江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人徐广宇、主管会计工作负责人董琪及会计机构负责人(会计主管
人员)董琪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................... 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 37
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 41
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 42
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 43
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 153
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、中泰桥梁 指 江苏中泰桥梁钢构股份有限公司
环宇投资 指 江苏环宇投资发展有限公司
金陵投资 指 金陵投资控股有限公司
八大处控股 指 八大处控股集团有限公司
八大处房产 指 北京八大处房地产开发集团有限公司
华轩基金 指 华轩（上海）股权投资基金有限公司
江苏省江阴经济开发区靖江园区南方重工有限公司，公司控股子公
南方重工 指
司
金泰储运 指 靖江金泰储运有限公司，本公司全资子公司
北美公司 指 ZTSS Bridge North America,Inc.，公司全资子公司
文华学信 指 北京文华学信教育投资有限公司，公司全资子公司
文凯兴 指 北京文凯兴教育投资有限责任公司，公司控股子公司
斯洛伐克公司 指 中国-恩纳斯桥梁钢构斯洛伐克公司，公司合营企业
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 中泰桥梁 股票代码 002659
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏中泰桥梁钢构股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中泰桥梁
公司的外文名称（如有） Jiangsu Zhongtai Bridge Steel Structure Co.Ltd
公司的外文名称缩写（如有）ZTSS
公司的法定代表人 徐广宇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 石瑜 杨培胜
北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园 5 号
联系地址 江苏省江阴-靖江工业园区同康路 15 号
楼
电话 010-59217890 0523-84633050
传真 010-59217865 0523-84633000
电子信箱 tshi_eo_hcxt@163.com yangs0915@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2013 年 07 月 15 江苏省工商行政
报告期初注册 320000000070820 320281714085376 714085376
日 管理局
2016 年 04 月 13 江苏省工商行政 913200007140853 913200007140853 913200007140853
报告期末注册
日 管理局 767 767 767
临时公告披露的指定网站查
询日期（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 183,562,142.41 234,798,089.56 -21.82%
归属于上市公司股东的净利润（元） -5,859,166.15 -8,994,123.45 34.86%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-5,849,724.62 -7,248,290.41 19.30%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 13,509,798.91 99,010,390.27 -86.36%
基本每股收益（元/股） -0.02 -0.03 33.33%
稀释每股收益（元/股） -0.02 -0.03 33.33%
加权平均净资产收益率 -0.98% -1.51% 0.53%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,451,546,251.38 2,564,562,496.35 -4.41%
归属于上市公司股东的净资产（元） 597,914,399.47 603,642,475.49 -0.95%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -49,632.29
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
250,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -115,042.02
减：所得税影响额 94,767.22
合计 -9,441.53 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，国家宏观经济下行压力依然较大，基础设施建设投资放缓，桥梁钢结构工程较往年偏少，且行业进入企业不断增
多，竞争加剧，导致公司订单有所减少，产能未得到充分释放，固定成本较高，利润率处于较低水平。
面对不利的外部形势，公司上下坚定信心，积极开拓市场，革新工艺技术、严抓工程质量，但经济大环境造成市场需求萎缩，
最终公司于报告期内新签订单2.25万吨，完成桥梁钢结构工程量1.70万吨；实现营业收入1.84亿元，较上年同期下降21.82%；
实现归属于母公司所有者的净利润-585.92万元，较上年同期上升34.86%。
报告期内，公司2015年度非公开发行股票事项获得中国证监会核准批文，核准公司非公开发行不超过187,567,000股新股。2016
年7月20日，公司非公开发行新增187,566,987股普通股在深圳证券交易所上市。公司控股股东由环宇投资变更为八大处控股，
实际控制人由陈禹先生变更为北京市海淀区国资委。公司主营业务也将由传统的桥梁钢结构业务过渡到桥梁钢结构与教育双
主业并重的业务格局，届时教育业务将给公司带来新的利润增长点。
二、主营业务分析
概述
参见“第四节 董事会报告”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 183,562,142.41 234,798,089.56 -21.82%
营业成本 166,209,425.95 210,954,836.84 -21.21%
销售费用 1,363,652.15 1,554,846.73 -12.30%
管理费用 22,285,518.28 20,830,141.40 6.99%
财务费用 12,863,889.82 15,306,628.09 -15.96%
本期根据利润总额确认
所得税费用 -1,784,069.38 -3,384,664.73 47.29%
相应的递延所得税资产
研发投入 1,858,253.20 5,889,620.34 -68.45% 本期研发设备投入较小
本期采购增加，相应经
经营活动产生的现金流
13,509,798.91 99,010,390.27 -86.36% 营活动产生的现金流出
量净额
增加
本期清华凯文国际学校
投资活动产生的现金流
-46,626,954.99 -1,539,717.24 -2,928.28% 工程投入增加，投资活
量净额
动现金流出增加
筹资活动产生的现金流 本期公司取得借款收到
-32,129,090.50 -130,604,674.79 75.40%
量净额 的现金增加
现金及现金等价物净增 -64,926,063.56 -33,353,108.77 -94.66% 受经营、投资、筹资活
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加额 动产生的现金流量净额
共同影响
本期安装收入减少及营
营业税金及附加 970,193.63 2,303,379.52 -57.88% 改增政策导致营业税金
及附加减少
本期项目应收账款冲回
资产减值损失 -10,315,753.08 -4,545,092.52 -126.96%
相应坏账准备所致
归属于母公司所有者的 本期资产减值损失较上
-5,859,166.15 -8,994,123.45 34.86%
净利润 年同期下降明显
本期公司固定资产售后
其他应收款 52,657,115.28 36,067,009.07 46.00%
回租保证金增加所致
本期增值税中待抵扣进
其他流动资产 2,071,130.58 1,538,934.62 34.58%
项税额较大所致
本期新开工项目预收款
预收款项 29,088,675.10 17,063,735.76 70.47%
增加所致
本期增值税中进项税抵
应交税费 3,125,884.98 15,647,326.00 -80.02%
减税金较大所致
本期计提公司债券利息
应付利息 6,484,399.98 1,976,104.09 228.14%
增加所致
一年内到期的非流动负 本期新增售后回租业务
43,771,572.48 23,569,572.48 85.71%
债 所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
（一）市场开拓方面
报告期内，公司积极开拓市场，新签订单2.25万吨，完成钢结构工程量1.70万吨，实现营业收入1.84亿元。
（二）安全文明生产与质量管理
报告期内，公司狠抓安全生产与产品质量，未发生重大安全问题及产品质量问题。
（三）成本管理方面
报告期内，公司严格控制各项成本费用，营业成本较上年同期下降21.21%。
（四）资金回笼方面
报告期内，公司积极做好应收账款催收工作，确保公司正常资金运转。
（五）非公开发行股票方面
报告期内，公司取得中国证监会核准批文，并于2016年7月20日完成新股上市，非公开发行工作顺利完成。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
钢结构工程 183,562,142.41 166,209,425.95 9.45% -21.82% -21.21% -0.70%
分产品
钢结构工程 183,562,142.41 166,209,425.95 9.45% -21.82% -21.21% -0.70%
分地区
国内 154,513,370.35 130,980,434.59 15.23% -33.65% -37.42% 5.11%
国外 29,048,772.06 35,228,991.36 -21.28% 1,407.95% 2,020.54% -35.04%
四、核心竞争力分析
公司拥有13万吨桥梁钢结构的工程能力，自设立以来一直专注于桥梁钢结构工程业务，承担了江阴长江大桥、苏通长江大桥、
印度德里瓦杰拉巴德大桥等国内外数十座大型桥梁的钢结构工程，在积累丰富工程实践经验的同时，公司在钢结构产品的技
术更新、生产工艺的技术创新、工程施工的技术革新等方面形成了包括“钢结构焊接变形控制压板结构”、“斜拉桥耳板销铰
连接结构”等42项专利和多项非专利技术，掌握并成功应用了包括桥梁钢结构总拼装与预拼装一次完成技术、超大尺寸合拢
段整体合拢施工技术、大跨度连续组合箱梁施工技术、高吨位大节段超大单元钢箱梁的制造及装船运输技术、超宽复杂结构
钢箱梁制造安装精度及安装控制方法等在内的多项工程技术。
公司承建的苏通长江大桥2010年荣获交通运输部公路交通优质工程一等奖以及2010-2011年度中国建设工程鲁班奖，九江长
江公路大桥荣获2014-2015年度中国建设工程鲁班奖（国家优质工程），上海川杨河桥、闵浦大桥分别获得上海市政工程金
奖和白玉兰奖，泰州长江大桥、崇启大桥、台州椒江二桥、张家界澧水特大桥被评为2013年、2014年中国钢结构金奖（国家
优质工程）。
在教育产业方面，公司将充分利用控股股东在教育领域的资源优势，整合国内外优质教育资源，通过投资建设学校设施，并
开办实体国际化学校，打造优质国际教育平台，通过平台及资金支持，整合国内外优质教育资源，包括师资，课程，教学模
式，各类体育教育，艺术教育机构，形成自有教育品牌及知识产权。从重资产投资建校，发展到输出品牌及知识产权的轻资
产扩张模式，逐步扩大在校学生规模，实现社会效益及经济收益的共同增长。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
10,000,000.001 0.00 100.00%
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被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 桥梁钢结构制造 100.00%
注：1 截止报告期末，江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 1000 万元注册资本尚未实际缴纳
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 36,186.13
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 26,702.65
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截至 2016 年 6 月 30 日，公司募集资金净额 36,186.13 万元，累计已投入募集资金投资项目 26,702.65 万元，永久补充流动
资金 10,750.67 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 1,267.19 万元，截至 2016 年 6 月 30 日，募集
资金专户余额为 0 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 8 万吨桥梁钢结
否 31,522.76 22,893.31 0 22,521.5 98.38% -341.78 否 否
构生产项目
技术研发中心项目 否 4,054.9 4,054.9 0 4,181.15 103.11% 是 否
承诺投资项目小计 -- 35,577.66 26,948.21 0 26,702.65 -- -- -341.78 -- --
超募资金投向
无
补充流动资金（如有） -- 610 610 0 610 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 610 610 0 610 -- -- -- --
合计 -- 36,187.66 27,558.21 0 27,312.65 -- -- -341.78 -- --
未达到计划进度或预
年产 8 万吨桥梁钢结构生产项目：受宏观经济和行业竞争加剧的影响，公司人工、资金成本上升，
计收益的情况和原因
毛利率水平降低，且公司尚需就新增产能进一步开拓市场，造成产能扩建的效益未达预期。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
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适用
超募资金的金额、用
2012 年 6 月 25 日，公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于使用超募资金永久性补充流动资
途及使用进展情况
金的议案》，公司使用超募资金 610 万永久性补充流动资金。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施地点变更情况 2013 年 4 月 23 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过，公司将“技术研发中心项目”项目的
实施地点从“同康路 15 号（公司原有自留土地）”变更为“江阴-靖江工业园区沿江高等级公路以南、
十圩港以东”。
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先
2012 年 4 月 6 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过，公司以募集资金置换先期已投入募集资
期投入及置换情况
金投资项目的自筹资金 5,210.32 万元。
适用
2012 年 6 月 25 日，本公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于使用闲置募集资金补充流动资
金的议案》，公司使用 3,500 万闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，公司已于 2012
年 12 月 13 日将上述资金全部归还至募集资金专用账户；2012 年 12 月 19 日，公司第二届董事会第
用闲置募集资金暂时
十一次会议审议通过《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用 3500
补充流动资金情况
万闲置募集资金补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，公司于 2013 年 5 月归还上述款项；2013
年 6 月 13 日，2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充
流动资金的议案》，公司使用部分闲置募集资金 8,500 万暂时性补充日常生产经营所需流动资金。截
止 2016 年 6 月 30 日，以上使用闲置募集资金暂时补充流动资金均已归还。
适用
2014 年 5 月 12 日，2013 年度股东大会审议通过了《关于使用产能扩建项目结余募集资金全部补充
流动资金的议案》，同意使用年产 8 万吨桥梁钢结构生产项目节余募集资金 9,738.92 万元（包括利息
项目实施出现募集资
收入）用于永久补充公司流动资金（受完结日至实施日利息收入影响，具体补充金额由转入自有资
金结余的金额及原因
金账户当日实际金额为准）。出现募集资金结余的原因如下：在项目建设过程中，公司从项目的实际
情况出发，本着合理、有效的原则使用募集资金，合理配置资源，对项目的各环节进行优化，节约
了项目投资；在募集资金项目建设过程中，公司在采购环节严格把控，使得成本得到了有效的控制。
尚未使用的募集资金
无
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公司募集资金项目为“年产 8 万吨桥梁钢 巨潮资讯网披露的《2016 年半年度募集
2016 年 08 月 27 日
结构生产项目”和“技术研发中心项目” 资金存放与使用情况的专项报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
桥梁钢结 1440 万美 213,024,59 135,964,69 6,037,537.1 -4,987,98
南方重工 子公司 制造业 -3,740,985.25
构产品 元 1.49 1.27 2 0.34
290,000,65 8,995,150.6
文化学信 子公司 教育 教育投资 900 万元 0.00 -4,289.36 -4,289.36
0.64 4
2285.8275 565,984,97 283,769,69 -2,630,80
文凯兴 子公司 教育 教育投资 0.00 -2,630,804.14
万元 7.68 8.98 4.14
产品销售
14,578,873. 6,732,051.1 14,560,500. 820,613.7
北美公司 子公司 服务业 及安装服 10 万美元 820,613.72
84 4 23 2
务
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
业绩亏损
2016 年 1-9 月净利润（万元） -500 至 0
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
-196.72
元）
公司面对桥梁钢结构市场需求不振，行业内企业竞争加剧的不利环境，加
业绩变动的原因说明 大市场开拓力度，下半年订单情况较上半年有所好转，预计亏损将有所减
小。
15
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
16
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2012 年 4 月 20 日，
公司与江苏同步
重工装备有限公
司（以下简称“无 江苏省高级人民
锡同步”）签订 法院 2015 年 7 月
《400T 龙门吊大 23 日终审判决向
小车分包合同》， 同步重工公司支
合同总价为 1,330 付加工定作款
万元。由于未开具 1237.99 元并支付
履约保函、延迟交 以 1237.99 万元为
货等违约行为，公 本金自 2012 年 12
司未按合同约定 月 13 日起至 2014
支付货款，无锡同 年 12 月 12 日止按
巨潮资讯网
步未按合同约定 中国人民银行同
2016 年 04 月 上披露的
交货。2013 年 3 1,610.33 否 已结案 期同类贷款基准 执行中
26 日 《2015 年
月 18 日，无锡同 利率所计利息。我
年度报告》
步向泰州市中级 公司按照《关于
人民法院提起诉 400 吨龙门吊大
讼，诉公司未支付 小车分包零部件
合同款，构成严重 工程造价及残值
违约，请求解除 鉴定报告》所载明
《400T 龙门吊大 细取回案涉设备，
小车分包合同》并 有权就短缺部分
赔偿其合同损失 依据判决书所载
1,330 万元、违约 明细扣除相应的
金 240.73 万元、维 款项及利息。
护保养费等各项
经济损失合计
1,610.33 万元。
17
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2013 年 11 月 18
日，公司向泰州市
中级人民法院提
起诉讼，诉无锡同
步违约，请求赔偿
未开具履约保函、
延迟交货等违约
行为而造成的损
失共计 800 万元。
2015 年 10
月 19 日，根
据梧州市城
市建设项目
统筹指挥部
《关于申请
审批<梧州
市西江四桥
钢结构应急
抢险施工协
议>的复
函》的要求，
本公司与梧
2015 年 6 月 18 日， 州市城市建
公司诉广西梧州 设投资开发
巨潮资讯网
市西江四桥项目 有限公司
上披露的
投资管理有限公 （以下简称
2015 年 06 月 2015-070 号
司、洪宇建设集团 14,199.35 否 “梧州城 无 无
20 日 公告《关于
公司、许艺莺、徐 投”）签订了
诉讼事项的
志刚、刘峰关于建 《梧州市西
公告》
设工程施工合同 江四桥钢结
纠纷案件。 构应急抢险
施工协议》，
约定公司继
续完成西江
四桥工程的
钢结构厂内
制作、预拼
装及吊装工
作，合同总
价款
30,770,746.
00 元。目前
该合同正在
履行中，公
18
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司已收到梧
州城投支付
的工程款
15,000,000.
00 元。
2009 年 10 月，公
司与中交一航局
第四工程有限公
司签订一份《建设
工程施工专业分
包合同》，合同签
订后，公司按合同
施工，并于 2010
年完工。2012 年 6
2015 年 11 月 23
月 28 日，中交四
日，太原市晋源区
公司确认：工程暂
人民法院驳回本
估结算价为
公司诉讼请求。
48123474 元，已支
2015 年 12 月 6
付 4000 万元，合
日，公司向太原市
同以外增补工程，
中级人民法院提
待业主完成后再
起上诉。 2016
确认最终结算金 巨潮资讯网
年 4 月 14 日，太
额。2014 年 12 月， 2016 年 04 月 上披露的
1,127.86 否 已结案 原市中级人民法 执行完毕
中交四公司给公 26 日 《2015 年
院判决如下：一、
司发来电子邮件， 年度报告》
撤销太原市晋源
要求对分包工程
区人民法院判决；
竣工结算予以确
二、中交一航四公
认，即工程结算金
司于本判决生效
额为 49554551 元，
之日起十五日内
我司经复核后予
支付公司剩余工
以确认。后我司要
程款 9554551 元
求中交四公司付
及相应利息。
清余款，中交四公
司未按要求办理。
2015 年 7 月，公司
向太原市晋源区
人民法院提起诉
讼，要求中交四公
司立即支付工程
款及利息合计
1127.86 万元。
2013 年 7 月，本公 2016 年 6 月 13 巨潮资讯网
2016 年 04 月
司与北京京鲁兴 1,037.66 否 已结案 日，北京市大兴区 执行中 上披露的
26 日
业投资有限公司 人民法院判决公 《2015 年
19
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
签订了《借款合 司于本判决生效 年度报告》
同》，约定北京京 后十日内向北京
鲁借给本公司人 京鲁偿还借款本
民币 1,400 万元， 金 700 万元及相
借款期限 6 个月。 应利息。
2015 年 8 月，本公
司与北京京鲁签
订了《补充协议》，
约定公司自补充
协议签订日起 2 日
内偿还本金 700 万
元，剩余 700 万元
在 2015 年 8 月底
前开具 6 个月承兑
汇票支付；借款利
率按 3.92%/年计
算利息金额 110 万
元，同时支付票据
贴现息 15.59 万
元。公司目前已于
2015 年 8 月 11 日
支付本金 700 万
元，剩余借款本金
及利息尚未支付。
2015 年 10 月，北
京京鲁向北京市
大兴区人民法院
提起诉讼，要求公
司偿还剩余本金
700 万元及逾期利
息 337.66 万元。
2014 年 3 月，北京
华泰复兴商贸有
限责任公司与公 2015 年 12 月 16
司控股子公司南 日，江苏省靖江市
方重工签订了《产 人民法院判令南
巨潮资讯网
品购销合同》，约 方重工于判决生
2016 年 04 月 上披露的
定华泰复兴向公 1,158.93 否 已结案 效后 10 日内给付 执行完毕
26 日 《2015 年
司供应钢板，2015 原告华泰复兴货
年度报告》
年 10 月，华泰复 款 1038.26 万元并
兴以南方重工未 赔偿原告利息损
能按期支付货款 失。
为由向江苏省靖
江市人民法院提
20
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
起诉讼，要求南方
重工偿还货款及
逾期利息共计
1,158.93 万元。
详见公司在
巨潮资讯网
详见公司在巨潮 分别于
公司与重庆东港 资讯网分别于 2016 年 7 月
船舶产业有限公 2016 年 7 月 6 日 6 日披露的
司、中交路桥建设 披露的《涉及诉讼 《涉及诉讼
有限公司、慧诚贸 公告》、2016 年 7 2016 年 07 月 公告》、2016
15,711.36 否 审理过程中 无
易泰州有限公司 月 8 日、2016 年 7 06 日 年 7 月 8 日、
和上海康龙建筑 月 22 日、2016 年 2016 年 7 月
工程有限公司等 8 月 1 日披露的 22 日、2016
之间的诉讼. 《诉讼进展公 年8月1日
告》。 披露的《诉
讼进展公
告》。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
关联债权对公司经营成
不适用
果及财务状况的影响
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
2
环宇投资 公司控股股 补充流动资 20,149.11 6,891 12,289 114.52 14,751.11
22
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
东 金
公司持股 5%
金陵投资 增资子公司 29,000 0 0 0.00% 0 29,000
以上股东
八大处控股
八大处房产 日常经营 400 0 0 4.35% 8.75 400
全资子公司
公司控股股
八大处控股 日常经营 2,000 3,000 0 4.35% 68.03 5,000
东
关联债务对公司经营成果
关联债务系正常的资金往来，对公司经营成果和财务状况不构成重大影响。
及财务状况的影响
注：2 借款期末余额中 2761.53 万按银行同期贷款利率，其余无息
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）公司接受关联方提供的担保如下：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏环宇投资发展有限 80,000,000.00 2015年08月18日 2017年08月17日 否
公司
江苏环宇投资发展有限 280,000,000.00 2015年08月24日 2016年08月24日 否
公司
江苏环宇投资发展有限 29,500,000.00 2016年05月04日 2016年09月10日 否
公司
江苏环宇投资发展有限 12,686,000.00 2015年11月27日 2019年10月26日 否
公司
江苏环宇投资发展有限 37,829,628.00 2015年07月01日 2020年06月30日 否
公司
江苏环宇投资发展有限 12,571,429.00 2015年08月17日 2020年08月16日 否
公司
江苏环宇投资发展有限 26,642,749.00 2016年04月09日 2020年03月29日 否
公司
江苏环宇投资发展有限 11,059,251.00 2016年04月29日 2020年03月29日 否
公司
南方重工 150,000,000.00 2015年08月21日 2017年08月21日 否
南方重工 50,000,000.00 2015年08月07日 2016年08月05日 否
南方重工 29,636,800.00 2015年01月27日 2018年01月27日 否
南方重工 12,571,429.00 2015年08月17日 2020年08月16日 否
南方重工 37,829,628.00 2015年07月01日 2020年06月30日 否
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
南方重工 80,000,000.00 2016年03月24日 2017年01月10日 否
金泰储运 12,571,429.00 2015年08月17日 2020年08月16日 否
金泰储运 37,829,628.00 2015年07月01日 2020年06月30日 否
（2）公司向关联方资金拆借情况如下：
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
江苏环宇投资发展有限 110,000,000.00 2015年10月13日 2016年09月29日 按银行同期贷款利率计
公司 算
江苏环宇投资发展有限 34,000,000.00 2015年11月04日 2016年11月01日 无息
公司
江苏环宇投资发展有限 2,000,000.00 2015年11月12日 2016年11月01日 无息
公司
江苏环宇投资发展有限 40,000,000.00 2015年12月01日 2016年11月30日 无息
公司
江苏环宇投资发展有限 17,000,000.00 2015年12月02日 2016年11月30日 无息
公司
江苏环宇投资发展有限 10,000,000.00 2015年12月09日 2016年11月30日 无息
公司
金陵投资控股有限公司 290,000,000.00 2015年10月21日 无息
江苏环宇投资发展有限 7,000,000.00 2016年01月20日 2017年01月19日 无息
公司
江苏环宇投资发展有限 25,000,000.00 2016年03月15日 2017年03月14日 按银行同期贷款利率计
公司 算
江苏环宇投资发展有限 20,000,000.00 2016年06月03日 2017年06月02日 按银行同期贷款利率计
公司 算
江苏环宇投资发展有限 8,000,000.00 2016年06月28日 2017年06月27日 按银行同期贷款利率计
公司 算
八大处控股集团有限公 20,000,000.00 2015年12月18日 2016年12月17日 以借款当日银行贷款利
司 率计算
八大处控股集团有限公 10,000,000.00 2016年02月24日 2017年02月23日 以借款当日银行贷款利
司 率计算
八大处控股集团有限公 20,000,000.00 2016年05月24日 2017年05月23日 以借款当日银行贷款利
司 率计算
八大处房地产 1,000,000.00 2015年07月02日 2016年07月01日 按银行同期贷款利率计
算
八大处房地产 1,000,000.00 2015年08月14日 2016年08月13日 按银行同期贷款利率计
24
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
算
八大处房地产 2,000,000.00 2015年09月07日 2016年09月06日 按银行同期贷款利率计
算
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
（1）2015年7月，根据本公司与远东国际租赁有限公司（以下简称“远东国际”）签订的《售后回租合同》约定，本公
司将原值29,354,068.31元、累计折旧7,846,706.23元的机械设备作为租赁物向远东国际采取售后租回的方式进行融资，双方商
定租赁物的转让总价为34,285,714.00元，租赁期限36个月。合同租金随中国人民银行公布的同期贷款基准利率变动，相应调
整租金总额及以后各期租金，首期合同租金为1,050,823.00元，第二期租金为1,047,021.88，第三期、第四期收取租金为
1,043,322.96，第五期租金为1,039,829.04元。租赁期满本公司对租赁物享有按1,000.00元回购的优先购买权。
（2）2015年8月，根据本公司与远东国际签订的《售后回租合同》，本公司将原值11,215,516.41元、累计折旧5,235,012.94
元的机械设备作为租赁物向远东国际采取售后租回的方式进行融资，双方商定租赁物的转让总价为12,571,429.00元，租赁期
限36个月。首期租金为385,302.00元，其余每期租金等额支付。租赁期满本公司对租赁物享有按1,000.00元回购的优先购买权。
（3）2015年11月，根据本公司与平安国际融资租赁有限公司（以下简称“平安国际”）签订的《售后回租合同》，本
公司将原值10,381,452.99元、累计折旧1,910,340.21元的机械设备作为租赁物向平安国际采取售后租回的方式进行融资，双方
商定租赁物的转让总价为12,000,000.00元，租赁期限24个月。租金按每2个月为一期，前11期每期租金为1,078,000.00元，最
后1期租金为828,000.00元，租金随中国人民银行公布的同期贷款基准利率变动，起租日后以180天为一调整周期。租赁期满
本公司对租赁物享有按100.00元回购的优先购买权。
（4）2016年4月，根据本公司与平安国际签订的《售后回租合同》，本公司将账面价值26,581,935.91元的机械设备作为
租赁物向平安国际采取售后租回的方式进行融资，双方商定租赁物的转让总价为26,500,000.00元，租赁期限23个月。第一期
租金日为起租日后第1个月对应于起租日的当日，以后每2个月对应于起租日的当日为当期租金日。租金计算方式为不等额租
金法。前6期租金均为2379347元，第7期为2061112元，第8期至第12期均为2061111元。租金不因中国人民银行贷款利率调整
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
而调整，租赁物留购价格为人民币100元。
（5）2016年4月，根据本公司与平安国际签订的《售后回租合同》，本公司将账面价值12,000,000.00元的机械设备作为
租赁物向平安国际采取售后租回的方式进行融资，双方商定租赁物的转让总价为11,000,000.00元，租赁期限23个月。第一期
租金日为起租日后第1个月对应于起租日的当日，以后每2个月对应于起租日的当日为当期租金日。租金计算方式为不等额租
金法。前6期租金均为987653元，第7期为855558元，第8期至第12期均为855555元。租金不因中国人民银行贷款利率调整而
调整，租赁物留购价格为人民币100元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
本公司拟通过
向八大处控股
有限公司非公
开发行股票实
2015 年 05 月 18
首次公开发行或再融资时所作承诺 公司 现八大处控股 长期 正常履行中
日
对本公司的控
股，上述事项尚
须取得中国证
券监督管理委
26
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
员会、国有资产
管理部门的批
准。本公司特此
承诺，八大处控
股按照国家法
律、法规及规范
性文件的要求
启动其持有的
文凯兴股权的
对外转让相关
程序的情况下，
本公司将积极
按照法律、法规
及规范性文件
的要求申请受
让八大处控股
所持有的文凯
兴股权。
此次所认购的
上市公司本次 公司 2015 年度
八大处控股、华
非公开发行的 2015 年 05 月 18 非公开发行结
轩基金和郑亚 正常履行中
股票，自发行结 日 束之日起 36 个
平
束之日起 36 个 月
月内不得转让。
本公司下属公
司文凯兴从事
与教育投资相
关的业务，上市
公司之全资子
公司文华学信
拟向文凯兴增
资 2.9 亿元。前
述增资事项完 公司 2015 年度
成后，上市公司 2015 年 07 月 30 非公开发行股
八大处控股 正常履行中
将持有文凯兴 日 票发行完成后
56.25%股权，本 一年期间
公司将持有文
凯兴 43.75%股
权。为避免本公
司与上市公司
之间的同业竞
争，本公司将在
本承诺函出具
之日起至本次
27
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发行完成后的
一年期间，通过
将本公司持有
的文凯兴的全
部股权通过合
法合规的方式
转让给上市公
司、或将文凯兴
股权转让给非
关联第三方的
方式退出文凯
兴。本公司及本
公司控制的其
他企业未来亦
不再从事与教
育投资相关的
业务。
在直接或间接
与上市公司保
持实质性股权
控制关系期间，
本公司保证不
利用自身对上
市公司的控制
关系从事或参
与从事有损发
行人及其中小
股东利益的行
为。截至本承诺
函出具之日，除
2015 年 07 月 30
八大处控股 文凯兴外，本公 长期 正常履行中
日
司及本公司控
制的其他企业
均未直接或间
接从事任何与
上市公司经营
的业务构成竞
争或可能竞争
的业务。除文凯
兴外，本公司及
本公司控制的
其他企业未来
亦不会直接或
间接从事任何
28
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
与上市公司经
营的业务构成
竞争或可能竞
争的业务。如本
公司及本公司
控制的其他企
业获得的任何
商业机会与上
市公司主营业
务有竞争或可
能构成竞争，则
将立即通知上
市公司，并优先
将该商业机会
让予上市公司。
1、不利用自身
对上市公司的
股东地位及重
大影响，谋求上
市公司在业务
合作等方面给
予八大处控股
及其所控制的
企业优于市场
第三方的权利。
2、不利用自身
对上市公司的
股东地位及重
大影响，谋求与
2015 年 05 月 18
八大处控股 上市公司达成 长期 正常履行中
日
交易的优先权
利。3、杜绝八
大处控股及所
控制的企业非
法占用上市公
司资金、资产的
行为，在任何情
况下，不要求上
市公司违规向
八大处控股及
所控制的企业
提供任何形式
的担保。4、八
大处控股及所
29
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
控制的企业不
与上市公司及
其控制企业发
生不必要的关
联交易，如确需
与上市公司及
其控制的企业
发生不可避免
的关联交易，保
证：（1）督促上
市公司按照《中
华人民共和国
公司法》、《深圳
证券交易所股
票上市规则》等
有关法律、法
规、规范性文件
和上市公司章
程的规定，履行
关联交易的决
策程序，八大处
控股并将严格
按照该等规定
履行关联股东
的回避表决义
务；（2）遵循平
等互利、诚实信
用、等价有偿、
公平合理的交
易原则，以市场
公允价格与上
市公司进行交
易，不利用该类
交易从事任何
损害上市公司
利益的行为；
（3）根据《中
华人民共和国
公司法》、《深圳
证券交易所股
票上市规则》等
有关法律、法
规、规范性文件
和上市公司章
30
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
程的规定，督促
上市公司依法
履行信息披露
义务和办理有
关报批程序。
承诺目前与将
来不从事任何
与公司主营业
务相同或相似
的业务或活动；
目前和将来严
格遵守《公司
环宇投资及陈 2012 年 03 月 09
其他对公司中小股东所作承诺 法》等相关法 长期 正常履行中
禹先生 日
律、行政法规、
规范性文件及
公司章程的要
求及规定，确保
不发生占用股
份公司资金或
资产的情形。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2016年6月3日，公司收到中国证监会《关于核准江苏中泰桥梁钢构股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]809
号），核准公司非公开发行不超过187,567,000 股新股。2016年7月20日，公司非公开发行新增187,566,987股普通股在深圳证
券交易所上市。公司控股股东由环宇投资变更为八大处控股，实际控制人由陈禹先生变更为北京市海淀区国资委。公司主营
业务也将由传统的桥梁钢结构业务过渡到桥梁钢结构与教育双主业并重的业务格局。详见公司2016年7月19日于巨潮资讯网
披露的相关公告。
31
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十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
1、公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
本期债券采用
江苏中泰桥梁 单利按年计
钢构股份有限 2012 年 10 月 2017 年 10 月 息，不计复利，
12 中桥债 112116 10,826.54 7.20%
公司 2012 年 15 日 15 日 逾期不另计
公司债券 息。每年付息
一次，
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
投资者适当性安排 12 中桥债为 5 年期，附第 3 年末发行人上调票面利率和投资者回售选择权
报告期内公司债券的付息兑
报告期，公司不存在公司债券付息兑付情况。
付情况
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
不适用
殊条款的，报告期内相关条款
的执行情况（如适用）。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
上海市浦东新
华林证券股份 区银城中路
名称 办公地址 联系人 张兴旺 联系人电话 021-20281102
有限公司 488 号太平金
融大厦 3803
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 鹏元资信评估有限公司 办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦 3 楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
32
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、公司债券募集资金使用情况
经公司第二届董事会第七次会议、2012 年第一次临时股东大会审议通过，本期公
司债券募集资金的使用计划为：补充流动资金、偿还公司债务，调整负债结构；
募集资金运用后，将有利于改善公司的负债结构，增强公司的短期偿债能力，缓
公司债券募集资金使用情况及履行的程
解公司的营运资金压力，促进公司的健康发展。截止目前，本期公司债券募集已
序
全部用于补充流动资金和偿还公司债务，其中，补充流动资金全部投入公司主营
业务桥梁钢结构工程业务，业务范围为桥梁钢结构的制作、运输和安装，补充的
流动资金主要用于购买原材料和支付劳务款。
期末余额（万元） 0
募集资金专项账户运作情况 运作规范、正常
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是
用途、使用计划及其他约定一致
4、公司债券信息评级情况
鹏元资信评估有限公司于2016年6月21日出具《江苏中泰桥梁钢构股份有限公司2012年公司债券2016年跟踪信用评级报告》
（鹏信评【2016】跟踪第【415】号 01），本次跟踪评级结果为：本期债券信用等级维持为 AA-，主体长期信用等级维持
为 AA-，评级展望维持为稳定。详见2016年 6月 23 日公司于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2012年公司债券2016
年跟踪信用评级报告》。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
（一）增信机制
公司本期债券不存在增信机制，本期债券偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生变更。
（二）偿债计划
1.利息的支付
（1）本期债券在存续期内每年付息 1 次，2013 年至 2017 年每年的 10 月 15日为上一个计息年度的付息日。如投资者行
使回售选择权，则其回售部分债券的付息日为2013 年至 2015 年的 10 月 15 日。（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其
后的第 1 个工作日）
（2）债券利息的支付通过登记机构和有关机构办理。利息支付的具体事项将按照国家有关规定，由发行人在中国证监会指
定媒体上发布的付息公告中加以说明。
（3）根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由其自行承担。
2.本金的兑付
（1）本期债券到期一次还本，兑付日为 2017 年 10 月 15 日。如投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的兑付日为 2015
年 10 月 15 日。（如遇法定节假日或休日，则顺延至其后的第 1 个工作日）
（2）本期债券的本金兑付通过登记机构和有关机构办理。本金兑付的具体事项将按照国家有关规定，由发行人在中国证监
会指定媒体上发布的兑付公告中加以说明。
（三）偿债保障措施
为维护本期债券持有人的合法权益，本公司为本期债券采取了如下的偿债保障措施。
1.募集资金专款专用
公司将严格依照股东大会决议及本募集说明书披露的资金投向，确保专款专用。同时，公司将制定专门的债券募集资金使用
计划，相关业务部门对资金使用情况将进行严格检查，切实做到专款专用，保证募集资金的投入、运用、稽核等方面顺畅运
33
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
作。
2.专门部门负责每年的偿付工作
公司指定财务部牵头负责协调本期债券的偿付工作，并通过公司其他相关部门，在每年的财务预算中落实安排本期债券本息
的兑付资金，保证本息的如期偿付，保障债券持有人的利益。在利息和本金偿付之前的十五个工作日内，财务部将牵头组成
偿付工作小组，负责利息与本金的偿付及与之相关的工作。
3.充分发挥债券受托管理人的作用
本次债券引入了债券受托管理人制度，由债券受托管理人代表债券持有人对发行人的相关情况进行监督，并在债券本息无法
按时偿付时，代表债券持有人，采取一切必要及可行的措施，保护债券持有人的正当利益。
公司将严格按照债券受托管理协议的规定，配合债券受托管理人履行职责，定期向债券受托管理人报送公司承诺履行情况，
并在公司可能出现债券违约时及时通知债券受托管理人，便于债券受托管理人及时根据债券受托管理协议采取其他必要的措
施。
4.制定债券持有人会议规则
发行人已按照《试点办法》的规定与债券受托管理人为本次债券制定了债券持有人会议规则。债券持有人会议规则约定了本
次债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障本次债券本息及时足额偿付做出了合理的
制度安排。
5.严格的信息披露
本公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人
的监督，防范偿债风险。本公司将根据《证券法》、《试点办法》等其他相关法律、法规、规章及《公司章程》的规定，履
行信息披露的义务，至少包括但不限于以下内容：预计到期难以偿付本期债券利息或本金；订立可能对发行人还本付息能力
产生重大影响的担保及其他重要合同；发生重大亏损或者遭受超过净资产10%以上的重大损失；发生减资、合并、分立、解
散及申请破产；发生对发行人还本付息能力产生实质不利影响的重大仲裁和诉讼；已经进行的重大债务重组可能对发行人还
本付息能力产生重大实质不利影响；本期债券被证券交易所暂停转让交易；中国证监会规定的其他情形。
6.发行人承诺
根据本公司于 2012 年 5 月 18 日召开的二届七次董事会会议及于 2012 年 6月 6 日召开的 2012 年第一次临时股东大会
审议通过的关于本次债券发行的有关决议以及公司董事会作出的相关承诺函，当出现预计不能按期偿付本次债券本息或者在
本次债券到期时未能按期偿付债券本息时，至少采取如下措施：
（1）不向股东分配利润；
（2）暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
（3）调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；
（4）主要责任人不得调离等措施。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司未召开债券持有人会议。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内，债券受托管理人行使受托管理人职责，包括监督公司债券募集资金使用情况、持续关注发行人资信状况以及债券
增信机构的资信状况等。
2016年4月26日，华林证券股份有限公司于巨潮资讯网上披露了《公开发行2012年公司债券受托管理事务报告（2015年度）》。
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8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 82.94% 85.04% -2.10%
资产负债率 65.14% 66.33% -1.19%
速动比率 41.75% 40.30% 1.45%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 1.63 1.21 34.71%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
EBITDA利息保障倍数较上年同期上升34.71%，主要系2015年下半年部分公司债券回售导致今年上半年企业债券利息减少，
进而EBITDA利息保障倍数提高。
9、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 35,994,211.43 抵押
无形资产 47,952,728.88 抵押
货币资金-银行存款 168,010.75 司法冻结
货币资金-其他货币资金 192,257,807.06 保证金
长期应收款 69,000,000.00 质押
合计 345,372,758.12 --
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
2016年上半年公司获得银行授信98248万元，已使用授信69331万元，偿还贷款18280万元，其中按时偿还18280万元，银行贷
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款展期 0万元，减免0万元。
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司及公司债券受托管理人、资信评级机构均严格执行相关法律法规及《江苏中泰桥梁钢构股份有限公司公开发
行2012年公司债券募集说明书》的相关约定，勤勉尽责地履行相关权利、义务。公司积极筹备资金按时足额兑付利息，并定
期、不定期披露公司相关信息，保证债券持有人的权益不受侵害。
14、报告期内发生的重大事项
（1）非公开发行股票
2015年5月，经公司第三届董事会第九次会议和2015年第一次临时股东大会决议审议通过，公司拟向特定对象非公开发行股
票数量不超过18,756.70万股。2016年2月2日，中国证监会发行审核委员会审核通过了公司本次非公开发行股票的申请。2016
年6月3日，公司收到中国证监会下发的《关于核准江苏中泰桥梁钢构股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2016]809 号）。
公司新增股份已于2016年7月20日在深交所上市。公司控股股东由环宇投资变更为八大处控股，实际控制人将由陈禹先生变
更为北京市海淀区国资委，公司的业务将在未来逐步由以桥梁钢结构业务为主过渡到与教育业务并重的业务格局。
（2）公司与重庆东港船舶产业有限公司、中交路桥建设有限公司、慧诚贸易泰州有限公司和上海康龙建筑工程有限公司等
之间的诉讼
详见公司在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网分别于2016年7月6日披露的《涉及诉讼公告》、2016年7月8日、2016
年7月22日、2016年8月1日披露的《诉讼进展公告》。
15、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 0 0.00% 6,250 6,250 6,250 0.00%
3、其他内资持股 0 0.00% 6,250 6,250 6,250 0.00%
境内自然人持股 0 0.00% 6,250 6,250 6,250 0.00%
311,000,0 310,993,7
二、无限售条件股份 100.00% -6,250 -6,250 100.00%
00 50
311,000,0 310,993,7
1、人民币普通股 100.00% -6,250 -6,250 100.00%
00 50
311,000,0 311,000,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司有限售条件股份增加6250股系高管股份锁定所致。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
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本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
根据高管股份管
郁征 0 0 1,500 1,500 高管锁定股
理相关规定
根据高管股份管
陈红波 0 0 2,250 2,250 高管锁定股
理相关规定
根据高管股份管
包炯杲 0 0 1,500 1,500 高管锁定股
理相关规定
根据高管股份管
蒋海生 0 0 1,000 1,000 高管锁定股
理相关规定
合计 0 0 6,250 6,250 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 12,455 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
江苏环宇投资 65,771,40 减少
境内非国有法人 21.15% 0 65,771,400 质押 14,000,000
发展有限公司 0 600000 股
金陵投资控股 24,500,00
境内非国有法人 7.88% 不变 0 24,500,000 质押 21,730,000
有限公司 0
江苏恒元房地
17,438,33
产发展有限公 境内非国有法人 5.61% 不变 0 17,438,334
4
司
西南证券股份
15,500,00
有限公司约定 境内非国有法人 4.98% 不变 0 15,500,000
0
购回专用账户
中国工商银行
股份有限公司
11,380,10 增加
－汇添富移动 其他 3.66% 0 11,380,105
5 3703291 股
互联股票型证
券投资基金
北京京鲁兴业 减少
境内非国有法人 3.19% 9,916,550 0 9,916,550
投资有限公司 850800 股
中国农业银行 其他 2.93% 9,121,525 增加 0 9,121,525
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股份有限公司 5685985 股
－工银瑞信高
端制造行业股
票型证券投资
基金
中国工商银行
股份有限公司
增加
－华安逆向策 其他 1.66% 5,154,987 0 5,154,987
5154987 股
略混合型证券
投资基金
华润深国投信
托有限公司－
智慧金 56 号集 其他 1.64% 5,101,709 不变 0 5,101,709
合资金信托计
划
中国建设银行
股份有限公司
－银河转型增 增加
其他 1.61% 5,020,096 0 5,020,096
长主题灵活配 1020081 股
置混合型证券
投资基金
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东是否属于《上市公司股东持
说明 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
江苏环宇投资发展有限公司 65,771,400 人民币普通股 65,771,400
金陵投资控股有限公司 24,500,000 人民币普通股 24,500,000
江苏恒元房地产发展有限公司 17,438,334 人民币普通股 17,438,334
西南证券股份有限公司约定购回
15,500,000 人民币普通股 15,500,000
专用账户
中国工商银行股份有限公司－汇
添富移动互联股票型证券投资基 11,380,105 人民币普通股 11,380,105
金
北京京鲁兴业投资有限公司 9,916,550 人民币普通股 9,916,550
中国农业银行股份有限公司－工
银瑞信高端制造行业股票型证券 9,121,525 人民币普通股 9,121,525
投资基金
中国工商银行股份有限公司－华
5,154,987 人民币普通股 5,154,987
安逆向策略混合型证券投资基金
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华润深国投信托有限公司－智慧
5,101,709 人民币普通股 5,101,709
金 56 号集合资金信托计划
中国建设银行股份有限公司－银
河转型增长主题灵活配置混合型 5,020,096 人民币普通股 5,020,096
证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知上述无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
股股东和前 10 名普通股股东之间 之间是否存在关联关系及一致行动。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事、常务
郁征 现任 0 2,000 0 2,000 0 0 0
副总经理
陈红波 副总经理 现任 0 3,000 0 3,000 0 0 0
包炯杲 监事 现任 0 2,000 0 2,000 0 0 0
合计 -- -- 0 7,000 0 7,000 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏中泰桥梁钢构股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 266,920,279.73 337,608,654.60
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 240,394,510.30 221,116,024.21
预付款项 32,700,003.45 25,479,620.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 52,657,115.28 36,067,009.07
买入返售金融资产
存货 595,791,055.68 690,361,408.30
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,071,130.58 1,538,934.62
流动资产合计 1,190,534,095.02 1,312,171,651.71
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 268,058,118.53 283,908,609.61
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 338,296,967.42 355,696,228.36
在建工程 576,467,570.70 535,700,190.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 51,456,632.36 52,106,397.08
开发支出
商誉 312,061.40 312,061.40
长期待摊费用 548,400.00 639,600.00
递延所得税资产 25,872,405.95 24,027,757.97
其他非流动资产
非流动资产合计 1,261,012,156.36 1,252,390,844.64
资产总计 2,451,546,251.38 2,564,562,496.35
流动负债：
短期借款 194,700,000.00 197,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 423,500,835.00 468,933,033.81
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应付账款 223,930,849.45 278,433,178.52
预收款项 29,088,675.10 17,063,735.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,015,827.48 1,169,830.59
应交税费 3,125,884.98 15,647,326.00
应付利息 6,484,399.98 1,976,104.09
应付股利 425,485.61 425,485.61
其他应付款 510,106,533.68 538,743,066.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 43,771,572.48 23,569,572.48
其他流动负债
流动负债合计 1,436,150,063.76 1,542,961,333.35
非流动负债：
长期借款
应付债券 107,885,787.83 107,732,851.05
其中：优先股
永续债
长期应付款 32,310,493.45 28,828,414.92
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 19,482,037.60 21,507,729.15
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 159,678,318.88 158,068,995.12
负债合计 1,595,828,382.64 1,701,030,328.47
所有者权益：
股本 311,000,000.00 311,000,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 184,443,435.82 184,443,435.82
减：库存股
其他综合收益 410,372.49 279,282.36
专项储备
盈余公积 23,559,343.18 23,559,343.18
一般风险准备
未分配利润 78,501,247.98 84,360,414.13
归属于母公司所有者权益合计 597,914,399.47 603,642,475.49
少数股东权益 257,803,469.27 259,889,692.39
所有者权益合计 855,717,868.74 863,532,167.88
负债和所有者权益总计 2,451,546,251.38 2,564,562,496.35
法定代表人：徐广宇 主管会计工作负责人：董琪 会计机构负责人：董琪
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 192,923,653.51 198,598,697.27
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 239,853,316.72 220,586,060.60
预付款项 60,361,792.59 34,014,768.34
应收利息
应收股利
其他应收款 414,438,106.74 448,918,935.66
存货 579,631,506.23 676,819,748.00
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,589,520.48 1,470,169.96
流动资产合计 1,488,797,896.27 1,580,408,379.83
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 268,058,118.53 283,908,609.61
长期股权投资 93,229,363.42 93,229,363.42
投资性房地产
固定资产 311,368,357.97 326,552,444.64
在建工程 21,118,170.20 16,146,776.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,188,702.68 34,629,348.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 548,400.00 639,600.00
递延所得税资产 21,527,952.05 20,988,446.76
其他非流动资产
非流动资产合计 750,039,064.85 776,094,589.28
资产总计 2,238,836,961.12 2,356,502,969.11
流动负债：
短期借款 194,700,000.00 197,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 423,500,835.00 468,933,033.81
应付账款 190,322,926.58 218,563,172.49
预收款项 29,088,675.10 16,964,949.40
应付职工薪酬 751,353.74 780,712.48
应交税费 3,144,652.83 13,599,428.82
应付利息 6,484,399.98 1,976,104.09
应付股利 425,485.61 425,485.61
其他应付款 623,804,312.85 691,241,605.30
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债 43,771,572.48 23,569,572.48
其他流动负债
流动负债合计 1,515,994,214.17 1,633,054,064.48
非流动负债：
长期借款
应付债券 107,885,787.83 107,732,851.05
其中：优先股
永续债
长期应付款 32,310,493.45 28,828,414.92
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 19,482,037.60 21,507,729.15
非流动负债合计 159,678,318.88 158,068,995.12
负债合计 1,675,672,533.05 1,791,123,059.60
所有者权益：
股本 311,000,000.00 311,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 182,967,632.46 182,967,632.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,559,343.18 23,559,343.18
未分配利润 45,637,452.43 47,852,933.87
所有者权益合计 563,164,428.07 565,379,909.51
负债和所有者权益总计 2,238,836,961.12 2,356,502,969.11
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 183,562,142.41 234,798,089.56
其中：营业收入 183,562,142.41 234,798,089.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 193,376,926.75 246,404,740.06
其中：营业成本 166,209,425.95 210,954,836.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 970,193.63 2,303,379.52
销售费用 1,363,652.15 1,554,846.73
管理费用 22,285,518.28 20,830,141.40
财务费用 12,863,889.82 15,306,628.09
资产减值损失 -10,315,753.08 -4,545,092.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,814,784.34 -11,606,650.50
加：营业外收入 379,068.87 32,089.31
其中：非流动资产处置利得 2,037.75
减：营业外支出 293,743.18 1,775,776.52
其中：非流动资产处置损失 51,670.04 18,821.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,729,458.65 -13,350,337.71
减：所得税费用 -1,784,069.38 -3,384,664.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,945,389.27 -9,965,672.98
归属于母公司所有者的净利润 -5,859,166.15 -8,994,123.45
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 -2,086,223.12 -971,549.53
六、其他综合收益的税后净额 131,090.13 1,296.74
归属母公司所有者的其他综合收益
131,090.13 1,296.74
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
131,090.13 1,296.74
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 131,090.13 1,296.74
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -7,814,299.14 -9,964,376.24
归属于母公司所有者的综合收益
-5,728,076.02 -8,992,826.71
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,086,223.12 -971,549.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.02 -0.03
（二）稀释每股收益 -0.02 -0.03
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：徐广宇 主管会计工作负责人：董琪 会计机构负责人：董琪
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 181,684,399.62 237,028,807.46
减：营业成本 166,454,099.94 214,614,450.17
营业税金及附加 1,139,345.93 2,297,325.71
销售费用 1,363,652.15 1,554,846.73
管理费用 17,730,495.44 18,413,845.46
财务费用 8,136,268.23 9,240,919.86
资产减值损失 -10,359,728.25 -4,301,764.68
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,779,733.82 -4,790,815.79
加：营业外收入 379,068.87 32,089.31
其中：非流动资产处置利得 2,037.75
减：营业外支出 293,743.18 23,505.98
其中：非流动资产处置损失 51,670.04 18,821.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-2,694,408.13 -4,782,232.46
列）
减：所得税费用 -478,926.69 -818,185.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,215,481.44 -3,964,046.91
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -2,215,481.44 -3,964,046.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 -0.01
（二）稀释每股收益 -0.01 -0.01
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 326,645,743.78 276,902,990.64
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,514,597.62 10,098,196.85
经营活动现金流入小计 334,160,341.40 287,001,187.49
52
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购买商品、接受劳务支付的现金 283,067,479.73 155,793,964.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
14,455,529.33 15,856,485.82
金
支付的各项税费 13,220,000.71 8,205,767.30
支付其他与经营活动有关的现金 9,907,532.72 8,134,579.36
经营活动现金流出小计 320,650,542.49 187,990,797.22
经营活动产生的现金流量净额 13,509,798.91 99,010,390.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
16,360.00 4,903.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,765,857.59 11,529,641.97
投资活动现金流入小计 5,782,217.59 11,534,545.82
购建固定资产、无形资产和其他
52,409,172.58 13,074,263.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 52,409,172.58 13,074,263.06
投资活动产生的现金流量净额 -46,626,954.99 -1,539,717.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 248,000,000.00 84,000,000.00
53
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,784,700.95
筹资活动现金流入小计 253,784,700.95 84,000,000.00
偿还债务支付的现金 260,931,834.55 148,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,826,024.96 11,269,856.95
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 18,155,931.94 55,334,817.84
筹资活动现金流出小计 285,913,791.45 214,604,674.79
筹资活动产生的现金流量净额 -32,129,090.50 -130,604,674.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
320,183.02 -219,107.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -64,926,063.56 -33,353,108.77
加：期初现金及现金等价物余额 139,420,525.48 51,235,096.21
六、期末现金及现金等价物余额 74,494,461.92 17,881,987.44
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 349,925,956.55 282,287,336.74
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 60,300,182.43 188,872,306.56
经营活动现金流入小计 410,226,138.98 471,159,643.30
购买商品、接受劳务支付的现金 296,518,029.09 182,920,950.65
支付给职工以及为职工支付的现
11,333,593.20 14,268,255.73
金
支付的各项税费 10,413,815.23 7,329,041.08
支付其他与经营活动有关的现金 19,192,901.84 133,233,735.53
经营活动现金流出小计 337,458,339.36 337,751,982.99
经营活动产生的现金流量净额 72,767,799.62 133,407,660.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
54
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
16,360.00 4,903.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,523,206.19 11,412,611.35
投资活动现金流入小计 5,539,566.19 11,417,515.20
购建固定资产、无形资产和其他
16,561,739.47 12,101,419.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,561,739.47 12,101,419.96
投资活动产生的现金流量净额 -11,022,173.28 -683,904.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 218,000,000.00 84,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,784,700.95
筹资活动现金流入小计 223,784,700.95 84,000,000.00
偿还债务支付的现金 260,931,834.55 148,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,543,259.03 11,260,442.95
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 18,155,931.94 55,334,817.84
筹资活动现金流出小计 285,631,025.52 214,595,260.79
筹资活动产生的现金流量净额 -61,846,324.57 -130,595,260.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
187,967.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 87,268.98 2,128,494.76
加：期初现金及现金等价物余额 411,504.64 3,226,404.24
六、期末现金及现金等价物余额 498,773.62 5,354,899.00
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
55
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
311,00
184,443 279,282 23,559, 84,360, 259,889 863,532
一、上年期末余额 0,000.
,435.82 .36 343.18 414.13 ,692.39 ,167.88
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
311,00
184,443 279,282 23,559, 84,360, 259,889 863,532
二、本年期初余额 0,000.
,435.82 .36 343.18 414.13 ,692.39 ,167.88
00
三、本期增减变动
131,090 -5,859,1 -2,086,2 -7,814,2
金额（减少以“－”
.13 66.15 23.12 99.14
号填列）
（一）综合收益总 131,090 -5,859,1 -2,086,2 -7,814,2
额 .13 66.15 23.12 99.14
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
56
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
762,881 762,881
1．本期提取
.49 .49
762,881 762,881
2．本期使用
.49 .49
（六）其他
311,00
184,443 410,372 23,559, 78,501, 257,803 855,717
四、本期期末余额 0,000.
,435.82 .49 343.18 247.98 ,469.27 ,868.74
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
311,00
184,443 -36,765. 23,240, 83,059, 34,920, 636,627
一、上年期末余额 0,000.
,435.82 68 778.59 161.04 825.67 ,435.44
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 311,00 184,443 -36,765. 23,240, 83,059, 34,920, 636,627
57
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
0,000. ,435.82 68 778.59 161.04 825.67 ,435.44
00
三、本期增减变动
316,048 318,564 1,301,2 224,968 226,904
金额（减少以“－”
.04 .59 53.09 ,866.72 ,732.44
号填列）
（一）综合收益总 316,048 2,863,8 -343,97 2,835,8
额 .04 17.68 4.42 91.30
（二）所有者投入 225,312 225,312
和减少资本 ,841.14 ,841.14
1．股东投入的普 225,312 225,312
通股 ,841.14 ,841.14
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
318,564 -1,562,5 -1,244,0
（三）利润分配
.59 64.59 00.00
318,564 -318,56
1．提取盈余公积
.59 4.59
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -1,244,0 -1,244,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
3,774,6 3,774,6
1．本期提取
21.94 21.94
58
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3,774,6 3,774,6
2．本期使用
21.94 21.94
（六）其他
311,00
184,443 279,282 23,559, 84,360, 259,889 863,532
四、本期期末余额 0,000.
,435.82 .36 343.18 414.13 ,692.39 ,167.88
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
311,000, 182,967,6 23,559,34 47,852, 565,379,9
一、上年期末余额
000.00 32.46 3.18 933.87 09.51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
311,000, 182,967,6 23,559,34 47,852, 565,379,9
二、本年期初余额
000.00 32.46 3.18 933.87 09.51
三、本期增减变动
-2,215,4 -2,215,48
金额（减少以“－”
81.44 1.44
号填列）
（一）综合收益总 -2,215,4 -2,215,48
额 81.44 1.44
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
59
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
762,881.4 762,881.4
1．本期提取
9 9
762,881.4 762,881.4
2．本期使用
9 9
（六）其他
311,000, 182,967,6 23,559,34 45,637, 563,164,4
四、本期期末余额
000.00 32.46 3.18 452.43 28.07
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
311,000, 182,967,6 23,240,77 46,229, 563,438,2
一、上年期末余额
000.00 32.46 8.59 852.60 63.65
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
311,000, 182,967,6 23,240,77 46,229, 563,438,2
二、本年期初余额
000.00 32.46 8.59 852.60 63.65
三、本期增减变动 318,564.5 1,623,0 1,941,645
金额（减少以“－” 9 81.27 .86
60
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 3,185,6 3,185,645
额 45.86 .86
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
318,564.5 -1,562,5 -1,244,00
（三）利润分配
9 64.59 0.00
318,564.5 -318,56
1．提取盈余公积
9 4.59
2．对所有者（或 -1,244,0 -1,244,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
3,774,621 3,774,621
1．本期提取
.94 .94
3,774,621 3,774,621
2．本期使用
.94 .94
（六）其他
311,000, 182,967,6 23,559,34 47,852, 565,379,9
四、本期期末余额
000.00 32.46 3.18 933.87 09.51
61
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由江苏中泰钢结构有
限公司整体变更设立的股份公司，于 2008年3月28日经江苏省工商行政管理局注册成立，企
业法人营业执照注册号为320000000070820，成立时注册资本11,650万元，股份11,650万股。
根据公司2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理
委员会《关于核准江苏中泰桥梁钢构股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2012]185号文）核准，2012年3月7日，公司向社会公开发行人民币普通股股票3,900万股，增
加注册资本人民币3,900万元，变更后的注册资本为人民币15,550万元。根据2012年度股东大
会决议，公司以2012年12月31日的公司总股本15,550万股为基数，以资本公积金向全体股东
每10股转增10股，合计转增股本15,550万股，转增股本后的注册资本为人民币31,100万元。
公司住所：江阴经济开发区靖江园区同康路15号。公司法定代表人：陈禹。
公司主要的经营活动为桥梁钢结构及其他金属结构及构件制造、施工、安装、运输、修
复和加固、技术咨询；金属材料、机电产品、普通机械的销售；普通机械的修理；起重运输
机械制造、加工、安装；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例(%)
直接 间接
1 靖江金泰储运有限责任公司 金泰储运 100.00 —
2 江苏省江阴经济开发区靖江园区南方 南方重工 75.00 —
重工有限公司
3 中泰桥梁北美公司 北美公司 100.00 —
4 北京文华学信教育投资有限公司 文华学信 100.00 —
5 北京文凯兴教育投资有限责任公司 文凯兴 — 56.25
6 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 新中泰桥梁 100
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围的原因
1 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 新中泰桥梁 新设
本期新增子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
62
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位
币。
63
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同
的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存
在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计
量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统
一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司
在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，
首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，
经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确
定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资
产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
64
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减
项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将
长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递
延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事
项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司
65
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配
比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取
得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买
少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问
题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的
对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务
报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表
中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确
定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
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本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，
并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积
（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部
分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被
合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资
产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。
在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始
投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，
但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投
资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并
日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资
产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所
支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并
方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产
生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
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如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按
照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权
比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产
中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减
的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益。
（3）外币报表折算方法
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对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企
业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位
币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇
率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交
易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投
资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这
类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务
形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。
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可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采
用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资
的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款
与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重
分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指
的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资
的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以
后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售
金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产
义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方
享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负
债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公
司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金
额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并
承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
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①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。
转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外
条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实
质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融
资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确
认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，
确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
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一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至
到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现
值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值
损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，
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且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采
用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公
允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下
跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因
素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认
减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析
判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量
进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司
以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，
是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关
负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使
用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用
的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一
致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选
取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市
场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假
设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参
与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资
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产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 500 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确
单项金额重大的判断依据或金额标准
定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折
现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金
额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本
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公司单独进行减值测试
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、工程施工、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）建造合同核算方法
① 建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛
利（亏损）减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人
工费、间接费用、其他直接费及相关的施工成本等。单个合同工程累计已发生的成本和累计
已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价款的金额列为存货—工程施工；若单个合同工程已
办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额列为预收账款。
② 建造合同完工进度的确定方法：采用累计完成工作量占合同预计总工作量的比例作
为建造合同完工进度的确定方法。
③ 预计合同损失：每年末或中期报告期终了，公司对预计合同总成本超出预计合同总收
入的工程项目，按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之
间的差额计提预计合同损失准备。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用
于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
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备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（6）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营
企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参
与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决
定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两
个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
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B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投
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资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减
值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 4.75%-2.38%
构筑物 年限平均法 10-20 5% 9.5%-4.75%
生产施工设备 年限平均法 5-10 5% 19%-9.5%
交通运输设备 年限平均法 5-8 5% 19%-11.88%
办公设备 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
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间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用
的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工
程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 — 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直
线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计
残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，
残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
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产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
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大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形
资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关
资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资
产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行
减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就
其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价
值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 经营租赁固定资产的租赁期间
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
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期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤
相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生
缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付
全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金
额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务
变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定
设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
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设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允
价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计
准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益， 并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中
确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根
据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债
券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额
以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
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在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）建造合同收入确认
①建造合同确认的一般原则
固定造价合同的结果在下列条件均能满足时，于资产负债表日根据完工百分比法确认合
同收入和合同费用。
A.合同总收入能够可靠地计量；
B.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
C.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
D.合同完工进度和为完工尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果在满足上述B、C条件时，可于资产负债表日根据完工百分比法确认
合同收入和合同费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够
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收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不
可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行
中的建造合同，按其差额计提预计合同损失准备；待执行的亏损合同按其差额确认预计负债。
②本公司建造合同收入确认的具体方法
A.确定完工进度
期末根据累计实际完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进度，计算公
式如下：
合同完工进度＝累计实际完成的工作量÷合同预计总工作量×100％
实际完成的工作量是指已经制造和安装的桥梁钢结构吨位，预计总工作量为桥梁钢结构
施工合同总吨位。
B.计算当期合同收入和合同费用
当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入
当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费用
当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本
如果建造合同的结果不能可靠地估计，且合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回
的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不能收回的，
于发生时立即确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，超过部分作为预计损失立即计入当期费用。
（2）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
（3）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
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②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（4）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关
的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建
固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计
量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折
现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将
该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异
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对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并
将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负
债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税
的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得
税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中
所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权
益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允
价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错
更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初
始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
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A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。
对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣
暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳
税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当
期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、
负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表
中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用
的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此
产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税
前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所得税权益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不
扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用
及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后
的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出
租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确
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认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期
间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租
赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够
取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录
未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作
为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收
入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 制作收入、运输收入 17%、3%
营业税 建筑业劳务收入、其他应税收入 3%、5%
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城市维护建设税 流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北美公司 联邦税 15%-39%、州税 6%
2、税收优惠
3、其他
其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 94,249.50 85,564.09
银行存款 74,568,223.17 139,480,582.50
其他货币资金 192,257,807.06 198,042,508.01
合计 266,920,279.73 337,608,654.60
其中：存放在境外的款项总额 769,690.02 677,353.91
其他说明
其他货币资金中152,012,072元为票据保证金、24,245,735.06元为保函保证金、16,000,000元为信用保证金；银行存款中
115,886.32元由靖江市人民法院司法冻结，冻结原因系公司与北京华泰复兴商贸有限公司产品
购销合同诉讼；银行存款中937.92元由靖江市人民法院司法冻结，冻结原因系南方重工与北
京华泰复兴商贸有限公司产品购销合同诉讼；银行存款中51,186.51元由重庆市南岸区人民法
院司法冻结，冻结原因系公司与重庆东港船舶签订《丰都二桥钢箱梁板单元加工及场地、设
备租赁合同》诉讼。截止2016年6月30日上述资金尚未解冻。除此之外，期末货币资金中无其
他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 259,878,494.84
合计 259,878,494.84
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
269,395, 29,001,0 240,394,5 260,564 39,448,04 221,116,02
合计提坏账准备的 100.00% 10.77% 100.00% 15.14%
529.06 18.76 10.30 ,065.38 1.17 4.21
应收账款
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269,395, 29,001,0 240,394,5 260,564 39,448,04 221,116,02
合计 100.00% 10.77% 100.00% 15.14%
529.06 18.76 10.30 ,065.38 1.17 4.21
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 169,289,759.07 8,464,487.95 5.00%
1至2年 51,896,473.51 5,189,647.35 10.00%
2至3年 31,429,867.67 6,285,973.53 20.00%
3至4年 12,036,071.47 4,814,428.59 40.00%
4至5年 2,484,380.00 1,987,504.00 80.00%
5 年以上 2,258,977.34 2,258,977.34 100.00%
合计 269,395,529.06 29,001,018.76
确定该组合依据的说明：
以账龄作为信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,448,148.10 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
Gammon-Construtora 29,789,375.56 12.39% 1,489,468.78
Cidade-Tensacciai Joint Veniure
江苏皇川燃料有限公司 25,674,549.15 10.68% 1,283,727.46
广西梧州市西江四桥项目投资 16,312,612.61 6.79% 1,540,133.77
管理有限公司
中铁宝桥集团有限公司扬州钢 13,914,274.27 5.79% 2,348,062.13
结构分公司
路桥集团国际建设股份有限公 12,766,787.47 5.31% 871,080.78
司椒江二桥及接线工程第2标段
项目经理部
合 计 98,457,599.06 40.96% 7,532,472.92
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,204,439.59 61.79% 12,846,618.58 50.43%
1至2年 5,616,536.40 17.18% 5,753,952.78 22.58%
2至3年 449,411.27 1.37% 449,433.36 1.76%
3 年以上 6,429,616.19 19.66% 6,429,616.19 25.23%
合计 32,700,003.45 -- 25,479,620.91 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
主要为预付靖江工业园区财政局土地意向金。
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计
数的百分比
江苏江阴-靖江工业园区财政局 11,090,000.00 33.91%
靖江市泰源建设有限公司 2,459,457.24 7.52%
宁波明盛供应链管理有限公司 2,020,831.22 7.52%
江苏宇田船舶工程有限公司 949,497.60 6.18%
上海市汇业律师事务所南京分所 880,207.70 2.90%
合 计 17,399,993.76 53.21%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
20,000,0 10,000,0 10,000,00 20,000, 10,000,00 10,000,000.
独计提坏账准备的 29.63% 50.00% 39.39% 50.00%
00.00 00.00 0.00 000.00 0.00 00
其他应收款
按信用风险特征组
47,496,9 4,839,78 42,657,11 30,774, 4,707,392 26,067,009.
合计提坏账准备的 70.37% 10.19% 60.61% 15.30%
02.52 7.24 5.28 401.29 .22 07
其他应收款
67,496,9 14,839,7 52,657,11 50,774, 14,707,39 36,067,009.
合计 100.00% 21.99% 100.00% 28.97%
02.52 87.24 5.28 401.29 2.22 07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
广西梧州市西江四桥项 按预计可回收金额计
20,000,000.00 10,000,000.00 50.00%
目投资管理有限公司 提。
合计 20,000,000.00 10,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 29,556,278.87 1,477,813.94 5.00%
1至2年 5,917,444.90 591,744.49 10.00%
2至3年 10,396,770.14 2,079,354.03 20.00%
3至4年 1,528,630.26 611,452.10 40.00%
4至5年 91,778.35 73,422.68 80.00%
5 年以上 6,000.00 6,000.00 100.00%
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合计 47,496,902.52 4,839,787.24
确定该组合依据的说明：
以账龄作为信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 132,395.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金 62,805,932.80 45,998,964.80
往来款 3,271,427.00 3,326,316.90
备用金 1,419,542.72 1,449,119.59
合计 67,496,902.52 50,774,401.29
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
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广西梧州市西江四
桥项目投资管理有 履约保证金 20,000,000.00 3-4 年 29.63% 10,000,000.00
限公司
平安国际租赁有限
履约保证金 19,500,000.00 1 年以内 28.89% 975,000.00
公司
贵州高速公路集团
履约保证金 6,052,698.90 2-3 年 8.97% 1,210,539.78
有限公司
远东国际租赁有限
履约保证金 5,857,143.00 1 年以内 8.68% 292,857.15
公司
中交路桥建设有限
履约保证金 3,497,434.90 1-2 年 5.18% 349,743.49
公司
合计 -- 54,907,276.80 -- 81.35% 12,828,140.42
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
报告期末，公司其他应收款余额较年初增加16,590,106.21元，增长46%，主要系公司固定资产售后回租保
证金增加所致。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 93,409,948.44 124,412.34 93,285,536.10 86,107,249.61 124,412.34 85,982,837.27
建造合同形成的
已完工未结算资 502,505,519.58 502,505,519.58 604,378,571.03 604,378,571.03
产
合计 595,915,468.02 124,412.34 595,791,055.68 690,485,820.64 124,412.34 690,361,408.30
98
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 124,412.34 124,412.34
合计 124,412.34 124,412.34
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 2,646,250,239.45
累计已确认毛利 400,491,937.24
已办理结算的金额 2,544,236,657.11
建造合同形成的已完工未结算资产 502,505,519.58
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 2,071,130.58 1,538,934.62
合计 2,071,130.58 1,538,934.62
其他说明：
99
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期末，公司其他流动资产余额较年初增加532,195.96元，增长34.58%，主要系本期增值税中待抵扣进
项税额较大所致。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
100
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
128,778,957.0 128,778,957.0 126,828,941.4 126,828,941.4
珠海横琴二桥
8 8 9 9
135,557,302.0 135,557,302.0
东风大道 89,932,108.98 89,932,108.98
4 4
株州枫溪桥 49,347,052.47 49,347,052.47 21,522,366.08 21,522,366.08
268,058,118.5 268,058,118.5 283,908,609.6 283,908,609.6
合计 --
3 3 1 1
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
101
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 构筑物 生产施工设备 交通运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 166,417,275.58 138,731,743.84 229,949,302.01 46,114,471.31 6,977,081.09 588,189,873.83
2.本期增加金
85,000.00 829,963.50 1,581,839.47 55,698.72 2,552,501.69
额
（1）购置
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
756,323.26 756,323.26
额
（1）处置或
756,323.26 756,323.26
报废
4.期末余额 166,502,275.58 139,561,707.34 231,531,141.48 45,358,148.05 7,032,779.81 589,986,052.26
102
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二、累计折旧
1.期初余额 30,797,277.03 66,487,687.63 94,479,482.15 34,906,835.74 5,822,362.92 232,493,645.47
2.本期增加金
323,670.12 6,370,023.81 11,284,017.04 1,307,222.41 600,836.96 19,885,770.34
额
（1）计提 323,670.12 6,370,023.81 11,284,017.04 1,307,222.41 600,836.96 19,885,770.34
3.本期减少金
690,330.97 690,330.97
额
（1）处置或
690,330.97 690,330.97
报废
4.期末余额 31,120,947.15 72,857,711.44 105,763,499.19 35,523,727.18 6,423,199.88 251,689,084.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
135,381,328.43 66,703,995.90 125,767,642.29 9,834,420.87 609,579.93 338,296,967.42
值
2.期初账面价
135,619,998.55 72,244,056.21 135,469,819.86 11,207,635.57 1,154,718.17 355,696,228.36
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
103
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
生产施工设备 96,357,143.00 7,843,000.58 88,514,142.42
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
镗铣床厂房 6,936,730.85 正在办理中
龙启城南大院套房 576,686.00 正在办理中
研发楼 47,706,050.76 正在办理中
55,219,467.61
其他说明
固定资产用于抵押担保、其他所有权受限的情况说明
项 目 产权证书编号 抵押权人 账面原值 账面净值
生产施工设 — 农行靖江支行 121,071,347.98 35,994,211.43
备
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 8 万吨桥梁
6,965,689.27 6,965,689.27 6,965,689.27 6,965,689.27
钢结构
技术研发中心项
1,501,618.03 1,501,618.03 1,501,618.03 1,501,618.03
目
清华凯文国际学
555,349,400.50 555,349,400.50 519,553,413.39 519,553,413.39
校
其他工程 12,650,862.90 12,650,862.90 7,679,469.53 7,679,469.53
合计 576,467,570.70 576,467,570.70 535,700,190.22 535,700,190.22
104
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 8 万
228,933, 6,965,68 6,965,68 募股资
吨桥梁 99.54% 100%
100.00 9.27 9.27 金
钢结构
技术研
40,549,0 1,501,61 1,501,61 募股资
发中心 105.71% 100%
00.00 8.03 8.03 金
项目
清华凯
1,480,50 519,553, 35,795,9 555,349,
文国际 37.51%
0,000.00 413.39 87.11 400.50
学校
其他工 7,679,46 5,572,93 601,538. 12,650,8
程 9.53 1.83 46 62.90
1,749,98 535,700, 41,368,9 601,538. 576,467,
合计 -- -- --
2,100.00 190.22 18.94 46 570.70
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
105
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,270,265.89 100,000.00 682,819.65 60,053,085.54
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 59,270,265.89 100,000.00 682,819.65 60,053,085.54
二、累计摊销
1.期初余额 7,354,997.01 100,000.00 491,691.45 7,946,688.46
2.本期增加金
592,702.68 57,062.04 649,764.72
额
（1）计提 592,702.68 57,062.04 649,764.72
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 7,947,699.69 100,000.00 548,753.49 8,596,453.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
51,322,566.20 134,066.16 51,456,632.36
值
2.期初账面价
51,915,268.88 191,128.20 52,106,397.08
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无形资产用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况说明
项目 产权证书编号 抵押权人 账面原值 账面净值
靖国用2007第103号土地 中信银行无锡支行 11,943,957.66 9,734,577.32
靖国用2008第413号土地 中信银行无锡支行 8,967,975.63 7,533,352.36
靖国用（2010）第2332号 中信银行无锡支行 8,820,078.00 7,820,469.16
靖国用（2010）第2333号 中信银行无锡支行 9,031,873.90 8,172,774.58
土地使用权
靖国用（2014）第801919号 中信银行无锡支行 6,276,418.80 5,920,803.17
107
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靖国用（2014）第801920号 中信银行无锡支行 6,828,269.60 6,441,286.03
靖国用（2014）第801921号 中信银行无锡支行
靖国用（2010）第2630号 农行靖江支行 3,025,280.20 2,329,466.26
小 计 54,893,853.79 47,952,728.88
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
文凯兴 312,061.40 312,061.40
合计 312,061.40 312,061.40
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
根据持续经营的基本假设，结合资产特点，公司采用收益法对资产组未来预计产生的现
金流量现值分别进行估算，以收益法测算结果与对应的长期股权投资（或资产组）账面价值
分别进行比较，若长期股权投资（或资产组）账面价值低于收益法测算结果，则可以认为本
公司不存在合并商誉减值，不再进行减值准备测试；若长期股权投资（或资产组）账面价值
高于收益法测算结果，则需要测试组成资产组的资产市场价值扣除处置费用后的净额，最终
确定是否存在商誉减值。期末根据上述方法测试未发现商誉发生减值。
其他说明
108
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28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
场地租赁费用 639,600.00 91,200.00 548,400.00
合计 639,600.00 91,200.00 548,400.00
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 43,746,210.60 10,936,552.65 54,101,345.49 13,525,336.38
可抵扣亏损 59,619,000.84 14,904,750.21 41,885,274.00 10,471,318.50
存货跌价准备 124,412.34 31,103.09 124,412.34 31,103.09
合计 103,489,623.78 25,872,405.95 96,111,031.83 24,027,757.97
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 25,872,405.95 24,027,757.97
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 3,894,842.08 1,302,130.43
坏账准备 94,595.44 54,087.90
109
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合计 3,989,437.52 1,356,218.33
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 35,700,000.00 54,000,000.00
保证借款 86,000,000.00 70,000,000.00
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保理借款 43,000,000.00 43,000,000.00
合计 194,700,000.00 197,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
期末短期借款抵押情况
项 目 期末余额 最高额抵押担 抵押物质押物 抵押权人 抵押担保期限
保金额
抵押借款 35,700,000.00 56,090,000.00 国用（2010）第2630号土 农行靖江支行 2014.02.25-2017.02.24
地使用权
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合计 35,700,000.00 56,090,000.00
期末保证借款8,600万元系由江苏环宇投资发展有限公司、江苏省江阴经济开发区靖江园区南
方重工有限公司提供保证担保。
期末保理借款4,300万元系质押中交二航局东风大道快速路改造工程（一期）项目长期应收款
69,000,000.00元取得。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 423,500,835.00 468,933,033.81
合计 423,500,835.00 468,933,033.81
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 133,793,360.34 148,278,828.17
劳务款 70,117,925.81 106,132,946.01
基础设施款 14,356,394.07 21,050,915.41
其他 5,663,169.23 2,970,488.93
合计 223,930,849.45 278,433,178.52
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
111
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 29,088,675.10 17,063,735.76
合计 29,088,675.10 17,063,735.76
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
报告期末，公司预收账款余额较年初增加12,024,939.34元，增长70.47%，主要系新开工项目预收款增加所
致。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,150,157.23 13,175,068.53 13,324,637.82 1,000,587.94
二、离职后福利-设定提
19,673.36 1,126,457.69 1,130,891.51 15,239.54
存计划
合计 1,169,830.59 14,301,526.22 14,455,529.33 1,015,827.48
（2）短期薪酬列示
单位： 元
112
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
756,570.46 11,766,729.38 11,906,152.47 617,147.37
补贴
2、职工福利费 352,305.00 352,305.00
3、社会保险费 47,008.46 562,733.15 574,541.35 35,200.26
其中：医疗保险费 46,064.80 455,573.75 467,121.95 34,516.60
工伤保险费 362.95 53,003.27 53,103.27 262.95
生育保险费 580.71 54,156.13 54,316.13 420.71
4、住房公积金 35,157.00 429,644.00 431,323.00 33,478.00
5、工会经费和职工教育
311,421.31 63,657.00 60,316.00 314,762.31
经费
合计 1,150,157.23 13,175,068.53 13,324,637.82 1,000,587.94
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 17,453.43 1,060,041.20 1,064,567.09 12,927.54
2、失业保险费 2,219.93 66,416.49 66,324.42 2,312.00
合计 19,673.36 1,126,457.69 1,130,891.51 15,239.54
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,938,759.65
营业税 8,688,410.01
企业所得税 -882,485.64 -4,999.99
城市维护建设税 1,713,218.94 2,239,537.67
教育费附加 1,005,313.62 1,388,239.54
房产税 256,751.43 256,751.37
土地使用税 1,039,457.45 119,982.61
印花税 7,062.17 64,354.19
土地增值税 919,474.84
其他 -13,432.99 36,816.11
113
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合计 3,125,884.98 15,647,326.00
其他说明：
报告期末，公司应交税费余额较年初减少12,521,441.02元，下降80.02%，主要系本期增值税中进项税抵减
税金较大所致。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 6,484,399.98 1,642,198.02
短期借款应付利息 333,906.07
合计 6,484,399.98 1,976,104.09
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
报告期末，公司应付利息余额较年初增加4,508,295.89元，增长228.14%，主要系计提公司债券利息增加所
致。
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 425,485.61 425,485.61
合计 425,485.61 425,485.61
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 505,363,913.61 532,986,839.62
保证金 3,929,500.00 3,355,000.00
其他 813,120.07 2,401,226.87
合计 510,106,533.68 538,743,066.49
114
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 43,771,572.48 23,569,572.48
合计 43,771,572.48 23,569,572.48
其他说明：
报告期末，公司一年内到期的非流动负债余额较年初增加20,202,000元，增长85.71%，主要系本期新增售
后回租业务所致。
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
115
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其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2012 年
107,885,787.83 107,732,851.05
公司债券
合计 107,885,787.83 107,732,851.05
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
江苏中泰
桥梁钢构
股份有限 250,000,0 2012.10.1 250,000,0 107,732,8 152,936.7 107,885,7
5年
公司 00.00 5 00.00 51.05 8 87.83
2012 年
公司债券
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
116
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项目 期末余额 期初余额
售后回租设备款-本金 35,188,574.24 32,840,360.48
未确认融资费用 -2,878,080.79 -4,011,945.56
合计 32,310,493.45 28,828,414.92
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
117
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51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
售后回租业务中售
售后回租 21,507,729.15 2,025,691.55 19,482,037.60 价与资产账面价值
之间的差额
合计 21,507,729.15 2,025,691.55 19,482,037.60 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 311,000,000.00 311,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
118
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 182,967,632.46 182,967,632.46
其他资本公积 1,475,803.36 1,475,803.36
合计 184,443,435.82 184,443,435.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 410,372.4
279,282.36 131,090.13 131,090.13
合收益 9
410,372.4
外币财务报表折算差额 279,282.36 131,090.13 131,090.13
9
410,372.4
其他综合收益合计 279,282.36 131,090.13 131,090.13
9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 762,881.49 762,881.49
合计 762,881.49 762,881.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号），公司自2012
年1月1日起按照建筑安装收入的1.5%及运输收入的1%计提安全风险专项储备基金。
119
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,559,343.18 23,559,343.18
合计 23,559,343.18 23,559,343.18
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 84,360,414.13 83,059,161.04
调整后期初未分配利润 84,360,414.13 83,059,161.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,859,166.15 2,863,817.68
减：提取法定盈余公积 318,564.59
应付普通股股利 1,244,000.00
期末未分配利润 78,501,247.98 84,360,414.13
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 183,562,142.41 166,209,425.95 234,798,089.56 210,954,836.84
合计 183,562,142.41 166,209,425.95 234,798,089.56 210,954,836.84
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
120
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营业税 333,011.05 1,757,048.50
城市维护建设税 300,693.20 245,732.83
教育费附加 223,600.46 115,424.68
其他 112,888.92 185,173.51
合计 970,193.63 2,303,379.52
其他说明：
报告期内，公司营业税金及附加较上年度同期减少1,333,185.89元，下降57.88%，主要是因为安装收入减少
及营改增政策导致营业税金及附加减少。
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公消耗 22,733.00 31,238.00
交通差旅费 483,209.37 423,343.10
业务招待费 193,226.97 136,330.32
通讯费 2,067.01 1,323.21
工资及附加 620,958.80 686,417.10
其他 41,457.00 10,177.00
海外费用 266,018.00
合计 1,363,652.15 1,554,846.73
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
交通差旅费 980,631.62 1,037,507.82
职工薪酬 10,794,169.71 7,648,913.59
办公消耗 843,570.34 198,793.67
业务招待费 417,342.02 313,505.50
研发费 1,858,253.20 2,068,176.92
其他费用 7,391,551.39 9,563,243.90
宣传制作费
中介及咨询费用
合计 22,285,518.28 20,830,141.40
其他说明：
121
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65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,646,861.89 9,471,240.20
利息收入 -5,765,857.59 -11,529,641.97
手续费 741,942.11 593,292.88
汇兑损失 187,967.21 220,403.75
保函手续费 655,931.94 120,515.57
票据贴现息 4,596,718.17 7,419,502.93
企业债券利息 4,034,495.74 9,011,314.73
融资租赁利息 1,141,764.77
合计 12,863,889.82 15,306,628.09
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -10,315,753.08 -4,545,092.52
合计 -10,315,753.08 -4,545,092.52
其他说明：
报告期内，公司资产减值损失较上年度同期增加-5,770,660.56元，增长126.96%，主要系项目回款增加相应
计提坏账减少所致。
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
122
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69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 2,037.75 2,037.75
其中：固定资产处置利得 2,037.75 2,037.75
无形资产处置利得 0.00
政府补助 250,000.00 8,000.00 250,000.00
其他 127,031.12 24,089.31 127,031.12
合计 379,068.87 32,089.31 379,068.87
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
院士扶持资
补助 100,000.00 与收益相关
金
九江桥鲁班
奖励 150,000.00 与收益相关
奖奖励金
合计 -- -- -- -- -- 250,000.00 --
其他说明：
报告期内，公司营业外收入较上年度增加346,979.56元，增长1081.29%，主要是本期收到政府补助金额。
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 51,670.04 18,821.95 51,670.04
其中：固定资产处置损失 51,670.04 18,821.95 51,670.04
其他 240,483.14 1,756,954.57 240,483.14
诉讼费 1,590.00 1,590.00
合计 293,743.18 1,775,776.52 293,743.18
其他说明：
报告期内，公司营业外支出较上年度减少1,482,033.34元，下降83.46%，主要是本期未发生较大诉讼费用支
出。
123
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71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 60,578.60 323,682.84
递延所得税费用 -1,844,647.98 -3,708,347.57
合计 -1,784,069.38 -3,384,664.73
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -9,729,458.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,432,364.66
子公司适用不同税率的影响 -205,153.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 144,692.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
648,177.91
损的影响
其他 60,578.60
所得税费用 -1,784,069.38
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及备用金 2,504,500.00 3,306,028.86
其他营业外收入 240,793.62 32,089.31
其他往来 4,519,304.00 776,968.92
司法冻结 5,983,109.76
政府补助 250,000.00
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合计 7,514,597.62 10,098,196.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 6,067,502.25 4,655,537.41
销售费用 817,073.35 868,429.63
银行手续费 741,942.11 593,292.88
诉讼 1,752,270.54
其他 2,281,015.01 265,048.90
合计 9,907,532.72 8,134,579.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,765,857.59 11,529,641.97
合计 5,765,857.59 11,529,641.97
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、保函保证金 5,784,700.95
合计 5,784,700.95
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
125
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据、保函保证金 55,214,302.27
保函手续费 655,931.94 120,515.57
融资租赁保证金 17,500,000.00
合计 18,155,931.94 55,334,817.84
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -7,945,389.27 -9,965,672.98
加：资产减值准备 -10,315,753.08 -4,545,092.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
19,885,770.34 17,994,271.04
物资产折旧
无形资产摊销 649,764.72 664,845.13
长期待摊费用摊销 91,200.00 150,093.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
49,632.29 18,821.95
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,525,229.54 7,293,832.28
投资损失（收益以“－”号填列） -3,708,347.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,844,647.98
存货的减少（增加以“－”号填列） 94,570,352.62 100,203,828.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
1,568,328,481.76 194,405,857.42
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-1,657,461,326.71 -203,502,046.00
列）
其他 -23,515.32
经营活动产生的现金流量净额 13,509,798.91 99,010,390.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
126
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 74,494,461.92 17,881,987.44
减：现金的期初余额 139,420,525.48 51,235,096.21
现金及现金等价物净增加额 -64,926,063.56 -33,353,108.77
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 74,494,461.92 139,420,525.48
其中：库存现金 94,249.50 85,564.09
可随时用于支付的银行存款 74,400,212.42 139,334,961.39
三、期末现金及现金等价物余额 74,494,461.92 139,420,525.48
其他说明：
期末现金及现金等价物中不包括票据、保函及信用证保证金192,257,807.06元以及被司法冻结的银行存款168,010.75元；期初
现金及现金等价物中不包括票据、保函及信用证保证金198,042,508.01元以及被司法冻结的银行存款145,621.11元。
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
127
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76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 35,994,211.43 抵押
无形资产 47,952,728.88 抵押
货币资金-银行存款 168,010.75 司法冻结
货币资金-其他货币资金 192,257,807.06 保证金
长期应收款 69,000,000.00 质押
合计 345,372,758.12 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 116,570.74 6.6312 772,975.73
欧元 93.14 7.4997 698.52
港币 0.00 0.00
其中：美元 4,952,465.91 6.6312 32,840,791.94
欧元 0.00 0.00
港币 0.00 0.00
其中：美元 0.00 0.00
欧元 0.00 0.00
港币 0.00 0.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
北美公司，成立于2012年8月29日，公司位于美国亚拉巴马州，以美元为记账本位币。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
128
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79、其他
报告期主要会计报表项目、财务指标发生变动的情况及原因
（一）资产负债表
1、报告期末，公司其他应收款余额较年初增加16,590,106.21元，增长46%，主要系公司固定资产售后回租
保证金增加所致。
2、报告期末，公司其他流动资产余额较年初增加532,195.96元，增长34.58%，主要系本期增值税中待抵扣
进项税额较大所致。
3、报告期末，公司预收账款余额较年初增加12,024,939.34元，增长70.47%，主要系新开工项目预收款增加
所致。
4、报告期末，公司应交税费余额较年初减少12,521,441.02元，下降80.02%，主要系本期增值税中进项税抵
减税金较大所致。
5、报告期末，公司应付利息余额较年初增加4,508,295.89元，增长228.14%，主要系计提公司债券利息增加
所致。
6、报告期末，公司一年内到期的非流动负债余额较年初增加20,202,000元，增长85.71%，主要系本期新增
售后回租业务所致。
（二）利润表
1、报告期内，公司营业税金及附加较上年度同期减少1,333,185.89元，下降57.88%，主要是因为安装收入
减少及营改增政策导致营业税金及附加减少。
2、报告期内，公司资产减值损失较上年度同期增加-5,770,660.56元，增长126.96%，主要系收回项目应收
账款冲回相应坏账准备所致。
3、报告期内，公司营业外收入较上年度同期增加346,979.56元，增长1081.29%，主要是本期收到与收益相
关的政府补助。
4、报告期内，公司营业外支出较上年度同期减少1,482,033.34元，下降83.46%，主要是本期未发生较大诉
讼费用支出。
（三）现金流量表
1、报告期内，支付的各项税费较上年度同期增加5,014,233.41元，增长61.11%，主要是本期缴纳增值税、
营业税较大所致，本期缴纳的增值税主要为上年度计提税金本期缴纳。
2、报告期内，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年度同期增加39,334,909.52元，增
长300.86%，主要是投入清华凯文国际学校工程所致。
3、报告期内，收到其他与投资活动有关的现金较上年度同期减少5,763,784.38元，下降50%，主要是货币
资金减少，相应利息收入减少。
4、报告期内，取得借款收到的现金较上年度同期增加164,000,000元，增长195.24%，主要是短期借款周转
次数较多所致。
5、报告期内，偿还债务支付的现金较上年度同期增加112,931,834.55元，增长76.31%，主要是偿还企业借
款以及短期借款周转次数较多所致。
6、报告期内， 收到其他与筹资活动有关的现金较上年度同期增加5,784,700.95元，主要是因为公司票据、
保函保证金到期退还。
7、报告期内， 支付其他与筹资活动有关的现金较上年度同期减少37,178,885.9元，主要是因为公司票据、
保函保证金变动对冲所致。
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
130
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
靖江市八圩镇同
金泰储运 江苏 运输业 100.00% 设立
康路 15 号
江阴经济开发区
南方重工 江苏 制造业 75.00% 设立
靖江园区
产品销售及安装
北美公司 江苏 美国.亚拉巴马州 100.00% 设立
服务
北京市海淀区阜
石路甲 69 号院 投资管理及教育
文华学信 北京 100.00% 设立
11 号楼 1 单元 咨询
214 室
北京市朝阳区姚
教育投资管理及 非同一控制下企
文凯兴 北京 家园路 105 号 3 56.25%
投资咨询 业合并
号楼 1501 室
江阴经济开发区
新中泰桥梁 江苏 制造业 100.00% 设立
靖江园区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
132
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南方重工 25.00% -935,246.31 33,991,172.82
文凯兴 43.75% -1,150,976.81 223,812,296.46
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
南方重 165,826, 47,198,5 213,024, 77,059,9 77,059,9 174,972, 48,357,3 223,328, 83,623,9 83,623,9
0.00 0.00
工 027.58 63.91 591.49 00.22 00.22 286.86 15.89 602.75 26.23 26.23
10,499,6 555,485, 565,984, 54,414,0 54,414,0 18,972,2 519,661, 538,634, 24,432,2 24,432,2
文凯兴 0.00 0.00
98.35 279.33 977.68 14.35 14.35 88.64 773.29 061.93 94.46 94.46
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
22,935,165.6 -46,194,251.9
南方重工 6,037,537.12 -3,740,985.25 -3,740,985.25 268,393.68 -3,886,198.11 -3,886,198.11
6 5
文凯兴 -2,630,804.14 -2,630,804.14 -3,506,110.01
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失
134
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失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目
标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公
司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类
与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公
司应收账款客户主要为政府所属的基础设施投资建设主体或信誉度较高的工程总承包单
位，客户的资信情况良好，发生坏账损失可能性很小，公司的应收账款质量总体较高。
本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自
交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
2.流动性风险
资产负债率高、流动比率低是大型钢结构企业普遍具有的特点，大型钢结构企业通常凭
借其持续稳定的盈利能力，充分运用财务杠杆，以尽力扩大市场份额和盈利水平，致使其流
动性风险较高。
近几年公司银行资信状况良好，所有银行借款、票据均按期偿还，无任何不良信用记录，
与各大商业银行保持长期良好关系，采用“贷新还旧”及自身经营积累可以保证流动负债的偿
还及公司正常生产经营的资金周转，适当增加长期贷款改善负债结构，充分利用固定资产折
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旧及自身经营积累偿还流动负债、合理控制负债规模。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
江苏环宇投资发展 利用自有资金对外
江苏省 2858 万元 21.15% 21.15%
有限公司 投资
本企业的母公司情况的说明
江苏环宇投资发展有限公司（以下简称“江苏环宇”）系本公司的第一大股东，占本公司股权
比例为21.15%，江苏环宇法定代表人陈禹持其股权比例为43.49%，同时也是本公司的法定代
表人，本公司实际控制人系陈禹。
136
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本企业最终控制方是陈禹。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
金陵投资控股有限公司 截止报告期末持有本公司 5%以上股权的股东
江苏恒元房地产发展有限公司 截止报告期末持有本公司 5%以上股权的股东
八大处控股集团有限公司 通过认购公司非公开发行股票成为本公司控股股东
北京八大处房地产开发集团有限公司 八大处控股集团有限公司全资子公司
通过认购公司非公开发行股票成为持有本公司 5%以上股权
华轩（上海）股权投资基金有限公司
的股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
137
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏环宇投资发展有限
80,000,000.00 2015 年 08 月 18 日 2017 年 08 月 17 日 否
公司
江苏环宇投资发展有限
280,000,000.00 2015 年 08 月 24 日 2016 年 08 月 24 日 否
公司
江苏环宇投资发展有限
29,500,000.00 2016 年 05 月 04 日 2016 年 09 月 10 日 否
公司
江苏环宇投资发展有限
12,686,000.00 2015 年 11 月 27 日 2019 年 10 月 26 日 否
公司
138
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江苏环宇投资发展有限
37,829,628.00 2015 年 07 月 01 日 2020 年 06 月 30 日 否
公司
江苏环宇投资发展有限
12,571,429.00 2015 年 08 月 17 日 2020 年 08 月 16 日 否
公司
江苏环宇投资发展有限
26,642,749.00 2016 年 04 月 29 日 2020 年 03 月 29 日 否
公司
江苏环宇投资发展有限
11,059,251.00 2016 年 04 月 29 日 2020 年 03 月 29 日 否
公司
南方重工 150,000,000.00 2015 年 08 月 21 日 2017 年 08 月 21 日 否
南方重工 50,000,000.00 2015 年 08 月 07 日 2016 年 08 月 05 日 否
南方重工 29,636,800.00 2015 年 01 月 27 日 2018 年 01 月 27 日 否
南方重工 12,571,429.00 2015 年 08 月 17 日 2020 年 08 月 16 日 否
南方重工 37,829,628.00 2015 年 07 月 01 日 2020 年 06 月 30 日 否
南方重工 80,000,000.00 2016 年 03 月 24 日 2017 年 01 月 10 日 否
金泰储运 12,571,429.00 2015 年 08 月 17 日 2020 年 08 月 16 日 否
金泰储运 37,829,628.00 2015 年 07 月 01 日 2020 年 06 月 30 日 否
关联担保情况说明
2015年6月，江苏环宇投资发展有限公司为本公司应收广西梧州市西江四桥项目管理有限公司的2000万元履约保证金提供
50%的回款担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
江苏环宇投资发展有限 按银行同期贷款利率计
110,000,000.00 2015 年 10 月 13 日 2016 年 09 月 29 日
公司 算
江苏环宇投资发展有限
34,000,000.00 2015 年 11 月 04 日 2016 年 11 月 01 日 无息
公司
江苏环宇投资发展有限
2,000,000.00 2015 年 11 月 12 日 2016 年 11 月 01 日 无息
公司
江苏环宇投资发展有限
40,000,000.00 2015 年 12 月 01 日 2016 年 11 月 30 日 无息
公司
江苏环宇投资发展有限
17,000,000.00 2015 年 12 月 02 日 2016 年 11 月 30 日 无息
公司
江苏环宇投资发展有限
10,000,000.00 2015 年 12 月 09 日 2016 年 11 月 30 日 无息
公司
金陵投资控股有限公司 290,000,000.00 2015 年 10 月 21 日 无息
139
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
江苏环宇投资发展有限
7,000,000.00 2016 年 01 月 20 日 2017 年 01 月 19 日 无息
公司
江苏环宇投资发展有限 按银行同期贷款利率计
25,000,000.00 2016 年 03 月 15 日 2017 年 03 月 14 日
公司 算
江苏环宇投资发展有限 按银行同期贷款利率计
20,000,000.00 2016 年 06 月 03 日 2017 年 06 月 02 日
公司 算
江苏环宇投资发展有限 按银行同期贷款利率计
8,000,000.00 2016 年 06 月 28 日 2017 年 06 月 27 日
公司 算
八大处控股集团有限公 以借款当日银行贷款利
20,000,000.00 2015 年 12 月 18 日 2016 年 12 月 17 日
司 率计算
八大处控股集团有限公 以借款当日银行贷款利
10,000,000.00 2016 年 02 月 24 日 2017 年 02 月 23 日
司 率计算
八大处控股集团有限公 以借款当日银行贷款利
20,000,000.00 2016 年 05 月 24 日 2017 年 05 月 23 日
司 率计算
按银行同期贷款利率计
八大处房地产 1,000,000.00 2015 年 07 月 02 日 2016 年 07 月 01 日
算
按银行同期贷款利率计
八大处房地产 1,000,000.00 2015 年 08 月 14 日 2016 年 08 月 13 日
算
按银行同期贷款利率计
八大处房地产 2,000,000.00 2015 年 09 月 07 日 2016 年 09 月 06 日
算
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,969,670.00 2,167,459.89
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
140
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 斯洛伐克公司 826,480.65 305,022.18 826,480.65 305,022.18
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 江苏环宇投资发展有限公司 147,511,044.65 201,491,092.96
其他应付款 金陵投资控股有限公司 290,000,000.00 290,000,000.00
其他应付款 八大处控股集团有限公司 50,000,000.00 20,000,000.00
北京八大处房地产开发集团
其他应付款 4,000,000.00 4,000,000.00
有限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2016年6月30日公司未到期的保函情况
141
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
保函币种 保函余额（原币） 缴存保证金（人民币）
人民币 142,900,789.95 7,085,735.06
（2）截至2016年6月30日公司未到期的信用证情况
信用证币种 信用证余额（原币） 缴存保证金（人民币）
人民币 50,000,000.00 16,000,000.00
除上述事项外，截至2016年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）公司与广西梧州市西江四桥项目投资管理有限公司（以下简称“西江四桥项目公
司”）、洪宇建设集团公司（以下简称“洪宇建设”）建设工程施工合同未决诉讼
于2013年6月6日，本公司、上海骅扬机械工程有限公司（以下简称“骅扬公司”）与西江
四桥项目公司签订了《梧州市西江四桥主桥及引桥工程结构制造安装部分施工合同（技术合
作）》及《合同补充协议》。2014年3月，西江四桥项目公司与本公司签订《关于工程款利息
支付的协议》，明确应支付给本公司的计量款金额为64,162,513.00元，并按期计息。但西江
四桥项目公司至今未支付计量款，截止2015年3月31日，逾期利息数额已累计至9,303,564.39
元。
2015年4月，本公司向广西壮族自治区高级人民法院提起诉讼，请求：（1）判令解除本
公司与西江四桥项目公司签订的施工合同及补充协议；（2）判令西江四桥项目公司、洪宇建
设、许艺莺、徐志刚、刘峰（三名自然人系西江四桥项目公司股东，与西江四桥项目公司、
洪宇建设合并简称“五被告”）连带返还工程履约保证金20,000,000.00元及其利息2,760,000.00
元；（3）判令五被告连带支付工程计量款64,162,513.00元及其利息9,303,564.39元；（4）判
令五被告连带赔偿违约金41,574,540.00元；（5）判令五被告连带赔偿场地租赁费及重新预处
理费用3,950,000.00元及其利息242,925.00元；（6）判令五被告承担本案诉讼费。2015年6月
18日，广西壮族自治区高级人民法院受理了本公司的诉讼请求。
2015年10月19日，根据梧州市城市建设项目统筹指挥部《关于申请审批<梧州市西江四桥
钢结构应急抢险施工协议>的复函》的要求，本公司与梧州市城市建设投资开发有限公司（以
下简称“梧州城投”）签订了《梧州市西江四桥钢结构应急抢险施工协议》，约定公司继续完
成西江四桥工程的钢结构厂内制作、预拼装及吊装工作，合同总价款30,770,746.00元。目前
该合同正在履行中，公司已收到梧州城投支付的工程款15,000,000.00元。
截至报告日上述诉讼案件正在审理过程中。本公司预计西江四桥工程应收工程款期末余
额1,631.26万元能够基本得到补偿，计提坏账准备154.01万元；对应收洪宇建设的履约保证金
2,000.00万元按照谨慎性原则单项认定已计提了坏账准备1,000万元。
（2）公司与重庆东港船舶产业有限公司、中交路桥建设有限公司、慧诚贸易泰州有限公
司和上海康龙建筑工程有限公司等之间的诉讼。
详见公司在巨潮资讯网分别于2016年7月6日披露的《涉及诉讼公告》、2016年7月8日、
2016年7月22日、2016年8月1日披露的《诉讼进展公告》。
142
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2016年6月3日，公司收到中国证监会《关于核准江苏中泰桥梁钢构股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]809
号），核准公司非公开发行不超过187,567,000 股新股。2016年7月20日，公司非公开发行新增187,566,987股普通股在深圳证
券交易所上市。公司控股股东由环宇投资变更为八大处控股，实际控制人由陈禹先生变更为北京市海淀区国资委。公司主营
业务也将由传统的桥梁钢结构业务过渡到桥梁钢结构与教育双主业并重的业务格局。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
143
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
144
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
268,631, 28,777,8 239,853,3 259,812 39,225,94 220,586,06
合计提坏账准备的 100.00% 10.71% 100.00% 15.10%
117.87 01.15 16.72 ,009.85 9.25 0.60
应收账款
268,631, 28,777,8 239,853,3 259,812 39,225,94 220,586,06
合计 100.00% 10.71% 100.00% 15.10%
117.87 01.15 16.72 ,009.85 9.25 0.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 169,183,843.16 8,459,192.16 5.00%
1至2年 51,406,947.45 5,140,694.75 10.00%
2至3年 31,429,867.67 6,285,973.53 20.00%
3至4年 12,036,071.47 4,814,428.59 40.00%
4至5年 2,484,380.00 1,987,504.00 80.00%
5 年以上 2,090,008.12 2,090,008.12 100.00%
合计 268,631,117.87 28,777,801.15
145
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
以账龄作为信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 10,448,148.10 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
Gammon-Construtora 29,789,375.56 12.39% 1,489,468.78
Cidade-Tensacciai Joint Veniure
江苏皇川燃料有限公司 25,674,549.15 10.68% 1,283,727.46
广西梧州市西江四桥项目投资 16,312,612.61 6.79% 1,540,133.77
管理有限公司
中铁宝桥集团有限公司扬州钢 13,914,274.27 5.79% 2,348,062.13
结构分公司
路桥集团国际建设股份有限公 12,766,787.47 5.31% 871,080.78
司椒江二桥及接线工程第2标段
项目经理部
合 计 98,457,599.06 40.96% 7,532,472.92
146
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
20,000,0 10,000,0 10,000,00 432,870 10,000,00 422,870,26
独计提坏账准备的 4.66% 50.00% 93.37% 2.31%
00.00 00.00 0.00 ,265.39 0.00 5.39
其他应收款
按信用风险特征组
409,232, 4,794,84 404,438,1 30,755, 4,706,427 26,048,670.
合计提坏账准备的 95.34% 1.17% 6.63% 15.30%
953.61 6.87 06.74 097.29 .02 27
其他应收款
429,232, 14,794,8 414,438,1 463,625 14,706,42 448,918,93
合计 100.00% 3.45% 100.00% 3.17%
953.61 46.87 06.74 ,362.68 7.02 5.66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
广西梧州市西江四桥项
20,000,000.00 10,000,000.00 50.00% 按预计可回收金额计提
目投资管理有限公司
合计 20,000,000.00 10,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 384,060,788.33 1,432,873.57 5.00%
1至2年 13,148,986.53 591,744.49 10.00%
147
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2至3年 10,396,770.14 2,079,354.03 20.00%
3至4年 1,528,630.26 611,452.10 40.00%
4至5年 91,778.35 73,422.68 80.00%
5 年以上 6,000.00 6,000.00 100.00%
合计 409,232,953.61 4,794,846.87
确定该组合依据的说明：
以账龄作为信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 88,419.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金 62,805,932.80 45,998,964.80
往来款 365,007,478.09 416,196,582.29
备用金 1,419,542.72 1,429,815.59
合计 429,232,953.61 463,625,362.68
148
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广西梧州市西江四桥
项目投资管理有限公 履约保证金 20,000,000.00 3-4 年 29.63% 10,000,000.00
司
平安国际租赁有限公
履约保证金 19,500,000.00 1 年以内 28.89% 975,000.00
司
贵州高速公路集团有
履约保证金 6,052,698.90 2-3 年 8.97% 1,210,539.78
限公司
远东国际租赁有限公
履约保证金 5,857,143.00 1 年以内 8.68% 292,857.15
司
中交路桥建设有限公
履约保证金 3,497,434.90 1-2 年 5.18% 349,743.49
司
合计 -- 54,907,276.80 -- 81.35% 12,828,140.42
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 93,229,363.42 93,229,363.42 93,229,363.42 93,229,363.42
对联营、合营企
29,751.94 29,751.94 0.00 29,751.94 29,751.94 0.00
业投资
合计 93,259,115.36 29,751.94 93,229,363.42 93,259,115.36 29,751.94 93,229,363.42
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
金泰储运 3,500,000.00 3,500,000.00
南方重工 78,361,257.80 78,361,257.80
北美公司 2,368,105.62 2,368,105.62
文华学信 9,000,000.00 9,000,000.00
合计 93,229,363.42 93,229,363.42
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
斯洛伐克
29,751.94 29,751.94 29,751.94
公司
小计 29,751.94 29,751.94 29,751.94
二、联营企业
合计 29,751.94 29,751.94 29,751.94
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 181,684,399.62 166,454,099.94 234,025,385.56 212,818,207.38
其他业务 3,003,421.90 1,796,242.79
合计 181,684,399.62 166,454,099.94 237,028,807.46 214,614,450.17
其他说明：
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -49,632.29
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 250,000.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -115,042.02
减：所得税影响额 94,767.22
合计 -9,441.53 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -0.98% -0.02 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.97% -0.02 -0.02
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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江苏中泰桥梁钢构股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名、公司盖章的2016年半年度报告原件。
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
江苏中泰桥梁钢构股份有限公司
法定代表人： 徐广宇
2016年8月26日
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