886.80 100.00% 预计无法收回
第3位 37,045.00 37,045.00 37,045.00 37,045.00 100.00% 预计无法收回
合计 20,421,931.80 20,421,931.80 20,421,931.80 20,421,931.80
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：[3 个月以内]
[3-12 个月] 4,891.65 244.58 5.00%
1 年以内小计 4,891.65 244.58 5.00%
1至2年 585,676.81 117,135.36 20.00%
2至3年 404,252.54 202,126.27 50.00%
3至4年 168,747.72 118,123.40 70.00%
4至5年 19,000.00 16,150.00 85.00%
5 年以上 35,880.00 35,880.00 100.00%
合计 1,218,448.72 489,659.61
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 331,151.29 20,421,931.80 20,753,083.09
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 158,508.32 158,508.32
2024 年 6 月 30 日余
489,659.61 0.00 20,421,931.80 20,911,591.41
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
181
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4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
20,753,083.09 158,508.32 20,911,591.41
账准备
合计 20,753,083.09 158,508.32 20,911,591.41
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第1位
关联方款项 235,522,380.61 2 年以内 59.39%
第2位
关联方款项 83,939,112.10 5 年以内 21.17%
第3位
关联方款项 35,086,488.99 1 年以内 8.85%
第4位 押金及保证金 20,000,000.00 5 年以上 5.04% 20,000,000.00
第5位
关联方款项 15,000,000.00 1 年以内 3.78%
合计 389,547,981.70 98.23% 20,000,000.00
182
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7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,715,385,199. 1,248,320,283. 1,467,064,915. 2,715,385,199. 1,248,320,283. 1,467,064,915.
对子公司投资
18 43 75 18 43 75
2,715,385,199. 1,248,320,283. 1,467,064,915. 2,715,385,199. 1,248,320,283. 1,467,064,915.
合计
18 43 75 18 43 75
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
万润光电
股份有限 458,466.22 458,466.22
公司
广东恒润
229,195,05 229,195,05
光电有限
2.96 2.96
公司
万润科技
30,000,000. 30,000,000.
湖北有限
00 00
公司
深圳日上
204,188,33 185,811,66 204,188,33 185,811,66
光电有限
6.85 3.15 6.85 3.15
公司
北京亿万
无线信息 92,390,210. 239,249,78 92,390,210. 239,249,78
技术有限 52 9.48 52 9.48
公司
北京万象
新动移动 194,600,00 374,400,00 194,600,00 374,400,00
科技有限 0.00 0.00 0.00 0.00
公司
云南万润
2,790,000.0 2,790,000.0
新能源有
0 0
限公司
杭州信立
400,200,00 364,800,00 400,200,00 364,800,00
传媒有限
0.00 0.00 0.00 0.00
公司
中筑天佑
125,142,84 84,058,830. 125,142,84 84,058,830.
科技有限
9.20 80 9.20 80
公司
183
深圳万润科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
长春万润
21,600,000. 21,600,000.
光电有限
00 00
公司
重庆万润
45,000,000. 45,000,000.
光电有限
00 00
公司
湖北长江
20,000,000. 20,000,000.
万润科技
00 00
有限公司
北京万润
10,000,000. 10,000,000.
新动科技
00 00
有限公司
湖北楚青
10,000,000. 10,000,000.
智投科技
00 00
有限公司
深圳万润
50,000,000. 50,000,000.
新能源有
00 00
限公司
湖北长江
万润半导 31,500,000. 31,500,000.
体技术有 00 00
限公司
1,467,064,9 1,248,320,2 1,467,064,9 1,248,320,2
合计
15.75 83.43 15.75 83.43
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
184
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收入 成本 收入 成本
主营业务 236,498,176.66 229,377,194.47 166,237,946.71 149,812,961.85
其他业务 10,665,911.79 4,966,846.82 11,127,973.74 3,378,347.97
合计 247,164,088.45 234,344,041.29 177,365,920.45 153,191,309.82
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
185
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年
度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -2,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -289.72
合计 -2,800,000.00 -289.72
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -143,312.79
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按
5,696,005.87
照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金
2,018,933.03
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 92,787.21
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,268,257.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,955,138.20
减：所得税影响额 4,258,846.53
少数股东权益影响额（税后） -163,271.33
合计 14,792,233.40 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.87% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
0.91% 0.02 0.02
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
187