审计报告
深圳万润科技股份有限公司
容诚审字[2020]518Z0339 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-7
2 合并资产负债表 8
3 合并利润表 9
4 合并现金流量表 10
5 合并所有者权益变动表 11 - 12
6 母公司资产负债表 13
7 母公司利润表 14
8 母公司现金流量表 15
9 母公司所有者权益变动表 16 - 17
10 财务报表附注 18 - 169
审 计 报 告
容诚审字[2020]518Z0339 号
深圳万润科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳万润科技股份有限公司（以下简称“万润科技”）财务报表，包括
2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了万润科技 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于万润科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
（一）商誉减值
1、事项描述
相关信息披露详见附注三、15 和附注五、18
1
2019 年 12 月 31 日 ， 万 润 科 技 公 司 合 并 财 务 报 表 中 商 誉 的 账 面 原 值 为
2,068,803,866.82 元，其主要系非同一控制下收购深圳日上光电有限公司、北京鼎盛
意轩网络营销策划有限公司、北京亿万无线信息技术有限公司、北京万象新动移动科
技有限公司、杭州信立传媒广告有限公司、广东中筑天佑美学灯光有限公司（以下统
称标的公司）形成。
管理层每年对非同一控制下收购形成商誉进行减值测试，并将含有商誉的资产组
的账面价值与其可收回金额进行比较，以确定是否需要计提减值。可收回金额是采用
预计未来现金流量的现值计算所得，同时经管理层聘任的外部评估师编制的估值报告
进行确定。截止 2019 年 12 月 31 日，商誉累计计提减值 1,343,584,971.56 元，其中
2019 年商誉计提减值金额为 199,870,860.23 元。
折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，涉及的关键参数包括：（1）预
测期收入增长率；（2）预测期毛利率；（3）折现率。由于商誉金额重大，且对商誉的
减值评估较为复杂，其中包含若干涉及判断的假设，我们将商誉的减值识别为关键审
计事项。
2、审计应对
（1）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（2）将相关资产组本年度实际数据与以前年度预测数据进行对比，以评价管理层
对现金流量预测的可靠性及其偏向；
（3）基于我们对万润科技公司所处行业的了解、经验和知识，并参考其未来经营
计划，通过将管理层编制的折现的现金流量预测中的预测收入、预测成本和预测其他
费用等与财务预算中的相关数据进行比较，评价管理层编制的折现的现金流量预测；
（4）测算未来现金流量净现值以及商誉减值金额的计算是否正确。
（二）交易性金融资产的确认
1、事项描述
相关信息披露详见附注三、10、附注三、11、附注五、2、附注五、3、附注五、
47、五、48 和附注五、52
2
管理层根据万润科技公司与标的公司原股东签订的《业绩补偿协议》、《盈利预测
补偿协议》等条款，以及标的公司业绩承诺期内实际及预测完成业绩情况，考虑标的
公司原股东的信用风险、货币的时间价值后，确认业绩赔偿及减值赔偿形成的或有对
价计入交易性金融资产及公允价值变动损益。2019 年 12 月 31 日，万润科技公司确认
交易性金融资产为 113,919,795.54 元。该事项形成的金融资产需要作出重大估计和判
断，我们将交易性金融资产、公允价值变动损益及投资收益确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）复核万润科技公司与标的公司原股东签订的《盈利预测补偿协议》、《业绩补
偿协议》，评价是否按照协议约定确认相关的金融资产；
（2）评价管理层及其聘请的外部专家对剩余业绩承诺期的业绩预测所使用的关键
参数，包括收入增长率、毛利率的合理性；
（3）复核管理层计算业绩赔偿形成的金融资产及收益过程，评价确认金额是否准
确；
（4）评价与资产相关的经济利益是否很可能流入。
（三）收入确认
1、事项描述
相关信息披露详见附注三、26 和附注五、40
万润科技公司收入主要来源于 LED 行业以及广告传媒行业，2019 年实现销售收入
4,179,774,407.29 元。由于销售收入是万润科技公司的关键业绩指标，从而存在管理
层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将销售收入
的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同
条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
3
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异
常波动的情况；
（4）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、广告播出证明文件、
服务提供结案报告及客户结算单数据，评价收入确认的真实性；同时检查本年回款及
期后回款，以核实收入是否真实性；
（5）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间；
（6）选择样本执行函证程序，对主要客户的合同金额、期末应收款、完工进度及
项目回款情况等信息进行函证；；
（7）针对重点客户我们进行实地走访，确认是否与账面记载保持一致；
（8）针对财务数据依赖 IT 系统部分公司，引入 IT 审计，保证业务数据完整性和
真实性，确认业务数据是否与账面记载保持一致；
（9）获取建造或劳务合同台账，重新计算建造或劳务合同完工百分比的准确性；
（10）选取建造或劳务合同样本，检查预计总收入、预计总成本所依据的建造或
劳务合同和成本预算资料，评价管理层对预计总收入和预计总成本的估计是否充分；
（11）选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试，并结合后期成本事项检
查，核实当期发生的成本是否真实完整；
（12）选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论
确认工程的完工程度，并与账面记录进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序；
（13）完工进度的复核：工程项目我们获取由业主、施工方及监理三方签字的工
程进度报告，并对监理的资质及独立性进行核实。
四、其他信息
万润科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括万润科技
2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
4
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
万润科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万润科技的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万润科技、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督万润科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
5
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对万润科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致万润科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6）就万润科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
6
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
2020 年 4 月 23 日
7
合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 619,534,977.99 386,798,963.72 短期借款 五、22 151,686,752.65 352,386,037.40
交易性金融资产 五、2 113,919,795.54 不适用 交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计入当
五、3 不适用 88,162,451.40 不适用
计衍生金融资产的 金 融 资 产
入当期损益 衍生金融负债
期损益的金融负债
应收票据 五、4 166,294,005.72 63,869,394.80 应付票据 五、23 317,817,397.58 330,217,749.17
应收账款 五、5 1,383,683,286.91 1,448,468,273.83 应付账款 五、24 636,178,691.43 715,902,823.28
应收款项融资 五、6 21,132,373.04 不适用 预收款项 五、25 51,445,207.41 37,705,884.40
预付款项 五、7 211,068,664.14 167,820,361.07 应付职工薪酬 五、26 68,834,446.82 81,373,253.08
其他应收款 五、8 100,284,638.03 131,050,130.06 应交税费 五、27 37,134,518.43 40,046,648.48
其中：应收利息 其他应付款 五、28 666,955,639.12 239,517,178.44
应收股利 其中：应付利息 495,728.51 1,051,376.26
存货 五、9 216,257,628.57 167,348,639.95 应付股利 569,894.25 2,083,754.10
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 五、10 36,003,827.41 15,982,050.32 一年内到期的非流动负债 五、29 52,129,042.43 50,816,230.66
其他流动资产 五、11 28,404,048.52 25,907,954.49 其他流动负债 五、30 116,901,979.57 74,826,733.55
流动资产合计 2,896,583,245.87 2,495,408,219.64 流动负债合计 2,099,083,675.44 1,922,792,538.46
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 不适用 长期借款 五、31 149,195,207.11 292,903,713.77
可供出售金融资产 不适用 应付债券
其他债权投资 不适用 其中：优先股
持有至到期投资 不适用 永续债
长期应收款 五、12 43,297,605.77 31,382,928.10 长期应付款
长期股权投资 五、13 2,000,047.50 2,000,037.44 长期应付职工薪酬
其他权益工具投资 不适用 预计负债 五、32 135,349,098.84 150,012,303.92
其他非流动金融资产 不适用 递延收益 五、33 69,164,518.90 69,164,518.93
投资性房地产 五、14 132,762,856.68 递延所得税负债 五、20 24,067,697.30 25,992,004.04
固定资产 五、15 482,503,656.12 626,567,457.45 其他非流动负债
在建工程 五、16 67,260,331.95 201,447,034.01 非流动负债合计 377,776,522.15 538,072,540.66
生产性生物资产 负债合计 2,476,860,197.59 2,460,865,079.12
油气资产 所有者权益：
无形资产 五、17 188,795,104.12 206,108,559.08 股本 五、34 881,141,619.00 902,605,378.00
开发支出 其他权益工具
商誉 五、18 725,218,895.26 925,089,755.49 其中：优先股
长期待摊费用 五、19 4,415,617.44 5,656,955.76 永续债
递延所得税资产 五、20 48,843,461.22 54,766,930.17 资本公积 五、35 1,777,555,333.66 1,854,948,896.27
其他非流动资产 五、21 6,419,169.33 12,383,150.05 减：库存股 五、36 35,458,560.00 68,547,500.00
非流动资产合计 1,701,516,745.39 2,065,402,807.55 其他综合收益 五、37 -64,658.74 204,700.96
专项储备
盈余公积 五、38 31,885,487.09 31,885,487.09
未分配利润 五、39 -642,117,887.60 -708,818,204.63
归属于母公司所有者权益合计 2,012,941,333.41 2,012,278,757.69
少数股东权益 108,298,460.26 87,667,190.38
所有者权益合计 2,121,239,793.67 2,099,945,948.07
资产总计 4,598,099,991.26 4,560,811,027.19 负债和所有者权益总计 4,598,099,991.26 4,560,811,027.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并利润表
2019年度
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、营业总收入 4,179,774,407.29 4,577,024,137.49
其中：营业收入 五、40 4,179,774,407.29 4,577,024,137.49
二、营业总成本 3,964,857,279.23 4,460,263,179.64
其中：营业成本 五、40 3,515,281,007.56 3,930,537,936.00
税金及附加 五、41 20,195,731.86 19,725,166.95
销售费用 五、42 115,623,668.70 128,412,849.79
管理费用 五、43 148,692,752.82 188,382,952.48
研发费用 五、44 116,884,768.29 160,046,661.33
财务费用 五、45 48,179,350.00 33,157,613.09
其中:利息费用 48,676,326.21 38,457,486.59
利息收入 2,481,288.97 9,166,891.01
加：其他收益 五、46 23,989,715.19 14,158,353.16
投资收益（损失以“-”号填列） 五、47 98,679,216.17 32,564,957.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10.06 0.12
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -5,349,133.68 不适用
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 不适用
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、48 -3,911,894.36 -38,704,605.29
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、49 -49,454,303.56 不适用
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、50 -217,493,361.87 -1,068,009,201.80
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、51 -42,366.44 -836,457.03
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 66,684,133.19 -944,065,995.71
加：营业外收入 五、52 47,711,463.99 1,440,741.35
减：营业外支出 五、53 863,974.72 148,735,293.74
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 113,531,622.46 -1,091,360,548.10
减：所得税费用 五、54 29,875,696.45 23,562,911.38
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 83,655,926.01 -1,114,923,459.48
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 83,655,926.01 -1,114,923,459.48
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 65,651,557.18 -1,134,077,330.72
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 18,004,368.83 19,153,871.24
六、其他综合收益的税后净额 -269,359.70 133,010.34
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -269,359.70 133,010.34
2. 将重分类进损益的其他综合收益 -269,359.70 133,010.34
（8）外币财务报表折算差额 -269,359.70 133,010.34
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 83,386,566.31 -1,114,790,449.14
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 65,382,197.48 -1,133,944,320.38
（二）归属于少数股东的综合收益总额 18,004,368.83 19,153,871.24
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 0.07 -1.29
（二）稀释每股收益（元/股） 0.07 -1.29
法 定 代 表 人 ： 主 管 会 计 工 作 负 责 人： 会计机构负责人：
9
合并现金流量表
2019年度
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,092,285,569.68 4,266,874,608.24
收到的税费返还 19,584,506.28 19,246,492.03
收到其他与经营活动有关的现金 五、56 157,281,815.29 106,281,596.80
经营活动现金流入小计 4,269,151,891.25 4,392,402,697.07
购买商品、接受劳务支付的现金 3,479,964,136.82 3,545,848,848.04
支付给职工以及为职工支付的现金 280,810,577.14 288,332,159.36
支付的各项税费 68,618,285.79 110,763,781.11
支付其他与经营活动有关的现金 五、56 358,101,935.99 353,270,295.82
经营活动现金流出小计 4,187,494,935.74 4,298,215,084.33
经营活动产生的现金流量净额 81,656,955.51 94,187,612.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 72,723,973.94
取得投资收益收到的现金 1,334,413.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 80,705.37 712,427.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 73,865,818.79
收到其他与投资活动有关的现金 五、56 274,625.82 40,717,594.53
投资活动现金流入小计 74,221,149.98 115,488,409.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 75,571,803.66 109,628,571.85
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 95,699,999.99 367,338,487.75
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 171,271,803.65 476,967,059.60
投资活动产生的现金流量净额 -97,050,653.67 -361,478,650.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,646,000.00 69,206,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,646,000.00
取得借款收到的现金 446,754,623.49 1,168,206,336.91
收到其他与筹资活动有关的现金 五、56 909,858,916.12 117,437,593.48
筹资活动现金流入小计 1,359,259,539.61 1,354,850,330.39
偿还债务支付的现金 729,536,355.78 957,939,945.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,117,480.78 84,979,775.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、55 387,121,260.23 124,255,985.30
筹资活动现金流出小计 1,155,775,096.79 1,167,175,705.75
筹资活动产生的现金流量净额 203,484,442.82 187,674,624.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 474,496.83 958,000.32
五、现金及现金等价物净增加额 188,565,241.49 -78,658,412.88
加：期初现金及现金等价物余额 305,228,097.62 383,886,510.50
六、期末现金及现金等价物余额 493,793,339.11 305,228,097.62
法 定 代 表 人 ： 主 管 会 计 工 作 负 责 人： 会计机构负责人 ：
10
合并所有者权益变动表
2019 年度
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2019年度
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 其他综合收 专项储 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年年末余额 902,605,378.00 1,854,948,896.27 68,547,500.00 204,700.96 31,885,487.09 -708,818,204.63 2,012,278,757.69 87,667,190.38 2,099,945,948.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 902,605,378.00 1,854,948,896.27 68,547,500.00 204,700.96 31,885,487.09 -708,818,204.63 2,012,278,757.69 87,667,190.38 2,099,945,948.07
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -21,463,759.00 -77,393,562.61 -33,088,940.00 -269,359.70 66,700,317.03 662,575.72 20,631,269.88 21,293,845.60
（一）综合收益总额 -269,359.70 65,651,557.18 65,382,197.48 18,004,368.83 83,386,566.31
（二）所有者投入和减少资本 -21,463,759.00 -77,393,562.61 -33,088,940.00 -65,768,381.61 2,626,901.05 -63,141,480.56
1. 所有者投入的普通股 2,646,000.00 2,646,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -12,587,667.96 -33,088,940.00 20,501,272.04 -19,098.95 20,482,173.09
4．其他 -21,463,759.00 -64,805,894.65 -86,269,653.65 -86,269,653.65
（三）利润分配 1,048,759.85 1,048,759.85 1,048,759.85
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 1,048,759.85 1,048,759.85 1,048,759.85
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 881,141,619.00 1,777,555,333.66 35,458,560.00 -64,658.74 31,885,487.09 -642,117,887.60 2,012,941,333.41 108,298,460.26 2,121,239,793.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并所有者权益变动表
2019 年度
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2018年度
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 其他综合收 专项储 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年年末余额 827,787,010.00 1,271,020,402.86 71,690.62 31,885,487.09 469,980,294.99 2,600,744,885.56 39,523,020.44 2,640,267,906.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 827,787,010.00 1,271,020,402.86 71,690.62 31,885,487.09 469,980,294.99 2,600,744,885.56 39,523,020.44 2,640,267,906.00
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 74,818,368.00 583,928,493.41 68,547,500.00 133,010.34 -1,178,798,499.62 -588,466,127.87 48,144,169.94 -540,321,957.93
（一）综合收益总额 133,010.34 -1,134,077,330.72 -1,133,944,320.38 19,153,871.24 -1,114,790,449.14
（二）所有者投入和减少资本 74,818,368.00 583,928,493.41 68,547,500.00 590,199,361.41 28,990,298.70 619,189,660.11
1. 所有者投入的普通股 53,458,368.00 519,563,225.45 573,021,593.45 28,990,298.70 602,011,892.15
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 21,360,000.00 64,365,267.96 68,547,500.00 17,177,767.96 17,177,767.96
4．其他
（三）利润分配 -44,721,168.90 -44,721,168.90 -44,721,168.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -44,721,168.90 -44,721,168.90 -44,721,168.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 902,605,378.00 1,854,948,896.27 68,547,500.00 204,700.96 31,885,487.09 -708,818,204.63 2,012,278,757.69 87,667,190.38 2,099,945,948.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 负债和所有者权益 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 176,930,306.24 111,181,957.08 短期借款 51,818,870.23 148,442,037.40
交易性金融资产 113,919,795.54 不适用 交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
不适用 88,162,451.40 不适用
计入当期损益的金融资产 入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 12,567,582.00 应付票据 181,786,632.35 195,732,447.50
应收账款 十五、1 252,050,014.52 34,648,681.72 应付账款 135,495,513.84 45,826,219.30
应收款项融资 1,000,000.00 预收款项 3,383,393.25 1,543,123.63
预付款项 43,463,565.32 980,571.99 应付职工薪酬 11,009,088.69 11,804,965.78
其他应收款 十五、2 340,561,306.63 414,526,448.81 应交税费 11,785,337.47 2,535,370.33
其中：应收利息 其他应付款 682,339,782.96 245,050,655.13
应收股利 其中：应付利息 372,923.85 752,203.59
存货 4,019,743.13 11,164,111.10 应付股利 569,894.25 2,083,754.10
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 30,803,069.87 11,068,989.66 一年内到期的非流动负债 39,736,000.00 42,951,944.95
其他流动资产 340,014.58 2,417,806.48 其他流动负债 17,621,013.33 5,420,867.57
流动资产合计 975,655,397.83 674,151,018.24 流动负债合计 1,134,975,632.12 699,307,631.59
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 不适用 长期借款 128,889,000.00 204,000,394.40
可供出售金融资产 不适用 应付债券
其他债权投资 不适用 其中：优先股
持有至到期投资 不适用 永续债
长期应收款 42,474,235.11 29,554,001.64 长期应付款
长期股权投资 十五、3 1,873,152,746.04 1,981,376,457.67 长期应付职工薪酬
其他权益工具投资 不适用 预计负债 1,751,441.22 1,894,815.72
其他非流动金融资产 不适用 递延收益 10,203,654.73 10,203,654.73
投资性房地产 132,762,856.68 递延所得税负债 21,062,639.26 22,239,082.07
固定资产 55,563,548.77 68,946,729.50 其他非流动负债
在建工程 132,647,877.66 非流动负债合计 161,906,735.21 238,337,946.92
生产性生物资产 负债合计 1,296,882,367.33 937,645,578.51
油气资产 所有者权益：
无形资产 11,586,542.07 12,224,906.85 股本 881,141,619.00 902,605,378.00
开发支出 其他权益工具
商誉 其中：优先股
长期待摊费用 27,951.88 54,585.76 永续债
递延所得税资产 6,801,643.10 11,854,785.21 资本公积 1,777,555,333.66 1,854,967,995.22
其他非流动资产 207,042.03 376,615.02 减：库存股 35,458,560.00 68,547,500.00
非流动资产合计 2,122,576,565.68 2,237,035,959.31 其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
未分配利润 -853,774,283.57 -747,369,961.27
所有者权益合计 1,801,349,596.18 1,973,541,399.04
资产总计 3,098,231,963.51 2,911,186,977.55 负债和所有者权益总计 3,098,231,963.51 2,911,186,977.55
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
母公司利润表
2019年度
编制单位 ：深圳万润科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、营业收入 十五、4 304,373,771.32 26,250,178.53
减：营业成本 十五、4 267,231,751.89 51,918,347.16
税金及附加 1,447,936.49 1,646,833.25
销售费用 847,589.66 813,826.12
管理费用 43,438,719.01 50,355,570.43
研发费用
财务费用 24,608,410.79 3,920,197.50
其中：利息费用 40,524,496.01 20,859,170.09
利息收入 18,255,078.66 19,532,814.58
加：其他收益 十五、5 2,959,561.25 3,335,659.48
投资收益（损失以“-”号填列） 78,821,774.94 96,664,957.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10.06 0.12
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -421,396.35 不适用
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 不适用
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -3,911,894.36 -38,704,605.29
信用减值损失（损失以“-”号填列） 324,914.82 不适用
资产减值损失（损失以“-”号填列） -166,001,095.18 -819,385,677.04
资产处置收益（损失以“-”号填列） 103,824.85 -1,827.17
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -120,903,550.20 -840,496,088.55
加：营业外收入 29,874,024.33 5,255.33
减：营业外支出 98,250.00 196,500.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -91,127,775.87 -840,687,333.22
减：所得税费用 16,325,306.28 11,293,930.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -107,453,082.15 -851,981,263.58
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -107,453,082.15 -851,981,263.58
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、综合收益总额 -107,453,082.15 -851,981,263.58
法 定 代 表 人 ： 主 管 会 计 工 作 负 责 人： 会计机构负责人 ：
14
母公司现金流量表
2019 年度
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 76,593,729.18 123,604,844.90
收到的税费返还 108,101.26
收到其他与经营活动有关的现金 32,248,629.91 44,822,898.75
经营活动现金流入小计 108,950,460.35 168,427,743.65
购买商品、接受劳务支付的现金 42,422,503.67 35,421,700.20
支付给职工以及为职工支付的现金 35,056,921.20 22,620,811.60
支付的各项税费 7,117,231.49 9,818,181.27
支付其他与经营活动有关的现金 48,558,323.00 24,697,366.98
经营活动现金流出小计 133,154,979.36 92,558,060.05
经营活动产生的现金流量净额 -24,204,519.01 75,869,683.60
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 72,723,973.94
取得投资收益收到的现金 65,434,413.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 180,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 274,625.82 40,717,594.53
投资活动现金流入小计 274,625.82 179,055,982.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,954,720.88 22,320,424.79
投资支付的现金 2,930,000.00 9,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 95,699,999.99 377,682,334.64
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 124,584,720.87 409,002,759.43
投资活动产生的现金流量净额 -124,310,095.05 -229,946,777.41
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 69,206,400.00
取得借款收到的现金 350,000,000.00 379,022,811.39
收到其他与筹资活动有关的现金 1,774,961,765.30 872,666,400.80
筹资活动现金流入小计 2,124,961,765.30 1,320,895,612.19
偿还债务支付的现金 526,769,376.75 272,648,130.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,988,718.49 64,881,382.45
支付其他与筹资活动有关的现金 1,386,210,380.53 870,488,368.66
筹资活动现金流出小计 1,941,968,475.77 1,208,017,881.70
筹资活动产生的现金流量净额 182,993,289.53 112,877,730.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,473.24 8,843.73
五、现金及现金等价物净增加额 34,476,202.23 -41,190,519.59
加：期初现金及现金等价物余额 109,374,220.68 150,564,740.27
六、期末现金及现金等价物余额 143,850,422.91 109,374,220.68
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
母公司所有者权益变动表
2019年度
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2019年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 902,605,378.00 1,854,967,995.22 68,547,500.00 31,885,487.09 -747,369,961.27 1,973,541,399.04
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 902,605,378.00 1,854,967,995.22 68,547,500.00 31,885,487.09 -747,369,961.27 1,973,541,399.04
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -21,463,759.00 -77,412,661.56 -33,088,940.00 -106,404,322.30 -172,191,802.86
（一）综合收益总额 -107,453,082.15 -107,453,082.15
（二）所有者投入和减少资本 -21,463,759.00 -77,412,661.56 -33,088,940.00 -65,787,480.56
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 -12,606,766.91 -12,606,766.91
3．股份支付计入所有者权益的金额 -21,463,759.00 -64,805,894.65 -33,088,940.00 -53,180,713.65
4．其他
（三）利润分配 1,048,759.85 1,048,759.85
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 1,048,759.85 1,048,759.85
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 881,141,619.00 1,777,555,333.66 35,458,560.00 31,885,487.09 -853,774,283.57 1,801,349,596.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
17
母公司所有者权益变动表
2019年度
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2018年度
其他权益工具
项目 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 827,787,010.00 1,271,020,402.86 31,885,487.09 149,332,471.21 2,280,025,371.16
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 827,787,010.00 1,271,020,402.86 31,885,487.09 149,332,471.21 2,280,025,371.16
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 74,818,368.00 583,947,592.36 68,547,500.00 -896,702,432.48 -306,483,972.12
（一）综合收益总额 -851,981,263.58 -851,981,263.58
（二）所有者投入和减少资本 74,818,368.00 583,947,592.36 68,547,500.00 590,218,460.36
1. 所有者投入的普通股 53,458,368.00 519,563,225.45 573,021,593.45
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 21,360,000.00 64,384,366.91 68,547,500.00 17,196,866.91
4．其他
（三）利润分配 -44,721,168.90 -44,721,168.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -44,721,168.90 -44,721,168.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 902,605,378.00 1,854,967,995.22 68,547,500.00 31,885,487.09 -747,369,961.27 1,973,541,399.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
18
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
深圳万润科技股份有限公司
财务报表附注
截止 2019 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1、公司概况
公司名称：深圳万润科技股份有限公司
成立时间：2002年12月13日
注册地址：深圳市光明新区凤凰街道光侨大道2519号
注册资本：人民币88,114.1619万元
统一社会信用代码：914403007451740990
法定代表人：李年生
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业及广告传媒业
公司经营范围： LED应用与照明产品及其配件、LED光电元器件、红外线
光电元器件及LED太阳能产品研发、设计、生产、销售；经营LED产品相关原材
料；室内外照明工程的设计与施工；节能技术推广与服务；合同能源管理；软件
开发；企业管理服务；设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融
租赁活动）；自有物业租赁及物业管理服务；
从事广告业务（法律、行政法规、国务院决定规定需另行办理广告经营项目
审批的，需取得许可后方可经营）；货物及技术进出口（以上不含法律、行政法
规、国务院规定需前置审批及禁止的项目）。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月23日决议批准报出。
3、历史沿革
（1）由深圳市万润科技有限公司整体变更设立股份有限公司
深圳万润科技股份有限公司（以下简称“本公司”、 “公司”或“万润科技”）系
由其前身深圳市万润科技有限公司整体变更设立，以截至2008年3月31日止，经
审计的净资产人民币61,435,017.70元按1.2287：1的比例折合为股本人民币
50,000,000.00元，差额人民币11,435,017.70元转入资本公积。股东出资业经深
圳南方民和会计师事务所深南验字(2008)第093号验资报告验证。
18
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2008年6月3日，公司在深圳市工商行政管理局领取了440301103175609号
股份公司营业执照。
本次整体变更后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
1 罗小艳 15,000,000.00 30.00
2 李驰 8,000,000.00 16.00
3 李志江 6,040,000.00 12.08
4 罗明 4,860,000.00 9.72
5 深圳市江明投资发展有限公司 2,500,000.00 5.00
6 吴贤耀 2,400,000.00 4.80
7 罗平 2,200,000.00 4.40
8 张中汉 2,100,000.00 4.20
9 孙蓉 1,500,000.00 3.00
10 黄海霞 1,200,000.00 2.40
11 郝军 700,000.00 1.40
12 佟慧兰 625,000.00 1.25
13 欧阳建华 625,000.00 1.25
14 江文英 625,000.00 1.25
15 林作华 625,000.00 1.25
16 陈菲 400,000.00 0.80
17 刘平 200,000.00 0.40
18 罗广东 150,000.00 0.30
19
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
19 周明益 84,000.00 0.168
20 喻小敏 83,000.00 0.166
21 刘红玉 83,000.00 0.166
合计 50,000,000.00 100.00
（2）吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华转让股权
2010年8月，公司股东吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华分别与
李志江签订股权转让协议，公司股东吴贤耀将其持有的占公司注册资本4.80%的
股权以人民币552万元的价格转让给李志江，公司股东佟慧兰将其持有的占公司
注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东欧阳
建华将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让
给李志江，公司股东江文英将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币
143.75万元的价格转让给李志江，公司股东林作华将其持有的占公司注册资本
1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江。股权转让后李志江所持
股份占公司注册资本的21.88%。
公司于2010年8月20日深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（3）喻小敏、刘红玉转让股权及注册资本增至人民币 5,238 万元
2010年9月，公司股东喻小敏、刘红玉分别与罗明签订股权转让协议，公司
股东喻小敏将其持有的占公司注册资本0.166%的股权以人民币19.09万元的价
格转让给罗明，公司股东刘红玉将其持有的占公司注册资本0.166%的股权以人
民币19.09万元的价格转让给罗明。
2010年10月13日公司股东会决议，公司注册资本总额由人民币5,000万元增
至人民币5,238万元，新增注册资本人民币238万元由原股东李志江、郝军、刘
20
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
平、罗广东于2010年10月30日之前缴足。其中：李志江认缴人民币1,880,000.00
元，占注册资本的3.589%；郝军认缴人民币300,000.00元，占注册资本的
0.573%；刘平认缴人民币100,000.00元，占注册资本的0.191%；罗广东认缴人
民币100,000.00元，占注册资本的0.191%。出资方式均为货币。股东出资业经
中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字【2010】第01030008号验资报告
验证。
公司于2010年11月2日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
1 罗小艳 15,000,000.00 28.637
2 李志江 12,820,000.00 24.475
3 李驰 8,000,000.00 15.273
4 罗明 5,026,000.00 9.595
5 深圳市江明投资发展有限公司 2,500,000.00 4.773
6 罗平 2,200,000.00 4.200
7 张中汉 2,100,000.00 4.009
8 孙蓉 1,500,000.00 2.864
9 黄海霞 1,200,000.00 2.291
10 郝军 1,000,000.00 1.909
11 陈菲 400,000.00 0.764
12 刘平 300,000.00 0.573
13 罗广东 250,000.00 0.477
14 周明益 84,000.00 0.160
合计 52,380,000.00 100.00
（4）注册资本增至人民币 6,600 万元
2010年11月8日公司股东会决议，公司注册资本总额由人民币5,238万元增
至人民币6,600万元，新增注册资本人民币1,362万元由嘉铭投资有限公司、国信
弘盛投资有限公司及深圳市齐心控股有限公司于2010年11月12日之前一次缴
足，其中：嘉铭投资有限公司认缴人民币5,920,000.00元，占注册资本的8.970%；
21
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
国信弘盛投资有限公司认缴人民币4,600,000.00元，占注册资本的6.970%；深
圳市齐心控股有限公司认缴人民币3,100,000.00元，占注册资本的4.697%。出
资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字
【2010】01030010验资报告验证。
公司于2010年11月11日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
1 罗小艳 15,000,000.00 22.727
2 李志江 12,820,000.00 19.424
3 李驰 8,000,000.00 12.121
4 嘉铭投资有限公司 5,920,000.00 8.970
5 罗明 5,026,000.00 7.615
6 国信弘盛投资有限公司 4,600,000.00 6.970
7 深圳市齐心控股有限公司 3,100,000.00 4.697
8 深圳市江明投资发展有限公司 2,500,000.00 3.788
9 罗平 2,200,000.00 3.333
10 张中汉 2,100,000.00 3.182
11 孙蓉 1,500,000.00 2.273
12 黄海霞 1,200,000.00 1.818
13 郝军 1,000,000.00 1.515
14 陈菲 400,000.00 0.606
15 刘平 300,000.00 0.455
16 罗广东 250,000.00 0.379
22
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
17 周明益 84,000.00 0.127
合计 66,000,000.00 100.00
（5）公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币 8,800 万元
根据公司2010年第四次临时股东大会和修改后的公司章程（草案）规定，
并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]73号文核准，公司增加注册资本人
民币2,200万元，变更后的注册资本为人民币8,800万元。股东出资业经中审国际
会计师事务所有限公司中审国际验字【2012】01020015验资报告验证。
公司于2012年3月27日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（6）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币 17,600 万元
根据公司2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，以2012年12月31日
总股本8,800万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公
司总股本增至17,600万股，注册资本增至17,600万元。本次增资业经立信会计
师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2013]第310323号验资报告验证。公司
于2013年4月26日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册
资本17,600万元，股本17,600万元。
（7）非公开发行股票，注册资本增至人民币 24,206 万元
根据公司2014年8月13日的第三届董事会第二次会议、2014年9月1日的
2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于本次非公开发行A股股票方案的议
案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可[2015]599号），公司非公开发行66,060,000股人民
币普通股股票。股本变更为人民币242,060,000.00元。本次增资业经立信会计师
事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第310487号验资报告验证。公司于
23
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2015年6月19日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资
本24,206.00万元，股本24,206.00万元。
（8）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币 72,618.00 万元
根据公司2015年度股东大会决议和修改后章程的规定，以2016年1月25日
总股本24,206.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增20股，转增
后公司总股本增至72,618.00万股，注册资本增至72,618.00万元。本次增资业经
立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第310173号验资报告验
证。公司于2016年4月21日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后
公司注册资本72,618.00万元，股本72,618.00万元。
（9）非公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币 80,284.269 万元
根据公司2015年11月2日、2015年11月24日的第三届董事会第十五次会议、
第三届董事会第十六次会议、2015年12月11日的2015年第三次临时股东大会审
议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，
及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向苏军等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]436号），公司非公开发
行76,662,690.00股人民币普通股股票，股本变更为人民币802,842,690.00元。
本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第310336
号、[2016]第310520号验资报告验证。公司于2016年8月3日在深圳市市场监督
管 理 局 完 成 变 更 登 记 ， 增 资 完 成 后 公 司 注 册 资 本 80,284.269 万 元 ， 股 本
80,284.269万元。
（10）发行股份购买资产，注册资本增至人民币 82,778.701 万元
根据公司2016年9月2日的第三届董事会第二十五次会议、2016年9月22日
的2016年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买
24
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳
万润科技股份有限公司向易平川等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
（证监许可[2017]1号），公司非公开发行24,944,320股人民币普通股股票，股本
变更为人民币827,787,010.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合
伙）信会师报字[2017]第ZI10021号验资报告验证。公司已在深圳市市场监督管
理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本82,778.701万元，股本82,778.701
万元。
（11）发行股份购买资产，注册资本增至人民币 88,124.5378 万元
根据公司2017年8月28日第四届董事会第三次会议、2017年9月19日2017
年第四次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募
集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技
股份有限公司向杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】2458号），公司已向杭州橙思众
想股权投资合伙企业（有限合伙）发行 25,960,519股股份、向杭州信立传视股
权投资合伙企业（有限合伙）发行 15,176,920 股股份、向杭州信传股权投资合
伙企业（有限合伙）发行 8,558,413 股股份、向杭州金投智汇创业投资合伙企
业（有限合伙）发行 1,881,258 股股份、向杭州永滈投资合伙企业（有限合伙）
发行 1,881,258 股股份，前述合计发行 53,458,368 股股份，该等股份已于
2018 年 1 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理新增股
份登记手续，并于 2018 年 1 月 29 日在深圳证券交易所上市，公司新增
53,458,368.00股人民币普通股股票，股本变更为人民币881,245,378.00股。此
次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2018]第ZI10003号
25
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
验资报告验证。
（12）向激励对象授予限制性股票，注册资本增至人民币 90,260.5378 万元
2018年3月5日，公司召开第四届董事会第七次会议及第四届监事会第五次
会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据公司《2018
年股权激励计划》的规定和2018年第二次临时股东大会的授权，公司向124名首
次授予激励对象授予限制性股票，限制性股票的授予日为2018年3月5日。截止
2018年3月28日，公司以限制性股票激励募集资金方式增发21,360,000.00股，
本次实际收到124名员工募集资金为人民币69,206,400.00元，其中，新增股本人
民币21,360,000.00元，新增资本公积-股本溢价人民币47,846,400.00元，变更
后的注册资本为人民币902,605,378.00元。此次增资业经亚太（集团）会计师事
务所（特殊普通合伙）亚会A验字[2018]0002号验资报告验证。
（13）回购注销业绩对赌方补偿股份, 注册资本缩减至 89,955.3980 万元
2019年6月20日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第
十五次会议，审议通过《关于回购注销重大资产重组标的公司业绩对赌方对公司
补偿股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理股份回购注销相关事
宜的议案》。2019年7月9日，公司召开2019年第四次临时股东大会审议通过上述
议案，并于7月10日在指定信息披露网站发布了《关于回购注销公司部分股份暨
通知债权人的减资公告》（公告编号：2019-092号）。自该公告日起45天内，公
司未收到债权人要求提供担保或提前清偿债务的请求。公司以1元总价回购注销
重大资产重组标的公司鼎盛意轩业绩对赌方苏军对公司补偿股份3,051,398股。
2019年9月11日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述
应补偿股份的回购注销手续。完成后公司注册资本 89,955.3980万元，股本
89,955.3980万元。
26
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
（14）回购注销股权激励对象股份, 注册资本缩减至 89,025.7980 万元
2019年6月20日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第
十五次会议，审议通过《关于回购注销2018年股权激励计划部分限制性股票的
议案》。根据《2018年股权激励计划》和2019年第四次临时股东大会审议，公司
对不符合解锁条件的107名激励对象的929.6万股限制性股票回购注销。公司已
于2019年11月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制
性股票的回购注销手续。此次减资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华
验字[2019]000407号验资报告验证。
（15）回购注销业绩对赌方补偿股份, 注册资本缩减至 88,114.1619 万元
2019年6月20日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第
十五次会议，审议通过《关于回购注销2018年股权激励计划部分限制性股票的
议案》《关于提请股东大会授权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议案》。
2019年7月9日，公司召开2019年第四次临时股东大会审议通过上述议案，并于
7月10日在指定信息披露网站发布了《关于回购注销公司部分股份暨通知债权人
的减资公告》（公告编号：2019-092号）。自该公告日起45天内，公司未收到债
权人要求提供担保或提前清偿债务的请求。公司分别以1元总价回购注销重大资
产重组标的公司亿万无线业绩对赌方廖锦添、方敏、马瑞锋合计对公司补偿股份
8,917,197股，万象新动业绩对赌方易平川、余江县万象新动投资管理中心（有
限合伙）合计对公司补偿股份199,164股。公司已于2019年12月12日在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。本次回
购注销完成后，公司总股本由890,257,980股缩减至 881,141,619股。
4、合并范围
序号 子公司名称
27
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
1 万润光电股份有限公司
2 广东恒润光电有限公司
3 深圳万润综合能源有限公司
4 重庆万润翠璟节能科技有限公司
5 深圳万润汇通资产管理有限公司
6 北京万润阳光能源管理有限公司
7 金万润（北京）科技有限公司
8 万润科技湖北有限公司
9 深圳日上光电有限公司
10 日上LED（德国）股份有限公司
11 北京日盛节能科技有限公司
12 上海道亮节能照明有限公司
13 长春万润光电有限公司
14 重庆万润光电有限公司
15 北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司
16 北京亿万无线信息技术有限公司
17 深圳天游网络科技有限公司
18 深圳星通网讯科技有限公司
19 宿州市天游网络科技有限公司
20 北京万象新动移动科技有限公司
21 霍尔果斯万象新动网络科技有限公司
22 昆明万润阳光能源科技有限公司
23 云南万润新能源有限公司
24 杭州信立传媒广告有限公司
25 新疆信立传视传媒广告有限公司
26 杭州橙思众想文化创意有限公司
27 杭州传视广告有限公司
28 广东中筑天佑美学灯光有限公司
29 广东中照网传媒有限公司
30 万润智慧（广东）科技有限公司
31 青岛中照睿光科技有限公司
32 深圳万润互动信息技术有限公司
33 上海源恒节能设备有限公司
34 珠海市中筑天佑美学灯光有限公司
28
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
35 湖北宏泰万润科技有限公司
36 宁波纵凯能源管理有限公司
本公司2019年度纳入合并范围的子公司共36户，详见本附注七“在其他主体
中的权益”。
5．合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末无未纳入合并范围的子公司
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 湖北宏泰万润科技有限公司 宏泰万润 2019 年度 新设
2 宁波纵凯能源管理有限公司 宁波纵凯 2019 年度 新设
本报告期内减少子公司：
序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 未纳入合并范围原因
1 日上 LED 股份有限公司 美国日上 2019 年度 本期注销
2 惠州市日上光电有限公司 惠州日上 2019 年度 对外处置
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则
及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此
外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本
29
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务
按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境
中的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并
前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计
政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净
资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资
30
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其
公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被
购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业
合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后
合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合
并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或
类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同
31
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被
本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结
构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为
决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服
务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司
的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获
取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资
者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相
关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对
其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处
理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表
范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子
公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的
会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
32
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企
业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等
项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所
享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易
表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
33
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有
者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵
销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵
销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本
公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相
互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值
与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确
认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但
与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
34
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销
“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部
交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净
利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部
交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者
的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少
数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合
并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
35
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与
合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取
得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量
设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并
36
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合
并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失
控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控
制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，
所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财
务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规
定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一
37
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为
其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务
报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多
次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济
的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子
公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增
资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在
增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合
营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
38
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日
即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
39
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政
策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间
编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇
率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在
现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债
表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
10．金融工具
自 2019 年 1 月 1 日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。
（1）金融工具确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
40
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负
债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部
分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条
款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买
卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交
付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响
的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否
则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价
格进行初始计量。
41
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司
管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期
损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金
融资产的相关利息收入计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
42
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融
负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融
负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括
利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额
计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客
户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款
偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担
保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
43
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合
同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金
融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，
还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公
允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价
值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目
影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损
失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一
个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不
44
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合
同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存
在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍
生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值
无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以
预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生
的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融
工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事
件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
45
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，
本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金
融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公
司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应
收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预
期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账
款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、
其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
46
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 银行承兑汇票
应收票据组合 2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
组合 2 银行承兑汇票不计提坏账。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收外部客户
应收账款组合 2 应收关联方客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息
其他应收款组合 2 应收股利
其他应收款组合 3 应收关联方及认定为无风险的押金和保证金
其他应收款组合 4 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
47
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
应收款项融资组合 1 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1 应收质保金、应收工程款、应收租赁款
长期应收款组合 2 应收其他款项
对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风
险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的
能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降
低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
48
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概
率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续
期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考
虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财
务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经
济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发
生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影
响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义
务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工
具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
49
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信
用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信
用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显
著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证
明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增
加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期
未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违
约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人
在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源
生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表
日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其
50
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金
融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直
接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情
况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损
益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合
同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产
的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，
且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资
51
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22
号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同
继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-
金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放
弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
52
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动
风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认
所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业
应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损
失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相
关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以
53
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公
允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确
认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表
日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资
产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能
力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债
券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际
利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款
与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品
或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取
得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
54
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收
益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当
期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；
可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损
益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合
收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始
确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允
价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资
的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有
至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合
55
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金
融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年
度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期
投资重分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融
资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余
成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益
的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损
益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限
内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该
金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中，
在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合
同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
56
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金
融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，
还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合
同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产
的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关
系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融
资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资
57
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同
未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放
弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认
58
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业
应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资
产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部
分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务
仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
59
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相
关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现
金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记
至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当
期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并
60
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利
率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至
到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现
率。
本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于 100
万元的金融资产作为单项金额重大的金融资产，此标准以下的作为单项金额非重
大的金融资产。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减
值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B.可供出售金融资产减值测试
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务
工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折
现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转
回。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
61
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
11．公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场
的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最
有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或
者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其
公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生
经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中
一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价
值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作
为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察
62
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中
取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层
次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入
值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12．应收款项
以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款及
其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款
项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损
失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
63
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重
大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合 2：无信用风险组合：包括保证金、增值税出口退税款、代扣员工款项
和合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。
组合 3：正常信用风险组合，除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观
证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结
合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年
应计提的坏账准备。
组合 2：如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
组合 3：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结
合现时情况确定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期
应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分
64
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
13．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、
在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料、发出商口、建造合同等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与
执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认
的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同
累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分在存
货中列示为“建造合同形成的已完工未结算资产”；在建合同已结算的价款超过累
计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分在预收款项中列示为“建
造合同形成的已结算尚未完工款”。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很
可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年
度损益。
65
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变
现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存
货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为
其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料
按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料
按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
（5）周转材料的摊销方法
66
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
14．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管
部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将
在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类
别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出
售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类
别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工
具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
67
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减
去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公
允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减
的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或
持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负
债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15．长期股权投资
68
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，
以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本
公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控
制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方
或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或
一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享
有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以
及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权
及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低
于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证
据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
69
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本；
70
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实
质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相
关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和
相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与
账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营
企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
71
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会
计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按
权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相
72
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
关会计处理见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待
售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。
16．投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附
注三、23。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊
销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧
年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 30.00 5.00 3.17
土地使用权 40
73
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
17．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超
过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按
固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年
折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30.00 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
电子设备及其他 年限平均法 5.00 5.00 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减
值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固
74
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到
预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项
目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程
安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
75
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30 年、40 年、50 年、70 年 土地使用权证及合同使用期限
办公软件 5-10 年 预计给企业带来经济利益的期限
合同能源管理项目 合同规定年限 合同规定
专利权 10 年 预计给企业带来经济利益的期限
非专利技术 合同规定年限及评估预计年限 合同规定及评估报告
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确
定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债
表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿
命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销
金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已
计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，
76
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可
能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21. 长期资产减值
77
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计
量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价
值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按
以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用
寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相
78
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用，长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期
内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利
益实现方式合理摊销。
23．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期
应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
79
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及
工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并
确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累
积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与
80
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计
变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务
的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将
设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服
务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计
划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的
孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除
了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均
计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定
受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
81
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定
受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利
息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综
合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转
移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现
后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
82
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部
应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组
成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
83
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑
授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条
款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公
允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工
具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表
日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，
按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的
以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所
授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式
84
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未
满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认
的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购
支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
26. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保
留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠
地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地
确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳
务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
85
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比
法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收
入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同
费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同
收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
86
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
本公司收入确认的具体原则
（1）公司通常情况下销售商品收入，根据内外销单据不同，收入确认的具
体方法如下：
①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司
根据与客户的约定，在取得验收确认凭据或对账后确认收入。
②出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，
公司凭报关单确认收入。
（2）公司特殊销售商品收入，主要包括合同能源管理业务项目的收入（简
称 EMC 项目收入）、分期收款发出商品收入等。根据业务类型的不同，收入确
认的具体方法如下：
①EMC 项目：按照合同约定的收款方法和时间分期确认为收入。
②分期收款发出商品：按照合同约定，由客户验收后，根据约定的收款方法
计算未来现金流量现值确认为当期收入。
（3）互联网广告服务收入
①搜索排名广告服务：按照与客户签订合同，并向媒体平台加款充值时点确
认收入。
②品牌专区、华表、鸿媒体类广告服务：按照实际执行排期对应的合同金额
确认收入。
（4）智能手机广告服务收入
①智能手机的第三方应用程序的分发：本公司按照合同约定的时间定期与客
户对账，双方核对数据无误后确认营业收入。
②智能手机的第三方应用程序的广告投放：
87
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
DSP 平台：以 DSP 平台的消耗金额确认收入。
非 DSP 平台：以后台统计数据、媒体渠道平台后台数据或第三方数据作为
依据，按照合同约定的时间定期与客户对账，双方核对数据无误后确认营业收入。
按时长计费广告业务：本公司与客户签订合作协议，由本公司提供广告位给
客户使用。本公司在投放期限内定期跟客户对账，双方核对数据无误后确认营业
收入。
（5）传媒广告收入
a.电视传媒广告业务收入
按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收
入。
b.其他传媒广告业务收入
①公关活动业务：承接业务后，按照客户的新品发布会活动要求，向客户提
供活动策划、报价、活动会场布置等，发布活动结束后，按约定的价格确认收入。
②其他广告业务：按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约
定的价格确认收入。
27. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计
量。
（3）政府补助的会计处理
88
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产
相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限
内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与
收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与
本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提
供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费
用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的
暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对
所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递
延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
89
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对
所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所
得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵
扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得
税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为
递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
90
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除
外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确
认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），
通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计
入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：
可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯
调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时
包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额
弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）
和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
91
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合
递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业
合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负
债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差
异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相
关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确
认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算
确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递
延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与
股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
29．经营租赁和融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
92
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个
期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，
本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用
的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分
摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当
期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认
为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期
内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承
担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余
额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期
内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在
实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期
内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
93
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政
策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得
租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理
确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产
寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应
收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的
长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用
实际利率法确认为租赁收入。
30. 回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销
股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额
调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余
公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本
溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的
全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股
本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、
未分配利润。
94
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
31．限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股
票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价
格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续
的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本
溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
32. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务
报表格式的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执
行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账
款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分
为“应付票据”及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）”的明细项目。
2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发<合并财务报表格式（2019
版）>的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。
本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编
制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认
和计量》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财
会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》（财会【2017】9号），
95
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会【2017】
14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019
年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准
则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致
的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进
行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1
日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同
时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财
会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货
币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产
交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》 财会【2019】
9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据
本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公
司于2019年6月17日起执行本准则。
上述会计政策变更分别经本公司于 2019 年 4 月 16 日召开的第四届董事会
第二十一次会议、于 2019 年 8 月 16 日召开的第四届董事会第二十七次会议、
及于 2019 年 10 月 25 日召开的第四届董事会第三十次会议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情
况
合并资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
96
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 386,798,963.72 386,798,963.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 88,162,451.40
以公允价值计量且其变动计入
88,162,451.40 不适用
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 63,869,394.80 36,714,952.37 -27,154,442.43
应收账款 1,448,468,273.83 1,448,468,273.83
应收款项融资 不适用 27,154,442.43 27,154,442.43
预付款项 167,820,361.07 167,820,361.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 131,050,130.06 131,050,130.06
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 167,348,639.95 167,348,639.95
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 15,982,050.32 15,982,050.32
其他流动资产 25,907,954.49 25,907,954.49
流动资产合计 2,495,408,219.64 2,495,408,219.64 -
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款 31,382,928.10 31,382,928.10
长期股权投资 2,000,037.44 2,000,037.44
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
97
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
投资性房地产
固定资产 626,567,457.45 626,567,457.45
在建工程 201,447,034.01 201,447,034.01
生产性生物资产
油气资产
无形资产 206,108,559.08 206,108,559.08
开发支出
商誉 925,089,755.49 925,089,755.49
长期待摊费用 5,656,955.76 5,656,955.76
递延所得税资产 54,766,930.17 54,766,930.17
其他非流动资产 12,383,150.05 12,383,150.05
非流动资产合计 2,065,402,807.55 2,065,402,807.55
资产总计 4,560,811,027.19 4,560,811,027.19 -
流动负债：
短期借款 352,386,037.40 352,386,037.40 -
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入
不适用
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 330,217,749.17 330,217,749.17
应付账款 715,902,823.28 715,902,823.28
预收款项 37,705,884.40 37,705,884.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 81,373,253.08 81,373,253.08
应交税费 40,046,648.48 40,046,648.48
其他应付款 239,517,178.44 239,517,178.44
其中：应付利息 1,051,376.26 1,051,376.26
应付股利 2,083,754.10 2,083,754.10
应付分保账款
保险合同准备金
98
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 50,816,230.66 50,816,230.66
其他流动负债 74,826,733.55 68,818,038.33 -6,008,695.22
流动负债合计 1,922,792,538.46 1,916,783,843.24 -6,008,695.22
非流动负债：
长期借款 292,903,713.77 292,903,713.77
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 150,012,303.92 150,012,303.92
递延收益 69,164,518.93 75,173,214.15 6,008,695.22
递延所得税负债 25,992,004.04 25,992,004.04
其他非流动负债
非流动负债合计 538,072,540.66 544,081,235.88 6,008,695.22
负债合计 2,460,865,079.12 2,460,865,079.12 -
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 902,605,378.00 902,605,378.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,854,948,896.27 1,854,948,896.27
减：库存股 68,547,500.00 68,547,500.00
其他综合收益 204,700.96 204,700.96
专项储备
盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
一般风险准备
未分配利润 -708,818,204.63 -708,818,204.63
归属于母公司所有者权益合计 2,012,278,757.69 2,012,278,757.69
少数股东权益 87,667,190.38 87,667,190.38
99
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
所有者权益（或股东权益）合计 2,099,945,948.07 2,099,945,948.07
负债和所有者权益（或股东权
4,560,811,027.19 4,560,811,027.19 -
益）总计
母公司资产负债表
单位:元币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 111,181,957.08 111,181,957.08
交易性金融资产 不适用 88,162,451.40
以公允价值计量且其变动计入
88,162,451.40 不适用
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 34,648,681.72 34,648,681.72
应收款项融资 不适用
预付款项 980,571.99 980,571.99
其他应收款 414,526,448.81 414,526,448.81
其中：应收利息
应收股利
存货 11,164,111.10 11,164,111.10
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 11,068,989.66 11,068,989.66
其他流动资产 2,417,806.48 2,417,806.48
流动资产合计 674,151,018.24 674,151,018.24
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款 29,554,001.64 29,554,001.64
100
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
长期股权投资 1,981,376,457.67 1,981,376,457.67
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产
固定资产 68,946,729.50 68,946,729.50
在建工程 132,647,877.66 132,647,877.66
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,224,906.85 12,224,906.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 54,585.76 54,585.76
递延所得税资产 11,854,785.21 11,854,785.21
其他非流动资产 376,615.02 376,615.02
非流动资产合计 2,237,035,959.31 2,237,035,959.31 -
资产总计 2,911,186,977.55 2,911,186,977.55 -
流动负债：
短期借款 148,442,037.40 148,442,037.40
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入
不适用
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 195,732,447.50 195,732,447.50
应付账款 45,826,219.30 45,826,219.30
预收款项 1,543,123.63 1,543,123.63
应付职工薪酬 11,804,965.78 11,804,965.78
应交税费 2,535,370.33 2,535,370.33
其他应付款 245,050,655.13 245,050,655.13
其中：应付利息 752,203.59 752,203.59
应付股利 2,083,754.10 2,083,754.10
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 42,951,944.95 42,951,944.95
其他流动负债 5,420,867.57 2,763,571.13 -2,657,296.44
101
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动负债合计 699,307,631.59 696,650,335.15 -2,657,296.44
非流动负债：
长期借款 204,000,394.40 204,000,394.40
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,894,815.72 1,894,815.72
递延收益 10,203,654.73 12,860,951.17 2,657,296.44
递延所得税负债 22,239,082.07 22,239,082.07
其他非流动负债
非流动负债合计 238,337,946.92 240,995,243.36 2,657,296.44
负债合计 937,645,578.51 937,645,578.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 902,605,378.00 902,605,378.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,854,967,995.22 1,854,967,995.22
减：库存股 68,547,500.00 68,547,500.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
未分配利润 -747,369,961.27 -747,369,961.27
归属于母公司所有者权益合计 1,973,541,399.04 1,973,541,399.04
负债和所有者权益（或股东权
2,911,186,977.55 2,911,186,977.55
益）总计
（4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
①于 2019 年 1 月 1 日，新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A．合并财务报表
102
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
以公允价值计量 以 公 允 价 值 以公允价值
且其变动计入当 计 量 且 其 变 交易性金融 计 量 且 其 变
88,162,451.40 88,162,451.40
期损益的金融资 动 计 入 当 期 资产 动计入当期
产 损益 损益
应收票据 摊余成本 36,714,952.37 应收票据 摊余成本 36,714,952.37
以公允价值
应收款项融 计 量 且 其 变
应收票据 摊余成本 27,154,442.43 27,154,442.43
资 动计入当期
损益
应收账款 摊余成本 1,448,468,273.83 应收账款 摊余成本 1,448,468,273.83
其他应收款 摊余成本 131,050,130.06 其他应收款 摊余成本 131,050,130.06
其他非流动
其他非流动资产 摊余成本 12,383,150.05 摊余成本 12,383,150.05
资产
长期应收款 摊余成本 31,382,928.10 长期应收款 摊余成本 31,382,928.10
B．母公司财务报表
2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
以公允价
以公允价值计量 以公允价值
值计量且
且其变动计入当 计量且其变 交易性金融资
88,162,451.40 其变动计 88,162,451.40
期损益的金融资 动计入当期 产
入当期损
产 损益
益
应收账款 摊余成本 34,648,681.72 应收账款 摊余成本 34,648,681.72
其他应收款 摊余成本 414,526,448.81 其他应收款 摊余成本 414,526,448.81
其他非流动资
其他非流动资产 摊余成本 376,615.02 摊余成本 376,615.02
产
长期应收款 摊余成本 29,554,001.64 长期应收款 摊余成本 29,554,001.64
②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新
金融工具准则账面价值的调节表
A．合并财务报表
103
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日的账
项目 的账面价值（按原金 重分类 重新计量 面价值（按新金融工
融工具准则） 具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据（按原金融工具
63,869,394.80
准则列示金额）
减：转出至应收款项融资 27,154,442.43 -
应收票据（按新金融工具
36,714,952.37
准则列示金额）
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
88,162,451.40
产（按原金融工具准则列
示金额）
减：转出至交易性金融资
88,162,451.40 -
产
交易性金融资产（按新金
88,162,451.40
融工具准则列示金额）
B．母公司财务报表
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日的
项 目 的账面价值（按原金 重分类 重新计量 账面价值（按新金融
融工具准则） 工具准则）
公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
88,162,451.40
产（按原金融工具准则
列示金额）
减：转出至交易性金融
88,162,451.40 -
资产
交易性金融资产（按新
金融工具准则列示金 88,162,451.40
额）
104
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具
准则金融资产减值准备的调节表
A．合并财务报表
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日计
计量类别 计提的减值准备（按 重分类 重新计量 提的减值准备（按新
原金融工具准则） 金融工具准则）
（一）以摊余成本计量
的金融资产
其中：应收账款减值准
198,343,299.15 - - 198,343,299.15
备
其他应收款减值准备 13,779,682.49 - - 13,779,682.49
B．母公司财务报表
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日计
计量类别 计提的减值准备（按 重分类 重新计量 提的减值准备（按新
原金融工具准则） 金融工具准则）
（一）以摊余成本计量
的金融资产
应收账款减值准备 28,823,601.22 - - 28,823,601.22
其他应收款减值准备 2,560,973.41 - - 2,560,973.41
四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
16%、13%、10%、9%、
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
6%、3%、0%
额后，差额部分为应交增值税
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期
城市维护建设税 7%、5%
免抵的增值税税额
教育费附加 按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期 3%
105
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
税 种 计税依据 税率
免抵的增值税税额
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期
地方教育费附加 2%、1.5%
免抵的增值税税额
按实际提供广告服务取得的全部含税价款和价外
文化事业建设税 费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的 3%
含税广告发布费后的余额
0%、5%、10%、15%、
企业所得税 应纳税所得额
16.50%、25%、15.83%
注*：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，销售收入在 2018 年 5
月 1 日之前适用 17%、11%的增值税税率，根据财政部、国家税务总局财税
[2018]32 号《关于调整增值税税率的通知》，自 2018 年 5 月 1 日至 2019 年 3
月 31 日期间销售收入执行 16%、10%的增值税率；根据财政部税务总局海关总
署 2019 年 3 月 20 日颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税
务总局海关总署[2019]39 号）规定，纳税人发生增值税应税销售行为，自 2019
年 4 月 1 日起，原适用 16%、10%税率的，税率调整为 13%、9%。服务收入
执行 6%的增值税税率。
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
深圳万润科技股份有限公司 25%
万润光电股份有限公司 16.5%，注册地在香港特别行政区的公司
广东恒润光电有限公司 15%
深圳万润综合能源有限公司 15%
重庆万润翠璟节能科技有限公司 25%
北京万润阳光能源管理有限公司 25%
昆明万润阳光能源科技有限公司 25%
深圳万润汇通资产管理有限公司 25%
金万润（北京）科技有限公司 25%
万润科技湖北有限公司 25%
106
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
深圳日上光电有限公司 15%
日上LED（德国）股份有限公司 15.83%
北京日盛节能科技有限公司 25%
上海道亮节能照明有限公司 25%
长春万润光电有限公司 25%
北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司 25%
北京亿万无线信息技术有限公司 15%
深圳天游网络科技有限公司 25%
深圳星通网讯科技有限公司 25%
宿州市天游网络科技有限公司 25%
重庆万润光电有限公司 15%
北京万象新动移动科技有限公司 15%
霍尔果斯万象新动网络科技有限公司 0%
云南万润新能源有限公司 25%
杭州信立传媒广告有限公司 25%
新疆信立传视传媒广告有限公司 0%
杭州橙思众想文化创意有限公司 25%
杭州传视广告有限公司 25%
广东中筑天佑美学灯光有限公司 15%
广东中照网传媒有限公司 25%
万润智慧（广东）科技有限公司 25%
青岛中照睿光科技有限公司 25%
深圳万润互动信息技术有限公司 25%
上海源恒节能设备有限公司 25%
珠海市中筑天佑美学灯光有限公司 25%
宁波纵凯能源管理有限公司 25%
湖北宏泰万润科技有限公司 25%
2. 税收优惠
（1）增值税
107
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1
日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项
税额加计 10%，抵减应纳税额。
（2）企业所得税
（2.1）广东恒润光电有限公司于 2019 年 12 月 2 日获得广东省科学技术厅、
广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合核发的《高新技术企
业证书》，证书编号 GR201944000678，有效期：三年。据此，恒润光电作为国
家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得税的税收
优惠，享受优惠期限：2019 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日。恒润光电 2019
年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
（2.2）深圳日上光电有限公司于 2017 年 10 月 31 日获得深圳市科技创新
委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合批准颁
发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201744204884，有效期： 三年。据
此，日上光电作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征
收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2017 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31
日。日上光电 2019 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
（2.3）重庆万润光电有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关
于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税〔2011〕58 号第二
条的规定，重庆万润属于设在西部地区的鼓励类产业企业，享受减按 15％的税
率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2016 年 1 月 1 日-2020 年 12 月
31 日。重庆万润于 2016 年 10 月 26 日获重庆市涪陵区国家税务局李渡税务分
108
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
局涪国税李通[2016]20023 号《税务事项通知书》，该局已受理此企业所得税减
免备案事项。重庆万润 2019 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
（2.4）北京亿万无线信息技术有限公司于 2018 年 10 月 31 日获得北京市
科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合批准颁发的《高
新技术企业证书》，证书编号 GR201811006360，有效期：三年。据此，亿万无
线作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业所得
税的税收优惠，享受优惠期限：2018 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日。亿万无
线 2019 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
（2.5）霍尔果斯万象新动网络科技有限公司于 2017 年 4 月 1 日在新疆霍
尔果斯市设立，根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济
开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112 号），对在新疆喀什、
霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企
业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
五年内免征企业所得税。霍尔果斯万象已于 2017 年 5 月 22 日向当地税务机关
做出企业所得税优惠事项备案。2019 年度实际执行的企业所得税税率为 0%。
（2.6）北京万象新动移动科技有限公司于 2017 年 8 月 10 日获得北京市科
学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发
的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201711000789，有效期：三年。据此，
万象新动作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企
业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2017 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日。
万象新动 2019 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
（2.7）深圳万润综合能源有限公司于 2017 年 8 月 17 日获得深圳市科技创
109
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合批准
颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR201744201271，有效期：三年。据此，
万润综合能源作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征
收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2017 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31
日。万润综合能源 2019 年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
（2.8）新疆信立传视传媒广告有限公司于 2015 年 9 月 21 日在新疆霍尔果
斯市设立， 根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开
发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112 号），对在新疆喀什、霍
尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业
所得税优惠目录》范围内的企业， 自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
五年内免征企业所得税。新疆信立已于 2016 年 5 月 11 日向当地税务机关做出
企业所得税优惠事项备案。2019 年度实际执行的企业所得税税率为 0%。
（2.9）广东中筑天佑美学灯光有限公司于 2018 年 11 月 28 日获得广东省
科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合核发的
《高新技术企业证书》，证书编号 GR201844001677，有效期：三年。据此，中
筑天佑作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按 15％的税率征收企业
所得税的税收优惠，享受优惠期限：2018 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日。2019
年度实际执行的企业所得税税率为 15%。
（2.10）昆明万润阳光能源科技有限公司、上海源恒节能设备有限公司、广
东中照网传媒有限公司符合小型微利企业标准，根据《国家税务总局关于实施小
型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年
第2号)、财政部、税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
110
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
（财税〔2019〕13号规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，从事国家非
限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超
过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，对其年应纳税所得额不
超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得
税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应
纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2019年度昆明万润阳光能源科技
有限公司实际所得税税率为5%，上海源恒节能设备有限公司实际所得税税率为
5%，广东中照网传媒有限公司年应纳税所得额不超过100万元的部分实际所得
税税率为5%，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分实际所得税
税率为10%。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
库存现金 167,298.23 333,483.49
银行存款 493,531,834.16 304,803,358.85
其他货币资金 125,835,845.60 81,662,121.38
合计 619,534,977.99 386,798,963.72
其中：存放在境外的款项总额 823,079.88 3,833,366.84
本期末受限的货币资金 125,741,638.88 元，包括银行承兑汇票保证金
97,282,877.09 元，保函保证金 4,206,586.08 元，定期存款质押 2,500,000.00
元，银行账户冻结资金 21,752,175.71 元。
111
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2. 交易性金融资产
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
指定以公允价值计量且其变动计入
113,919,795.54 —
当期损益的金融资产
其中：标的公司原股东补偿 113,919,795.54 —
合计 113,919,795.54 —
A、根据《深圳万润科技股份有限公司与易平川、余江县万象新动投资管理
中心（有限合伙）之购买资产协议之盈利预测补偿协议》（以下简称“《盈利预测
补偿协议》”），万润科技与易平川和余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）
（以下简称“业绩补偿义务人”）就标的资产业绩承诺和补偿进行约定。截止 2019
年 12 月 31 日，根据相关协议，对万象新动未完成业绩承诺金额及股权减值金
额，业绩补偿义务人以股票方式赔偿，该部分股票在 2019 年 12 月 31 日公允价
值为人民币 82,894,108.00 元。
根据《深圳万润科技股份有限公司与易平川、余江县万象新动投资管理中心
（有限合伙）之购买资产协议之盈利预测补偿协议》，若万润科技在业绩补偿期
限内实施现金分配的，补偿股份数在补偿实施时累计获得的分红收益，应随之由
业绩补偿义务人无偿赠予上市公司，故由于万象新动未完成业绩导致业绩补偿义
务人赔偿股票所得现金股利分红金额为 1,356,449.04 元无偿赠予上市公司。
B、根据本公司与苏军签署的《补充协议》，在《购买资产协议》、《盈利预
测补偿协议》及其补充协议基础上，增设 2019 年度为苏军对鼎盛意轩的业绩承
诺期。鼎盛意轩原股东苏军作为业绩补偿义务人承诺，鼎盛意轩 2019 年度经万
润科技聘请的具有证券业务资格的会计师事务所审计归属于母公司股东所有的
净利润分别不低于 4,100.00 万元。2019 年年度鼎盛意轩未完成业绩金额为
42,346,095.22 元，根据补偿协议，苏军以股票方式赔偿，该部分股票在 2019
年 12 月 31 日公允价值为人民币 29,669,238.50 元。
综上，因业绩补偿及减值补偿等事项计提的交易性金融资产金额为
113,919,795.54 元。
112
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）分类
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其变动
— 88,162,451.40
计入当期损益的金融资产
其中：标的公司原股东补偿 — 88,162,451.40
合计 — 88,162,451.40
（2）其他说明
A、根据本公司与苏军签署的《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿补充
协议》，双方就标的资产业绩承诺及补偿进行约定。截止 2018 年 12 月 31 日，
根据相关协议，对鼎盛意轩未完成业绩承诺金额及股权减值金额，苏军以现金及
股票方式赔偿需支付赔偿总金额在 2018 年 12 月 31 日公允价值为人民币
34,853,022.10 元。
根据《深圳万润科技股份有限公司与苏军之购买资产协议之盈利预测补偿协
议》，若万润科技在业绩补偿期限内实施现金分配的，补偿股份数在补偿实施时
累计获得的分红收益，应随之由苏军无偿赠予上市公司，故由于鼎盛意轩未完成
业绩导致苏军赔偿股票所得现金股利分红金额为 274,625.82 元无偿赠予上市公
司。
B、根据《深圳万润科技股份有限公司与易平川、余江县万象新动投资管理
中心（有限合伙）之购买资产协议之盈利预测补偿协议》（以下简称“《盈利预测
补偿协议》”），万润科技与易平川和余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）
（以下简称“业绩补偿义务人”）就标的资产业绩承诺及补偿进行约定。截止 2018
年 12 月 31 日，万象新动累计未完成业绩承诺金额为 1,137,005.83 元，根据补
偿协议及承诺期未来业绩预测，业绩补偿义务人以股票方式赔偿，需支付赔偿总
金额在 2018 年 12 月 31 日公允价值为人民币 786,697.80 元。
北京华亚正信资产评估有限公司出具的《深圳万润科技股份有限公司拟进行
113
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的北京万象新动移动科技有限公司资
产组可收回价值资产评估报告》显示，万象新动预计 2019 年完成业绩低于承诺
业绩的金额为 27,847,000.00 元，根据补偿协议，业绩补偿义务人需承担业绩承
诺赔偿所支付的股票的公允价值为 19,267,460.10 元，于 2018 年 12 月 31 日的
现值为 16,802,529.09 元；
根据《深圳万润科技股份有限公司与易平川、余江县万象新动投资管理中心
（有限合伙）之购买资产协议之盈利预测补偿协议》，若万润科技在业绩补偿期
限内实施现金分配的，补偿股份数在补偿实施时累计获得的分红收益，应随之由
业绩补偿义务人无偿赠予上市公司，故由于万象新动未完成业绩导致业绩补偿义
务人赔偿股票所得现金股利分红金额为 222,648.44 元无偿赠予上市公司。
C、亿万无线业绩承诺期于 2017 年期末届满，根据本公司与亿万无线原股
东廖锦添、方敏、马瑞锋签署的《盈利预测补偿协议》，以及中铭国际资产评估
（北京）有限责任公司出具的《深圳万润科技股份有限公司资产减值测试事宜涉
及的该公司并购北京亿万无线信息技术有限公司所形成的商誉资产》（中铭评报
字[2018]第 16049 号），亿万无线产生商誉减值 159,122,384.66 元，减值额由亿
万无线原股东廖锦添、方敏、马瑞锋以股份的形式补偿，不足部分以现金赔偿。
根据本公司与廖锦添、方敏、马瑞锋签署的《万润科技与廖锦添、方敏、马瑞锋
之购买资产协议之盈利预测补偿协议》以及本公司与廖锦添、方敏、马瑞锋签署
《和解协议》， 廖锦添、方敏、马瑞锋同意向本公司补偿因本公司向廖锦添、方
敏、马瑞锋发行股份购买资产承诺期满减值测试补偿 7,000 万元，按照发行股份
购买资产时发行价格折算为持有本公司股票 8,917,197 股。截止 2018 年 12 月
31 日该部分股票的公允价值为 35,222,928.15 元。
综上，因业绩补偿及减值补偿等事项计提的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产金额为 88,162,451.40 元。
4. 应收票据
(1) 分类列示
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
种 类 坏账
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
银行承兑 147,140,664.3 147,140,664.3 63,869,394.8
- 63,869,394.80 -
汇票 5 5 0
114
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
种 类 坏账
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
商业承兑 1,008,070.
20,161,411.97 19,153,341.37 - - -
汇票 60
167,302,076.3 1,008,070. 166,294,005.7 63,869,394.8
合计 63,869,394.80 -
2 60 2 0
(2) 期末本公司已质押的应收票据
项 目 已质押金额
银行承兑汇票 1,490,000.00
商业承兑汇票 -
合计 1,490,000.00
(3) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 199,880,734.65 79,742,828.85
商业承兑汇票 - 5,129,564.95
合计 199,880,734.65 84,872,393.80
(4) 期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
(5) 按坏账计提方法分类披露
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 167,302,076.32 100.00 1,008,070.60 0.60 166,294,005.72
组合 1 147,140,664.35 87.95 - - 147,140,664.35
组合 2 20,161,411.97 12.05 1,008,070.60 5.00 19,153,341.37
合计 167,302,076.32 100.00 1,008,070.60 0.60 166,294,005.72
(6) 本期未发生坏账准备的变动情况
(7) 本期无实际核销的应收票据情况
5. 应收账款
115
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
(1) 按账龄披露
账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 1,012,202,043.08 1,334,266,602.21
1至2年 396,174,903.96 229,587,175.82
2至3年 153,816,672.66 28,057,208.16
3至4年 9,808,382.32 32,202,631.44
4至5年 7,527,979.38 6,055,987.80
5 年以上 18,257,484.68 16,641,967.55
小计 1,597,787,466.08 1,646,811,572.98
减：坏账准备 214,104,179.17 198,343,299.15
合计 1,383,683,286.91 1,448,468,273.83
(2) 按坏账计提方法分类披露
①2019 年 12 月 31 日（按简化模型计提）
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 85,926,004.69 5.38 83,984,407.56 97.74 1,941,597.13
按组合计提坏账准备 94.62 8.61
1,511,861,461.39 130,119,771.61 1,381,741,689.78
组合 1 94.62 8.61
1,511,861,461.39 130,119,771.61 1,381,741,689.78
合计 1,597,787,466.08 100.00 214,104,179.17 13.40 1,383,683,286.91
②2018 年 12 月 31 日（按已发生损失模型计提）
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
116
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 74,011,741.39 4.49 64,770,167.64 87.51 9,241,573.75
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,539,760,236.61 93.50 100,533,536.53 6.53 1,439,226,700.08
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 33,039,594.98 2.01 33,039,594.98 100.00 -
的应收账款
合计 1,646,811,572.98 100.00 198,343,299.15 12.04 1,448,468,273.83
③2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
2019 年 12 月 31 日
客 户
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 8,232,808.10 8,232,808.10 100.00% 预计无法收回
客户二 7,588,087.93 7,588,087.93 100.00% 预计无法收回
客户三 7,983,781.39 7,983,781.39 100.00% 预计无法收回
客户四 6,853,844.38 6,853,844.38 100.00% 预计无法收回
客户五 4,729,311.70 4,729,311.70 100.00% 预计无法收回
客户六 4,350,000.00 4,350,000.00 100.00% 预计无法收回
预计无法全额收
客户七 3,782,061.56 2,269,236.93 60.00%
回
客户八 3,530,000.00 3,530,000.00 100.00% 预计无法收回
客户九 3,024,722.96 3,024,722.96 100.00% 预计无法收回
客户十 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回
预计无法全额收
客户十一 2,143,862.50 1,715,090.00 80.00%
回
客户十二 1,411,600.78 1,411,600.78 100.00% 预计无法收回
117
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年 12 月 31 日
客 户
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户十三 1,244,693.18 1,244,693.18 100.00% 预计无法收回
客户十四 1,199,544.90 1,199,544.90 100.00% 预计无法收回
客户十五 1,051,964.00 1,051,964.00 100.00% 预计无法收回
客户十六 1,045,500.00 1,045,500.00 100.00% 预计无法收回
客户十七 1,035,672.25 1,035,672.25 100.00% 预计无法收回
客户十八 1,000,051.05 1,000,051.05 100.00% 预计无法收回
客户十九 898,526.93 898,526.93 100.00% 预计无法收回
客户二十 746,292.98 746,292.98 100.00% 预计无法收回
客户二十一 690,048.63 690,048.63 100.00% 预计无法收回
客户二十二 689,429.10 689,429.10 100.00% 预计无法收回
客户二十三 667,945.00 667,945.00 100.00% 预计无法收回
客户二十四 665,404.61 665,404.61 100.00% 预计无法收回
客户二十五 613,100.00 613,100.00 100.00% 预计无法收回
客户二十六 587,527.89 587,527.89 100.00% 预计无法收回
客户二十七 547,320.03 547,320.03 100.00% 预计无法收回
其他 16,612,902.84 16,612,902.84 100.00% 预计无法收回
合计 85,926,004.69 83,984,407.56 97.74%
2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
2019 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,003,391,647.83 50,169,582.36 5.00
1-2 年 386,283,210.12 38,628,321.03 10.00
2-3 年 113,300,899.80 33,990,269.95 30.00
3-4 年 1,225,999.64 612,999.84 50.00
4-5 年 4,705,527.88 3,764,422.31 80.00
5 年以上 2,954,176.12 2,954,176.12 100.00
合计 1,511,861,461.39 130,119,771.61 8.61
118
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年 12 月 31 日，无按组合 2 计提坏账准备的应收账款
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
2018 年单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2018 年 12 月 31 日
应收款项（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户 1 11,821,871.04 5,910,935.52 50.00 预计无法全额收回
客户 2 8,232,808.10 8,232,808.10 100.00 预计无法收回
客户 3 7,509,597.97 5,629,597.97 74.97 预计无法全额收回
客户 4 7,368,887.35 7,368,887.35 100.00 预计无法收回
客户 5 6,965,444.38 6,965,444.38 100.00 预计无法收回
客户 6 4,800,000.00 4,800,000.00 100.00 预计无法收回
客户 7 4,729,311.70 4,729,311.70 100.00 预计无法收回
客户 8 3,626,595.58 2,175,957.35 60.00 预计无法全额收回
客户 9 3,530,000.00 3,530,000.00 100.00 预计无法收回
客户 10 3,024,722.96 3,024,722.96 100.00 预计无法收回
客户 11 2,712,264.08 2,712,264.08 100.00 预计无法收回
客户 12 2,016,759.50 2,016,759.50 100.00 预计无法收回
客户 13 1,964,818.00 1,964,818.00 100.00 预计无法收回
客户 14 1,411,600.78 1,411,600.78 100.00 预计无法收回
客户 15 1,199,544.90 1,199,544.90 100.00 预计无法收回
客户 16 1,051,964.00 1,051,964.00 100.00 预计无法收回
客户 17 1,045,500.00 1,045,500.00 100.00 预计无法收回
客户 18 1,000,051.05 1,000,051.05 100.00 预计无法收回
合计 74,011,741.39 64,770,167.64
2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,314,223,185.79 65,711,159.31 5.00
1至2年 191,963,651.20 19,196,365.13 10.00
2至3年 12,466,037.41 3,739,811.22 30.00
3至4年 17,304,053.59 8,652,026.86 50.00
119
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
4至5年 2,845,673.03 2,276,538.42 80.00
5 年以上 957,635.59 957,635.59 100.00
合计 1,539,760,236.61 100,533,536.53 6.53
2018 年单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
2018 年 12 月 31 日
应收款项（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 33,039,594.98 33,039,594.98 100.00 无法收回
(3) 本期坏账准备的变动情况
会计 本期变动金额
2018 年 2019 年 2019 年
类 别 政策
12 月 31 日 1月1日 计提 收回或转回 转销或核销 12 月 31 日
变更
单项计
97,809,762.62 - 97,809,762.62
提 13,958,331.84 1,761,378.87 29,545,065.77 83,984,407.56
组合 1 100,533,536.53 - 100,533,536.53 30,329,785.06 - 743,549.98 130,119,771.61
合计 198,343,299.15 - 198,343,299.15 44,288,116.90 1,761,378.87 30,288,615.75 214,104,179.17
其中，本期重要的坏账准备收回情况：
单位名称 收回或转回金额 收回方式/转回原因
客户 1 1,761,378.87 现金收回
合计 1,761,378.87
本期坏账准备转销情况
类别 转销金额 转销原因
单项计提 5,260,972.37 处置惠州日上导致
组合 1 743,549.98 处置惠州日上导致
合计 6,004,522.35
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 24,284,093.40
其中，重要的应收账款核销情况：
120
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
客户 1 货款 7,199,311.40 无法收回 董事会审批 否
客户 2 货款 3,881,812.28 无法收回 董事会审批 否
客户 3 货款 2,904,294.39 无法收回 董事会审批 否
客户 4 货款 2,016,759.50 无法收回 董事会审批 否
客户 5 货款 1,349,608.96 无法收回 董事会审批 否
其他 货款 6,932,306.87 无法收回 董事会审批 否
合计 24,284,093.40
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额
第一名 162,196,822.37 10.15 14,293,184.44
第二名 118,718,124.00 7.43 17,357,284.42
第三名 85,473,419.28 5.35 4,273,670.96
第四名 62,511,179.60 3.91 5,727,254.31
第五名 41,189,644.34 2.58 2,059,482.22
合计 470,089,189.59 29.42 43,710,876.35
(6) 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(7) 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6. 应收款项融资
单位名称 2019 年 12 月 31 日公允价值 2018 年 12 月 31 日公允价值
应收票据 21,132,373.04 ——
应收账款 - ——
121
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
单位名称 2019 年 12 月 31 日公允价值 2018 年 12 月 31 日公允价值
合计 21,132,373.04
期末应收票据均为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相
近。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其
他出票人违约而产生重大损失，故未计提减值准备。
7. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 208,729,479.56 98.90 165,371,271.20 98.55
1至2年 2,286,519.62 1.08 1,970,526.34 1.17
2至3年 52,664.96 0.02 393,565.54 0.23
3 年以上 - - 84,997.99 0.05
合计 211,068,664.14 100.00 167,820,361.07 100.00
本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合计数的比例
第一名 33,305,488.42 15.78
第二名 32,094,799.95 15.21
第三名 23,113,283.75 10.95
第四名 22,973,054.97 10.88
第五名 15,070,767.20 7.14
合计 126,557,394.29 59.96
8. 其他应收款
(1) 分类列示
122
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 100,284,638.03 131,050,130.06
合计 100,284,638.03 131,050,130.06
(2) 其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 81,413,498.69 72,744,385.92
1至2年 7,029,667.23 61,952,825.78
2至3年 25,797,432.16 5,598,164.20
3至4年 2,496,406.99 3,653,859.67
4至5年 533,110.17 484,029.79
5 年以上 553,667.02 396,547.19
小计 117,823,782.26 144,829,812.55
减：坏账准备 17,539,144.23 13,779,682.49
合计 100,284,638.03 131,050,130.06
②按款项性质分类情况
款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
保证金及押金 90,344,515.41 111,211,653.14
单位往来 21,223,964.07 25,024,166.74
出口退税 286,358.00 3,953,151.34
员工借款 1,709,706.68 1,383,665.01
其他 4,259,238.10 3,257,176.32
小计 117,823,782.26 144,829,812.55
减：坏账准备 17,539,144.23 13,779,682.49
合计 100,284,638.03 131,050,130.06
③按坏账计提方法分类披露
A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 117,823,782.26 17,539,144.23 100,284,638.03
第二阶段 - - -
123
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第三阶段 - - -
合计 117,823,782.26 17,539,144.23 100,284,638.03
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准
7,290,561.60 100.00 7,290,561.60 -
备
按组合计提坏账准
110,533,220.66 9.27 10,248,582.63 100,284,638.03
备
信用风险
1.组合 3 43,111,585.46 - - 43,111,585.46 未显著增
加
信用风险
2.组合 4 67,421,635.20 15.20 10,248,582.63 57,173,052.57 未显著增
加
合计 117,823,782.26 14.89 17,539,144.23 100,284,638.03
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单独计
6,417,955.36 4.43 6,417,955.36 100.00 -
提坏账准备的其他应收
124
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 137,289,621.01 94.79 6,239,990.95 4.55 131,049,630.06
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 1,122,236.18 0.78 1,121,736.18 99.96 500.00
收款
合计 144,829,812.55 100.00 13,779,682.49 9.51 131,050,130.06
B1. 2018 年 12 月 31 日按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2018 年 12 月 31 日
其他应收款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位一 5,417,955.36 5,417,955.36 100.00 无法收回款项
单位二 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 无法收回款项
合计 6,417,955.36 6,417,955.36 100.00
B2. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 31,696,443.13 1,584,822.18 5.00
125
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 24,894,566.30 2,489,456.63 10.00
2至3年 3,794,627.40 1,138,388.22 30.00
3至4年 834,112.23 417,056.12 50.00
4至5年 333,400.79 266,720.61 80.00
5 年以上 343,547.19 343,547.19 100.00
合计 61,896,697.04 6,239,990.95 10.08
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
2018 年 会计政 2019 年 2019 年
类 别 收回或
12 月 31 日 策变更 1月1日 计提 转销或核销 12 月 31 日
转回
单项计提 7,539,691.54 - 7,539,691.54 126,069.95 - 375,199.89 7,290,561.60
组合计提 6,239,990.95 - 6,239,990.95 4,032,046.11 - 23,454.43 10,248,582.63
合计 13,779,682.49 - 13,779,682.49 4,158,116.06 - 398,654.32 17,539,144.23
⑤实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 375,199.89
其中，重要的其他应收款核销情况：
其他应收款 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 联交易产生
第一名 保证金及押金 248,329.14 无法收回 董事会审批 否
第二名 保证金及押金 76,870.75 无法收回 董事会审批 否
第三名 保证金及押金 50,000.00 无法收回 董事会审批 否
126
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
其他应收款 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 联交易产生
合计 375,199.89
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2019 年 12 月 31
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
日余额
数的比例(%)
第一名 保证金及押金 32,045,000.00 1 年以内 27.20 -
第二名 保证金及押金 20,000,000.00 3 年以内 16.97 6,000,000.00
第三名 保证金及押金 11,816,400.00 1 年以内 10.03 590,820.00
第四名 单位往来 5,417,955.36 3 年以内 4.60 5,417,955.36
第五名 保证金及押金 5,200,000.00 1 年以内 4.41 260,000.00
合计 —— 74,479,355.36 63.21 12,268,775.36
⑦本公司无涉及政府补助的其他应收款
⑧本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑨本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
9. 存货
(1) 存货分类
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,087,955.12 6,357,078.44 24,730,876.68 39,185,273.21 7,526,973.47 31,658,299.74
在产品 28,645,092.02 9,044,161.48 19,600,930.54 28,094,780.19 6,050,138.37 22,044,641.82
库存商品 86,460,831.46 15,956,493.17 70,504,338.29 65,415,991.33 13,715,988.42 51,700,002.91
低值易耗
755,089.44 92,499.78 662,589.66 823,375.38 72,214.75 751,160.63
品
发出商品 34,283,071.13 - 34,283,071.13 37,134,940.03 - 37,134,940.03
建造合同
形成的已 66,475,822.27 - 66,475,822.27 24,059,594.82 - 24,059,594.82
完工未结
127
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
算资产
合计 247,707,861.44 31,450,232.87 216,257,628.57 194,713,954.96 27,365,315.01 167,348,639.95
(2) 存货跌价准备
2018 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额 2019 年 12 月 31
项 目
日 计提 其他 转回或转销 其他 日
原材料 7,526,973.47 2,703,380.11 - 2,403,284.83 1,469,990.31 6,357,078.44
在产品 6,050,138.37 4,307,442.29 - 1,313,419.18 - 9,044,161.48
库存商品 13,715,988.42 10,485,344.84 - 6,460,340.35 1,784,499.74 15,956,493.17
低值易耗品 72,214.75 126,334.40 - 106,049.37 - 92,499.78
合计 27,365,315.01 17,622,501.64 - 10,283,093.73 3,254,490.05 31,450,232.87
注：存货跌价准备本期其他减少金额为处置惠州日上光电有限公司股权导致
的存货跌价准备的减少。
(3) 本公司期末存货余额不含借款费用资本化金额
(4) 建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 2019 年 12 月 31 日
累计已发生成本 719,143,339.85
累计已确认毛利 262,833,405.31
减：预计损失 -
已办理结算的金额 915,500,922.89
建造合同形成的已完工未结算资产 66,475,822.27
10. 一年内到期的非流动资产
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年内到期的债权投资 - —
一年内到期的其他债权投资 - —
一年内到期的长期应收款 36,003,827.41 15,982,050.32
合计 36,003,827.41 15,982,050.32
11. 其他流动资产
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
128
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
增值税借方余额重分类 26,725,589.79 18,818,573.94
预缴企业所得税 1,678,458.73 7,026,470.04
其他 - 62,910.51
合计 28,404,048.52 25,907,954.49
12. 长期应收款
(1) 长期应收款情况
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
坏 坏
折现率区
项 目 账 账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 间
准 准
备 备
分期收款销
54,813,709.56 - 54,813,709.56 38,725,246.29 - 38,725,246.29 5.72%-8%
售商品
减：未实现融
11,516,103.79 - 11,516,103.79 7,342,318.19 - 7,342,318.19 -
资收益
合计 43,297,605.77 - 43,297,605.77 31,382,928.10 - 31,382,928.10
13. 长期股权投资
本期增减变动
2018 年
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益
12 月 31 日
投资 投资 的投资损益 益调整 变动
联营企业
深圳昱凯投资企
2,000,037.44 - - 10.06 - -
业（有限合伙）
合计 2,000,037.44 - - 10.06 -- -
（续上表）
本期增减变动
2019 年 12 月 31
被投资单位 宣告发放现金 减值准备余额
计提减值准备 其他 日
股利或利润
联营企业
129
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
本期增减变动
2019 年 12 月 31
被投资单位 宣告发放现金 减值准备余额
计提减值准备 其他 日
股利或利润
深圳昱凯投资企业
- - - 2,000,047.50 -
（有限合伙）
合计 - - - 2,000,047.50 -
14. 投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日 - - - -
2.本期增加金额 136,722,350.96 - - 136,722,350.96
（1）外购 - - - -
（2）在建工程转入 136,722,350.96 - - 136,722,350.96
（3）企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.2019 年 12 月 31 日 136,722,350.96 - - 136,722,350.96
二、累计折旧和累计摊销
1.2018 年 12 月 31 日 - - - -
2.本期增加金额 3,959,494.28 - - 3,959,494.28
（1）计提或摊销 3,959,494.28 - - 3,959,494.28
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.2019 年 12 月 31 日 3,959,494.28 3,959,494.28
三、减值准备
1.2018 年 12 月 31 日 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
130
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（2）其他转出 - - - -
4.2019 年 12 月 31 日 - - - -
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日账面价
132,762,856.68 - - 132,762,856.68
值
2. 2018 年 12 月 31 日账面价
- - - -
值
(2) 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况
15. 固定资产
(1) 分类列示
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
固定资产 482,503,656.12 626,567,457.45
固定资产清理 - -
合计 482,503,656.12 626,567,457.45
(2) 固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.2018 年 12 月 31 日 467,363,717.35 394,134,844.17 21,984,833.17 60,736,538.64 944,219,933.33
2.本期增加金额 22,002,046.05 9,750,630.60 1,177,323.85 5,698,830.99 38,628,831.49
（1）购置 97,058.39 6,555,077.05 1,177,323.85 5,366,815.81 13,196,275.10
（2）在建工程转入 21,904,987.66 3,195,553.55 - 332,015.18 25,432,556.39
（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 124,357,721.83 6,842,361.81 1,968,436.20 3,941,575.54 137,110,095.38
（1）处置或报废 - 705,457.97 1,661,493.09 1,543,399.03 3,910,350.09
（2）企业处置减少 124,357,721.83 6,136,903.84 306,943.11 2,398,176.51 133,199,745.29
4.2019 年 12 月 31 日 365,008,041.57 397,043,112.96 21,193,720.82 62,493,794.09 845,738,669.44
二、累计折旧
1.2018 年 12 月 31 日 37,342,808.85 215,990,446.94 15,485,133.70 40,770,479.28 309,588,868.77
2.本期增加金额 12,540,396.36 32,587,971.07 2,397,831.29 6,603,620.38 54,129,819.10
131
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
（1）计提 12,540,396.36 32,587,971.07 2,397,831.29 6,603,620.38 54,129,819.10
3.本期减少金额 2,297,163.47 1,870,850.65 1,824,341.08 2,554,926.46 8,547,281.66
（1）处置或报废 - 435,036.18 1,552,093.77 928,421.29 2,915,551.24
（2）企业处置减少 2,297,163.47 1,435,814.47 272,247.31 1,626,505.17 5,631,730.42
4.2019 年 12 月 31 日 47,586,041.74 246,707,567.36 16,058,623.91 44,819,173.20 355,171,406.21
三、减值准备
1.2018 年 12 月 31 日 - 8,042,804.42 3,876.98 16,925.71 8,063,607.11
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
（2）企业处置减少 - - - - -
（3）其他减少 - - - - -
4.2019 年 12 月 31 日 - 8,042,804.42 3,876.98 16,925.71 8,063,607.11
四、固定资产账面价值
1.2019 年 12 月 31 日
317,421,999.83 142,292,741.18 5,131,219.93 17,657,695.18 482,503,656.12
账面价值
2. 2018 年 12 月 31 日
430,020,908.50 170,101,592.81 6,495,822.49 19,949,133.65 626,567,457.45
账面价值
②暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 31,219,106.79 21,165,072.09 8,042,804.42 2,011,230.28
运输设备 34,980.16 29,354.17 3,876.98 1,749.01
办公及电子设备 486,729.09 445,466.93 16,925.71 24,336.45
合计 31,740,816.04 21,639,893.19 8,063,607.11 2,037,315.74
③本期无通过融资租赁租入的固定资产
④本期无通过经营租赁租出的固定资产
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物（子公司长春万润光电有限公司） 26,818,844.36 正在办理中
房屋及建筑物（子公司广东恒润光电有限公司） 53,122,383.33 正在办理中
132
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物（子公司万润科技湖北有限公司） 41,164,929.40 正在办理中
16. 在建工程
(1) 分类列示
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
在建工程 67,260,331.95 201,447,034.01
工程物资 - -
合计 67,260,331.95 201,447,034.01
(2) 在建工程
①在建工程情况
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
合同能源管理项目 9,142,420.98 - 9,142,420.98 16,902,822.03 - 16,902,822.03
万润科技总部大楼项
- - - 132,647,877.66 - 132,647,877.66
目
湖北万润厂房建设项
53,405,809.13 - 53,405,809.13 49,419,242.67 - 49,419,242.67
目
重庆万润厂房建设项
2,485,844.37 - 2,485,844.37 2,477,091.65 - 2,477,091.65
目
宁波纵凯蒸汽利用项
2,226,257.47 - 2,226,257.47 - - -
目
合计 67,260,331.95 - 67,260,331.95 201,447,034.01 - 201,447,034.01
②重要在建工程项目变动情况
2018 年 本期转入固定 本期其他减少 2019 年
项目名称 预算数 本期增加金额
12 月 31 日 资产金额 金额 12 月 31 日
合同能源管
- 16,902,822.03 13,538,184.00 - 21,298,585.05 9,142,420.98
理项目
万润科技总
189,160,000.00 132,647,877.66 7,602,042.03 140,249,919.69 - -
部大楼项目
133
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年 本期转入固定 本期其他减少 2019 年
项目名称 预算数 本期增加金额
12 月 31 日 资产金额 金额 12 月 31 日
湖北万润厂
230,000,000.00 49,419,242.67 3,986,566.46 - - 53,405,809.13
房建设项目
中筑智富大
- - 21,812,517.76 21,812,517.76 - -
厦建设项目
合计 - 198,969,942.36 46,939,310.25 162,062,437.45 21,298,585.05 62,548,230.11
（续上表）
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 资金来源
预算比例(%) （%） 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
合同能源管理项目 - - - - - 自筹
万润科技总部大楼 自筹、募集资金、
74.14 100.00 2,383,016.90 342,631.88 4.49
项目 金融机构贷款
湖北万润厂房建设 自筹资金、金融
44.86 - - - -
项目 机构贷款
中筑智富大厦建设 自筹资金、金融
- 100.00 - - -
项目 机构贷款
合计 - - 2,383,016.90 342,631.88 -
③在建工程项目无减值准备情况
17. 无形资产
(1) 无形资产情况
合同能源管理
项 目 土地使用权 办公软件 专利权 非专利技术 合计
项目
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 93,620,466.9 137,859,412.0 5,350,700.73 24,527,723.9 36,122,316.8 297,480,620.
日 9 0 6 5 53
21,298,585.0 21,352,904.0
2.本期增加金额 54,319.00 - - -
5 5
（1）购置 54,319.00 - - - 54,319.00
21,298,585.0 21,298,585.0
（2）在建工程转入 - - - -
5 5
134
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
合同能源管理
项 目 土地使用权 办公软件 专利权 非专利技术 合计
项目
（3）企业合并增加 - - - - - -
16,020,926.1
3.本期减少金额 - 15,985,600.00 35,326.19 - -
9
（1）处置 - - - - - -
16,020,926.1
（2）企业处置减少 - 15,985,600.00 35,326.19 - -
9
4.2019 年 12 月 31 114,919,052. 121,928,131.0 24,527,723.9 36,122,316.8 302,812,598.
5,315,374.54
日 04 0 6 5 39
二、累计摊销
1.2018 年 12 月 31 31,146,957.5 12,408,142.7 18,886,879.4 79,247,889.1
13,689,006.58 3,116,902.78
日 2 8 5 1
17,080,156.2
2.本期增加金额 2,797,408.04 419,900.65 - 24,346,184.8
1 4,048,719.90
0
17,080,156.2
（1）计提 2,797,408.04 419,900.65 - 24,346,184.8
1 4,048,719.90
0
3.本期减少金额 - 1,678,488.20 22,263.78 - - 1,700,751.98
（1）处置 - - - - - -
（2）企业处置减少 -- 1,678,488.20 22,263.78 - - 1,700,751.98
4.2019 年 12 月 31 48,227,113.7 12,408,142.7 22,935,599.3 101,893,321.
14,807,926.42 3,514,539.65
日 3 8 5 93
三、减值准备
1.2018 年 12 月 31 12,119,581.1 12,124,172.3
- - 4,591.16 -
日 8 4
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
（2）企业合并增加 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置 - - - - - -
（2）企业处置减少 - - - - - -
（3）其他减少 - - - - - -
135
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
合同能源管理
项 目 土地使用权 办公软件 专利权 非专利技术 合计
项目
4.2019 年 12 月 31 12,119,581.1 12,124,172.3
- - 4,591.16 -
日 8 4
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 107,120,204.5 13,186,717.5 188,795,104.
66,691,938.3 -
日账面价值 8 1,796,243.73 0 12
1
2. 2018 年 12 月 124,170,405.4 17,235,437.4 206,108,559.
62,473,509.4 -
31 日账面价值 2 2,229,206.79 0 08
7
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长春万润光电有限公司 6,136,512.96 正在办理中
18. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形 2018 年 2019 年
企业合并
成商誉的事项 12 月 31 日 其他 处置 其他 12 月 31 日
形成的
深圳日上光电有限公
187,961,658.19 - - - - 187,961,658.19
司
北京鼎盛意轩网络营
359,060,789.59 - - - - 359,060,789.59
销策划有限公司
北京亿万无线信息技
265,397,905.89 - - - - 265,397,905.89
术有限公司
北京万象新动移动科
497,124,840.85 - - - - 497,124,840.85
技有限公司
杭州信立传媒广告有
580,274,562.43 - - - - 580,274,562.43
限公司
136
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形 2018 年 2019 年
企业合并
成商誉的事项 12 月 31 日 其他 处置 其他 12 月 31 日
形成的
广东中筑天佑美学灯
178,984,109.87 - - - - 178,984,109.87
光有限公司
合计 2,068,803,866.82 - - - - 2,068,803,866.82
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成 2018 年 2019 年
其 其
商誉的事项 12 月 31 日 计提 处置 12 月 31 日
他 他
深圳日上光电有限公司 187,961,658.19 - - - - 187,961,658.19
北京鼎盛意轩网络营销
167,474,796.05 164,654,952.79 - - - 332,129,748.84
策划有限公司
北京亿万无线信息技术
265,397,905.89 - - - - 265,397,905.89
有限公司
北京万象新动移动科技
322,848,894.20 16,507,357.16 - - - 339,356,251.36
有限公司
杭州信立传媒广告有限
200,030,857.00 - - - - 200,030,857.00
公司
广东中筑天佑美学灯光
- 18,708,550.28 - - - 18,708,550.28
有限公司
合计 1,143,714,111.33 199,870,860.23 - - - 1,343,584,971.56
(3) 商誉账面价值
137
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
深圳日上光电有限公司 - -
北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司 191,585,993.54 26,931,040.75
北京亿万无线信息技术有限公司 - -
北京万象新动移动科技有限公司 174,275,946.65 157,768,589.49
杭州信立传媒广告有限公司 380,243,705.43 380,243,705.43
广东中筑天佑美学灯光有限公司 178,984,109.87 160,275,559.59
合计 925,089,755.49 725,218,895.26
(4) 商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
本公司于 2015 年 5 月完成对深圳日上光电有限公司的 100%股权收购，使
其成为本公司全资子公司。合并成本金额 39,000.00 万元，购买日深圳日上光电
有限公司的可辨认净资产公允价值 20,203.83 万元，确认商誉 18,796.17 万元。
本公司于 2016 年 3 月完成对北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司的 100%
股权收购，使其成为本公司全资子公司。合并成本金额 41,463.00 万元，可辨认
净资产公允价值 5,556.92 万元，确认商誉 35,906.08 万元。
本公司于 2016 年 3 月完成对北京亿万无线信息技术有限公司的 100%股权
收购，使其成为本公司全资子公司。合并成本金额 32,397.00 万元，可辨认净资
产公允价值 5,857.21 万元，确认商誉 26,539.79 万元。
本公司于 2017 年 1 月完成对北京万象新动移动科技有限公司的 100%股权
收购，使其成为本公司全资子公司。合并成本金额 56,000.00 万元，可辨认净资
产公允价值 6,287.52 万元，确认商誉 49,712.48 万元。
本公司于 2018 年 1 月完成对杭州信立传媒广告有限公司的 100%股权收购，
使其成为本公司全资子公司。合并成本金额 76,500.00 万元，可辨认净资产公允
价值 18,472.54 万元，确认商誉 58,027.46 万元。
本公司于 2018 年 3 月完成对广东中筑天佑美学灯光有限公司的 51.0248%
138
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
股权收购，使其成为本公司控股子公司。合并成本金额 20,920.17 万元，可辨认
净资产公允价值份额 3,021.76 万元，确认商誉 17,898.41 万元。
(5) 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
项目 鼎盛意轩 万象新动 信立传媒 中筑天佑
在合并日公允价值基础
155,067,911.24 52,570,944.13 345,617,335.67 137,848,931.59
上持续计量的金额
万润持股比例 100.00% 100.00% 100.00% 51.02%
商誉原值 359,060,789.59 497,124,840.85 580,274,562.43 178,984,109.87
年初商誉已计提减值额 167,474,796.05 322,848,894.20 200,030,857.00 -
合计 346,653,904.78 226,846,890.78 725,861,041.10 488,627,591.91
按收益法评估的可收回
181,998,951.99 210,339,533.62 756,494,390.11 451,961,989.54
金额
本年商誉减值损失 164,654,952.79 16,507,357.16 - 18,708,550.28
与商誉有关资产组可回收金额评估采用被评估资产的寿命期内可以预计的
未来经营净现金流量的现值的方法进行评估。评估参数的选取情况：折现率区间
为 13.02%至 17.76%，收入增长率及毛利率参考历史及行业水平进行预测。
(6) 商誉减值测试的影响
经减值测算，本公司发现部分商誉所属资产组有减值情况，并计提了减值准
备。
19. 长期待摊费用
2018 年 本期减少 2019 年
项 目 本期增加
12 月 31 日 本期摊销 其他减少 12 月 31 日
装修费 3,777,365.66 171,538.66 1,152,079.22 - 2,796,825.10
厂区改造 1,432,990.14 - 75,929.64 - 1,357,060.50
139
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年 本期减少 2019 年
项 目 本期增加
12 月 31 日 本期摊销 其他减少 12 月 31 日
其他 446,599.96 13,875.47 198,743.59 - 261,731.84
合计 5,656,955.76 185,414.13 1,426,752.45 - 4,415,617.44
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 166,615,270.73 26,910,324.02 132,127,044.84 21,088,780.58
预计负债 2,386,580.32 533,131.18 2,019,954.82 492,474.80
可弥补亏损 64,670,416.15 13,546,813.98 97,483,835.12 18,354,497.26
内部交易未实现利
3,080,201.76 770,050.44 4,401,625.80 1,100,406.45
润
递延收益 16,045,598.77 3,493,637.70 19,568,404.08 4,230,603.26
管理层业绩奖励 15,024,403.32 2,606,703.90 29,347,917.88 6,673,612.93
股权激励费用 3,931,200.00 982,800.00 15,153,293.23 2,826,554.89
合计 271,753,671.05 48,843,461.22 300,102,075.77 54,766,930.17
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业
12,708,575.52 1,909,525.90 16,284,301.12 2,447,658.94
合并资产评估增值
交易性金融资产 84,250,557.04 21,062,639.26 88,162,451.40 22,040,612.85
固定资产加速折旧 7,303,547.67 1,095,532.14 9,495,630.41 1,503,732.25
合计 104,262,674.64 24,067,697.30 113,942,382.93 25,992,004.04
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 254,746,998.75 263,038,274.59
可弥补亏损 57,394,744.23 42,430,981.18
商誉减值准备 1,343,584,971.56 1,143,714,111.33
140
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
合计 1,655,726,714.54 1,449,183,367.10
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 备注
2019 年 - 61,564.46
2020 年 968,824.30 968,824.30
2021 年 1,961,204.27 1,961,204.27
2022 年 5,200,267.83 5,200,267.83
2023 年 32,216,424.22 34,239,120.32
2024 年 17,048,023.61 -
合计 57,394,744.23 42,430,981.18
21. 其他非流动资产
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预付与长期资产有关的款项 6,419,169.33 12,383,150.05
合计 6,419,169.33 12,383,150.05
22. 短期借款
(1) 短期借款分类
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
质押借款 31,686,752.65 -
保证借款 30,000,000.00 113,990,000.00
信用借款 90,000,000.00 238,396,037.40
合计 151,686,752.65 352,386,037.40
(2) 本期无已逾期未偿还的短期借款情况
23. 应付票据
种 类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 317,817,397.58 330,217,749.17
商业承兑汇票 - -
合计 317,817,397.58 330,217,749.17
2019 年 12 月 31 日，已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24. 应付账款
141
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
(1) 按性质列示
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
材料及劳务款 455,794,251.47
442,540,268.84
媒体采购款 180,548,103.86
156,812,429.53
工程设备款 76,923,196.73
32,520,135.54
其他 2,637,271.22
4,305,857.52
合计 636,178,691.43 715,902,823.28
(2) 期末账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
供应商一 35,985,235.30 未结算余款
供应商二 28,774,825.34 未结算余款
供应商三 17,436,904.50 未结算余款
供应商四 11,092,026.31 未结算余款
供应商五 8,546,673.44 未结算余款
供应商六 7,924,752.00 未结算余款
供应商七 6,300,000.00 未结算余款
供应商八 3,680,162.35 未结算余款
供应商九 2,700,296.36 未结算余款
供应商十 2,163,605.81 未结算余款
供应商十一 1,932,764.90 未结算余款
供应商十二 1,526,126.12 未结算余款
供应商十三 1,162,906.42 未结算余款
供应商十四 1,074,188.35 未结算余款
合计 130,300,467.20
25. 预收款项
(1) 预收款项列示
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预收货款 43,048,746.50 37,705,884.40
预收工程款 8,396,460.91 -
合计 51,445,207.41 37,705,884.40
142
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
(2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项
(3) 建造合同形成的已结算未完工项目情况
项 目 2019 年 12 月 31 日
累计已发生成本 243,892,213.70
累计已确认毛利 76,144,336.02
减：已办理结算的金额 327,541,481.61
预计损失 -
建造合同形成的已结算未完工项目 -7,504,931.89
26. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
2018 年 2019 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
一、短期薪酬 50,237,821.25 270,828,226.21 267,498,481.60 53,567,565.86
二、离职后福利-设定提存计划 184,641.69 11,946,651.17 11,920,795.22 210,497.64
三、辞退福利 25,000.00 498,310.00 491,330.00 31,980.00
四、一年内到期的其他福利 - - - -
亿万无线管理层业绩奖金 12,969,677.16 - 12,969,677.16 -
杭州信立管理层业绩奖励 11,322,447.54 3,701,955.78 - 15,024,403.32
中筑天佑管理层业绩奖励 6,633,665.44 - 6,633,665.44 -
合计 81,373,253.08 286,975,143.16 299,513,949.42 68,834,446.82
(2) 短期薪酬列示
2018 年 2019 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 49,810,666.50 252,578,474.31 249,189,769.89 53,199,370.92
二、职工福利费 69,807.00 7,440,204.31 7,495,011.71 14,999.60
三、社会保险费 180,813.23 6,007,554.48 5,978,458.62 209,909.09
143
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年 2019 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
其中：医疗保险费 159,571.18 5,183,673.43 5,157,728.55 185,516.06
工伤保险费 5,428.55 195,341.33 194,467.35 6,302.53
生育保险费 15,813.50 628,539.72 626,262.72 18,090.50
四、住房公积金 46,288.00 4,002,196.88 4,005,185.18 43,299.70
五、工会经费和职工教育经费 130,246.52 799,796.23 830,056.20 99,986.55
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
合计 50,237,821.25 270,828,226.21 267,498,481.60 53,567,565.86
(3) 设定提存计划列示
2018 年 2019 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
离职后福利：
1.基本养老保险 174,539.23 11,422,595.68 11,398,604.96 198,529.95
2.失业保险费 10,102.46 427,115.98 425,250.75 11,967.69
3.企业年金缴费 - 96,939.51 96,939.51 -
合计 184,641.69 11,946,651.17 11,920,795.22 210,497.64
27. 应交税费
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
增值税 6,855,732.91 10,332,542.48
企业所得税 26,019,865.76 22,428,704.70
城市维护建设税 399,148.48 209,147.53
房产税 1,262,591.21 2,018,618.75
教育费附加 285,072.75 148,677.80
土地使用税 592,777.88 948,635.37
其他 1,719,329.44 3,960,321.85
合计 37,134,518.43 40,046,648.48
28. 其他应付款
(1) 分类列示
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
144
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付利息 495,728.51 1,051,376.26
应付股利 569,894.25 2,083,754.10
其他应付款 665,890,016.36 236,382,048.08
合计 239,517,178.44
666,955,639.12
(2) 应付利息
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款
296,534.96 425672.64
利息
短期借款应付利息 199,193.55 625,703.62
合计 495,728.51 1,051,376.26
本公司期末无已逾期未支付的利息。
(3) 应付股利
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
普通股股利 569,894.25 2,083,754.10
合计 569,894.25 2,083,754.10
(4) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付股权款 - 118,499,999.99
限制性股票回购义务 35,458,560.00 68,138,400.00
单位往来款 600,275,173.13 38,466,475.25
员工往来款 3,068,098.37 5,296,773.70
押金、保证金、备用金 21,256,732.85 2,902,694.35
其他 5,831,452.01 3,077,704.79
合计 665,890,016.36 236,382,048.08
②期末账龄超过 1 年的重要其他应付款
145
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年 12 月 31 日余额 未偿还或结转的原因
单位 1 35,458,560.00 尚未结算
单位 2 19,292,729.37 尚未结算
单位 3 1,651,800.00 尚未结算
单位 4 1,646,549.00 尚未结算
单位 5 1,400,000.00 尚未结算
合计 59,449,638.37
29. 一年内到期的非流动负债
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 52,129,042.43 50,816,230.66
合计 52,129,042.43 50,816,230.66
30. 其他流动负债
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年内转入利润表的递延收益 - 6,008,695.19
待结转销项税额 61,716,338.42 68,818,038.36
已背书未到期票据 55,185,641.15 -
合计 116,901,979.57 74,826,733.55
31. 长期借款
(1) 长期借款分类
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年利率区间
质押借款 179,644,642.85 200,161,000.00 5.22%-6.65%
抵押借款 21,679,606.69 127,775,015.86 3.99%-6.37%
保证借款 15,783,928.57
146
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2019 年利率区间
小计 201,324,249.54 343,719,944.43 -
减：一年内到期的长期借款 52,129,042.43 50,816,230.66 -
合计 149,195,207.11 292,903,713.77
32. 预计负债
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 形成原因
产品质量保证 1,876,580.32 2,049,785.40
未决诉讼 510,000.00 15,000,000.00
其他（注） 132,962,518.52 132,962,518.52
详见十二、2（2）
合计 135,349,098.84 150,012,303.92
33. 递延收益
(1) 递延收益情况
本
项 2018 年 2019 年 期 2019 年 形成原
调整数 本期减少
目 12 月 31 日 1月1日 增 12 月 31 日 因
加
政
府
69,164,518.93 6,008,695.22 75,173,214.12 6,008,695.22 69,164,518.90
补
助
合 69,164,518.93 6,008,695.22 75,173,214.12 6,008,695.22 69,164,518.90
147
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
本
项 2018 年 2019 年 期 2019 年 形成原
调整数 本期减少
目 12 月 31 日 1月1日 增 12 月 31 日 因
加
计
(2) 涉及政府补助的项目
本期新 本期计入 与资产相关
2019 年 本期计入其 其他 2019 年
补助项目 增补助 营业外收 /与收益相
1月1日 他收益金额 变动 12 月 31 日
金额 入金额 关
1,092,526.0 46,587,461.3
47,679,987.46 - - 与资产相关
仙地土地购置补贴 8 8
土地返还款 6,300,000.00 - - - 6,300,000.00 与资产相关
广告创意标识光效模拟测
3,770,666.48 - - 707,000.04 3,063,666.44 与资产相关
试平台
基于空气射流散热与无线
寻址控制的 LED 模组化灯 3,615,993.71 - - 560,196.48 3,055,797.23 与资产相关
具研制及产业化
高效节能、智能化控制
3,049,530.37 - - 630,000.00 2,419,530.37 与资产相关
LED 灯具的产业化项目
中大尺寸 LED 寸关 9 背光
2,378,431.70 - - 500,000.04 1,878,431.66 与资产相关
模组产业化
大功率、高亮度 LED 光源
1,563,616.47 - - 500,000.04 1,063,616.43 与资产相关
器件产业化项目
节能改造示范项目专项补
1,624,822.58 - - 729,039.72 895,782.86 与资产相关
助资金
新一代信息技术产业化项
1,093,264.84 - - 214,998.24 878,266.60 与资产相关
目
148
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
本期新 本期计入 与资产相关
2019 年 本期计入其 其他 2019 年
补助项目 增补助 营业外收 /与收益相
1月1日 他收益金额 变动 12 月 31 日
金额 入金额 关
贷款贴息 951,678.79 - - 274,089.24 677,589.55 与资产相关
室内半导体照明应用技术
628,558.96 - - 36,600.00 591,958.96 与资产相关
研究及示范项目(专项)
室内半导体照明器件、电
光源产品与检测技术研发 462,625.08 - - 90,579.96 372,045.12 与资产相关
与应用(专项)
深圳功率型 LED 封装及照
486,627.28 - - 165,320.04 321,307.24 与资产相关
明工程技术研究开发中心
光机电声智能集成化技术
450,873.13 - - 161,520.36 289,352.77 与资产相关
实验室建设项目
新型大功率 LED 支架与封
314,979.91 - - 50,000.04 264,979.87 与资产相关
装技术
贴片 LEDTV 背光项目改
275,000.28 - - 99,999.96 175,000.32 与资产相关
造补贴
战略性新兴产业专项资金
190,000.00 - - 30,000.00 160,000.00 与资产相关
（基础研究项目补助）
50 万宝安区产学研科技
137,051.66 - - 33,496.32 103,555.34 与资产相关
合作项目
场地照明用超大功率、高
85,587.41 - - 24,599.88 60,987.53 与资产相关
光通量 LED 照明灯具开发
149
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
本期新 本期计入 与资产相关
2019 年 本期计入其 其他 2019 年
补助项目 增补助 营业外收 /与收益相
1月1日 他收益金额 变动 12 月 31 日
金额 入金额 关
及示范
深圳市产业技术进步资金 9,775.87 - - 4,586.64 5,189.23 与资产相关
轨道交通光学照明技术补
92,475.32 - - 92,475.32 - 与资产相关
助
14 万软件信息化项目 11,666.82 - - 11,666.82 - 与资产相关
6,008,695.2 69,164,518.9
合计 75,173,214.12 - -
2 0
34. 股本
本次增减变动（+、-）
2018 年 2019 年
发行 送 公积金
12 月 31 日 其他 小计 12 月 31 日
新股 股 转股
902,605,378.0 -21,463,759. -21,463,759.0 881,141,619.
股份总数 - - -
0 00 0 00
35. 资本公积
2018 年 2019 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 1,838,430,028.31 - 64,805,894.65 1,773,624,133.66
其他资本公积 16,518,867.96 - 12,587,667.96 3,931,200.00
合计 1,854,948,896.27 - 77,393,562.61 1,777,555,333.66
注：本期股本溢价的减少主要系注销向业绩承诺方回购的股票及限制性股票
所致，其他资本公积减少系限制性股票确认激励费用所致。
36. 库存股
150
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年 12 月 31
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少
日
限制性股票回购义务 68,547,500.00 - 33,088,940.00 35,458,560.00
合 计 68,547,500.00 - 33,088,940.00 35,458,560.00
37. 其他综合收益
本期发生金额
会计 减：前期计入
2018 年 12 2019 年 1 减：所 税后归 2019 年 12
项 目 政策 本期所得税 其他综合收 税后归属
月 31 日 月1日 得税费 属于少 月 31 日
变更 前发生额 益当期转入 于母公司
用 数股东
损益
外币财
务报表 204,700.9 -269,359.7 -64,658.7
204,700.96 - -269,359.70 - - -
折算差 6 0 4
额
其他综
204,700.9 -269,359.7 -64,658.7
合收益 204,700.96 - -269,359.70 - - -
6 0 4
合计
38. 盈余公积
2018 年 会计政 2019 年 2019 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 策变更 1月1日 12 月 31 日
法定盈余公积 31,885,487.09 - 31,885,487.09 - - 31,885,487.09
合计 31,885,487.09 - 31,885,487.09 - - 31,885,487.09
39. 未分配利润
项 目 2019 年度 2018 年度
调整前上期末未分配利润 -708,818,204.63 469,980,294.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 -708,818,204.63 469,980,294.99
151
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度 2018 年度
加：本期归属于母公司所有者的净利润 65,651,557.18 -1,134,077,330.72
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备 -
应付普通股股利 -1,048,759.85 44,721,168.90
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 -642,117,887.60 -708,818,204.63
40. 营业收入及营业成本
2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,154,690,718.13 3,505,695,330.23 4,540,959,310.66 3,899,284,264.75
其他业务 25,083,689.16 9,585,677.33 36,064,826.83 31,253,671.25
合计 4,179,774,407.29 3,515,281,007.56 4,577,024,137.49 3,930,537,936.00
41. 税金及附加
项 目 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 4,121,889.86 4,450,467.96
教育费附加 2,951,339.01 3,050,373.13
房产税 3,334,826.33 3,204,539.63
土地使用税 1,885,302.40 2,277,673.06
车船使用税 30,765.72 22,785.72
印花税 1,488,946.46 1,552,886.97
文化事业建设税 4,351,789.59 3,829,375.35
其他 2,030,872.49 1,337,065.13
合计 20,195,731.86 19,725,166.95
42. 销售费用
项 目 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 72,317,635.37 68,059,464.00
广告展会费 1,155,139.49 11,090,418.01
运输费 7,844,663.02 12,133,077.35
差旅招待费 12,420,662.40 13,188,331.05
152
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
车辆费 1,243,989.10 2,036,625.68
办公费 1,273,152.56 1,660,622.65
租赁折旧摊销费 5,990,324.25 4,659,286.16
聘请中介机构费用 3,185,992.28 3,550,161.62
物料消耗 2,019,788.76 4,074,401.25
售后服务费 4,252,097.45 3,173,141.67
其他 3,920,224.02 4,787,320.35
合 计 115,623,668.70 128,412,849.79
43. 管理费用
项 目 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 95,614,789.49 92,855,916.57
管理层业绩奖励 -2,931,709.66 5,967,800.22
股份支付 -10,376,181.19 14,283,507.51
水电房租物业费 9,603,676.35 9,382,890.97
办公费 4,865,778.27 6,748,229.45
折旧及摊销 20,399,236.11 29,406,871.69
差旅招待费 14,643,349.44 15,236,609.45
聘请中介机构费 11,498,812.59 10,477,491.34
其他 5,375,001.42 4,023,635.28
合 计 148,692,752.82 188,382,952.48
44. 研发费用
项 目 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 40,129,442.27 42,814,146.67
股份支付 -2,230,585.72 2,254,459.40
水电房租物业费 2,769,730.28 3,248,387.35
办公费 1,078,096.01 1,019,185.72
折旧及摊销 4,824,441.49 4,635,554.91
差旅招待费 251,834.25 3,257,083.07
研发材料费 12,339,748.46 22,180,622.22
技术服务费 56,362,014.49 78,851,999.33
其他 1,360,046.76 1,785,222.66
合 计 116,884,768.29 160,046,661.33
153
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
45. 财务费用
项 目 2019 年度 2018 年度
利息支出 48,676,326.21 38,457,486.59
减：利息收入 2,481,288.97 9,166,891.01
汇兑收益 -1,524,596.98 -106,326.89
其他 3,508,909.74 3,973,344.40
合 计 48,179,350.00 33,157,613.09
46. 其他收益
项 目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助 10,213,344.13 13,902,393.18
其中：与递延收益相关的政府补
6,008,695.22 6,150,595.94 与资产相关
助（与资产相关）
直接计入当期损益的政府补助
4,204,648.91 7,751,797.24 与收益相关
（与收益相关）
二、其他与日常活动相关且计入
13,776,371.06 255,959.98
其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 129,705.91 60,434.05
增值税加计扣除 13,054,097.25 -
稳岗补贴及生育津贴等 592,567.90 195,525.93
合计 23,989,715.19 14,158,353.16
47. 投资收益
项 目 2019 年度 2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益 10.06 0.12
处置长期股权投资产生的投资收益 24,785,178.56 13,312,765.80
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
- 18,836,939.90
在持有期间的投资收益
154
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度 2018 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
79,243,161.23 -
资产取得的投资收益
票据贴现利息 -5,349,133.68 -
购买理财产品产生的收益 - 415,251.58
合计 98,679,216.17 32,564,957.40
48. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2019 年度 2018 年度
标的公司原股东业绩补偿 -38,704,605.29
-3,911,894.36
合计 -38,704,605.29
-3,911,894.36
49. 信用减值损失
项 目 2019 年度 2018 年度
应收票据信用减值损失 -1,008,070.60 —
应收账款信用减值损失 -44,288,116.90 —
其他应收款信用减值损失 -4,158,116.06 —
合计 -49,454,303.56 —
50. 资产减值损失
项 目 2019 年度 2018 年度
一、坏账损失 — -75,396,535.15
二、存货跌价损失 -17,622,501.64 -24,617,469.50
三、固定资产减值损失 - -8,063,607.11
四、无形资产减值损失 - -12,124,172.34
五、商誉减值损失 -199,870,860.23 -947,807,417.70
合计 -217,493,361.87 -1,068,009,201.80
51. 资产处置收益
项 目 2019 年度 2018 年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性
-42,366.44 -836,457.03
生物资产及无形资产的处置利得或损失
合计 -42,366.44 -836,457.03
52. 营业外收入
155
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
(1) 营业外收入明细
计入当期非经常性
项 目 2019 年度 2018 年度
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 1,646.71 - 1,646.71
接受捐赠 310,576.00 - 310,576.00
赔款收入 - 708,071.54 -
与企业日常活动无关的政府补助 - 234,620.46 -
补偿款 29,669,238.96 29,669,238.96
不需要支付的业绩奖励 12,969,677.16 12,969,677.16
其他 4,760,325.16 498,049.35 4,760,325.16
合计 47,711,463.99 1,440,741.35 47,711,463.99
53. 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 2019 年度 2018 年度
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 139,648.27 1,694.87 139,648.27
固定资产盘亏 59,508.55 - 59,508.55
罚款支出 137,826.44 284,142.11 137,826.44
其他 526,991.46 486,938.24 526,991.46
或有损失 - 147,962,518.52 -
合计 863,974.72 148,735,293.74 863,974.72
54. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项 目 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 30,955,061.07 33,695,906.09
递延所得税费用 -1,079,364.62 -10,132,994.71
合计 29,875,696.45 23,562,911.38
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019 年度
利润总额 113,531,622.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 28,382,905.62
156
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度
子公司适用不同税率的影响 -36,427,311.33
调整以前期间所得税的影响 -1,350,590.19
非应税收入的影响 -2,300,978.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -135,410.41
技术开发费加计扣除的影响 -4,578,860.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 3,746,360.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
42,870,696.03
影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -331,115.16
所得税费用 29,875,696.45
55. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各
项目的调节情况详见附注五、37 其他综合收益。
56. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度
利息收入 2,481,288.97 9,166,891.02
政府补助 4,926,922.72 8,242,377.68
保证金 65,394,551.36 29,029,683.69
经营性往来及其他 84,479,052.24 59,842,644.41
合计 157,281,815.29 106,281,596.80
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度
支付管理费用、销售费用有关的现金 157,463,797.40 211,905,456.47
157
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度 2018 年度
手续费 3,508,909.74 3,973,344.41
保证金 86,180,164.38 58,945,193.12
账户冻结 21,752,175.71 5,154,372.99
经营性往来及其他 89,196,888.76 73,291,928.83
合计 358,101,935.99 353,270,295.82
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度
理财产品的赎回 - 40,000,000.00
收到业绩补偿款 274,625.82 717,594.53
合计 274,625.82 40,717,594.53
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度
收到其他货币资金-保证金 145,324,523.67 56,192,730.23
收到借款 686,455,000.00 43,346,110.00
收到票据融资款 78,079,392.45 17,898,753.25
合计 909,858,916.12 117,437,593.48
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度
支付其他货币资金-保证金 222,145,128.54 61,229,821.43
非公开发行中介费用、发行股份及支付现
- 194,818.37
金购买资产暨募集配套资金中介费等
偿还借款 138,706,110.71 61,155,000.00
支付股权回购款 24,590,020.98 -
其他 1,680,000.00 1,676,345.50
合计 387,121,260.23 124,255,985.30
57. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2019 年度 2018 年度
158
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2019 年度 2018 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 83,655,926.01 -1,114,923,459.48
加：资产减值准备 217,493,361.87 1,068,009,201.80
信用减值损失 49,454,303.56 —
固定资产折旧、投资性房地产折旧 58,089,313.38 56,617,465.20
无形资产摊销 24,346,184.80 26,556,458.51
长期待摊费用摊销 1,426,752.45 2,850,218.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-40,719.73 -836,457.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 139,648.27 1,694.87
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,911,894.36 38,704,605.29
财务费用（收益以“－”号填列） 48,676,326.21 38,457,486.59
投资损失（收益以“－”号填列） -98,679,216.17 -32,564,957.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,923,468.95 -27,750,624.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,924,306.74 17,617,630.16
存货的减少（增加以“－”号填列） -52,993,906.48 -12,386,090.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,530,138.24 -153,951,768.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -177,685,170.08 171,248,242.96
其他 -12,606,766.91 16,537,966.91
经营活动产生的现金流量净额 81,656,955.51 94,187,612.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 493,793,339.11 305,228,097.62
减：现金的期初余额 305,228,097.62 383,886,510.50
159
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2019 年度 2018 年度
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 188,565,241.49 -78,658,412.88
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 95,699,999.99
取得子公司支付的现金净额 95,699,999.99
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 78,422,183.87
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,556,365.08
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
处置子公司收到的现金净额 73,865,818.79
(4) 现金和现金等价物构成情况
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一、现金 493,793,339.11 305,228,097.62
其中：库存现金 167,298.23 333,483.49
可随时用于支付的银行存款 493,531,834.16 304,803,358.85
可随时用于支付的其他货币资金 94,206.72 91,255.28
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 493,793,339.11 305,228,097.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
- -
现金等价物
160
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
58. 所有权或使用权受到限制的资产
2019 年 12 月 31 日账
项 目 受限原因
面价值
货币资金 125,741,638.88 受限资金
应收票据 1,490,000.00 已质押未到期的票据
应收票据 84,872,393.80 已背书或贴现但尚未到期的应收票据未终止确认
以昆明公交集团新能源汽车充电基础设施对应的
应收账款 2,571,126.47
应收账款质押取得北京银行深圳分行长期借款
以深圳国际交易广场写字楼 1812-1816 抵押取得
固定资产 49,918,609.29
中国建设银行股份有限公司深圳市分行长期借款
以北京万象新动移动科技有限公司 100%股权质押
长期股权投资-万象 取得浦发银行专项用于深圳万润科技股份有限公
194,600,000.00
新动股权 司向北京万象新动移动科技有限公司支付股权对
价款
以爱琴海购物公园节能改造项目应收账款收款权
在建工程 1,903,404.01
质押取得东莞银行长期借款
以重庆房地产职业学院热水改造工程项目收费权，
以成都艺术职业学院热水能源管理服务合作项目
无形资产 5,533,003.27
的热水服务收费权质押取得北京银行股份有限公
司深圳分行长期借款
以奔驰 FA6542 车抵押取得奔驰汽车金融有限公司
固定资产 490,177.16
长期借款
以智富大厦办公室 1702、1703、1706 室抵押取得
固定资产 11,196,914.60 广东南海农村商业银行股份有限公司营业部长期
借款
合计 478,317,267.48
59. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目：
161
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 折算汇率
外币余额 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,725,720.06 6.9762 32,967,568.27
欧元 203,528.05 7.8155 1,590,673.47
港币 1,965,935.83 0.8958 1,761,046.00
新西兰元 923.30 4.6973 4,337.02
澳元 33.65 4.8844 164.36
卢布 1,350.00 0.1126 152.01
应收账款
其中：美元 7,663,608.50 6.9762 53,462,877.19
欧元 62,605.87 7.8155 489,296.25
港币 7,810,554.65 0.8958 6,996,538.64
其他应收款
其中：欧元 3,698.40 7.8155 28,904.85
应付账款
其中：港币 299,771.40 0.8958 268,529.22
其他应付账款
其中：美元 998.00 6.9762 6,962.25
60. 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
资产负债表
项 目 金额 本费用损失的金额 减相关成本费用损
列报项目
2019 年度 2018 年度 失的列报项目
仙地土地购置补贴 51,412,784.85 递延收益 1,092,526.08 其他收益
1,092,526.08
162
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
资产负债表
项 目 金额 本费用损失的金额 减相关成本费用损
列报项目
2019 年度 2018 年度 失的列报项目
节能改造示范项目专
2,649,800.00 递延收益 729,039.72 729,039.72 其他收益
项补助资金
广告创意标识光效模
7,070,000.00 递延收益 707,000.04 707,000.04 其他收益
拟测试平台
高效节能、智能化控
制 LED 灯具的产业化 6,300,000.00 递延收益 630,000.00 630,000.00 其他收益
项目
基于空气射流散热与
无线寻址控制的 LED
10,000,000.00 递延收益 560,196.48 560,196.48 其他收益
模组化灯具研制及产
业化
大功率、高亮度 LED
5,000,000.00 递延收益 500,000.04 500,000.04 其他收益
光源器件产业化项目
中大尺寸 LED—TV
5,000,000.00 递延收益 500,000.04 500,000.04 其他收益
背光模组产业化
贷款贴息 2,891,100.00 递延收益 274,089.24 274,089.15 其他收益
新一代信息技术产业
2,250,000.00 递延收益 214,998.24 214,998.24 其他收益
化项目
深圳功率型 LED 封装
及照明工程技术研究 3,000,000.00 递延收益 165,320.04 165,320.04 其他收益
开发中心
光机电声智能集成化
3,000,000.00 递延收益 161,520.36 161,520.27 其他收益
技术实验室建设项目
贴片 LEDTV 背光项 1,000,000.00 递延收益 99,999.96 99,999.96 其他收益
163
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
资产负债表
项 目 金额 本费用损失的金额 减相关成本费用损
列报项目
2019 年度 2018 年度 失的列报项目
目改造补贴
轨道交通光学照明技
2,000,000.00 递延收益 92,475.32 218,043.08 其他收益
术补助
室内半导体照明器
件、电光源产品与检
1,250,000.00 递延收益 90,579.96 90,579.96 其他收益
测技术研发与应用
(专项)
新型大功率 LED 支架
1,000,000.00 递延收益 50,000.04 50,000.04 其他收益
与封装技术
室内半导体照明应用
技术研究及示范项目 1,012,000.00 递延收益 36,600.00 36,600.00 其他收益
(专项)
50 万宝安区产学研科
500,000.00 递延收益 33,496.32 33,496.32 其他收益
技合作项目
战略性新兴产业专项
资金（基础研究项目 1,200,000.00 递延收益 30,000.00 30,000.00 其他收益
补助）
场地照明用超大功
率、高光通量 LED 照 1,028,500.00 递延收益 24,599.88 24,599.88 其他收益
明灯具开发及示范
14 万软件信息化项目 140,000.00 递延收益 11,666.82 27,999.96 其他收益
深圳市产业技术进步
114,000.00 递延收益 其他收益
资金 4,586.64 4,586.64
土地返还款 6,300,000.00 递延收益 - - 其他收益
合计 114,118,184.8
5 6,008,695.22 6,150,595.94
(2) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲
项 目 资产负债表列
金额 成本费用损失的金额 减相关成本费用损
报项目
2019 年度 2018 年度 失的列报项目
164
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲
项 目 资产负债表列
金额 成本费用损失的金额 减相关成本费用损
报项目
2019 年度 2018 年度 失的列报项目
企业研究开发资助资
2,458,000.00 其他收益 1,149,000.0 1,309,000.00 其他收益
金
0
出口信用保险保费补
2,486,369.00 其他收益 1,579,944.00 其他收益
贴 906,425.00
高新技术认定补助资
789,600.00 其他收益 80,000.00 其他收益
金 709,600.00
贷款利息补贴 324,378.00 其他收益 - 其他收益
324,378.00
挂牌奖励 250,000.00 其他收益 - 其他收益
250,000.00
科技创新发展专项资
454,400.00 其他收益 254,400.00 其他收益
金 200,000.00
税收返还 175,130.20 其他收益 16,630.20 其他收益
158,500.00
科技创新补助 754,000.00 其他收益 601,000.00 其他收益
153,000.00
深圳市经济贸易和信
159,180.00 其他收益 39,180.00 其他收益
息化委员会资助款 120,000.00
深圳市商务局补贴款 110,995.49 其他收益 - 其他收益
110,995.49
其他 371,293.46 其他收益 268,543.04 其他收益
102,750.42
中小企业发展专项补
20,000.00 其他收益 20,000.00 - 其他收益
贴款
土地使用税返还 1,420,000.00 其他收益 - 其他收益
1,420,000.00
2016 省级财政补助项
783,100.00 其他收益 - 783,100.00 其他收益
目资金
鼓励自主创新发展扶
600,000.00 其他收益 - 600,000.00 其他收益
持
科技型小巨人企业后 200,000.00 其他收益 - 200,000.00 其他收益
165
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲
项 目 资产负债表列
金额 成本费用损失的金额 减相关成本费用损
报项目
2019 年度 2018 年度 失的列报项目
补助款
深圳市光明新区经济
发展专项资金扶持知
识产权、质量认证、 300,000.00 其他收益 - 300,000.00 其他收益
品牌、标准化战略项
目申报表
深圳市未来产业发展
专项资金-军工资质认 300,000.00 其他收益 - 300,000.00 其他收益
证和专利标准化建设
4,204,648.9
合计 7,751,797.24
11,956,446.15 1
(3) 本期无政府补助退回情况
六、合并范围的变更
1．非同一控制下企业合并
(1) 报告期内未发生的非同一控制下企业合并
2．同一控制下企业合并
(1) 报告期内未发生的同一控制下企业合并
3．处置子公司
(1) 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置
丧失控 丧失控制 投资对应的合并
股权处置比 股权处置
子公司名称 股权处置价款 制权的 权时点的 财务报表层面享
例（%） 方式
时点 确定依据 有该子公司净资
产份额的差额
惠州市日上光电有 2019 年 控制权转
78,500,000.00 100.00 股权转让 24,487,915.90
限公司 4月 移
166
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
（续上表）
丧失控 按照公允
丧失控制权
丧失控制 制权之 价值重新 与原子公司股权
丧失控制权 之日剩余股
权之日剩 日剩余 计量剩余 投资相关的其他
子公司名称 之日剩余股 权公允价值
余股权的 股权的 股权产生 综合收益转入投
权的比例 的确定方法
账面价值 公允价 的利得或 资损益的金额
及主要假设
值 损失
惠州市日上光电有
- - - - - -
限公司
（2）报告期内因注销子公司导致合并范围变动情形
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
日上 LED 股份有限公司 2,534,515.93 -22,225.87
合 计 2,534,515.93 -22,225.87
4．其他原因的合并范围变动
2019 年 1 月 17 日本公司之控股子公司深圳万润综合能源有限公司与鑫洁
（北京）能源管理有限公司、咸宁昱凯电力科技有限 公司共同投资设立宁波纵
凯能源管理有限公司，注册资本 600.00 万元，其中：深圳万润综合能源有限公
司持股 59.00%、鑫洁（北京）能源管理有限公司持股 30.00%、咸宁昱凯电力
科技有限公司持股 11.00%。本公司自宁波纵凯能源管理有限公司设立之日起将
其纳入合并报表范围。
2019 年 9 月 16 日设立湖北宏泰万润科技有限公司，注册资本为人民币
2000.00 万元，持股比例为 100.00%，本公司自湖北宏泰万润科技有限公司设立
之日起将其纳入合并报表范围。
167
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
万润光电股份有限公司 香港 香港 贸易 100.00 - 设立
广东省东 广东省东
广东恒润光电有限公司 制造业 100.00 - 设立
莞市 莞市
深圳万润综合能源有限 广东省深 广东省深
综合 60.00 - 设立
公司 圳市 圳市
重庆万润翠璟节能科技
重庆市 重庆市 综合 - 42.00 设立
有限公司
北京万润阳光能源管理
北京市 北京市 综合 - 42.00 设立
有限公司
深圳万润汇通资产管理 广东省深 广东省深
综合 - 60.00 设立
有限公司 圳市 圳市
昆明万润阳光能源科技 云南昆明 云南昆明
综合 - 42.00 设立
有限公司 市 市
上海源恒节能设备有限
上海市 上海市 综合 - 42.00 设立
公司
金万润（北京）科技有
北京市 北京市 综合 65.00 - 设立
限公司
湖北省仙 湖北省仙
万润科技湖北有限公司 制造业 100.00 - 设立
桃市 桃市
广东省深 广东省深 非同一控制
深圳日上光电有限公司 制造业 100.00 -
圳市 圳市 企业合并
日上 LED（德国）股份 德国哈根 非同一控制
德国 贸易 - 100.00
有限公司 市 企业合并
北京日盛节能科技有限 非同一控制
北京市 北京市 贸易 - 100.00
公司 企业合并
上海道亮节能照明有限 非同一控制
上海市 上海市 贸易 - 100.00
公司 企业合并
168
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
吉林省长 吉林省长
长春万润光电有限公司 制造业 72.00 - 设立
春市 春市
重庆万润光电有限公司 重庆市 重庆市 制造业 100.00 - 设立
北京鼎盛意轩网络营销 非同一控制
北京市 北京市 互联网 100.00 -
策划有限公司 企业合并
北京亿万无线信息技术 非同一控制
北京市 北京市 互联网 100.00 -
有限公司 企业合并
深圳天游网络科技有限 广东省深 广东省深 非同一控制
互联网 - 100.00
公司 圳市 圳市 企业合并
深圳星通网讯科技有限 广东省深 广东省深 非同一控制
互联网 - 100.00
公司 圳市 圳市 企业合并
宿州市天游网络科技有 安徽宿州 安徽宿州
互联网 - 100.00 设立
限公司 市 市
北京万象新动移动科技 非同一控制
北京市 北京市 互联网 100.00 -
有限公司 企业合并
霍尔果斯万象新动网络 新疆霍尔 新疆霍尔
互联网 - 100.00 设立
科技有限公司 果斯 果斯
云南万润新能源有限公 云南省昆 云南省昆
综合 62.00 - 设立
司 明市 明市
杭州信立传媒广告有限 浙江省杭 浙江省杭 非同一控制
广告传媒 100.00 -
公司 州市 州市 企业合并
新疆信立传视传媒广告 新疆霍尔 新疆霍尔 非同一控制
广告传媒 - 100.00
有限公司 果斯 果斯 企业合并
杭州橙思众想文化创意 浙江省杭 浙江省杭 非同一控制
广告传媒 - 100.00
有限公司 州市 州市 企业合并
浙江省杭 浙江省杭 非同一控制
杭州传视广告有限公司 广告传媒 - 100.00
州市 州市 企业合并
广东中筑天佑美学灯光 广东省佛 广东省佛 非同一控制
建筑装饰 51.0248 -
有限公司 山市 山市 企业合并
广东中照网传媒有限公 广东省佛 广东省佛 软件和信息 非同一控制
- 38.2686
司 山市 山市 技术服务业 企业合并
万润智慧（广东）科技 广东省佛 广东省佛 专业技术服 非同一控制
- 51.0248
有限公司 山市 山市 务业 企业合并
169
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
青岛中照睿光科技有限 山东省青 山东省青 研究和试验 非同一控制
- 51.0248
公司 岛市 岛市 发展 企业合并
深圳万润互动信息技术 广东省深 广东省深 软件和信息
100.00 - 设立
有限公司 圳市 圳市 技术服务业
珠海市中筑天佑美学灯 广东省珠 广东省珠
建筑装饰 - 51.0248 设立
光有限公司 海市 海市
宁波纵凯能源管理有限 浙江省宁 浙江省宁
综合 - 35.4 设立
公司 波市 波市
湖北宏泰万润科技有限 湖北省武 湖北省武
综合 100.00 - 设立
公司 汉市 汉市
(2) 重要的非全资子公司
少数股东的 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
金万润（北京）科技有限公司 35.00% -1,166,147.97 - -379,745.19
深圳万润综合能源有限公司 40.00% 5,270,219.70 - 31,821,736.34
长春万润光电有限公司 28.00% -2,973,857.15 - 8,779,314.10
云南万润新能源有限公司 38.00% -152,877.36 - -56,614.50
广东中筑天佑美学灯光有限公司 48.9752% 17,027,031.61 - 68,133,769.51
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名 2019 年 12 月 31 日
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金万润（北
京）科技有 4,518,455.97 2,163,317.16 6,681,773.13 7,766,759.39 0.00 7,766,759.39
限公司
深圳万润
综合能源 35,126,823.25 72,905,262.39 108,032,085.64 23,899,619.71 16,938,640.00 40,838,259.71
有限公司
长春万润
光电有限 54,714,228.01 57,474,979.16 112,189,207.17 80,834,513.97 0.00 80,834,513.97
公司
170
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
子公司名 2019 年 12 月 31 日
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
云南万润
新能源有 842,247.53 17,085.51 859,333.04 381,792.25 0.00 381,792.25
限公司
广东中筑
天佑美学
600,993,701.84 35,147,152.13 636,140,853.97 501,192,399.39 4,263,349.97 505,455,749.36
灯光有限
公司
（续上表）
子公司名 2018 年 12 月 31 日
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
金万润（北
京）科技有 5,914,254.91 4,661,056.75 10,575,311.66 8,328,446.59 0.00 8,328,446.59
限公司
深圳万润
综合能源 29,565,139.24 66,280,063.31 95,845,202.55 20,513,727.85 20,815,425.75 41,329,153.60
有限公司
长春万润
光电有限 71,004,108.83 58,894,752.72 129,898,861.55 87,855,039.40 0.00 87,855,039.40
公司
云南万润
新能源有 4,441,279.03 81,392.78 4,522,671.81 4,758,822.19 0.00 4,758,822.19
限公司
广东中筑
天佑美学
461,426,394.26 18,956,951.61 480,383,345.87 387,571,330.79 - 387,571,330.79
灯光有限
公司
2019 年度
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
金万润（北京）科技有限公
4,215,534.66 -3,331,851.33 -3,331,851.33 296,324.39
司
171
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年度
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
深圳万润综合能源有限公
46,147,032.04 10,217,776.98 10,217,776.98 15,531,897.21
司
长春万润光电有限公司 8,050,404.78 -10,620,918.42 -10,620,918.42 8,105,146.55
云南万润新能源有限公司 4,598,253.61 -402,308.83 -402,308.83 -1,005,303.18
广东中筑天佑美学灯光有
37,873,089.53 37,873,089.53 -43,555,077.11
限公司 280,701,202.35
（续上表）
2018 年度
子公司名称 综合收益 经营活动现金
营业收入 净利润
总额 流量
金万润（北京）科技有限公
4,881,291.09 -6,540,065.50 -6,540,065.50 -238,836.26
司
深圳万润综合能源有限公司 36,387,803.65 3,626,515.96 3,626,515.96 13,440,868.81
长春万润光电有限公司 22,145,921.42 -7,396,326.09 -7,396,326.09 -19,818,255.09
云南万润新能源有限公司 0.00 -2,417,522.37 -2,417,522.37 -1,517,941.60
广东中筑天佑美学灯光有限
364,112,049.14 44,839,540.89 44,839,540.89 4,070,558.09
公司
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融
资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理
层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部
对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管
理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审
172
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失
的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风
险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行
具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策
以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公
司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用
风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无
须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项
金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具
173
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工
具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险
已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升
超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警
客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融
工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务
人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权
人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财
务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，
该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独
识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的
资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失
计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付
义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易
对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。
违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续
期为基准进行计算；
174
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，
本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的
计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型
信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金
额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务
时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括
现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控
短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的
现金储备和可供随时变现的有价证券。
3.市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币
计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币、美元、欧元、新西
兰元、澳元、卢布计价的货币资金及往来款项有关，除本公司设立在境外的下属
子公司使用美元、欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
① 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口详
见附注五、59 外币货币性项目。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任
何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大
汇率风险。
②敏感性分析
175
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
于 2019 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对
于美元升值或贬值 10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加 727.70 万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮
动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公
司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务
的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公
司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整。
截止 2019 年 12 月 31 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如
果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，本公司当年的净利润就
会下降或增加 249.07 万元。
九、公允价值披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
176
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
1．2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2019 年 12 月 31 日公允价值
第二层次 第三层次
项 目 第一层次公允
公允价值 公允价值 合计
价值计量
计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 113,919,795.54 113,919,795.54
1.以公允价值计量且变动计入当期损
113,919,795.54 113,919,795.54
益的金融资产
其中：标的公司原股东补偿 113,919,795.54 113,919,795.54
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。
所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的
输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流
动性折扣等。
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据企业会计准则要求，对于交易性金融资产-衍生金融资产在资产负债表
日持续以公允价值计量， 2019 年 12 月 31 日，交易性金融资产-衍生金融资产
为按照有关业绩补偿协议和有关子公司的经营情况通过最佳估计数计提的应向
对赌方收取的业绩补偿，期末市价的确定依据为业绩补偿协议规定的补偿计算方
式。
3．持续非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
177
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
无
4．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数
的定性及定量信息
无
5．持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信
息及不可观察参数的敏感性分析
无
6．持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因
及确定转换时点的政策
无
7．本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票
据、应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他
应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
178
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
母公司对本公
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
资本运营、资产管理、投资;
化工建材五金矿产、机械设
湖北省宏泰国有资 备、电子产品的国内贸易;
武汉市洪
本投资运营集团有 企业及资产(债权、债务)托 800000.00
山路 64 22.92% 25.92%
限公司 管、收购、处置;投资咨询 万元人民币
号
(不含证券期货咨询)、财务
顾问、企业重组兼并顾问及
代理
①本公司最终控制方：
湖北省人民政府国有资产监督管理委员会
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
(1) 本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
(2) 报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额
的其他合营或联营企业情况如下
合营或联营企业名称 与本公司关系
深圳昱凯投资企业（有限合伙） 持股 25.00%的联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
179
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
唐伟 本公司之董事（离任）、股东
李镕 本公司之董事（离任）、股东唐伟的配偶
易平川 本公司之董事（离任）、股东
2018 年 6 月前为本公司持股 22%的参股企
广东欧曼科技股份有限公司
业
湖北省宏泰资产经营有限公司 本公司母公司之控股孙公司
湖北省宏泰金融投资控股有限公司 本公司母公司之控股孙公司
5. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况
关 联 方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额
广东欧曼科技股份有限公司 采购材料 0.00 104,380.00
出售商品、提供劳务情况
关 联 方 关联交易内容 2019 年度发生额 2018 年度发生额
广东欧曼科技股份有限公司 销售商品 252,922.76 1,681,665.33
(2) 关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
唐伟、李镕 60,000,000.00 2015 年 07 月 08 日 2019 年 07 月 06 日 是
唐伟、李镕 45,000,000.00 2016 年 09 月 09 日 2019 年 09 月 08 日 是
唐伟 45,000,000.00 2016 年 09 月 18 日 2019 年 12 月 31 日 是
深圳万润科技股份
100,000,000.00 2017 年 02 月 06 日 2019 年 08 月 06 日 是
有限公司、唐伟
180
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
唐伟、李镕 30,000,000.00 2017 年 01 月 17 日 2019 年 08 月 14 日 是
唐伟、李镕 30,000,000.00 2017 年 02 月 21 日 2019 年 09 月 22 日 是
(3) 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
湖北省宏泰国有资本投 补充流动资金，报告期
130,000,000.00 2019年04月08日 2019年06月05日
资运营集团有限公司 末已归还
湖北省宏泰国有资本投 补充流动资金，报告期末
300,000,000.00 2019年06月05日 2019年12月04日
资运营集团有限公司（注1） 已归还
湖北省宏泰国有资本投资
95,000,000.00 2019年08月02日 2020年01月19日 补充流动资金
运营集团有限公司
湖北省宏泰国有资本投资
40,000,000.00 2019年08月14日 2020年02月13日 补充流动资金
运营集团有限公司
湖北省宏泰国有资本投资
30,000,000.00 2019年08月20日 2020年02月20日 补充流动资金
运营集团有限公司
湖北省宏泰国有资本投资
30,000,000.00 2019年08月21日 2020年02月20日 补充流动资金
运营集团有限公司
湖北省宏泰国有资本投资
55,000,000.00 2019年08月26日 2020年02月20日 补充流动资金
运营集团有限公司
湖北省宏泰国有资本投资
130,000,000.00 2019年11月26日 2020年05月26日 补充流动资金
运营集团有限公司
湖北省宏泰国有资本投资
100,000,000.00 2019年11月27日 2020年05月26日 补充流动资金
运营集团有限公司
湖北省宏泰国有资本投资
70,000,000.00 2019年11月28日 2020年05月26日 补充流动资金
运营集团有限公司
注 1：本公司于 2019 年 06 月 05 日通过中国民生银行股份有限公司深圳分行取得公司
181
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
股东湖北省宏泰国有资本投资运营集团有限公司委托贷款 300,000,000.00 元；该项委托贷
款期限为半年，截止 2019 年 12 月 31 日公司已归还本金 300,000,000.00 元，支付利息
8,979,666.67 元。
注 2：本公司与股东湖北省宏泰国有资本投资运营集团有限公司直接签订借款协议，于
2019 年度共获取借款 680,000,000.00 元，作补充流动资金用途；2019 年度共计提借款利
息 9,089,611.10 元；截止 2019 年 12 月 31 日，公司已还本金 130,000,000.00 元，已支付
利息 1,322,388.88 元。
(4) 关键管理人员报酬
项 目 2019 年度发生额（万元） 2018 年度发生额（万元）
关键管理人员报酬 1,476.52 2,145.83
6. 关联方应收应付款项
(1) 应付项目
项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
其他应付款
易平川（关联方资金拆入） 其他关联方 - 380,000.00
易平川（利息支出） 其他关联方 59,402.96 296,466.81
湖北省宏泰国有资本投资运营集团
母公司 550,000,000.00 -
有限公司（关联方资金拆入）
湖北省宏泰国有资本投资运营集团
母公司 7,767,222.22 -
有限公司（利息支出）
湖北省宏泰国有资本投资运营集团
母公司 259,166.00 -
有限公司（其他）
湖北省宏泰资产经营有限公司 其他关联方 156,902.56
湖北省宏泰金融投资控股有限公司 其他关联方 84,285.26
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
182
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年度 2018 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 - 21,360,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 3,628,800.00 -
公司本期失效的各项权益工具总额 37,260,000.00 8,182,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价
-
格的范围和合同剩余期限
2018 年 3 月 5 日首次授予
2018 年 3 月 5 日首次授予的
的限制性股票授予价格为
限制性股票授予价格为 3.24
3.24 元/股，自授予的限制
公司期末发行在外的其他权益工具行 元/股，自授予的限制性股票
性股票上市之日起 12 个
权价格的范围和合同剩余期限 上市之日起 12 个月、24 个月、
月、24 个月、36 个月后的
36 个月后的 12 个月内可分别
12 个 月 内 可 分 别 解 锁
解锁 40%、30%、30%
40%、30%、30%
2019 年 6 月 20 日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事
会第十五次会议，审议通过《关于 2018 年股权激励计划首次授予之部分限制性
股票第一期解锁条件成就的议案》。根据公司《2018 年股权激励计划》的规定和
2018 年第二次临时股东大会的授权，董事会为 17 名首次授予激励对象办理了
112 万股限制性股票的解除限售手续，上市流通日为 2019 年 7 月 2 日。 根据
公司《2018 年股权激励计划》、《2018 年股权激励计划实施考核管理办法》及相
关规定，鉴于部分激励对象已离职以及部分激励对象个人或团队层面业绩考核结
果未达标，公司对其已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票合计 929.6
万股进行回购注销，公司已于 2019 年 11 月 18 日在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经大华会计师
事务所（特殊普通合伙）大华验字[2019]000407 号验资报告验证。
2. 以权益结算的股份支付情况
2019 年度 2018 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 不适用 授予日收盘价
各考核期业绩条件估计，并 各考核期业绩条件估计，并
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职 根据最新取得的可行权职
工人数变动等后续信息作 工人数变动等后续信息作
183
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年度 2018 年度
出最佳估计数，修正预计可 出最佳估计数，修正预计可
行权的权益工具数量 行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的
-12,587,667.96 16,518,867.96
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
-12,606,766.91 16,537,966.91
总额
3. 股份支付的修改、终止情况
无。
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
股利分配：根据公司章程的规定，本公司以现金方式分配的利润不少于当年
实现的可分配利润的百分之二十，且任意三个连续会计年度内，以现金方式累计
分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之四十。
2. 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2018 年 7 月 10 日，北京市人民检察院第一分院以在与分享一下（北京）
科技有限公司（以下简称“分享一下”）合作过程中涉嫌合同诈骗罪对亿万无线之
全资子公司深圳天游网络科技有限公司（以下简称“天游网络”）、天游网络商务部
主管廖彩虹及媒介部廖颖欣提起公诉，并对天游网络尾号为 3517 的银行账户及
全资子公司深圳星通网讯科技有限公司尾号为 5436 的银行账户被公安机关冻结
（只收不付）。2018 年 12 月 25 日法院作出一审判决，2019 年 4 月 29 日北京
184
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
市高级人民法院做出维持一审判决的终审裁定，现案件已终结（具体情况见“2018
年年度报告第十四节 承诺及或有事项”）。
2019 年 5 月 6 日，分享一下以广告合同纠纷为由，经北京市朝阳区人民法
院对天游网络及圳星通网讯科技有限公司提起民事诉讼，请求法院判令解除双方
签订的信息服务合同及要求天游网络返还分享一下部分推广费 24,912,445.96
元并赔偿分享一下损失 10,000,000 元，要求星通网讯返还分享一下部分推广费
1,188,014.7 元并赔偿分享一下损失 800,000 元。立案后天游网络尾号为 3517
的银行账户及全资子公司深圳星通网讯科技有限公司尾号为 5436 的银行账户于
2019 年 10 月 17 日被司法二次冻结。截止 2019 年 12 月 31 日，尾号为 3517
的银行账户资金余额为 11,884,032.54 元，冻结资金为 24,912,445.96 元；尾号
为 5436 的银行账户资金余额为 1,221,351.76 元，冻结资金为 1,188,014.7 元。
目前该广告合同纠纷民事案件正在诉讼过程中，另外由于廖锦添所持万润科
技的股票均已质押给万润科技，天游网络及深圳星通网讯科技有限公司在该诉讼
中假如产生了损失，该损失可以由廖锦添及其他亿万无线原股东来赔偿，该案件
预计不会对上市公司的净利润产生不利影响。
（2）其他或有负债及其财务影响
因子公司核心员工被司法机关采取强制措施，若该事项涉及与客户签署的相
关协议，子公司可能会被要求支付违约金。本公司于 2018 年度基于谨慎性原则，
对该事项可能导致的违约损失预计或有负债，具体金额详见本附注五、32，截
止报告日该事项尚未解决。
十三、资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
无。
2. 利润分配情况
本期无利润分配。
185
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
十四、其他重要事项
1. 分部信息
项 目 LED 行业 广告传媒 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,127,327,628.63 3,027,363,089.50 - 4,154,690,718.13
主营业务成本 779,061,477.14 2,726,633,853.09 - 3,505,695,330.23
资产总额 3,984,506,295.60 1,250,669,167.30 637,075,471.64 4,598,099,991.26
负债总额 2,007,542,011.05 580,037,916.35 110,719,729.81 2,476,860,197.59
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按账龄披露
账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 243,924,774.91 24,731,720.90
1至2年 6,360,730.58 2,872,332.78
2至3年 1,903,896.27 3,952,306.60
3至4年 914,880.27 13,305,763.33
4至5年 3,094,729.08 2,846,624.27
5 年以上 14,119,809.06 15,763,535.06
合计 270,318,820.17 63,472,282.94
(2) 按坏账计提方法分类披露
186
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 14,185,168.57 5.25 14,185,168.57 100.00 -
按组合计提坏账准备 256,133,651.60 94.75 4,083,637.08 1.59 252,050,014.52
其中：组合 1 21,542,548.74 7.98 4,083,637.08 18.96 17,458,911.66
组合 2 234,591,102.86 86.78 - - 234,591,102.86
合计 270,318,820.17 100.00 18,268,805.65 6.76 252,050,014.52
（续上表）
2018 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计
8,509,649.02 13.41 6,629,649.02 77.91 1,880,000.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
37,108,656.82 58.46 4,339,975.10 11.70 32,768,681.72
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 17,853,977.10 28.13 17,853,977.10 100.00 0.00
款
合计 63,472,282.94 100.00 28,823,601.22 45.41 34,648,681.72
于 2018 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018 年 12 月 31 日
应收款项（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计可收回
客户 A 7,509,597.97 5,629,597.97 74.97
1,880,000.00
客户 B 1,000,051.05 1,000,051.05 100.00 预计无法收回
合 计 8,509,649.02 6,629,649.02 77.91 —
于 2018 年 12 月 31 日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
187
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 16,849,740.20 842,770.18 5.00
1至2年 2,872,332.78 287,233.28 10.00
2至3年 3,952,306.60 1,185,691.98 30.00
3至4年 414,837.44 207,418.72 50.00
4至5年 1,620,156.30 1,296,125.04 80.00
5 年以上 520,735.90 520,735.90 100.00
合计 26,230,109.22 4,339,975.10 16.55
于 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备
2019 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 14,185,168.57 14,185,168.57 100.00 无法收回
于 2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备
2019 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 10,430,435.91 521,521.80 5.00
1-2 年 6,360,730.58 636,073.06 10.00
2-3 年 1,903,896.27 571,168.88 30.00
3-4 年 914,306.31 457,153.16 50.00
4-5 年 177,297.47 141,837.98 80.00
5 年以上 1,755,882.20 1,755,882.20 100.00
合计 21,542,548.74 4,083,637.08 18.96
(3) 本期坏账准备的变动情况
会计 本期变动金额
2018 年 2019 年
类 别 政策 2019 年 1 月 1 日 收回或
12 月 31 日 计提 转销或核销 12 月 31 日
变更 转回
24,483,626.1
单项计提 - 24,483,626.12 -4,496,084.45 - 5,802,373.10 14,185,168.57
2
组合 1 4,339,975.10 - 4,339,975.10 -256,338.02 - - 4,083,637.08
188
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
会计 本期变动金额
2018 年 2019 年
类 别 政策 2019 年 1 月 1 日 收回或
12 月 31 日 计提 转销或核销 12 月 31 日
变更 转回
28,823,601.2
合计 - 28,823,601.22 -4,752,422.47 - 5,802,373.10 18,268,805.65
2
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 5,802,373.10
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
第一名 货款 1,349,608.96 无法收回 董事会审批 否
第二名 货款 851,567.84 无法收回 董事会审批 否
第三名 货款 566,989.73 无法收回 董事会审批 否
第四名 货款 545,440.40 无法收回 董事会审批 否
第五名 货款 462,436.00 无法收回 董事会审批 否
其他 货款 2,026,330.17 无法收回 董事会审批 否
合计 5,802,373.10
(5) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 占应收账款余额的比例 坏账准备余额
第一名 183,015,467.62 67.70 0.00
第二名 26,216,137.21 9.70 0.00
第三名 22,043,877.37 8.15 0.00
第四名 5,879,481.19 2.18 310,933.15
第五名 3,084,815.00 1.14 154,240.75
合计 240,239,778.39 88.87 465,173.90
(6) 本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(7) 本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2. 其他应收款
(1) 分类列示
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
189
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 340,561,306.63 414,526,448.81
合计 340,561,306.63 414,526,448.81
(2) 其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 260,538,234.04 336,945,694.30
1至2年 64,559,991.18 79,667,616.12
2至3年 22,056,069.30 421,931.80
3至4年 37,045.00 52,180.00
4至5年 42,180.00 -
5 年以上 - -
合计 347,233,519.52 417,087,422.22
②按款项性质分类情况
款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
关联方往来 322,524,282.56 394,390,107.83
保证金及押金 23,473,028.26 21,163,411.30
单位往来 457,811.80 1,295,223.80
其他 778,396.90 238,679.29
合计 347,233,519.52 417,087,422.22
③按坏账计提方法分类披露
A．截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 347,233,519.52 6,672,212.89 340,561,306.63
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合计 347,233,519.52 6,672,212.89 340,561,306.63
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
190
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
未来 12 个
月内的预期
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备 421,931.80 100.00 421,931.80 -
按组合计提坏账准备 346,811,587.72 1.80 6,250,281.09 340,561,306.63
信用风险未
组合 4 23,512,908.26 26.58 6,250,281.09 17,262,627.17
显著增加
信用风险未
组合 3 - - 323,298,679.46
323,298,679.46 显著增加
合计 347,233,519.52 1.92 6,672,212.89 340,561,306.63
A1.1 2019 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的其他应收款
2019 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 A 37,045.00 37,045.00 100.00 预计无法收回
单位 B 384,886.80 384,886.80 100.00 预计无法收回
合计 421,931.80 421,931.80 100.00
A1.2 2019 年 12 月 31 日，按组合 4 计提坏账准备的其他应收款
2019 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,074,991.96 153,749.60 5.00
1-2 年 279,667.00 27,966.70 10.00
2-3 年 20,116,069.30 6,034,820.79 30.00
3-4 年 0.00 0.00 50.00
4-5 年 42,180.00 33,744.00 80.00
5 年以上 0.00 0.00 100.00
合计 23,512,908.26 6,250,281.09
截至 2019 年 12 月 31 日，母公司无处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
B．截止 2018 年 12 月 31 日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
2018 年 12 月 31 日
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
191
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 416,665,490.42 99.90 2,139,041.61 0.51 414,526,448.81
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 421,931.80 0.10 421,931.80 100.00 -
收款
合计 417,087,422.22 100.00 2,560,973.41 0.61 414,526,448.81
B1. 2018 年 12 月 31 日无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款
B2. 2018 年 12 月 31 日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,926,893.60 96,344.68 5.00
1至2年 20,166,069.30 2,016,606.93 10.00
2至3年 - - 30.00
3至4年 52,180.00 26,090.00 50.00
4至5年 - - 80.00
5 年以上 - - 100.00
合计 22,145,142.90 2,139,041.61
④坏账准备的变动情况
会计 本期变动金额
2018 年 2019 年 2019 年
类 别 政策 收回或 转销或
12 月 31 日 1月1日 计提 12 月 31 日
变更 转回 核销
单项计提 421,931.80 - 421,931.80 - - - 421,931.80
6,250,281.0
组合 1 2,139,041.61 - 2,139,041.61 4,111,239.48 - -
9
合计 2,560,973.41 - 2,560,973.41 4,111,239.48 - - 6,672,212.8
192
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
会计 本期变动金额
2018 年 2019 年 2019 年
类 别 政策 收回或 转销或
12 月 31 日 1月1日 计提 12 月 31 日
变更 转回 核销
9
⑤本期无实际核销的其他应收款情况
⑥于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
2019 年 12 月 31 占其他应收款余额
单位名称 款项的性质 账龄 坏账准备余额
日余额 合计数的比例(%)
第一名 关联方往来 110,699,293.15 1 年以内 31.88 -
第二名 关联方往来 88,389,685.32 2 年以内 25.46 -
第三名 关联方往来 75,208,285.21 2 年以内 21.66 -
第四名 关联方往来 45,000,621.36 1 年以内 12.96 -
保证金及押
第五名 20,000,000.00 3 年以内 5.76 6,000,000.00
金
合计 339,297,885.04 97.72 6,000,000.00
⑦于2019年12月31日，母公司无涉及政府补助的其他应收款
⑧本期母公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑨本期母公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
3. 长期股权投资
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司 3,048,845,199.1 1,177,692,500.6 2,991,067,872.8 1,011,691,452.6
1,871,152,698.54 1,979,376,420.23
投资 8 4 6 3
对联营、
合营企业 2,000,047.50 - 2,000,047.50 2,000,037.44 - 2,000,037.44
投资
3,050,845,246.6 1,177,692,500.6 2,993,067,910.3 1,011,691,452.6
合计 1,873,152,746.04 1,981,376,457.67
8 4 0 3
(1) 对子公司投资
2018 年 2019 年 本期计提减值 2019 年 12 月 31
被投资单位 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日 准备 日减值准备余额
万润光电股份 458,466.22 - - 458,466.22 - -
193
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年 2019 年 本期计提减值 2019 年 12 月 31
被投资单位 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日 准备 日减值准备余额
有限公司
广东恒润光电
234,153,958.22 - 4,958,905.26 229,195,052.96 - -
有限公司
深圳万润综合
30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
能源有限公司
金万润（北京）
6,500,000.00 - - 6,500,000.00 - -
科技有限公司
万润科技湖北
30,102,315.79 - 102,315.79 30,000,000.00 - -
有限公司
深圳日上光电
396,111,663.15 - 6,111,663.15 390,000,000.00 - 185,811,663.15
有限公司
北京鼎盛意轩
166,001,048.0
网络营销策划 424,130,000.00 - - 424,130,000.00
1 242,131,048.01
有限公司
北京亿万无线
信息技术有限 324,549,789.48 - 579,789.48 323,970,000.00 - 239,249,789.48
公司
北京万象新动
移动科技有限 569,000,000.00 - - 569,000,000.00 - 374,400,000.00
公司
云南万润新能
1,860,000.00 930,000.00 - 2,790,000.00 - -
源有限公司
杭州信立传媒
765,000,000.00 - 765,000,000.00 - 136,100,000.00
广告有限公司
广东中筑天佑
美学灯光有限 209,201,680.00 - 209,201,680.00 - -
公司
长春万润光电
- 21,600,000.00 - 21,600,000.00 -
有限公司
重庆万润光电
- 45,000,000.00 - 45,000,000.00 - -
有限公司
湖北宏泰万润
- 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -
科技有限公司
合计 2,991,067,872.8 69,530,000.00 11,752,673.68 3,048,845,199.1 166,001,048.0 1,177,692,500.6
194
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年 2019 年 本期计提减值 2019 年 12 月 31
被投资单位 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日 准备 日减值准备余额
6 8 1 4
(2) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
2018 年
投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益
12 月 31 日 追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 变动
联营企业
深 圳昱 凯投资 企
2,000,037.44 - - 10.06 - -
业（有限合伙）
合计 2,000,037.44 - - 10.06 - -
(继上表)
本期增减变动
2019 年 12 月 31
投资单位 宣告发放现金股 计提减值 2019 年 12 月 31 日
其他 日减值准备余额
利或利润 准备
联营企业
深 圳昱凯投 资企
- - - 2,000,047.50 -
业（有限合伙）
合计 - - - 2,000,047.50 -
4. 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 243,080,236.88 221,337,602.33 17,265,101.74 43,147,023.55
其他业务 61,293,534.44 45,894,149.56 8,985,076.79 8,771,323.61
合计 304,373,771.32 267,231,751.89 26,250,178.53 51,918,347.16
5. 投资收益
项 目 2019 年度 2018 年度
195
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度 2018 年度
成本法核算的长期股权投资收益 - 64,100,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 10.06 0.12
处置长期股权投资产生的投资收益 - 13,312,765.80
购买理财产品产生的收益 - 415,251.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
79,243,161.23 18,836,939.90
持有期间的投资收益
贴现终止确认贴现息 -421,396.35 -
合计 78,821,774.94 96,664,957.40
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2019 年度 2018 年度 说明
非流动资产处置损益 24,604,810.56 12,474,613.90
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 10,939,367.94 14,392,973.69
政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 - 415,251.58
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 75,331,266.86 —
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得的投资收
益
196
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度 2018 年度 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 -19,867,665.39
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
14,220,353.92 740,000.00
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,985,490.83 -147,527,478.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,931,709.66 -5,967,800.22
非经常性损益总额 175,012,999.77 -145,340,104.49
减：非经常性损益的所得税影响数 35,511,143.01 648,333.95
非经常性损益净额 139,501,856.76 -145,988,438.44
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 3,444,829.95 -1,945,372.75
归属于公司普通股股东的非经常性损益净
136,057,026.81 -144,043,065.69
额
2. 净资产收益率及每股收益
①2019 年度
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.21 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-3.44 -0.08 -0.08
股东的净利润
②2018 年度
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -44.64 -1.29 -1.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-38.97 -1.13 -1.13
股东的净利润
197
深圳万润科技股份有限公司 财务报表附注
公司名称：深圳万润科技股份有限公司
日期：2020 年 4 月 23 日
198