深圳万润科技股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 273,798,542.95 731,217,014.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 37,598,676.39 38,388,149.91
衍生金融资产
应收票据 71,995,442.65 48,427,418.69
应收账款 1,290,727,967.69 1,328,122,971.24
应收款项融资 7,205,336.25 24,869,687.27
预付款项 229,643,312.44 158,127,194.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 87,425,363.47 68,652,430.57
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
存货 170,131,870.09 146,880,355.03
2
合同资产 381,026,501.03 274,737,908.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 37,367,640.94 28,414,498.29
其他流动资产 43,187,551.05 45,232,300.96
流动资产合计 2,630,108,204.95 2,893,069,929.64
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 30,557,771.01 61,790,762.36
长期股权投资 1,999,937.85 1,999,992.65
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 173,425,881.22 128,429,082.32
固定资产 376,410,822.35 439,898,188.06
在建工程 91,652,684.70 94,576,254.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 140,952,743.70 149,482,270.26
开发支出
商誉 588,138,673.61 588,138,673.61
长期待摊费用 5,490,045.20 2,813,299.72
递延所得税资产 93,571,264.46 80,786,268.59
其他非流动资产 3,339,462.53 2,573,324.65
非流动资产合计 1,505,539,286.63 1,550,488,116.76
资产总计 4,135,647,491.58 4,443,558,046.40
流动负债：
短期借款 346,250,000.00 325,100,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 204,398,959.93 224,841,099.39
3
应付账款 532,222,997.92 650,974,411.97
预收款项
合同负债 58,195,266.81 57,607,880.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 32,601,312.34 64,043,882.70
应交税费 27,537,877.08 37,186,480.11
其他应付款 72,555,888.09 272,094,504.29
其中：应付利息 935,708.61 445,126.52
应付股利 569,894.25 569,894.25
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 116,541,661.12 118,475,135.26
其他流动负债 97,189,238.09 66,257,045.52
流动负债合计 1,487,493,201.38 1,816,580,439.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 315,554,219.51 342,147,485.48
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 14,898,520.53 24,747,985.97
长期应付职工薪酬
预计负债 818,115.88 21,911,569.77
递延收益 33,758,619.87 35,943,056.29
递延所得税负债 27,319,167.62 27,865,806.90
其他非流动负债
非流动负债合计 392,348,643.41 452,615,904.41
负债合计 1,879,841,844.79 2,269,196,344.36
所有者权益：
4
股本 859,433,963.00 874,505,619.00
其他权益工具 -4,111,858.37 -62,740,600.21
其中：优先股
永续债
资本公积 1,719,133,607.82 1,762,690,693.66
减：库存股 13,957,920.00 13,957,920.00
其他综合收益 -106,208.27 -16,184.92
专项储备
盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
一般风险准备
未分配利润 -494,975,395.90 -561,110,437.57
归属于母公司所有者权益合计 2,097,301,675.37 2,031,256,657.05
少数股东权益 158,503,971.42 143,105,044.99
所有者权益合计 2,255,805,646.79 2,174,361,702.04
负债和所有者权益总计 4,135,647,491.58 4,443,558,046.40
法定代表人：李年生 主管会计工作负责人：向光明 会计机构负责人：郑楚泽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 69,046,386.54 312,820,344.09
交易性金融资产 37,598,676.39 38,388,149.91
衍生金融资产
应收票据 4,526,127.81 420,612.91
应收账款 141,163,923.53 158,017,950.30
应收款项融资 7,129,641.11
预付款项 170,221,994.09 113,211,209.83
其他应收款 553,371,277.01 327,284,712.13
其中：应收利息
应收股利
存货 3,457,671.29 3,785,114.56
合同资产
持有待售资产
5
一年内到期的非流动资产 36,656,857.62 26,811,586.97
其他流动资产 5,605,021.11 1,130,463.94
流动资产合计 1,021,647,935.39 988,999,785.75
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 30,557,771.01 61,790,762.36
长期股权投资 1,823,436,463.72 1,793,936,518.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 173,425,881.22 128,429,082.32
固定资产 6,930,468.87 54,847,901.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 10,888,125.24 11,249,125.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 889,844.91 180,964.96
递延所得税资产 23,684,817.87 18,170,839.88
其他非流动资产 1,231,846.80 1,701,406.83
非流动资产合计 2,071,045,219.64 2,070,306,602.10
资产总计 3,092,693,155.03 3,059,306,387.85
流动负债：
短期借款 259,250,000.00 83,750,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 196,892,038.98 202,913,431.09
应付账款 140,294,507.40 149,794,779.94
预收款项
合同负债 939,899.67 808,201.56
应付职工薪酬 2,329,520.62 9,780,458.95
应交税费 1,378,200.19 799,395.10
6
其他应付款 450,157,980.68 528,906,454.61
其中：应付利息 935,708.61 395,193.30
应付股利 569,894.25 569,894.25
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 89,736,000.00 89,736,000.00
其他流动负债 19,910,914.15 12,676,863.00
流动负债合计 1,160,889,061.69 1,079,165,584.25
非流动负债：
长期借款 289,285,000.00 319,153,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 725,976.78 1,105,074.82
递延收益 6,217,710.07 7,546,358.29
递延所得税负债 25,420,540.59 25,621,299.79
其他非流动负债
非流动负债合计 321,649,227.44 353,425,732.90
负债合计 1,482,538,289.13 1,432,591,317.15
所有者权益：
股本 859,433,963.00 874,505,619.00
其他权益工具 -4,111,858.37 -62,740,600.21
其中：优先股
永续债
资本公积 1,719,133,607.82 1,762,690,693.66
减：库存股 13,957,920.00 13,957,920.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
未分配利润 -982,228,413.64 -965,668,208.84
所有者权益合计 1,610,154,865.90 1,626,715,070.70
负债和所有者权益总计 3,092,693,155.03 3,059,306,387.85
7
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,922,917,383.03 1,914,699,111.98
其中：营业收入 1,922,917,383.03 1,914,699,111.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,814,635,259.29 1,839,836,092.51
其中：营业成本 1,597,681,056.45 1,648,232,037.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,874,089.99 6,897,233.76
销售费用 49,910,081.55 38,676,355.53
管理费用 86,434,564.35 73,556,241.43
研发费用 53,346,827.42 46,934,016.56
财务费用 21,388,639.53 25,540,207.73
其中：利息费用 19,931,389.74 24,586,103.21
利息收入 1,722,780.48 1,424,080.38
加：其他收益 13,011,792.18 16,434,345.09
投资收益（损失以“－”号
-1,571,443.46 -4,866,351.21
填列）
其中：对联营企业和合营企
-54.80 -54.93
业的投资收益
以摊余成本计量的金
-1,571,387.66 -4,828,186.80
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
8
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-789,473.52 -23,535,972.45
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-17,171,569.99 -15,443,840.25
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-20,362,576.08 -9,253,639.02
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-87,574.21 -155,770.50
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,311,278.66 38,041,791.13
加：营业外收入 4,905,662.31 554,085.07
减：营业外支出 1,009,221.23 1,480,701.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号
85,207,719.74 37,115,175.16
填列）
减：所得税费用 3,673,751.64 -4,048,401.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 81,533,968.10 41,163,576.90
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
81,533,968.10 41,163,576.90
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 66,135,041.67 39,252,486.51
2.少数股东损益 15,398,926.43 1,911,090.39
六、其他综合收益的税后净额 -90,023.35 34,884.86
归属母公司所有者的其他综合收
-90,023.35 34,884.86
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
9
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-90,023.35 34,884.86
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -90,023.35 34,884.86
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 81,443,944.75 41,198,461.76
归属于母公司所有者的综合收
66,045,018.32 39,287,371.37
益总额
归属于少数股东的综合收益总
15,398,926.43 1,911,090.39
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.04
（二）稀释每股收益 0.08 0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李年生 主管会计工作负责人：向光明 会计机构负责人：郑楚泽
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 187,108,197.88 147,268,433.58
减：营业成本 181,444,644.98 132,046,184.73
税金及附加 421,755.55 485,920.45
销售费用 191,165.36 593,524.61
管理费用 19,449,335.57 16,634,734.17
10
研发费用
财务费用 11,496,579.13 14,187,294.26
其中：利息费用 23,641,369.21 22,262,543.65
利息收入 12,409,114.55 10,370,503.80
加：其他收益 1,799,128.44 1,978,431.60
投资收益（损失以“－”
-328,647.93 -1,427,470.63
号填列）
其中：对联营企业和合营
-54.80 -54.93
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-” -328,592.13 -1,427,415.70
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
-789,473.52 -23,535,972.45
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-256,430.61 -916,298.58
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
267.53
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-25,470,438.80 -40,580,534.70
列）
加：营业外收入 3,195,496.79 17,300.40
减：营业外支出 727,410.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
-22,274,942.01 -41,290,644.30
号填列）
减：所得税费用 -5,714,737.21 -8,924,397.87
四、净利润（净亏损以“－”号填
-16,560,204.80 -32,366,246.43
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-16,560,204.80 -32,366,246.43
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
11
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -16,560,204.80 -32,366,246.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,963,787,501.98 1,915,708,917.20
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
12
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,733,176.73 3,762,706.09
收到其他与经营活动有关的现
38,002,872.68 49,712,482.71
金
经营活动现金流入小计 2,006,523,551.39 1,969,184,106.00
购买商品、接受劳务支付的现
1,856,995,358.50 1,718,771,411.21
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
176,520,512.06 147,427,460.97
现金
支付的各项税费 42,283,940.64 50,084,105.36
支付其他与经营活动有关的现
100,466,072.38 78,291,279.50
金
经营活动现金流出小计 2,176,265,883.58 1,994,574,257.04
经营活动产生的现金流量净额 -169,742,332.19 -25,390,151.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
13
处置固定资产、无形资产和其
243,325.00 50,926.91
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
13,564.44
金
投资活动现金流入小计 256,889.44 50,926.91
购建固定资产、无形资产和其
11,320,294.37 24,618,890.38
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 11,320,294.37 24,618,890.38
投资活动产生的现金流量净额 -11,063,404.93 -24,567,963.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 90,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
90,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 224,084,864.46 175,974,722.22
收到其他与筹资活动有关的现
103,800,231.94 290,700,381.38
金
筹资活动现金流入小计 327,885,096.40 466,765,103.60
偿还债务支付的现金 199,585,273.24 96,857,612.72
分配股利、利润或偿付利息支
18,653,364.19 9,947,261.35
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
378,171,867.74 427,062,833.81
金
筹资活动现金流出小计 596,410,505.17 533,867,707.88
筹资活动产生的现金流量净额 -268,525,408.77 -67,102,604.28
四、汇率变动对现金及现金等价物
-651,061.64 513,877.86
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -449,982,207.53 -116,546,840.93
14
加：期初现金及现金等价物余
640,724,297.60 493,793,339.11
额
六、期末现金及现金等价物余额 190,742,090.07 377,246,498.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
178,351,543.72 151,200,380.50
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
3,809,193.01 4,220,134.77
金
经营活动现金流入小计 182,160,736.73 155,420,515.27
购买商品、接受劳务支付的现
235,231,818.62 74,621,355.60
金
支付给职工以及为职工支付的
16,746,144.93 16,320,349.97
现金
支付的各项税费 1,138,361.05 14,534,027.17
支付其他与经营活动有关的现
12,827,355.00 8,661,341.37
金
经营活动现金流出小计 265,943,679.60 114,137,074.11
经营活动产生的现金流量净额 -83,782,942.87 41,283,441.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
4,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
13,564.44
金
投资活动现金流入小计 13,564.44 4,000.00
购建固定资产、无形资产和其
1,151,384.30 2,366,009.16
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 29,500,000.00 6,500,000.00
15
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 30,651,384.30 8,866,009.16
投资活动产生的现金流量净额 -30,637,819.86 -8,862,009.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 175,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
753,732,873.30 715,107,630.73
金
筹资活动现金流入小计 929,232,873.30 715,107,630.73
偿还债务支付的现金 29,868,000.00 19,868,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
14,525,186.11 5,412,657.65
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
1,031,350,487.30 772,014,537.09
金
筹资活动现金流出小计 1,075,743,673.41 797,295,194.74
筹资活动产生的现金流量净额 -146,510,800.11 -82,187,564.01
四、汇率变动对现金及现金等价物
33.03 -35.90
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -260,931,529.81 -49,766,167.91
加：期初现金及现金等价物余
272,545,681.69 143,850,422.91
额
六、期末现金及现金等价物余额 11,614,151.88 94,084,255.00
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
一、上年期末 874 -62 1,76 13,9 -16, 31,8 -561 2,03 143, 2,17
16
余额 ,50 ,74 2,69 57,9 184. 85,4 ,110, 1,25 105, 4,36
5,6 0,6 0,69 20.0 92 87.0 437. 6,65 044. 1,70
19. 00. 3.66 0 9 57 7.05 99 2.04
00 21
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
874 -62
1,76 13,9 31,8 -561 2,03 143, 2,17
,50 ,74 -16,
二、本年期初 2,69 57,9 85,4 ,110, 1,25 105, 4,36
5,6 0,6 184.
余额 0,69 20.0 87.0 437. 6,65 044. 1,70
19. 00. 92
3.66 0 9 57 7.05 99 2.04
00 21
-15 58,
三、本期增减 -43, 66,1 66,0 15,3 81,4
,07 62 -90,
变动金额（减 557, 35,0 45,0 98,9 43,9
1,6 8,7 023.
少以“－”号 085. 41.6 18.3 26.4 44.7
56. 41. 35
填列） 84 7 2 3 5
00 84
66,1 66,0 15,3 81,4
-90,
（一）综合收 35,0 45,0 98,9 43,9
023.
益总额 41.6 18.3 26.4 44.7
35
7 2 3 5
-15 58,
-43,
（二）所有者 ,07 62
557,
投入和减少 1,6 8,7
085.
资本 56. 41.
84
00 84
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他 -15 58, -43,
17
,07 62 557,
1,6 8,7 085.
56. 41. 84
00 84
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 859 -4, 1,71 13,9 -106 31,8 -494 2,09 158, 2,25
18
余额 ,43 11 9,13 57,9 ,208. 85,4 ,975, 7,30 503, 5,80
3,9 1,8 3,60 20.0 27 87.0 395. 1,67 971. 5,64
63. 58. 7.82 0 9 90 5.37 42 6.79
00 37
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
881
1,77 35,4 31,8 -642 2,01 2,121
,14 -64, 108,2
一、上年期末 7,55 58,5 85,4 ,117, 2,94 ,239,
1,6 658. 98,46
余额 5,33 60.0 87.0 887. 1,33 793.6
19. 74 0.26
3.66 0 9 60 3.41 7
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
881
1,77 35,4 31,8 -642 2,01 2,121
,14 -64, 108,2
二、本年期初 7,55 58,5 85,4 ,117, 2,94 ,239,
1,6 658. 98,46
余额 5,33 60.0 87.0 887. 1,33 793.6
19. 74 0.26
3.66 0 9 60 3.41 7
00
三、本期增减 39,2 39,2
34,8 2,001 41,28
变动金额（减 52,4 87,3
84.8 ,090. 8,461
少以“－”号 86.5 71.3
6 39 .76
填列） 1 7
39,2 39,2
34,8 1,911 41,19
（一）综合收 52,4 87,3
84.8 ,090. 8,461
益总额 86.5 71.3
6 39 .76
1 7
（二）所有者 90,00 90,00
19
投入和减少 0.00 0.00
资本
1．所有者投 90,00 90,00
入的普通股 0.00 0.00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
20
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
881
1,77 35,4 31,8 -602 2,05 2,162
,14 -29, 110,2
四、本期期末 7,55 58,5 85,4 ,865, 2,22 ,528,
1,6 773. 99,55
余额 5,33 60.0 87.0 401. 8,70 255.4
19. 88 0.65
3.66 0 9 09 4.78 3
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
-62,7 -965,
874,5 1,762, 13,957 31,885
一、上年期末 40,6 668, 1,626,71
05,61 690,69 ,920.0 ,487.0
余额 00.2 208. 5,070.70
9.00 3.66 0 9
1 84
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
-62,7 -965,
874,5 1,762, 13,957 31,885
二、本年期初 40,6 668, 1,626,71
05,61 690,69 ,920.0 ,487.0
余额 00.2 208. 5,070.70
9.00 3.66 0 9
1 84
三、本期增减 58,6 -16,5
-15,0 -43,55
变动金额（减 28,7 60,2 -16,560,
71,65 7,085.
少以“－”号 41.8 04.8 204.80
6.00 84
填列） 4 0
-16,5
（一）综合收 -16,560,
60,2
益总额 204.80
04.8
21
0
58,6
（二）所有者 -15,0 -43,55
28,7
投入和减少资 71,65 7,085.
41.8
本 6.00 84
4
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
58,6
-15,0 -43,55
28,7
4．其他 71,65 7,085.
41.8
6.00 84
4
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
22
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-982,
859,4 -4,11 1,719, 13,957 31,885
四、本期期末 228, 1,610,15
33,96 1,85 133,60 ,920.0 ,487.0
余额 413. 4,865.90
3.00 8.37 7.82 0 9
64
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
881,
1,777, 35,45 31,88 -853,77
一、上年期末 141, 1,801,34
555,3 8,560. 5,487 4,283.5
余额 619. 9,596.18
33.66 00 .09 7
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
881,
1,777, 35,45 31,88 -853,77
二、本年期初 141, 1,801,34
555,3 8,560. 5,487 4,283.5
余额 619. 9,596.18
33.66 00 .09 7
00
三、本期增减
变动金额（减 -32,366 -32,366,2
少以“－”号 ,246.43 46.43
填列）
（一）综合收 -32,366 -32,366,2
益总额 ,246.43 46.43
（二）所有者
23
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
24
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
881,
1,777, 35,45 31,88 -886,14
四、本期期末 141, 1,768,98
555,3 8,560. 5,487 0,530.0
余额 619. 3,349.75
33.66 00 .09 0
00
三、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：深圳万润科技股份有限公司
成立时间：2002年12月13日
注册地址：深圳市光明新区凤凰街道光侨大道2519号
注册资本：人民币85,943.3963万元
统一社会信用代码：914403007451740990
2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：计算机、通信和其他电子设备制造业及广告传媒业
公司经营范围： LED应用与照明产品及其配件、LED光电元器件、红外线光电元器件及LED太阳能产品研发、设计、
生产、销售；经营LED产品相关原材料；室内外照明工程的设计与施工；节能技术推广与服务；合同能源管理；软件开发；
企业管理服务；设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；自有物业租赁及物业管理服务；
从事广告业务（法律、行政法规、国务院决定规定需另行办理广告经营项目审批的，需取得许可后方可经营）；货物
及技术进出口（以上不含法律、行政法规、国务院规定需前置审批及禁止的项目）。
许可经营项目：LED应用与照明产品及其配件、LED光电元器件、红外线光电元器件及LED太阳能产品生产。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月23日决议批准报出。
3、公司历史沿革
（1）由深圳市万润科技有限公司整体变更设立股份有限公司
深圳万润科技股份有限公司（以下简称“本公司”、 “公司”或“万润科技”）系由其前身深圳市万润科技有限公司整体变
更设立，以截至2008年3月31日止，经审计的净资产人民币61,435,017.70元按1.2287：1的比例折合为股本人民币50,000,000.00
元，差额人民币11,435,017.70元转入资本公积。股东出资业经深圳南方民和会计师事务所深南验字(2008)第093号验资报告验
证。
2008年6月3日，公司在深圳市工商行政管理局领取了440301103175609号股份公司营业执照。
本次整体变更后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
1 罗小艳 15,000,000.00 30.00
2 李驰 8,000,000.00 16.00
3 李志江 6,040,000.00 12.08
4 罗明 4,860,000.00 9.72
5 深圳市江明投资发展有限公司 2,500,000.00 5.00
6 吴贤耀 2,400,000.00 4.80
25
7 罗平 2,200,000.00 4.40
8 张中汉 2,100,000.00 4.20
9 孙蓉 1,500,000.00 3.00
10 黄海霞 1,200,000.00 2.40
11 郝军 700,000.00 1.40
12 佟慧兰 625,000.00 1.25
13 欧阳建华 625,000.00 1.25
14 江文英 625,000.00 1.25
15 林作华 625,000.00 1.25
16 陈菲 400,000.00 0.80
17 刘平 200,000.00 0.40
18 罗广东 150,000.00 0.30
19 周明益 84,000.00 0.168
20 喻小敏 83,000.00 0.166
21 刘红玉 83,000.00 0.166
合计 50,000,000.00 100.00
（2）吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华转让股权
2010年8月，公司股东吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华分别与李志江签订股权转让协议，公司股东吴贤
耀将其持有的占公司注册资本4.80%的股权以人民币552万元的价格转让给李志江，公司股东佟慧兰将其持有的占公司注册
资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东欧阳建华将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人
民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东江文英将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格
转让给李志江，公司股东林作华将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江。股权转
让后李志江所持股份占公司注册资本的21.88%。
公司于2010年8月20日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（3）喻小敏、刘红玉转让股权及注册资本增至人民币5,238万元
2010年9月，公司股东喻小敏、刘红玉分别与罗明签订股权转让协议，公司股东喻小敏将其持有的占公司注册资本
0.166%的股权以人民币19.09万元的价格转让给罗明，公司股东刘红玉将其持有的占公司注册资本0.166%的股权以人民币
19.09万元的价格转让给罗明。
2010年10月13日公司股东会决议，公司注册资本总额由人民币5,000万元增至人民币5,238万元，新增注册资本人民币
238万元由原股东李志江、郝军、刘平、罗广东于2010年10月30日之前缴足。其中：李志江认缴人民币1,880,000.00元，占注
册资本的3.589%；郝军认缴人民币300,000.00元，占注册资本的0.573%；刘平认缴人民币100,000.00元，占注册资本的0.191%；
罗广东认缴人民币100,000.00元，占注册资本的0.191%。出资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司
中审国际验字[2010]第01030008号验资报告验证。
公司于2010年11月2日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
1 罗小艳 15,000,000.00 28.637
2 李志江 12,820,000.00 24.475
26
3 李驰 8,000,000.00 15.273
4 罗明 5,026,000.00 9.595
5 深圳市江明投资发展有限公司 2,500,000.00 4.773
6 罗平 2,200,000.00 4.200
7 张中汉 2,100,000.00 4.009
8 孙蓉 1,500,000.00 2.864
9 黄海霞 1,200,000.00 2.291
10 郝军 1,000,000.00 1.909
11 陈菲 400,000.00 0.764
12 刘平 300,000.00 0.573
13 罗广东 250,000.00 0.477
14 周明益 84,000.00 0.160
合计 52,380,000.00 100.00
（4）注册资本增至人民币6,600万元
2010年11月8日公司股东会决议，公司注册资本总额由人民币5,238万元增至人民币6,600万元，新增注册资本人民币
1,362万元由嘉铭投资有限公司、国信弘盛投资有限公司及深圳市齐心控股有限公司于2010年11月12日之前一次缴足，其中：
嘉铭投资有限公司认缴人民币5,920,000.00元，占注册资本的8.970%；国信弘盛投资有限公司认缴人民币4,600,000.00元，占
注册资本的6.970%；深圳市齐心控股有限公司认缴人民币3,100,000.00元，占注册资本的4.697%。出资方式均为货币。股东
出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际验字[2010]01030010验资报告验证。
公司于2010年11月11日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例(%)
1 罗小艳 15,000,000.00 22.727
2 李志江 12,820,000.00 19.424
3 李驰 8,000,000.00 12.121
4 嘉铭投资有限公司 5,920,000.00 8.970
5 罗明 5,026,000.00 7.615
6 国信弘盛投资有限公司 4,600,000.00 6.970
7 深圳市齐心控股有限公司 3,100,000.00 4.697
8 深圳市江明投资发展有限公司 2,500,000.00 3.788
9 罗平 2,200,000.00 3.333
10 张中汉 2,100,000.00 3.182
11 孙蓉 1,500,000.00 2.273
12 黄海霞 1,200,000.00 1.818
13 郝军 1,000,000.00 1.515
14 陈菲 400,000.00 0.606
15 刘平 300,000.00 0.455
16 罗广东 250,000.00 0.379
17 周明益 84,000.00 0.127
27
合计 66,000,000.00 100.00
（5）公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币8,800万元
根据公司2010年第四次临时股东大会和修改后的公司章程（草案）规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2012]73号文核准，公司增加注册资本人民币2,200万元，变更后的注册资本为人民币8,800万元。股东出资业经中审国际会
计师事务所有限公司中审国际验字[2012]01020015验资报告验证。
公司于2012年3月27日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。
（6）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币17,600万元
根据公司2012年度股东大会决议和修改后章程的规定，以2012年12月31日总股本8,800万股为基数，以资本公积金向全
体股东每10股转增10股，转增后公司总股本增至17,600万股，注册资本增至17,600万元。本次增资业经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）信会师报字[2013]第310323号验资报告验证。公司于2013年4月26日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，
增资完成后公司注册资本17,600万元，股本17,600万元。
（7）非公开发行股票，注册资本增至人民币24,206万元
根据公司2014年8月13日的第三届董事会第二次会议、2014年9月1日的2014年第二次临时股东大会审议通过的《关于
本次非公开发行A股股票方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2015]599号），公司非公开发行66,060,000股人民币普通股股票。股本变更为人民币242,060,000.00元。本
次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2015]第310487号验资报告验证。公司于2015年6月19日在深圳
市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本24,206.00万元，股本24,206.00万元。
（8）资本公积金转增股本，注册资本增至人民币72,618.00万元
根据公司2015年度股东大会决议和修改后章程的规定，以2016年1月25日总股本24,206.00万股为基数，以资本公积金
向全体股东每10股转增20股，转增后公司总股本增至72,618.00万股，注册资本增至72,618.00万元。本次增资业经立信会计师
事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第310173号验资报告验证。公司于2016年4月21日在深圳市市场监督管理局完成
变更登记，增资完成后公司注册资本72,618.00万元，股本72,618.00万元。
（9）非公开发行人民币普通股，注册资本增至人民币80,284.269万元
根据公司2015年11月2日、2015年11月24日的第三届董事会第十五次会议、第三届董事会第十六次会议、2015年12月
11日的2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中
国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限公司向苏军等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许
可[2016]436号），公司非公开发行76,662,690.00股人民币普通股股票，股本变更为人民币802,842,690.00元。本次增资业经立
信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第310336号、[2016]第310520号验资报告验证。公司于2016年8月3日在
深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本80,284.269万元，股本80,284.269万元。
（10）发行股份购买资产，注册资本增至人民币82,778.701万元
根据公司2016年9月2日的第三届董事会第二十五次会议、2016年9月22日的2016年第三次临时股东大会审议通过的《关
于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股
份有限公司向易平川等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1号），公司非公开发行24,944,320股人民
币普通股股票，股本变更为人民币827,787,010.00元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]
第ZI10021号验资报告验证。公司已在深圳市市场监督管理局完成变更登记，增资完成后公司注册资本82,778.701万元，股本
82,778.701万元。
（11）发行股份购买资产，注册资本增至人民币88,124.5378万元
根据公司2017年8月28日第四届董事会第三次会议、2017年9月19日2017年第四次临时股东大会审议通过的《关于公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳万润科技股份有限
公司向杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】2458
号），公司已向杭州橙思众想股权投资合伙企业（有限合伙）发行 25,960,519股股份、向杭州信立传视股权投资合伙企业（有
限合伙）发行 15,176,920 股股份、向杭州信传股权投资合伙企业（有限合伙）发行 8,558,413 股股份、向杭州金投智汇创
业投资合伙企业（有限合伙）发行 1,881,258 股股份、向杭州永滈投资合伙企业（有限合伙）发行 1,881,258 股股份，前述
28
合计发行 53,458,368 股股份，该等股份已于 2018 年 1 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理新增股
份登记手续，并于 2018 年 1 月 29 日在深圳证券交易所上市，公司新增53,458,368.00股人民币普通股股票，股本变更为人
民币881,245,378.00股。此次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2018]第ZI10003号验资报告验证。
（12）向激励对象授予限制性股票，注册资本增至人民币90,260.5378万元
2018年3月5日，公司召开第四届董事会第七次会议及第四届监事会第五次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予
限制性股票的议案》。根据公司《2018年股权激励计划》的规定和2018年第二次临时股东大会的授权，公司向124名首次授予
激励对象授予限制性股票，限制性股票的授予日为2018年3月5日。截止2018年3月28日，公司以限制性股票激励募集资金方
式增发21,360,000.00股，本次实际收到124名员工募集资金为人民币69,206,400.00元，其中，新增股本人民币21,360,000.00元，
新增资本公积-股本溢价人民币47,846,400.00元，变更后的注册资本为人民币902,605,378.00元。此次增资业经亚太（集团）
会计师事务所（特殊普通合伙）亚会A验字[2018]0002号验资报告验证。
（13）回购注销业绩对赌方补偿股份, 注册资本缩减至89,955.3980万元
2019年6月20日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于回购注销重大
资产重组标的公司业绩对赌方对公司补偿股份的议案》、关于提请股东大会授权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议
案》。2019年7月9日，公司召开2019年第四次临时股东大会审议通过上述议案，并于7月10日在指定信息披露网站发布了《关
于回购注销公司部分股份暨通知债权人的减资公告》（公告编号：2019-092号）。自该公告日起45天内，公司未收到债权人要
求提供担保或提前清偿债务的请求。公司以1元总价回购注销重大资产重组标的公司鼎盛意轩业绩对赌方苏军对公司补偿股
份3,051,398股。2019年9月11日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。
完成后公司注册资本89,955.3980万元，股本89,955.3980万元。
（14）回购注销股权激励对象股份, 注册资本缩减至89,025.7980万元
2019年6月20日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于回购注销2018
年股权激励计划部分限制性股票的议案》。根据《2018年股权激励计划》和2019年第四次临时股东大会审议，公司对不符合
解锁条件的107名激励对象的929.6万股限制性股票回购注销。公司已于2019年11月18日在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[2019]000407号
验资报告验证。
（15）回购注销业绩对赌方补偿股份, 注册资本缩减至88,114.1619万元
2019年6月20日，公司召开第四届董事会第二十四次会议及第四届监事会第十五次会议，审议通过《关于回购注销2018
年股权激励计划部分限制性股票的议案》《关于提请股东大会授权董事会全权办理股份回购注销相关事宜的议案》。2019年7
月9日，公司召开2019年第四次临时股东大会审议通过上述议案，并于7月10日在指定信息披露网站发布了《关于回购注销公
司部分股份暨通知债权人的减资公告》（公告编号：2019-092号）。自该公告日起45天内，公司未收到债权人要求提供担保或
提前清偿债务的请求。公司分别以1元总价回购注销重大资产重组标的公司亿万无线业绩对赌方廖锦添、方敏、马瑞锋合计
对公司补偿股份8,917,197股，万象新动业绩对赌方易平川、余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）合计对公司补偿股份
199,164股。公司已于2019年12月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。
本次回购注销完成后，公司总股本由890,257,980股缩减至 881,141,619股。
（16）回购注销股权激励对象股份, 注册资本缩减至87,450.5619万元
2020年5月22日，公司召开第四届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于回购注销2018年股权激励计划第二期限制
性股票的议案》。鉴于95名限制性股票激励对象因业绩考核目标不满足限制性股票的第二期解锁条件或己离职的情况，对其
己获授但尚未解除限售的663.60万股限制性股票回购注销。公司已于2020年7月28日在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。此次减资业经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中天运[2020]验字第90044
号验资报告验证。本次回购注销完成后，公司总股本由881,141,619股缩减至 874,505,619股。
（17）回购注销业绩对赌方补偿股份, 注册资本缩减至85,943.3963万元
2021年4月13日、4月29日，公司分别召开第五届董事会第七次会议、第五届监事会第四次会议及2021年第二次临时股东
大会，审议通过《关于回购注销重大资产重组标的公司业绩补偿义务人补偿股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全
权办理股份回购注销相关事宜的议案》，独立董事及监事会对回购注销事项发表了同意意见。公司于2021年4月30日在巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布了《关于回购注销业绩补偿义务人补偿股份暨通知债权人的减资公告》（公告编号：
29
2021-045号）。自该公告日起45天内公司未收到债权人要求提供担保或提前清偿债务的请求。万象新动业绩对赌方易平川、
余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）合计对公司补偿股份15,071,656股。公司已于2021年6月23日在中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司完成上述应补偿股份的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由874,505,619股缩减至
85,943.3963股。完成后公司注册资本859,433,963元，股本859,433,963元。
4、合并范围
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 万润光电股份有限公司
2 广东恒润光电有限公司
3 深圳万润综合能源有限公司
4 重庆万润翠璟节能科技有限公司
5 深圳万润汇通资产管理有限公司
6 北京万润阳光能源管理有限公司
7 金万润（北京）科技有限公司
8 万润科技湖北有限公司
9 深圳日上光电有限公司
10 日上LED（德国）股份有限公司
11 北京日盛节能科技有限公司
12 上海道亮节能照明有限公司
13 长春万润光电有限公司
14 重庆万润光电有限公司
15 北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司
16 北京亿万无线信息技术有限公司
17 深圳天游网络科技有限公司
18 深圳星通网讯科技有限公司
19 北京万象新动移动科技有限公司
20 霍尔果斯万象新动网络科技有限公司
21 昆明万润阳光能源科技有限公司
22 云南万润新能源有限公司
23 杭州信立传媒广告有限公司
24 新疆信立传视传媒广告有限公司
25 杭州橙思众想文化创意有限公司
26 杭州传视广告有限公司
27 中筑天佑科技有限公司
28 广东中照网传媒有限公司
29 万润智慧（广东）科技有限公司
30 青岛中照睿光科技有限公司
31 上海源恒节能设备有限公司
32 宁波纵凯能源管理有限公司
33 湖北宏泰万润科技有限公司
30
34 新疆橙思广告有限公司
35 北京万润新动科技有限公司
36 湖北楚青智投科技有限公司
37 海南宏润传媒有限公司
38 宏泰中筑智城(广东)科技有限公司
5．合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末无未纳入合并范围的子公司
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
2021年1月15日、2021年4月22日、2021年4月30日，本公司分别投资设立全资子公司北京万润新动科技有限公司、湖北楚青
智投科技有限公司、海南宏润传媒有限公司 ，注册资本均为1,000.00万元，持股比例均为100%。2021年3月18日，本公司之
控股子公司中筑天佑科技有限公司设立宏泰中筑智城(广东)科技有限公司，注册资本2068万元，持股比例100%。本公司自上
述四家公司设立之日起将其纳入合并报表范围。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”、附
注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
（1）编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制。
（2）持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况以
及2021年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
31
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，日上LED（德国）
股份有限公司的记账本位币为欧元。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日
被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项
可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
6.2 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成
果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，
全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量
纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分
32
别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以
后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可
重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十三）长期股权投资”。
33
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
9.2 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定
的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
10.1 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融
资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分
类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
10.2 金融工具的确认依据和计量方法
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（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，
以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行
初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的
利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入
当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关
交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
10.3 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产
的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额
计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
10.4 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
10.5 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
10.6 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合
同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金
融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公
司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10.6。
36
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10.6
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10.6。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10.6。
15、存货
15.1 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
15.2 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
15.3 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变
现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提
的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
15.4 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供
服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10.6 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履
约成本确认为一项资产：
37
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超
过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损
益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
19、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10.6。
20、长期股权投资
20.1 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
20.2 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被
投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
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本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
20.3 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确
认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止
采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控
制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权
之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他
所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他
所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，
在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对
每一项交易分别进行会计处理。
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21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，
于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产
相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
22、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换
的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30.00 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
电子设备及其他 年限平均法 5.00 5.00 19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备
的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿
命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
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（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
23、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达
到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
24、借款费用
24.1 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
24.2 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
24.3 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
24.4 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率
计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款
之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
i.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
ii.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
iii.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30年、40年、50年、70年 土地使用权证及合同使用期限
办公软件 5-10年 预计给企业带来经济利益的期限
合同能源管理项 合同规定年限 合同规定
目
专利权 10年 预计给企业带来经济利益的期限
非专利技术 合同规定年限及评估预计年限 合同规定及评估报告
ix.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后
仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
i.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
ii.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
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值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少
在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值
损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳
预期经济利益实现方式合理摊销。
28、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值
计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
i.设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批
准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计
入当期损益或相关资产成本。
ii.设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益
范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
30、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情
况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿
金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
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31、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司
的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
31.1 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予
日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处
理。
31.2以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能
够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服
务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本
公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
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本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（1）公司通常情况下销售商品收入，根据内外销单据不同，收入确认的具体方法如下：
①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司根据与客户的约定，在取得验收确认凭据或对账
后，相关商品控制权转移时确认收入。
②出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，相关商品控制权转移时确认收入。
（2）公司特殊销售商品收入，主要包括合同能源管理业务项目的收入（简称EMC项目收入）、分期收款发出商品收入等。
根据业务类型的不同，收入确认的具体方法如下：
①EMC项目：按照合同约定的收款方法和时间分期确认为收入。
②分期收款发出商品：按照合同约定，由客户验收后，根据约定的收款方法计算未来现金流量现值确认为当期收入。
（3）互联网广告服务收入
①搜索排名广告服务：按照与客户签订合同，并向媒体平台充值，相关服务提供时点确认收入。
②品牌专区、华表、鸿媒体类广告服务：按照实际执行排期对应的服务费确认收入。
（4）智能手机广告服务收入
①智能手机的第三方应用程序的分发：本公司按照合同约定的时间定期与客户对账，双方核对数据无误后确认营业收入。
②智能手机的第三方应用程序的广告投放：
DSP平台：以DSP平台的消耗金额确认收入。
非DSP平台：以后台统计数据、媒体渠道平台后台数据或第三方数据作为依据，按照合同约定的时间定期与客户对账，双方
核对数据无误后确认营业收入。
按时长计费广告业务：本公司与客户签订合作协议，由本公司提供广告位给客户使用。本公司在投放期限内定期跟客户对账，
双方核对数据无误后确认营业收入。
（5）传媒广告收入
a.电视传媒广告业务收入
按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收入。
b.其他传媒广告业务收入
①公关活动业务：承接业务后，按照客户的新品发布会活动要求，向客户提供活动策划、报价、活动会场布置等，发布活动
结束后，按约定的价格确认收入。
②其他广告业务：按照广告排期计划投放，在广告投放后按照投放时间及约定的价格确认收入。
（6）亮化工程收入
公司亮化工程按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并依据合同价款确认项目合同收入，项目竣工验
收及竣工决算后进行合同最终结算收入确认。
33、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计
入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
i．财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
ii.财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得
税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延
所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
i.公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
ii.公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
i.融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
ii.融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 13%、9%、6%、3%、0%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审
城市维护建设税 7%、5%
批的当期免抵的增值税税额
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、15.83%、16.50%、25%
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审
教育费附加 3%
批的当期免抵的增值税税额
按实际缴纳的增值税、营业税以及经审
地方教育费附加 2%、1.5%
批的当期免抵的增值税税额
按实际提供广告服务取得的全部含税
价款和价外费用，减除支付给其他广告
文化事业建设费 3%
公司或广告发布者的含税广告发布费
后的余额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳万润科技股份有限公司 25%
万润光电股份有限公司 16.5%，注册地在香港特别行政区的公司
48
广东恒润光电有限公司 15%
深圳万润综合能源有限公司 15%
重庆万润翠璟节能科技有限公司 25%
北京万润阳光能源管理有限公司 25%
昆明万润阳光能源科技有限公司 25%
深圳万润汇通资产管理有限公司 25%
金万润（北京）科技有限公司 25%
万润科技湖北有限公司 25%
深圳日上光电有限公司 15%
日上 LED（德国）股份有限公司 15.83%
北京日盛节能科技有限公司 25%
上海道亮节能照明有限公司 25%
长春万润光电有限公司 25%
北京鼎盛意轩网络营销策划有限公司 25%
北京亿万无线信息技术有限公司 15%
深圳天游网络科技有限公司 25%
深圳星通网讯科技有限公司 25%
重庆万润光电有限公司 15%
北京万象新动移动科技有限公司 15%
霍尔果斯万象新动网络科技有限公司 0%
云南万润新能源有限公司 25%
杭州信立传媒广告有限公司 25%
新疆信立传视传媒广告有限公司 0%
杭州橙思众想文化创意有限公司 25%
杭州传视广告有限公司 25%
中筑天佑科技有限公司 15%
广东中照网传媒有限公司 25%
万润智慧（广东）科技有限公司 25%
青岛中照睿光科技有限公司 25%
上海源恒节能设备有限公司 25%
宁波纵凯能源管理有限公司 25%
湖北宏泰万润科技有限公司 25%
新疆橙思广告有限公司 0%
北京万润新动科技有限公司 25%
49
湖北楚青智投科技有限公司 25%
海南宏润传媒有限公司 25%
宏泰中筑智城(广东)科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）
的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳
税额。
（2）文化事业建设费
根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第25号）第三条规定，自2020
年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》
（2021年第7号）规定，《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（2020年第25号）规定的税费优惠政策凡已
经到期的，执行期限延长至2021年12月31日。
（3）企业所得税
（3.1）广东恒润光电有限公司于2019年12月2日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合核发
的《高新技术企业证书》，证书编号GR201944000678，有效期：三年。据此，恒润光电作为国家需要重点扶持的高新技术企
业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2019年1月1日-2021年12月31日。恒润光电2021年度
实际执行的企业所得税税率为15%。
（3.2）深圳日上光电有限公司于2020年12月11日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局
联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202044205985，有效期：三年。据此，日上光电作为国家需要重点扶持
的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2020年1月1日-2022年12月31日。日上
光电2021年度实际执行的企业所得税税率为15%。
（3.3）重庆万润光电有限公司根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》财税〔2011〕58号第二条及《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政
部公告2020年第23号）第一条的规定，重庆万润属于设在西部地区的鼓励类产业企业，享受减按15％的税率征收企业所得税
的税收优惠，享受优惠期限：2016年1月1日-2030年12月31日。重庆万润于2016年10月26日获重庆市涪陵区国家税务局李渡
税务分局涪国税李通[2016]20023号《税务事项通知书》，该局已受理此企业所得税减免备案事项。重庆万润2021年度实际执
行的企业所得税税率为15%。
（3.4）北京亿万无线信息技术有限公司于2018年10月31日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京
市税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201811006360，有效期：三年。据此，亿万无线作为国家需要
重点扶持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2018年1月1日-2020年12月31
日。按照国家税务总局公告2017年第24号，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%
的税率预缴，因此亿万无线2021年1-6月份实际执行的企业所得税税率为15%。
（3.5）霍尔果斯万象新动网络科技有限公司于2017年4月1日在新疆霍尔果斯市设立，根据《财政部国家税务总局关于新疆
喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号），对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊
经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收
入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍尔果斯万象已于2017年5月22日向当地税务机关做出企业所得税优惠事项备
案。霍尔果斯万象新动2021年度实际执行的企业所得税税率为0%。
（3.6）北京万象新动移动科技有限公司于2020年12月2日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202011004200，有效期：三年。据此，万象新动作为国家需要重点扶
持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2020年1月1日-2022年12月31日。万
象新动2021年度实际执行的企业所得税税率为15%。
50
（3.7）深圳万润综合能源有限公司于2020年12月11日获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税
务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202044206337，有效期：三年。据此，万润能源作为国家需要重点扶
持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2020年1月1日-2022年12月31日。万
润能源2021年度实际执行的企业所得税税率为15%。
（3.8）中筑天佑科技有限公司于2018年11月28日获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方
税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201844001677，有效期：三年。据此，中筑天佑作为国家需要重点扶
持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，享受优惠期限：2018年1月1日-2020年12月31日。中
筑天佑2021年度实际执行的企业所得税税率为15%。按照国家税务总局公告2017年第24号，企业的高新技术企业资格期满当
年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，因此中筑天佑2021年1-6月份实际执行的企业所得税税率为15%。
（3.9）新疆橙思广告有限公司于2020年9月7日在新疆霍尔果斯市设立， 根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯
两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号），对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内
新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业， 自取得第一笔生产经营收入所属纳税
年度起，五年内免征企业所得税。新疆橙思享受优惠期限：2020年1月1日-2024年12月31日。新疆橙思2021年度实际执行的
企业所得税税率为0%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 66,905.54 94,921.98
银行存款 188,067,263.01 625,865,665.64
其他货币资金 85,664,374.40 105,256,426.91
合计 273,798,542.95 731,217,014.53
其中：存放在境外的款项总额 1,833,415.12 2,626,393.77
因抵押、质押或冻结等对使用
83,056,452.88 90,492,716.93
有限制的款项总额
其他说明
无。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
37,598,676.39 38,388,149.91
益的金融资产
其中：
其中：
合计 37,598,676.39 38,388,149.91
51
其他说明：
在万润科技与北京亿万无线信息技术有限公司（以下简称“亿万无线”）原股东廖锦添、方敏、马瑞锋2015年11月2日签订的
《购买资产协议》、《盈利预测补偿协议》及其补充协议基础上，签署了《万润科技与廖锦添、方敏、马瑞锋签署之和解协议》
（以下简称《和解协议》），增设2019年和2020年度对亿万无线的业绩对赌期。廖锦添、方敏、马瑞锋承诺在业绩承诺期内，
经万润科技聘请的具有证券业务资格的会计师事务所审计亿万无线归属于母公司股东所有的净利润累计不低于5000万元。若
亿万无线2019-2020年度业绩承诺期内经审计累计完成净利润不足5000万元,则廖锦添、方敏、马瑞锋需将剩余的未解除限售
和质押部分的全部股票作为向万润科技的业绩补偿。
根据《和解协议》，廖锦添、方敏、马瑞锋以股票方式赔偿，该部分股票在2021年6月30日公允价值为人民币37,598,676.39
元。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 63,602,845.79 37,111,771.47
商业承兑票据 8,392,596.86 11,315,647.22
合计 71,995,442.65 48,427,418.69
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 72,437, 100.00 441,71 71,995, 49,022, 100.00 595,560. 48,427,
0.61% 1.21%
准备的应收票据 158.27 % 5.62 442.65 979.08 % 39 418.69
其中：
组合 1：银行承兑 63,602, 87.80 63,602, 37,111, 37,111,
75.70%
汇票 845.79 % 845.79 771.47 771.47
组合 2：商业承兑 8,834,3 12.20 441,71 8,392,5 11,911, 595,560. 11,315,
5.00% 24.30% 5.00%
汇票 12.48 % 5.62 96.86 207.61 39 647.22
72,437, 100.00 441,71 71,995, 49,022, 100.00 595,560. 48,427,
合计 0.61% 1.21%
158.27 % 5.62 442.65 979.08 % 39 418.69
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
52
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1：银行承兑汇票 63,602,845.79
组合 2：商业承兑汇票 8,834,312.48 441,715.62 5.00%
合计 72,437,158.27 441,715.62 --
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合 2：商业承
595,560.39 -153,844.77 441,715.62
兑汇票
合计 595,560.39 -153,844.77 441,715.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
53
银行承兑票据 1,378,205.03
合计 1,378,205.03
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 34,978,091.00
商业承兑票据 3,000,000.00
合计 37,978,091.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 22,000,000.00
合计 22,000,000.00
其他说明
无。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
156,31 140,58 242,04 139,41
按单项计提坏账 46.36 15,729, 102,631,
8,940.3 9.81% 9,456.3 8,284.8 14.97% 6,799.1 57.60%
准备的应收账款 % 484.00 485.68
6 6 3 5
其中：
1,437,6 162,67 1,274,9 1,374,5 149,08
按组合计提坏账 90.19 53.64 1,225,49
69,248. 0,765.2 98,483. 73,967. 85.03% 2,482.0 10.85%
准备的应收账款 % % 1,485.56
92 3 69 60 4
其中：
组合 1：应收外部 1,437,6 90.19 162,67 53.64 1,274,9 1,374,5 149,08 1,225,49
85.03% 10.85%
客户 69,248. % 0,765.2 % 98,483. 73,967. 2,482.0 1,485.56
54
92 3 69 60 4
1,593,9 303,26 1,290,7 1,616,6 288,49
100.00 100.00 100.00 1,328,12
合计 88,189. 0,221.5 27,967. 22,252. 9,281.1 17.85%
% % % 2,971.24
28 9 69 43 9
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第1名 36,864,000.02 36,864,000.02 100.00% 预计无法收回
第2名 18,569,317.95 18,569,317.95 100.00% 预计无法收回
双方达成和解分期回
第3名 15,729,484.00 0.00% 款，期后已收回 1273
万元
第4名 8,232,808.10 8,232,808.10 100.00% 预计无法收回
第5名 7,995,216.07 7,995,216.07 100.00% 预计无法收回
第6名 7,026,720.39 7,026,720.39 100.00% 预计无法收回
第7名 6,289,155.15 6,289,155.15 100.00% 预计无法收回
第8名 4,729,311.70 4,729,311.70 100.00% 预计无法收回
第9名 4,350,000.00 4,350,000.00 100.00% 预计无法收回
第 10 名 4,333,749.36 4,333,749.36 100.00% 预计无法收回
第 11 名 3,455,000.00 3,455,000.00 100.00% 预计无法收回
第 12 名 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00% 预计无法收回
第 13 名 2,477,330.36 2,477,330.36 100.00% 预计无法收回
第 14 名 2,143,862.50 2,143,862.50 100.00% 预计无法收回
第 15 名 1,527,600.00 1,527,600.00 100.00% 预计无法收回
第 16 名 1,411,600.78 1,411,600.78 100.00% 预计无法收回
第 17 名 1,244,693.18 1,244,693.18 100.00% 预计无法收回
第 18 名 1,199,544.90 1,199,544.90 100.00% 预计无法收回
第 19 名 1,051,964.00 1,051,964.00 100.00% 预计无法收回
第 20 名 1,045,500.00 1,045,500.00 100.00% 预计无法收回
其他单项金额不重大
但单项计提坏账准备 23,642,081.90 23,642,081.90 100.00% 预计无法收回
的应收账款
合计 156,318,940.36 140,589,456.36 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
55
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,069,401,098.43 53,470,054.94 5.00%
1-2 年 106,983,723.37 10,698,372.34 10.00%
2-3 年 188,681,476.68 56,604,443.00 30.00%
3-4 年 58,057,040.25 29,028,520.13 50.00%
4-5 年 8,382,676.83 6,706,141.46 80.00%
5 年以上 6,163,233.36 6,163,233.36 100.00%
合计 1,437,669,248.92 162,670,765.23 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,082,706,830.55
1至2年 161,449,943.84
2至3年 198,735,405.82
3 年以上 151,096,009.07
3至4年 91,817,723.35
4至5年 33,684,776.98
5 年以上 25,593,508.74
合计 1,593,988,189.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
56
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 139,416,799.15 352,716.14 819,941.07 140,589,456.36
按组合计提 149,082,482.04 13,588,283.19 0.00 162,670,765.23
合计 288,499,281.19 13,940,999.33 819,941.07 0.00 0.00 303,260,221.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第1名 113,762,793.80 7.14% 5,690,737.94
第2名 97,736,295.09 6.13% 28,395,288.53
第3名 82,033,331.00 5.15% 4,101,666.55
第4名 49,374,186.34 3.10% 2,468,709.32
第5名 47,124,183.39 2.96% 2,356,209.17
合计 390,030,789.62 24.48%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 7,205,336.25 24,869,687.27
合计 7,205,336.25 24,869,687.27
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
57
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 212,945,425.27 92.73% 146,064,839.31 92.37%
1至2年 16,311,134.12 7.10% 11,945,290.52 7.55%
2至3年 269,688.05 0.12% 64,400.04 0.05%
3 年以上 117,065.00 0.05% 52,664.96 0.03%
合计 229,643,312.44 -- 158,127,194.83 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2021年6月30日余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第1名 84,718,202.53 36.89%
第2名 16,308,093.57 7.10%
第3名 13,983,025.93 6.09%
第4名 10,524,099.38 4.58%
第5名 8,300,000.00 3.61%
合计 133,833,421.41 58.28%
其他说明：
无。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 87,425,363.47 68,652,430.57
合计 87,425,363.47 68,652,430.57
58
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 65,536,833.92 64,893,264.19
单位往来 48,055,208.21 26,615,164.27
出口退税 446,922.35 465,987.81
员工借款 1,520,732.89 770,115.33
其他 4,937,905.20 5,595,722.64
合计 120,497,602.57 98,340,254.24
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 29,687,823.67 29,687,823.67
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 3,384,415.43 3,384,415.43
2021 年 6 月 30 日余额 33,072,239.10 33,072,239.10
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,508,403.62
1至2年 1,023,355.47
2至3年 3,554,246.70
3 年以上 26,986,233.31
3至4年 22,548,996.67
4至5年 2,930,842.16
5 年以上 1,506,394.48
合计 33,072,239.10
59
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 15,297,976.60 15,297,976.60
组合 4：应收其
14,389,847.07 3,384,415.43 17,774,262.50
他款项
合计 29,687,823.67 3,384,415.43 33,072,239.10
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第1名 往来款 22,750,000.00 1 年以内 18.88% 1,137,500.00
第2名 保证金 20,000,000.00 3-4 年 16.60% 10,000,000.00
第3名 保证金及押金 14,504,000.00 2-3 年 12.04%
第4名 往来款 8,000,000.00 2-3 年 6.64% 8,000,000.00
第5名 保证金及押金 7,553,053.34 1-2 年 6.27% 755,305.33
合计 -- 72,807,053.34 -- 60.42% 19,892,805.33
5）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
根据《佛山市南海区
促进优质企业上市和
佛山市南海区促进优
佛山市南海区金融业 发展扶持办法》第 15
质企业上市和发展扶 1,330,000.00 1-2 年
发展办公室 条，预计 2021 年收取
持办法
67 万、2022 年收取 66
万
60
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 45,715,260.47 6,319,774.66 39,395,485.81 37,792,309.97 8,101,718.90 29,690,591.07
在产品 15,735,079.56 2,249,008.72 13,486,070.84 25,691,623.01 8,755,926.24 16,935,696.77
库存商品 95,008,664.73 17,811,949.96 77,196,714.77 75,855,095.44 18,286,977.60 57,568,117.84
合同履约成本 10,029,735.87 0.00 10,029,735.87 11,001,813.49 11,001,813.49
发出商品 29,456,262.63 0.00 29,456,262.63 31,140,448.11 31,140,448.11
低值易耗品 830,305.68 262,705.51 567,600.17 781,186.91 237,499.16 543,687.75
合计 196,775,308.94 26,643,438.85 170,131,870.09 182,262,476.93 35,382,121.90 146,880,355.03
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,101,718.90 1,327,612.99 3,109,557.23 6,319,774.66
在产品 8,755,926.24 1,494,517.22 8,001,434.74 2,249,008.72
库存商品 18,286,977.60 7,812,370.69 8,287,398.33 17,811,949.96
合同履约成本 0.00
低值易耗品 237,499.16 85,945.07 60,738.72 262,705.51
合计 35,382,121.90 10,720,445.97 19,459,129.02 26,643,438.85
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元
61
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程项目形成的合同资 406,187,171. 381,026,501. 290,256,448. 15,518,539.9 274,737,908.3
25,160,670.09
产 12 03 30 8 2
406,187,171. 381,026,501. 290,256,448. 15,518,539.9 274,737,908.3
合计 25,160,670.09
12 03 30 8 2
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
工程项目形成的合同资产 106,288,592.71 工程项目按履约进度确认收入及合同资产
合计 106,288,592.71 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
合同资产余额增加，
合同资产减值准备 9,642,130.11
坏账准备相应增加
合计 9,642,130.11 --
其他说明：
无。
10、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 37,367,640.94 28,414,498.29
合计 37,367,640.94 28,414,498.29
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无。
11、其他流动资产
单位：元
62
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 40,909,708.10 43,815,758.80
预缴企业所得税 2,206,745.13 1,252,796.40
其他 71,097.82 163,745.76
合计 43,187,551.05 45,232,300.96
其他说明：
无。
12、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售 41,040,028.9 41,040,028.9 72,842,407.6 72,842,407.6
5.72%-8%
商品 5 5 0 0
其中：未实现融 -10,482,257. -10,482,257. -11,051,645. -11,051,645.
资收益 94 94 24 24
30,557,771.0 30,557,771.0 61,790,762.3 61,790,762.3
合计 --
1 1 6 6
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
13、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
63
一、合营企业
二、联营企业
深圳昱
凯投资
1,999,9 1,999,9
企业 -54.80
92.65 37.85
（有限
合伙）
1,999,9 1,999,9
小计 -54.80
92.65 37.85
1,999,9 1,999,9
合计 -54.80
92.65 37.85
其他说明
无
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 136,722,350.96 136,722,350.96
2.本期增加金额 58,035,593.17 58,035,593.17
（1）外购
（2）存货\固定资产\
58,035,593.17 58,035,593.17
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 194,757,944.13 194,757,944.13
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 8,293,268.64 8,293,268.64
2.本期增加金额 13,038,794.27 13,038,794.27
64
（1）计提或摊销 2,164,929.60 2,164,929.60
（2）固定资产转入 10,873,864.67 10,873,864.67
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 21,332,062.91 21,332,062.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 173,425,881.22 173,425,881.22
2.期初账面价值 128,429,082.32 128,429,082.32
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 376,410,822.35 439,898,188.06
合计 376,410,822.35 439,898,188.06
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
65
1.期初余额 364,761,959.89 371,758,497.98 20,189,302.12 61,529,351.85 818,239,111.84
2.本期增加金
4,067,638.09 918,059.88 3,171,766.52 8,157,464.49
额
（1）购置 4,067,638.09 918,059.88 3,171,766.52 8,157,464.49
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
58,035,593.17 6,508,242.38 10,164.00 691,091.01 65,245,090.56
额
（1）处置或
6,508,242.38 10,164.00 691,091.01 7,209,497.39
报废
(2)转入投资性
58,035,593.17 58,035,593.17
房地产
4.期末余额 306,726,366.72 369,317,893.69 21,097,198.00 64,010,027.36 761,151,485.77
二、累计折旧
1.期初余额 59,131,970.39 257,293,598.59 16,928,999.36 43,806,648.89 377,161,217.23
2.本期增加金
5,833,285.16 14,135,993.89 695,443.94 2,783,703.66 23,448,426.65
额
（1）计提 5,833,285.16 14,135,993.89 695,443.94 2,783,703.66 23,448,426.65
3.本期减少金
10,873,864.67 5,259,132.90 267,893.80 647,795.64 17,048,687.01
额
（1）处置或
5,259,132.90 267,893.80 647,795.64 6,174,822.34
报废
（2）处置或报废 10,873,864.67 10,873,864.67
4.期末余额 54,091,390.88 266,170,459.58 17,356,549.50 45,942,556.91 383,560,956.87
三、减值准备
1.期初余额 1,158,903.86 3,876.98 16,925.71 1,179,706.55
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
66
报废
4.期末余额 1,158,903.86 3,876.98 16,925.71 1,179,706.55
四、账面价值
1.期末账面价
252,634,975.84 101,988,530.25 3,736,771.52 18,050,544.74 376,410,822.35
值
2.期初账面价
305,629,989.50 113,305,995.53 3,256,425.78 17,705,777.25 439,898,188.06
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 1,822,137.67 1,102,406.04 523,621.30 196,110.33
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物（子公司长春万润光电有
25,907,019.82 正在办理中
限公司）
房屋及建筑物（子公司万润科技湖北有
39,526,489.42 正在办理中
限公司）
其他说明
无。
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 91,652,684.70 94,576,254.54
工程物资 0.00 0.00
合计 91,652,684.70 94,576,254.54
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
67
合同能源管理
9,074,581.29 9,074,581.29 9,070,880.06 9,070,880.06
项目
湖北万润厂房
61,730,599.75 61,730,599.75 65,150,524.90 65,150,524.90
建设项目
重庆万润厂房
2,730,099.57 2,730,099.57 2,730,099.57 2,730,099.57
建设项目
宁波纵凯蒸汽
18,117,404.09 18,117,404.09 17,591,997.72 17,591,997.72
利用项目
其他 32,752.29 32,752.29
合计 91,652,684.70 91,652,684.70 94,576,254.54 94,576,254.54
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
合同
能源 9,070, 1,163, 1,159, 9,074,
管理 880.06 496.51 795.28 581.29
项目
湖北
万润 230,00 65,150 61,730
675,64 4,095,
厂房 0,000. ,524.9 ,599.7
2.51 567.66
建设 00 0 5
项目
宁波
纵凯 17,591 18,117
525,40
蒸汽 ,997.7 ,404.0
6.37
利用 2 9
项目
230,00 91,813 88,922
2,364, 5,255,
合计 0,000. ,402.6 ,585.1 -- -- --
545.39 362.94
00 8 3
68
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合同能源管理 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
80,415,469.99 24,644,555.65 36,122,316.85 137,048,328.50 5,770,901.70 284,001,572.69
额
2.本期增
10,999.00 1,159,795.28 1,170,794.28
加金额
（1）购
置
（2）内
10,999.00 10,999.00
部研发
（3）企
业合并增加
（4）在建工程
1,159,795.28 1,159,795.28
转入
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
80,415,469.99 24,655,554.65 36,122,316.85 138,208,123.78 5,770,901.70 285,172,366.97
额
二、累计摊销
1.期初余
12,620,631.59 12,413,538.78 26,981,758.22 66,449,590.32 3,929,611.18 122,395,130.09
额
2.本期增
895,426.62 5,933.20 2,021,546.35 6,588,898.86 188,515.81 9,700,320.84
加金额
（1）计
895,426.62 5,933.20 2,021,546.35 6,588,898.86 188,515.81 9,700,320.84
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
69
4.期末余
13,516,058.21 12,419,471.98 29,003,304.57 73,038,489.18 4,118,126.99 132,095,450.90
额
三、减值准备
1.期初余
12,119,581.18 4,591.16 12,124,172.34
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
12,119,581.18 4,591.16 12,124,172.34
额
四、账面价值
1.期末账
66,899,411.78 116,501.49 7,119,012.28 65,169,634.60 1,648,183.55 140,952,743.70
面价值
2.期初账
67,794,838.40 111,435.69 9,140,558.63 70,598,738.18 1,836,699.36 149,482,270.26
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权（子公司长春万润光电有限
5,942,046.00 正在办理中
公司）
其他说明：
无。
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
70
称或形成商誉 企业合并形成
处置
的事项 的
深圳日上光电
187,961,658.19 187,961,658.19
有限公司
北京鼎盛意轩
网络营销策划 359,060,789.59 359,060,789.59
有限公司
北京亿万无线
信息技术有限 265,397,905.89 265,397,905.89
公司
北京万象新动
移动科技有限 497,124,840.85 497,124,840.85
公司
杭州信立传媒
580,274,562.43 580,274,562.43
广告有限公司
中筑天佑科技
178,984,109.87 178,984,109.87
有限公司
2,068,803,866. 2,068,803,866.
合计
82 82
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
深圳日上光电
187,961,658.19 187,961,658.19
有限公司
北京鼎盛意轩
网络营销策划 359,060,789.59 359,060,789.59
有限公司
北京亿万无线
信息技术有限 265,397,905.89 265,397,905.89
公司
北京万象新动
移动科技有限 449,505,432.26 449,505,432.26
公司
杭州信立传媒
200,030,857.00 200,030,857.00
广告有限公司
中筑天佑科技 18,708,550.28 18,708,550.28
71
有限公司
1,480,665,193. 1,480,665,193.
合计
21 21
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
无。
商誉减值测试的影响
无。
其他说明
无。
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 241,616.75 2,961,166.30 333,888.37 2,868,894.68
厂区改造 2,156,342.71 223,119.26 115,970.76 2,263,491.21
其他 415,340.26 285,097.41 342,778.36 357,659.31
合计 2,813,299.72 3,469,382.97 792,637.49 5,490,045.20
其他说明
无。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 156,378,346.20 39,094,586.55 132,926,972.40 33,231,743.10
内部交易未实现利润 1,485,371.17 371,342.79 1,422,799.36 355,699.84
可抵扣亏损 167,098,782.65 41,774,695.66 137,182,190.72 34,295,547.68
递延收益 25,652,034.64 6,413,008.66 27,476,206.16 6,869,051.54
预计负债 21,350,142.04 5,337,535.51 21,816,524.52 5,454,131.13
管理层业绩奖励 2,320,381.16 580,095.29 2,320,381.20 580,095.30
合计 374,285,057.86 93,571,264.46 323,145,074.36 80,786,268.59
72
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
4,433,533.80 1,108,383.45 5,410,898.64 1,352,724.66
资产评估增值
交易性金融资产公允
101,682,162.36 25,420,540.59 101,128,750.12 25,282,187.53
价值变动
固定资产加速折旧 3,160,974.32 790,243.58 3,567,129.80 891,782.45
业绩补偿股利返还 1,356,449.04 339,112.26
合计 109,276,670.48 27,319,167.62 111,463,227.60 27,865,806.90
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 93,571,264.46 80,786,268.59
递延所得税负债 27,319,167.62 27,865,806.90
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 178,916,206.91 178,916,206.91
可抵扣亏损 116,683,870.89 113,604,177.66
合计 295,600,077.80 292,520,384.57
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 1,200,871.73 1,200,871.73
2022 年 288,884.69 288,884.69
2023 年 26,340,664.09 26,340,664.09
2024 年 11,991,992.10 11,991,992.10
2025 年 73,781,765.05 73,781,765.05
73
2026 年 3,079,693.23
合计 116,683,870.89 113,604,177.66 --
其他说明：
无。
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,339,462. 3,339,462. 2,573,324. 2,573,324.
预付与长期资产有关的款项
53 53 65 65
3,339,462. 3,339,462. 2,573,324. 2,573,324.
合计
53 53 65 65
其他说明：
无。
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 40,000,000.00
保证借款 219,250,000.00 213,100,000.00
信用借款 87,000,000.00 112,000,000.00
合计 346,250,000.00 325,100,000.00
短期借款分类的说明：
无。
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 204,398,959.93 224,841,099.39
合计 204,398,959.93 224,841,099.39
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
74
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料及劳务款 402,802,574.09 426,782,895.35
媒体采购款 92,042,862.24 181,491,759.76
工程设备款 23,706,126.95 33,546,325.89
其他 13,671,434.64 9,153,430.97
合计 532,222,997.92 650,974,411.97
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 4,924,752.00 未结算余额
供应商 2 4,006,475.55 未结算余额
供应商 3 3,249,053.85 未结算余额
供应商 4 2,163,605.81 未结算余额
供应商 5 2,001,557.90 未结算余额
供应商 6 1,932,764.90 未结算余额
供应商 7 1,502,726.02 未结算余额
供应商 8 1,233,510.00 未结算余额
供应商 9 1,224,735.26 未结算余额
合计 22,239,181.29 --
其他说明：
无。
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款 58,195,266.81 57,607,880.71
合计 58,195,266.81 57,607,880.71
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
75
项目 变动金额 变动原因
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 60,021,854.27 142,741,639.31 174,287,528.75 28,475,964.83
二、离职后福利-设定
276.48 6,807,108.81 6,567,839.73 239,545.56
提存计划
三、辞退福利 154,450.00 841,044.76 976,994.76 18,500.00
四、中筑天佑管理层
3,867,301.95 3,867,301.95
业绩奖励
合计 64,043,882.70 150,389,792.88 181,832,363.24 32,601,312.34
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
59,555,631.16 133,838,523.94 165,286,031.67 28,108,123.43
和补贴
2、职工福利费 21,171.58 3,403,713.00 3,401,233.84 23,650.74
3、社会保险费 200,287.89 3,136,067.01 3,131,553.86 204,801.04
其中：医疗保险
189,265.07 2,771,306.38 2,770,883.00 189,688.45
费
工伤保险
1,070.69 85,693.33 80,952.68 5,811.34
费
生育保险
9,952.13 279,067.30 279,718.18 9,301.25
费
4、住房公积金 42,431.00 2,198,378.51 2,191,716.51 49,093.00
5、工会经费和职工教
202,332.64 164,956.85 276,992.87 90,296.62
育经费
合计 60,021,854.27 142,741,639.31 174,287,528.75 28,475,964.83
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
76
1、基本养老保险 268.80 6,597,091.15 6,365,403.16 231,956.79
2、失业保险费 7.68 192,066.62 184,485.53 7,588.77
3、企业年金缴费 17,951.04 17,951.04
合计 276.48 6,807,108.81 6,567,839.73 239,545.56
其他说明：
无。
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,595,178.94 10,798,467.68
企业所得税 17,451,120.03 21,664,151.10
个人所得税 1,638,515.64 1,236,375.66
城市维护建设税 364,443.77 471,776.21
房产税 1,116,525.92 209,085.89
土地使用税 670,201.85 415,689.83
教育费附加 267,261.22 337,145.51
其他 434,629.71 2,053,788.23
合计 27,537,877.08 37,186,480.11
其他说明：
无。
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 935,708.61 445,126.52
应付股利 569,894.25 569,894.25
其他应付款 71,050,285.23 271,079,483.52
合计 72,555,888.09 272,094,504.29
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 591,941.39 314,765.83
77
短期借款应付利息 343,767.22 130,360.69
合计 935,708.61 445,126.52
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无。
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 569,894.25 569,894.25
合计 569,894.25 569,894.25
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 13,957,920.00 13,957,920.00
单位往来款 26,882,418.69 228,545,158.12
员工往来款 1,929,878.28 1,972,327.52
押金、保证金、备用金 22,026,311.00 21,201,381.33
其他 6,253,757.26 5,402,696.55
合计 71,050,285.23 271,079,483.52
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 96,905,714.38 98,962,857.22
一年内到期的长期应付款 19,635,946.74 19,512,278.04
合计 116,541,661.12 118,475,135.26
其他说明：
78
无。
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待结转销项税额 59,240,851.31 61,917,038.16
已背书未到期票据 37,948,386.78 4,340,007.36
合计 97,189,238.09 66,257,045.52
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
无。
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 125,306,714.38 142,446,992.76
抵押借款 287,153,219.51 298,663,349.94
一年内到期的长期借款 -96,905,714.38 -98,962,857.22
合计 315,554,219.51 342,147,485.48
长期借款分类的说明：
无。
其他说明，包括利率区间：
无。
32、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 14,898,520.53 24,747,985.97
专项应付款 0.00 0.00
合计 14,898,520.53 24,747,985.97
79
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 34,534,467.27 44,260,264.01
其中：未确认融资费用 2,601,532.73 4,171,985.99
一年内到期的长期应付款 -19,635,946.74 -19,512,278.04
合计 14,898,520.53 24,747,985.97
其他说明：
无。
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 0.00 0.00 --
其他说明：
无。
33、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 20,714,355.85
产品质量保证 818,115.88 1,197,213.92
合计 818,115.88 21,911,569.77 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无。
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 35,943,056.29 2,184,436.42 33,758,619.87
合计 35,943,056.29 2,184,436.42 33,758,619.87 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 其他变动 期末余额 与资产相
80
补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 关/与收益
入金额 金额 金额 相关
高效节能、
智能化控
1,789,530. 1,474,530. 与资产相
制 LED 灯 315,000.00
37 37 关
具的产业
化项目
深圳功率
型 LED 封
装及照明 与资产相
155,987.20 82,660.02 73,327.18
工程技术 关
研究开发
中心
大功率、高
亮度 LED
与资产相
光源器件 563,616.39 250,000.02 313,616.37
关
产业化项
目
场地照明
用超大功
率、高光通 与资产相
36,387.65 12,299.94 24,087.71
量 LED 照 关
明灯具开
发及示范
贴片
LEDTV 背 与资产相
75,000.36 49,999.98 25,000.38
光项目改 关
造补贴
基于空气
射流散热
与无线寻
址控制的 2,495,600. 2,215,502. 与资产相
280,098.24
LED 模组 75 51 关
化灯具研
制及产业
化
新型大功
率 LED 支 与资产相
214,979.83 25,000.02 189,979.81
架与封装 关
技术
中大尺寸 1,378,431. 1,128,431. 与资产相
250,000.02
LED-TV 62 60 关
81
背光模组
产业化
室内半导
体照明应
与资产相
用技术研 555,358.96 18,300.00 537,058.96
关
究及示范
项目(专项)
室内半导
体照明器
件、电光源
与资产相
产品与检 281,465.16 45,289.98 236,175.18
关
测技术研
发与应用
(专项)
重百大楼
节能改造
与资产相
示范项目 65,427.21 65,427.21
关
专项补助
资金
重百秀山
商场节能
与资产相
改造示范 29,565.93 29,565.93
关
项目专项
补助资金
重百梁平
商场节能
与资产相
改造示范 71,750.00 61,500.00 10,250.00
关
项目专项
补助资金
土地购置 16,929,687 16,739,821 与资产相
189,865.62
补贴 .35 .73 关
厂房基础
6,300,000. 6,300,000. 与资产相
设施建设
00 00 关
补助款
广告创意
标识光效 2,356,666. 2,003,166. 与资产相
353,499.73
模拟测试 40 67 关
平台
基础研究
与资产相
项目补助 130,000.00 15,000.00 115,000.00
关
120 万
82
光机电声
智能集成
与资产相
化技术实 43,229.73 9,248.49 33,981.24
关
验室建设
项目
新一代信
与资产相
息技术产 288,030.22 41,726.84 246,303.38
关
业化项目
50 万宝安
区产学研 与资产相
61,031.40 10,204.70 50,826.70
科技合作 关
项目
与资产相
贷款贴息 166,507.52 45,851.36 120,656.16
关
新办公室 1,954,802. 1,920,903. 与资产相
33,898.32
购房补贴 24 92 关
其他说明：
无。
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
874,505,619. -15,071,656. -15,071,656. 859,433,963.
股份总数
00 00 00 00
其他说明：
本期股本的减少主要系注销向业绩承诺方回购的股票所致。
36、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
-62,740,60 -58,628,74 -4,111,858.
业绩对赌 16,128,689 15,071,656 1,057,033
0.21 1.84 37
合计 16,128,689 -62,740,60 15,071,656 -58,628,74 1,057,033 -4,111,858.
83
0.21 1.84 37
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
1、根据《易平川、余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）对深圳万润科技股份有限公司担保函》（以下简称“担保函）”，
易平川和余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）就截止2019年12月31日北京万象新动移动科技有限公司（以下简称“万
象新动”）应收北京字节跳动网络技术有限公司（以下简称“字节跳动”）、北京微播视界科技有限公司、北京文星在线科技有
限公司、北京游戏创客科技有限公司及北京空间变换科技有限公司（以下对该5家公司简称“字节跳动及其关联公司”）合计
60,883,001.40元的应收款项进行担保，若因2018年诉讼事项导致万象新动60,883,001.40元的应收账款无法在该诉讼事项定论
之日起180天前收回，易平川和余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）对无法收回部分的应收款自愿以质押给万润科技
的股票承担赔偿责任。2020年万象新动与字节跳动及其关联公司达成和解，双方确认和解金额为46,644,762.88元。
根据担保函易平川、余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）应赔偿金额为14,238,238.52元，其以万润科技的股票进行赔
偿；该部分股票在2020年12月31日公允价值为4,111,858.37元，其以自身权益工具进行结算，期末列报至其他权益工具。
2、根据《深圳万润科技股份有限公司与易平川、余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）之购买资产协议之盈利预测补
偿协议》（以下简称“盈利预测补偿协议”），万润科技与易平川和余江县万象新动投资管理中心（有限合伙）（以下简称“业绩
补偿义务人”）就标的资产业绩承诺和补偿进行约定。2019年12月31日，根据相关协议，对万象新动未完成业绩承诺金额及
股权减值金额，业绩补偿义务人以万润科技的股票方式赔偿。该部分股票在2020年12月31日公允价值为人民币58,628,741.84
元，其以自身权益工具进行结算，期末列报至其他权益工具。
3、 2021年6月23日，万润科技在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成15,071,656股应补偿股份的回购注销手续，
对应其他权益工具价值为-58,628,741.84元。
其他说明：
无。
37、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,758,759,493.66 43,557,085.84 1,715,202,407.82
其他资本公积 3,931,200.00 3,931,200.00
合计 1,762,690,693.66 43,557,085.84 1,719,133,607.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股本溢价的减少主要系注销向业绩承诺方回购的股票所致。
38、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 13,957,920.00 13,957,920.00
合计 13,957,920.00 13,957,920.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
84
39、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 -16,184.9 -90,023. -90,023. -106,2
合收益 2 35 35 08.27
-16,184.9 -90,023. -90,023. -106,2
外币财务报表折算差额
2 35 35 08.27
-16,184.9 -90,023. -90,023. -106,2
其他综合收益合计
2 35 35 08.27
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
40、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,885,487.09 31,885,487.09
合计 31,885,487.09 31,885,487.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
41、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -561,110,437.57 -642,117,887.60
调整后期初未分配利润 -561,110,437.57 -642,117,887.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 66,135,041.67 81,007,450.03
期末未分配利润 -494,975,395.90 -561,110,437.57
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
85
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
42、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,915,524,062.10 1,595,058,696.44 1,901,214,114.99 1,644,903,574.45
其他业务 7,393,320.93 2,622,360.01 13,484,996.99 3,328,463.05
合计 1,922,917,383.03 1,597,681,056.45 1,914,699,111.98 1,648,232,037.50
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
无。
43、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,425,320.88 1,624,473.76
教育费附加 709,621.74 1,161,273.76
房产税 1,600,858.93 1,615,997.17
86
土地使用税 767,862.81 809,999.44
车船使用税 18,054.76 16,426.96
印花税 480,442.06 723,475.69
其他 871,928.81 945,586.98
合计 5,874,089.99 6,897,233.76
其他说明：
无。
44、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 35,243,081.78 25,124,569.79
广告展会费 1,354,935.45 193,248.20
运输费 104,367.38 3,234,960.75
差旅招待费 3,896,343.18 2,088,658.19
车辆费 137,078.83 153,500.42
办公费 816,226.10 1,183,223.23
租赁折旧摊销费 2,069,125.24 1,744,472.44
聘请中介机构费用 3,887,429.12 1,587,713.89
物料消耗 556,017.85 661,160.85
售后服务费 765,456.52 1,682,336.29
其他 1,080,020.10 1,022,511.48
合计 49,910,081.55 38,676,355.53
其他说明：
无。
45、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 49,879,040.98 43,216,189.07
水电房租物业费 6,502,942.58 7,005,478.99
办公费 2,826,455.18 2,649,103.94
折旧及摊销 11,632,705.90 11,268,469.01
差旅费招待费 7,453,321.97 4,337,566.35
87
聘请中介机构费 5,689,975.53 2,283,668.03
其他 2,450,122.21 2,795,766.04
合计 86,434,564.35 73,556,241.43
其他说明：
无。
46、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 20,874,766.31 18,683,373.65
水电房租物业费 1,309,233.31 1,249,165.04
办公费 292,711.07 673,134.12
折旧及摊销 2,039,541.48 2,290,693.38
差旅费 128,891.75 36,745.58
研发材料费 2,836,055.41 3,577,320.86
技术服务费 24,555,277.74 19,587,372.01
其他 1,310,350.35 836,211.92
合计 53,346,827.42 46,934,016.56
其他说明：
无。
47、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,931,389.74 24,586,103.21
利息收入 -1,722,780.48 -1,424,080.38
汇兑收益 1,058,520.80 -902,675.73
其他 2,121,509.47 3,280,860.63
合计 21,388,639.53 25,540,207.73
其他说明：
无。
48、其他收益
单位：元
88
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,564,817.88 7,658,483.58
进项税加计抵减 7,126,348.57 7,126,934.63
代扣个人所得税手续费 320,625.73 340,438.89
稳岗补贴及生育津贴等 1,308,487.99
合计 13,011,792.18 16,434,345.09
49、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -54.80 -54.93
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1.00
票据贴现利息 -1,571,387.66 -4,866,296.28
合计 -1,571,443.46 -4,866,351.21
其他说明：
无。
50、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
标的公司原股东业绩补偿 -789,473.52 -23,535,972.45
合计 -789,473.52 -23,535,972.45
其他说明：
无。
51、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,384,415.43 -2,592,709.56
应收账款坏账损失 -13,940,999.33 -22,166,578.93
应收票据坏账损失 153,844.77 -577,213.99
合同资产坏账损失 9,892,662.23
合计 -17,171,569.99 -15,443,840.25
其他说明：
无。
89
52、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-10,720,445.97 -9,253,639.02
损失
十二、合同资产减值损失 -9,642,130.11
合计 -20,362,576.08 -9,253,639.02
其他说明：
无。
53、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 -87,574.21 -155,770.50
处置利得或损失
54、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 239,311.04 239,311.04
赔款收入 565,914.44 565,914.44
无需支付的应付账款 3,826,455.49 3,826,455.49
其他 273,981.34 554,085.07 273,981.34
合计 4,905,662.31 554,085.07 4,905,662.31
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
无。
90
55、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 28,276.00 1,007,110.00 28,276.00
罚款支出 52,975.37 52,975.37
其他 919,636.80 463,999.64 919,636.80
非流动资产毁损报废损失 8,333.06 9,591.40 8,333.06
合计 1,009,221.23 1,480,701.04 1,009,221.23
其他说明：
无。
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,005,386.79 7,887,896.34
递延所得税费用 -13,331,635.15 -11,936,298.08
合计 3,673,751.64 -4,048,401.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 85,207,719.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,301,929.94
子公司适用不同税率的影响 -14,694,145.66
调整以前期间所得税的影响 -177,590.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,830,675.70
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,171,159.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
38,334.39
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 740,946.96
所得税减免优惠的影响 -1,007,510.59
研发费加计扣除的影响 -6,598,808.83
91
其他 68,761.03
所得税费用 3,673,751.64
其他说明
无。
57、其他综合收益
详见附注七、39。
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,722,780.51 1,424,080.38
政府补助 3,380,381.46 6,343,554.48
保证金 10,052,497.12 4,650,398.41
经营性往来及其他 22,847,213.59 37,294,449.44
合计 38,002,872.68 49,712,482.71
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付管理费用、销售费用、研发费用有
66,631,737.26 54,495,349.04
关的现金
手续费 826,408.13 1,197,347.57
账户冻结 111,996.97
保证金 11,038,234.38 19,532,667.36
经营性往来及其他 21,857,695.64 3,065,915.53
合计 100,466,072.38 78,291,279.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
92
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到业绩补偿款 13,564.44
合计 13,564.44
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票等保证金 50,141,606.94 121,238,454.97
收到借款 20,000,000.00 61,812,136.67
收到票据融资款 33,658,625.00 106,979,789.74
收到与资产相关的政府补助 670,000.00
合计 103,800,231.94 290,700,381.38
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还借款 215,610,246.10 209,407,891.22
支付其他货币资金-保证金 76,681,619.64 93,219,864.09
支付票据融资款 67,000,000.00 124,435,078.50
支付股权回购款 1.00
其他 18,880,001.00
合计 378,171,867.74 427,062,833.81
93
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 81,533,968.10 41,163,576.90
加：资产减值准备 37,534,146.07 24,697,479.27
固定资产折旧、油气资产折耗、
25,613,356.25 27,844,106.21
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 9,700,320.84 13,317,486.17
长期待摊费用摊销 792,637.49 640,970.97
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 87,574.21 155,770.50
列）
固定资产报废损失（收益以
8,333.06 9,591.40
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
789,473.52 23,535,972.45
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
22,620,837.92 24,586,103.21
列）
投资损失（收益以“－”号填
1,571,443.46 4,866,351.21
列）
递延所得税资产减少（增加以
-12,784,995.87 -5,749,032.00
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-546,639.28 -6,187,266.08
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-14,512,832.01 -11,733,777.27
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-105,983,269.30 13,158,207.09
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-216,166,686.65 -175,695,691.07
以“－”号填列）
其他
94
经营活动产生的现金流量净额 -169,742,332.19 -25,390,151.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 190,742,090.07 377,246,498.18
减：现金的期初余额 640,724,297.60 493,793,339.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -449,982,207.53 -116,546,840.93
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
95
一、现金 190,742,090.07 640,724,297.60
其中：库存现金 66,905.54 3,256,894.76
可随时用于支付的银行存款 188,067,263.01 622,703,692.86
可随时用于支付的其他货币资金 2,607,921.52 14,763,803.79
三、期末现金及现金等价物余额 190,742,090.07 640,724,297.60
其他说明：
无。
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
票据保证金 69662641.11 元；账户冻结
货币资金 83,056,452.88 13393717.96 元；政府补助专用款余额
93.81 元
已背书或贴现但尚未到期的应收票据
应收票据 1,378,205.03
未终止确认及已质押的应收票据
1）以智富大厦办公室 1702、1703、1706
室抵押取得广东南海农村商业银行股
份有限公司营业部长期借款；2）以奔
固定资产 36,979,629.83
驰 FA6542 车抵押取得奔驰汽车金融有
限公司长期借款;3）以恒润光电公司机
器设备取得远东融资租赁 6000 万元；
以重庆房地产职业学院热水改造工程
项目收费权，以成都艺术职业学院热
无形资产 4,661,336.17 水能源管理服务合作项目的热水服务
收费权质押取得北京银行股份有限公
司深圳分行长期借款
应收款项融资 1,564,330.64 已质押未到期的银行承兑汇票
以昆明公交集团新能源汽车充电基础
设施对应的应收账款质押取得北京银
应收账款 2,743,549.55 行深圳分行长期借款；昆明爱琴海项
目收款权被质押取得北京银行股份有
限公司深圳分行长期借款
以天津、重庆、唐山爱琴海购物公园
节能改造项目应收账款收款权质押取
得东莞银行深圳分行长期借款；以宁
在建工程 20,837,189.03
波富德余热压差项目应收账款收款权
受到质押取得北京银行深圳香蜜支行
长期借款
96
1）以深圳光明区光明办事处光侨路西
侧万润大厦及万润食堂抵押取得上海
银行深圳分行 2.8 亿长期借款；2）以
投资性房地产 173,425,881.22
深圳国际交易广场写字楼 1812-1816
抵押取得中国建设银行股份有限公司
深圳市分行长期借款；
以北京万象新动移动科技有限公司
100%股权质押取得浦发银行专项用于
长期股权投资-万象新动股权 194,600,000.00 深圳万润科技股份有限公司向北京万
象新动移动科技有限公司支付股权对
价款
合计 519,246,574.35 --
其他说明：
无。
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 6,474,118.29
其中：美元 675,936.26 6.4601 4,366,615.83
欧元 236,171.27 7.6862 1,815,259.62
港币 346,014.78 0.83208 287,911.98
卢布 1,350.00 0.0888 119.90
新西兰 923.30 4.5153 4,168.98
澳元 8.65 4.8528 41.98
应收账款 -- -- 39,798,286.45
其中：美元 4,770,838.77 6.4601 30,820,095.54
欧元 137,924.22 7.6862 1,060,113.14
港币 9,516,005.40 0.83208 7,918,077.77
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 249,433.79
97
其中：港币 299,771.40 0.83208 249,433.79
其他应收款 28,426.64
其中：欧元 3,698.40 7.6862 28,426.64
其他说明：
无。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
种类 列报项目
广告创意标识光效模拟测试
7,070,000.00 递延收益 353,499.73
平台
高效节能、智能化控制 LED
6,300,000.00 递延收益 315,000.00
灯具的产业化项目
基于空气射流散热与无线寻
址控制的 LED 模组化灯具 10,000,000.00 递延收益 280,098.24
研制及产业化
大功率、高亮度 LED 光源器
5,000,000.00 递延收益 250,000.02
件产业化项目
中大尺寸 LED-TV 背光模组
5,000,000.00 递延收益 250,000.02
产业化
仙桃土地购置补贴 51,412,784.85 递延收益 189,865.62
节能改造示范项目专项补助
2,649,800.00 递延收益 156,493.14
资金
深圳功率型 LED 封装及照
3,000,000.00 递延收益 82,660.02
明工程技术研究开发中心
贴片 LEDTV 背光项目改造
1,000,000.00 递延收益 49,999.98
补贴
贷款贴息 2,891,100.00 递延收益 45,851.36
室内半导体照明器件、电光
1,250,000.00 递延收益 45,289.98
源产品与检测技术研发与应
98
用(专项)
新一代信息技术产业化项目 2,250,000.00 递延收益 41,726.84
新办公室购房补贴 2,000,000.00 递延收益 33,898.32
新型大功率 LED 支架与封
1,000,000.00 递延收益 25,000.02
装技术
室内半导体照明应用技术研
1,012,000.00 递延收益 18,300.00
究及示范项目(专项)
基础研究项目补助 120 万 1,200,000.00 递延收益 15,000.00
场地照明用超大功率、高光
通量 LED 照明灯具开发及 1,028,500.00 递延收益 12,299.94
示范
50 万宝安区产学研科技合
500,000.00 递延收益 10,204.70
作项目
光机电声智能集成化技术实
3,000,000.00 递延收益 9,248.49
验室建设项目
厂房基础设施建设补助款 6,300,000.00 递延收益
以工代训培训补贴 其他收益 1,244,500.00
深圳市商务局外贸优质增长
其他收益 427,550.00
扶持计划事项补贴款
深圳市科技创新委员会
2020 年企业研究开发资助 其他收益 365,000.00
计划第一批资助
高新技术企业研发费补助 其他收益 210,100.00
地方政府补助 其他收益 206,700.00
2020 年 1-5 月份出口信用保
其他收益 176,987.00
险补助
出口信用保险保费资助项目 其他收益 171,000.00
企业招用建档立卡贫困人口
其他收益 104,650.00
就业扣减增值税
收佛山市科学技术局 2020
其他收益 100,000.00
年佛山市高新技术企补助
人力资源专业服务购买补贴 其他收益 100,000.00
2020 年科技报销补贴 其他收益 58,189.83
2020 年度知识产权资助专
其他收益 23,000.00
项资金
深圳市工业和信息化局
2021 年技改倍增专项技术 其他收益 20,000.00
改造投资项目第一批资助
99
杭州市人社局以工代训政府
其他收益 22,092.96
补贴
以工代训政府补贴 1,800.00
佛山市南海区市场监督管理
其他收益 10,000.00
局扶持资金
东莞市吸纳建档立卡贫困劳
其他收益 10,000.00
动力就业补助
收佛山扶持通补贴款 其他收益 3,000.00
税控盘年费增值税减免 其他收益 840.00
2019 年第一批计算机软著
其他收益 900.00
资助款
德国劳动局补贴德国子公司
因为员工缩短工时工作造成 其他收益 54,602.96
的损失
保险公司补贴德国子公司因
其他收益 1,957.28
为员工病假造成的损失
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2021年1月15日、2021年4月22日、2021年4月30日，本公司分别投资设立全资子公司北京万润新动科技有限公司、湖北楚青
智投科技有限公司、海南宏润传媒有限公司，注册资本均为1,000.00万元，持股比例均为100%。2021年3月18日，本公司之
控股子公司中筑天佑科技有限公司设立宏泰中筑智城(广东)科技有限公司，注册资本2068万元，持股比例100%。本公司自上
述四家公司设立之日起将其纳入合并报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
100
万润光电股份
香港 香港 贸易 100.00% 设立
有限公司
广东恒润光电
广东省东莞市 广东省东莞市 制造业 100.00% 设立
有限公司
深圳万润综合
广东省深圳市 广东省深圳市 综合 60.00% 设立
能源有限公司
重庆万润翠璟
节能科技有限 重庆市 重庆市 综合 70.00% 设立
公司
北京万润阳光
能源管理有限 北京市 北京市 综合 70.00% 设立
公司
深圳万润汇通
资产管理有限 广东省深圳市 广东省深圳市 综合 100.00% 设立
公司
昆明万润阳光
能源科技有限 云南昆明市 云南昆明市 综合 70.00% 设立
公司
上海源恒节能
上海市 上海市 综合 70.00% 设立
设备有限公司
宁波纵凯能源
浙江省宁波市 浙江省宁波市 综合 59.00% 设立
管理有限公司
金万润（北京）
北京市 北京市 综合 65.00% 设立
科技有限公司
万润科技湖北
湖北省仙桃市 湖北省仙桃市 制造业 100.00% 设立
有限公司
深圳日上光电 非同一控制企
广东省深圳市 广东省深圳市 制造业 100.00%
有限公司 业合并
日上 LED（德
非同一控制企
国）股份有限 德国 德国哈根市 贸易 100.00%
业合并
公司
北京日盛节能 非同一控制企
北京市 北京市 贸易 100.00%
科技有限公司 业合并
上海道亮节能 非同一控制企
上海市 上海市 贸易 100.00%
照明有限公司 业合并
长春万润光电
吉林省长春市 吉林省长春市 制造业 72.00% 设立
有限公司
重庆万润光电
重庆市 重庆市 制造业 100.00% 设立
有限公司
101
北京鼎盛意轩
非同一控制企
网络营销策划 北京市 北京市 互联网 100.00%
业合并
有限公司
北京亿万无线
非同一控制企
信息技术有限 北京市 北京市 互联网 100.00%
业合并
公司
深圳天游网络 非同一控制企
广东省深圳市 广东省深圳市 互联网 100.00%
科技有限公司 业合并
深圳星通网讯 非同一控制企
广东省深圳市 广东省深圳市 互联网 100.00%
科技有限公司 业合并
北京万象新动
非同一控制企
移动科技有限 北京市 北京市 互联网 100.00%
业合并
公司
霍尔果斯万象
新动网络科技 新疆霍尔果斯 新疆霍尔果斯 互联网 100.00% 设立
有限公司
云南万润新能
云南省昆明市 云南省昆明市 综合 62.00% 设立
源有限公司
杭州信立传媒 非同一控制企
浙江省杭州市 浙江省杭州市 广告传媒 100.00%
广告有限公司 业合并
新疆信立传视
非同一控制企
传媒广告有限 新疆霍尔果斯 新疆霍尔果斯 广告传媒 100.00%
业合并
公司
杭州橙思众想
非同一控制企
文化创意有限 浙江省杭州市 浙江省杭州市 广告传媒 100.00%
业合并
公司
杭州传视广告 非同一控制企
浙江省杭州市 浙江省杭州市 广告传媒 100.00%
有限公司 业合并
新疆橙思广告
新疆霍尔果斯 新疆霍尔果斯 广告传媒 100.00% 设立
有限公司
中筑天佑科技 非同一控制企
广东省佛山市 广东省佛山市 建筑装饰 51.0248%
有限公司 业合并
广东中照网传 软件和信息技 非同一控制企
广东省佛山市 广东省佛山市 75.00%
媒有限公司 术服务业 业合并
万润智慧（广
专业技术服务 非同一控制企
东）科技有限 广东省佛山市 广东省佛山市 100.00%
业 业合并
公司
青岛中照睿光 研究和试验发 非同一控制企
山东省青岛市 山东省青岛市 100.00%
科技有限公司 展 业合并
102
宏泰中筑智城 信息传输、软
(广东)科技有 广东省佛山市 广东省佛山市 件和信息技术 100.00% 设立
限公司 服务业
湖北宏泰万润
湖北省武汉市 湖北省武汉市 综合 100.00% 设立
科技有限公司
北京万润新动 科学研究和技
北京市 北京市 100.00% 设立
科技有限公司 术服务业
信息传输、软
湖北楚青智投
湖北省武汉市 湖北省武汉市 件和信息技术 100.00% 设立
科技有限公司
服务业
海南宏润传媒 科学研究和技
海南省三亚市 海南省三亚市 100.00% 设立
有限公司 术服务业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
金万润（北京）科技
35.00% -159,428.64 -49,852.70
有限公司
深圳万润综合能源有
40.00% 2,828,085.08 38,839,709.59
限公司
长春万润光电有限公
28.00% -703,733.25 5,429,081.13
司
云南万润新能源有限
38.00% -12,011.61 59,886.07
公司
中筑天佑科技有限公
48.98% 13,446,014.85 114,225,147.33
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
103
无。
其他说明：
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
金万
润（北
京）科 2,033, 1,651, 3,685, 3,827, 3,827, 2,795, 1,694, 4,490, 4,177, 4,177,
0.00
技有 814.70 478.77 293.47 729.76 729.76 346.68 851.36 198.04 123.94 123.94
限公
司
深圳
万润
44,494 84,353 128,84 25,628 22,810 48,438 37,736 87,796 125,53 30,499 19,381 49,880
综合
,887.8 ,395.0 8,282. ,399.7 ,250.0 ,649.7 ,948.9 ,230.8 3,179. ,001.1 ,878.6 ,879.7
能源
6 6 92 8 0 8 6 3 79 0 8 8
有限
公司
长春
万润 28,987 53,717 82,704 63,315 63,315 37,100 55,361 92,461 70,558 70,558
光电 ,662.5 ,067.7 ,730.2 ,154.7 0.00 ,154.7 ,406.8 ,009.9 ,416.8 ,508.3 ,508.3
有限 0 5 5 8 8 5 8 3 4 4
公司
云南
万润
新能 767,17 9,064. 776,23 223,80 223,80 790,10 11,738 801,84 217,80 217,80
0.00
源有 3.44 35 7.79 0.77 0.77 9.98 .07 8.05 1.52 1.52
限公
司
中筑
天佑 644,68 43,137 687,81 452,23 457,62 652,81 37,763 690,57 484,25 489,98
5,390, 5,734,
科技 1,777. ,642.6 9,420. 2,054. 2,177. 3,589. ,341.1 6,930. 3,864. 8,016.
123.43 152.18
有限 81 4 45 09 52 19 6 35 20 38
公司
单位：元
子公司名 本期发生额 上期发生额
104
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
金万润（北
-455,510.3 -455,510.3 -469,774.7 -832,371.1 -832,371.1
京）科技有 0.00 466,523.15 0.00
9 9 2 9 9
限公司
深圳万润
19,834,740 4,757,333. 4,757,333. 13,647,120 17,924,526 2,148,710. 2,148,710. -328,623.4
综合能源
.37 13 13 .40 .88 56 56 8
有限公司
长春万润
3,777,988. -2,513,333. -2,513,333. 8,905,055. 16,804,318
光电有限 136,931.12 540,612.44 540,612.44
75 02 02 90 .34
公司
云南万润
-112,227.2
新能源有 0.00 -31,609.51 -31,609.51 0.00 -22,611.01 -22,611.01 34,940.05
0
限公司
中筑天佑
293,018,18 29,608,328 29,608,328 -95,293,68 152,969,83 3,714,841. 3,714,841. 84,536,148
科技有限
2.00 .96 .96 4.47 4.28 87 87 .48
公司
其他说明：
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险
管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程
序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公
司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务
担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产
负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不
存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对
客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策
是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价
105
证券。
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险
和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定
固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于2021年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利
润将减少或增加608.61万元（2020年6月30日：600.08万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的
合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要
与以港币、美元、欧元、新西兰元、澳元、卢布计价的货币资金及往来款项有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用美
元、欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口详见附注
七、61.外币货币性项目。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风
险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于2021年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润
389.82万元（2020年6月30日：319.80万元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
应收标的公司原股东
37,598,676.39 37,598,676.39
业绩补偿款
持续以公允价值计量
37,598,676.39 37,598,676.39
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
106
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
资本运营、资产管
理；产业投资；股
权管理；投资、融
资；国内贸易；企
业及资产（债权、
湖北省宏泰国有
武汉市洪山路 64 债务）托管、收购、 800,000.00 万元人
资本投资运营集 23.50% 26.50%
号 处置；投资咨询 民币
团有限公司
(不含证券期货咨
询)、财务顾问、
票据服务；企业重
组兼并顾问及代
理。
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是湖北省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳昱凯投资企业（有限合伙） 联营企业
其他说明
无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
丁烈强 股东、本公司之子公司高管
湖北省宏泰城市发展有限公司 本公司母公司之控股子公司
107
湖北省宏利物业管理有限公司 本公司母公司之控股孙公司
湖北省宏泰新城投资有限公司 本公司母公司之控股孙公司
湖北宏泰产业投资基金有限公司 本公司母公司之控股子公司
其他说明
无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
湖北省宏泰城市 房屋租赁费、车
292,966.72 否 153,485.48
发展有限公司 位租金
湖北省宏利物业
物业费、管理费 80,778.12 否 87,989.85
管理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
湖北省宏泰国有资本 补充流动资金，展期
投资运营集团有限公 130,000,000.00 2019 年 11 月 26 日 2020 年 12 月 15 日 还款，报告期末已归
司 还
湖北省宏泰国有资本 补充流动资金，展期
投资运营集团有限公 50,000,000.00 2019 年 11 月 28 日 2020 年 12 月 15 日 还款，报告期末已归
司 还
湖北省宏泰国有资本
补充流动资金，报告
投资运营集团有限公 20,000,000.00 2021 年 02 月 08 日 2021 年 04 月 30 日
期末已归还
司
拆出
108
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,471,528.57 3,218,760.96
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北省宏利物业
其他应收款 40,669.56 2,033.48 38,415.69 1,920.78
管理有限公司
湖北省宏泰城市
其他应收款 210,055.83 10,502.79 197,006.59 9,850.33
发展有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 丁烈强 80,520.00
湖北省宏泰国有资本投资运
其他应付款 236,150.92 182,135,555.55
营集团有限公司
湖北省宏泰新城投资有限公
其他应付款 32,632.02
司
湖北宏泰产业投资基金有限
其他应付款 23,296.68
公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
109
2018 年 3 月 5 日首次授予的限制性股票授予价格
为 3.24 元/股，自授予的限制性股票上市之日起 12
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
个月、24 个月、36 个月后的 12 个月内可分别解锁
40%、30%、30%
其他说明
2021年7月1日，公司召开第五届董事会第十一次会议及第五届监事会第七次会议，审议通过《关于回购注销2018年股权激励
计划第三期限制性股票的议案》。监事会、独立董事、律师事务所对首次授予之第三期限制性股票的回购注销事项发表了专
项意见，同意对未达到首次授予第三期解锁条件而不符合激励条件的84名激励对象所获授的合计430.8万股限制性股票予以
回购注销。2021年7月20日，公司召开2021年第四次临时股东大会审议通过。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 不适用
各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工
可行权权益工具数量的确定依据 人数变动等后续信息作出最佳估计数，修正预计可行权
的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,931,200.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
无。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
110
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 12,337, 12,337, 100.00 12,472, 12,472, 100.00
7.76% 7.10%
准备的应收账款 242.42 242.42 % 117.86 117.86 %
其中：
146,58 141,16 163,11
按组合计提坏账 92.24 5,421,3 5,094,9 158,017,
5,232.1 3.70% 3,923.5 2,900.4 92.90% 3.12%
准备的应收账款 % 08.59 50.16 950.30
2 3 6
其中：
29,223, 18.39 5,421,3 18.55 23,802, 27,596, 5,094,9 22,501,1
组合 1-外部客户 15.72% 18.46%
657.39 % 08.59 % 348.80 118.77 50.16 68.61
117,36 117,36 135,51
组合 2-合并范围 73.85 135,516,
1,574.7 1,574.7 6,781.6 77.18%
内的关联方 % 781.69
3 3 9
158,92 141,16 175,58
100.00 17,758, 11.17 100.00 17,567, 158,017,
合计 2,474.5 3,923.5 5,018.3 10.00%
% 551.01 % % 068.02 950.30
4 3 2
按单项计提坏账准备：
单位：元
111
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 12,337,242.42 12,337,242.42 100.00% 预计无法收回
收账款
合计 12,337,242.42 12,337,242.42 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1-外部客户 29,223,657.39 5,421,308.59 18.55%
组合 2-合并范围内的关联方 117,361,574.73
合计 146,585,232.12 5,421,308.59 --
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
112
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 131,169,462.07
1至2年 8,049,027.60
2至3年 4,196,660.00
3 年以上 15,507,324.87
3至4年 536,701.62
4至5年 687,341.51
5 年以上 14,283,281.74
合计 158,922,474.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 12,472,117.86 -134,875.44 12,337,242.42
组合 1-外部客
5,094,950.16 326,358.43 5,421,308.59
户
合计 17,567,068.02 191,482.99 17,758,551.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第1名 58,904,819.38 37.07%
第2名 29,430,366.91 18.52%
第3名 27,025,950.95 17.01%
113
第4名 9,071,837.56 5.71% 738,891.33
第5名 8,759,978.84 5.51% 437,998.94
合计 133,192,953.64 83.82%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 553,371,277.01 327,284,712.13
合计 553,371,277.01 327,284,712.13
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 538,378,119.51 314,778,627.71
保证金及押金 22,946,806.61 21,919,688.21
单位往来 1,965,550.32 457,811.80
其他 787,079.81 780,965.03
合计 564,077,556.25 337,937,092.75
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 10,652,380.62 10,652,380.62
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 53,898.62 53,898.62
2021 年 6 月 30 日余额 10,706,279.24 10,706,279.24
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
114
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 62,698.62
1至2年 185,768.82
3 年以上 10,457,811.80
3至4年 10,037,045.00
4至5年 384,886.80
5 年以上 35,880.00
合计 10,706,279.24
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提 421,931.80 421,931.80
组合 4 应收其
10,230,448.82 53,898.62 10,284,347.44
他款项
合计 10,652,380.62 53,898.62 10,706,279.24
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余
115
末余额合计数的 额
比例
第1名 关联方往来 205,560,627.43 1 年以内 36.44%
第2名 关联方往来 117,644,573.83 1 年以内 20.86%
第3名 关联方往来 76,195,013.14 1 年以内 13.51%
第4名 关联方往来 76,038,559.19 4 年以内 13.48%
第5名 关联方往来 59,168,504.11 1 年以内 10.49%
合计 -- 534,607,277.70 -- 94.78%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,086,845,199. 1,265,408,673. 1,821,436,525. 3,057,345,199. 1,265,408,673. 1,791,936,525.
对子公司投资
18 31 87 18 31 87
对联营、合营
1,999,937.85 1,999,937.85 1,999,992.65 1,999,992.65
企业投资
3,088,845,137. 1,265,408,673. 1,823,436,463. 3,059,345,191. 1,265,408,673. 1,793,936,518.
合计
03 31 72 83 31 52
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
万润光电股
458,466.22 458,466.22
份有限公司
广东恒润光 229,195,052. 229,195,052.
电有限公司 96 96
深圳万润综
30,000,000.0 30,000,000.0
合能源有限
0 0
公司
金万润（北
京）科技有限 6,500,000.00 6,500,000.00
公司
万润科技湖 30,000,000.0 30,000,000.0
北有限公司 0 0
116
深圳日上光 204,188,336. 204,188,336. 185,811,663.
电有限公司 85 85 15
北京鼎盛意
轩网络营销 94,282,779.3 94,282,779.3 329,847,220.
策划有限公 2 2 68
司
北京亿万无
84,720,210.5 84,720,210.5 239,249,789.
线信息技术
2 2 48
有限公司
北京万象新
194,600,000. 194,600,000. 374,400,000.
动移动科技
00 00 00
有限公司
云南万润新
能源有限公 2,790,000.00 2,790,000.00
司
杭州信立传
628,900,000. 628,900,000. 136,100,000.
媒广告有限
00 00 00
公司
中筑天佑科 209,201,680. 209,201,680.
技有限公司 00 00
长春万润光 21,600,000.0 21,600,000.0
电有限公司 0 0
重庆万润光 45,000,000.0 45,000,000.0
电有限公司 0 0
湖北宏泰万
10,500,000.0 20,000,000.0
润科技有限 9,500,000.00
0 0
公司
北京万润新
10,000,000.0 10,000,000.0
动科技有限
0 0
公司
湖北楚青智
10,000,000.0 10,000,000.0
投科技有限
0 0
公司
1,791,936,52 29,500,000.0 1,821,436,52 1,265,408,67
合计
5.87 0 5.87 3.31
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
117
位 额(账 权益法 宣告发 额(账 备期末
其他综
面价 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 面价 余额
合收益 其他
值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 值)
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳昱
凯投资
1,999,9 1,999,9
企业 -54.80
92.65 37.85
（有限
合伙）
1,999,9 1,999,9
小计 -54.80
92.65 37.85
1,999,9 1,999,9
合计 -54.80
92.65 37.85
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 185,489,107.02 179,831,213.76 136,966,793.28 129,881,255.13
其他业务 1,619,090.86 1,613,431.22 10,301,640.30 2,164,929.60
合计 187,108,197.88 181,444,644.98 147,268,433.58 132,046,184.73
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
118
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
无。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -54.80 -54.93
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -1.00
贴现终止确认贴现息 -328,592.13 -1,427,415.70
合计 -328,647.93 -1,427,470.63
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -95,464.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 5,564,817.88
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 -789,474.52
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
128,241.56
产减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
4,224,957.07
出
减：所得税影响额 1,863,971.45
少数股东权益影响额 -115,586.93
合计 7,284,693.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
119
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
3.20% 0.08 0.08
润
扣除非经常性损益后归属于公
2.85% 0.07 0.07
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
120