万润科技：内部控制鉴证报告2019-04-17
深圳万润科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
瑞华核字【2019】48450012 号
目 录
1、 内部控制鉴证报告
2、 2018 年度内部控制评价报告
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road,
Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
内部控制鉴证报告
瑞华核字【2019】48450012 号
深圳万润科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了深圳万润科技股份有限公司（以下简称“万润科技公司”）
管理层对 2018 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
万润科技公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时对 2018
年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和
完整性。
我们的责任是对万润科技公司截至 2018 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内
部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业
务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错
报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统
的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为
发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能
性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程
序遵循的程度，因此，于 2018 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未来也
必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，万润科技公司于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务
报表相关的有效的内部控制。
本鉴证报告仅供万润科技公司 2018 年年度报告披露之目的使用，不得用作任
何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
杨运辉
中国北京 中国注册会计师：
韩松亮
2018 年 4 月 16 日
深圳万润科技股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
深圳万润科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳万润科技股份有限公司（以下简称
“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固
有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致
内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结
果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部控
制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。纳入评价范围的单位包括公司及下属全资子公司和控股子公司，具体为：深
圳万润科技股份有限公司、广东恒润光电有限公司、万润光电股份有限公司、深圳
万润节能有限公司、金万润（北京）照明科技有限公司、万润科技湖北有限公司、
深圳日上光电有限公司、北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司、北京亿万无线信息
技术有限公司、北京万象新动移动科技有限公司、云南万润新能源有限公司、杭州
信立传媒广告有限公司、广东中筑天佑美学灯光有限公司、深圳万润互动信息技术
有限公司。纳入评价范围的主要业务包括：LED 业务和广告传媒业务。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要事项包括：
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资
产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合
同管理、关联交易、项目投资、内部信息传递、信息系统等。重点关注的高风险领
域主要包括资金活动、财务报告、采购业务、销售业务、资产管理、项目投资等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价情况
1、组织架构
根据《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，公司建立了规范的公司治理结
构和议事规则，形成了以股东大会、董事会、监事会及公司管理层为主体结构的决
策与经营管理体系，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《总裁工作细则》等制度并根据实际需要完善。
股东大会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、投资计划、年度财
务决算方案、利润分配方案等重大事项的表决权，确保所有股东特别是中小股东享
有平等的地位并能充分行使相应的权利。
董事会是公司的决策机构，向股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。公
司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会以及提名委员会四个专
门委员会，各专门委员会成员中均有独立董事。
监事会是公司的内部监督机构，向股东大会负责，从保护股东特别是中小股东
利益出发，认真履行职责，对公司财务及董事、高级管理人员履行职务情况进行监
督，忠实、勤勉尽责地保护公司及股东的合法权益。
经营管理层对董事会负责，负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公
司的日常生产经营管理工作，负责组织内部控制日常运行。
公司设立了独立的内部审计部门，并配备了专职的审计人员，审计部门在董事
会审计委员会的领导下独立开展内部审计、稽查工作，并定期将工作总结和工作计
划向审计委员会报告。
2、发展战略
公司董事会下设战略委员会，负责制定公司的发展战略，指导公司长期稳健发
展。为保证战略委员会的有效运作，公司制定《董事会战略委员会工作细则》。董
事会战略委员会定期或不定期召开会议，审议公司发展的重大战略规划和举措，确
定并适时调整公司发展目标。公司经营团队根据董事会确定的战略规划，制定相应
的实施路径和具体目标，再逐级分解到各子公司、事业部和职能部门，分解的目标
都纳入公司各机构的业绩考核。2018年度，管理层坚定执行公司发展战略，成功收
购广告传媒企业杭州信立传媒广告有限公司，新设立深圳万润互动信息技术有限公
司，完善广告传媒产业链布局；并成功完成对广东中筑天佑美学灯光有限公司控股
权的收购，进一步提升公司在LED照明方面尤其在市政工程、景观照明方面的市场
竞争力，有利于提高公司在照明市场细分领域的行业地位，促进形成LED业务上下
游协同效应，增强公司LED业务板块的综合实力。
3、人力资源
公司在人力资源方面结合自身的实际情况建立了一套人力资源管理体系，包括
员工招聘录用管理、员工培训、薪酬管理、员工福利保障、绩效考核、人才培养和
晋升等管理制度，使公司在人才引进、员工培养、员工考核、职务晋升、职业发展
规划以及员工关系管理等方面有效运转。
4、社会责任
公司按照国家相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，在安全生产、质量、
环境、职业健康安全管理等方面制定了较为完善的管理制度及标准体系，在严格质
量控制和检验的同时落实安全生产责任制，在追求经济效益的同时注重环境保护和
节能降耗。
5、企业文化
公司树立“创新、精业、效率、责任”的企业核心价值观，鼓励与时俱进、勇于
进取、追求卓越，推行现代化管理，强化风险意识。公司通过企业文化的建设，建
立了共同的价值观、行为准则和服务理念，加强了团队执行力和凝聚力，提高了公
司经营效率。
6、资金活动
公司在《财务管理制度》、《财务审批管理制度》中对于资金管理都有相应的明
确规定。同时为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最
大限度地保护投资者特别是中小投资者的合法权益，还特别制定《募集资金管理制
度》。为提高资金使用效率，加强对子公司的资金管理，公司建立了集中的资金管
理信息系统，实时监控下属子公司账户开立和资金收支情况，从而有效地支撑公司
的财务分析和财务决策。
7、采购业务
为保证公司正常生产，提高进货品质，降低进货成本，公司制定了一系列控制
措施，包括采购合同管理、询价管理、验收管理、对账管理、结算管理等，科学设
置了各岗位的权责，使采购、验收、付款等各不相容岗位有效分离，各岗位之间互
相制约和监督。
8、资产管理
公司制定了完善的存货管理制度，对存货的验收、入库、出库、保管进行明确
的规范，做到不相容岗位职责分离，定期组织人员进行存货的盘点，保证账账、账
实、账表相符。同时定期评估存货跌价情况，计提跌价准备；对呆滞物料，根据存
货具体状态和生产经营需求，制定不同的处置方案。
公司制定了固定资产请购流程，固定资产的采购由需求部门提出请购申请或者
根据公司决议通过的投资计划请购，请购及采购需要按照制度逐级审批。公司定期
对固定资产进行盘点，对盘点差异分析原因，并进行账务处理，保证账实相符。
9、销售业务
公司已建立销售与收款控制制度，对销售与收款过程中可能出现的风险制定了
一系列控制措施，包括信用管理、合同管理、核价管理、发货管理、对账管理、应
收账款管理、结算管理等，同时明确了各部门、各岗位的权责，确保销售、发货、
收款等各不相容岗位能有效的制约和监督。
10、研究与开发
公司鼓励自主创新，重视新产品开发，专门设立研发部和实验室，在设计的过
程中严格遵循《新产品设计和开发控制程序》流程，确保整个新产品开发过程有章
可循，规范、安全、有效的保障了公司各项研发成果的质量，有效提高了产品竞争
力。
11、工程项目
公司已建立了《工程项目管理制度》，规范工程的立项、审批、采购比价、合
同的订立、工程项目的实施监督、验收、结算各环节。公司制定了《招投标管理制
度》，并得到有效执行。
12、担保业务
公司制定了《对外担保管理制度》，以有效控制公司对外担保风险，保证公司
资产安全。公司要求全体董事审慎对待和严格控制担保产生的债务风险，在审议对
外担保议案时，应当对担保的合规性、合理性、被担保方偿还债务的能力以及反担
保措施是否有效等作出审慎判断，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担
连带责任。
13、财务报告
为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务报告的真实、
完整，公司已按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及相关补
充规定的要求，制定了《财务管理制度》，公司依照《财务管理制度》进行会计核
算工作，编制财务报告，有效地保证了财务信息的真实性、完整性和准确性。
14、全面预算
公司制定了《全面预算管理制度》，明确了预算编制、审批、执行、考核等各
部门的工作程序和具体要求，定期对预算执行情况进行回顾和分析。全面预算管理
贯穿于公司及子公司经营管理活动的各个环节，是提升公司整体绩效和管理水平的
重要途径。公司将继续完善全面预算的制定和管理，使其发挥更大效用。
15、合同管理
为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司合法权益，公司建立
了《合同管理制度》，并严格执行，使合同的订立、审核、回签与执行已经形成健
全的管理体系，公司定期对合同执行情况及用章管理进行检查，有效地防范了合同
业务的风险。
16、关联交易
公司制定了《关联交易决策制度》，对关联方、关联关系、关联交易原则、关
联交易决策程序、关联交易信息披露、法律责任等做出了明确规定。公司与关联方
之间的关联交易符合公平、公开、公正的原则，关联交易定价公允，有效保证了公
司全体股东特别是中小股东的合法权益。
17、项目投资
公司制定了《公司章程》、《投资管理制度》、《对外股权投资管理办法》、《重大
股权投资项目审核管理办法》等一系列制度，以控制投资风险，注重投资效益，确
保公司对内对外投资的合法合规。
公司已建立较为完善的投资项目立项审批机制，规范了投资活动的执行程序。
18、内部信息传递
公司制定了《重大信息内部报告制度》、《信息披露事务管理制度》、《外部信息
使用人管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错责任
追究制度》等制度，建立了相对完整的信息沟通体系，明确了信息处理、传递的程
序和范围，保证内部信息沟通的准确、及时。同时将信息披露的责任明确到人，明
确信息公开披露前的内部保密措施，确保公司信息披露符合相关法律法规的要求。
19、信息系统
公司制定了《电脑使用与网络管理制度》、《OA协同办公系统上线运行管理规
范》、《企业邮箱使用规范》、《宽带网络管理制度》等制度规范，建立了完善的网络
运行规范和网络安全防范措施，确保公司各类应用系统、办公自动化平台等正常运
行，保证公司日常运作的规范和高效。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范
运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》、《内部控制制度》等
相关法律法规、部门规章和规范性文件及公司其它制度的要求，组织开展内部控制
评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、LED 行业特征、广告传媒行业特征、风险偏好和风险承受
度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司
的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷
认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
1）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡
量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于营业收入的
1%，则认定为一般缺陷；
如果超过营业收入的1%但小于2%，则认定为重要缺陷；
如果超过营业收入的2%，则认定为重大缺陷。
2）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标
衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于资产总额的
0.5%，则认定为一般缺陷；
如果超过资产总额的0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；
如果超过资产总额的1%，则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的（包括但不限于），应认定为财务报告内部控制重大缺陷：
（1）控制环境无效；
（2）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
（3）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能够发现
该错报；
（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
（5）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
出现以下情形，应认定为重要缺陷：
（1）关键岗位人员舞弊；
（2）未按公认会计准则选择和应用会计政策；
（3）未建立反舞弊程序和控制措施；
（4）财务报告过程控制存在一项或多项缺陷，虽未达到重大缺陷标准，但影
响财务报告达到合理、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
1）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡
量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于营业收入的
1%，则认定为一般缺陷；
如果超过营业收入的1%但小于2%，则认定为重要缺陷；
如果超过营业收入的2%，则认定为重大缺陷。
2）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标
衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于资产总额的
0.5%，则认定为一般缺陷；
如果超过资产总额的0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；
如果超过资产总额的1%，则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告的缺陷认定主要以缺陷对业务流程的影响程度、发生的可能性作判
定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果，或加大效果的不确定性、
或使之偏离预期目标为一般缺陷。
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果，或显著加大效果的
不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷。
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果，或严重加大效果的不
确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
深圳万润科技股份有限公司
二〇一九年四月十六日
