关于北京凯文德信教育科技股份有限公司股东
       对北京凯文睿信国际教育科技有限公司
2017 年-2019 年度业绩承诺实现情况说明的审核报告
        北京凯文德信教育科技股份有限公司
            容诚专字[2020] 230Z0021 号




         容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
                   中国北京
                        目        录


序号               内        容         页码


1      业绩承诺实现情况说明的审核报告   1-2


2      业绩承诺实现情况的说明           3-4
       关于北京凯文德信教育科技股份有限公司关于股东
            对北京凯文睿信国际教育科技有限公司
     2017 年至 2019 年度业绩承诺实现情况说明的审核报告

                                               容诚专字[2020] 230Z0021 号


北京凯文德信教育科技股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，审核了后附的北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简
称凯文教育公司）管理层编制的《关于北京凯文德信教育科技股份有限公司股东
对北京凯文睿信国际教育科技有限公司 2017 年至 2019 年度业绩承诺实现情况说
明》（以下简称业绩承诺实现情况说明）。

    按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委员会令第
159 号）的有关规定编制业绩承诺实现情况说明是凯文教育公司管理层的责任，
这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重
大遗漏任。我们的责任是在实施审核工作的基础上对凯文教育公司管理层编制的
业绩承诺实现情况说明发表审核意见。

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以对业绩承诺实现情况
说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会
计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合
理的基础。

    我们认为，后附的凯文教育公司 2017 年至 2019 年度业绩承诺实现情况说明
在所有重大方面按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理委
员会令第 159 号）的规定编制，公允反映了北京凯文睿信国际教育科技有限公司
业绩承诺的实现情况。

    本审核报告仅供凯文教育公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。

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    （此页无正文，为北京凯文德信教育科技股份有限公司 2019 年审计报告容
诚专字[2020] 230Z0021 号签字页）




 容诚会计师事务所                  中国注册会计师：
  （特殊普通合伙）
                                   中国注册会计师：


      中国北京                     中国注册会计师：


                                   2020 年 4 月 23 日




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          关于北京凯文德信教育科技股份有限公司股东

              对北京凯文睿信国际教育科技有限公司

          2017 年至 2019 年度业绩承诺实现情况的说明


    按照《中小企业板信息披露业务备忘录第 2 号：定期报告披露相关事项》的
有关规定，北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）
编制了《关于北京凯文德信教育科技股份有限公司股东对北京凯文睿信国际教育
科技有限公司 2017 年至 2019 年度业绩承诺实现情况的说明》。本专项说明仅供
本公司 2019 年度报告披露之目的使用，不适用于其他用途。

    一、股权收购基本情况

    北京凯文睿信国际教育科技有限公司（以下简称“凯文睿信”）于 2016 年 6
月 3 日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，成立时注册资本 100.00 万
元，其中李永远出资 89.00 万元，占注册资本的 89.00%；许琼出资 5.00 万元，
占注册资本的 5.00%；刘杨博雅出资 5.00 万元，占注册资本的 5.00%；孟庆春出
资 1.00 万元，占注册资本的 1.00%。凯文睿信主要从事国际学校产业相关的出国
留学、升学指导培训业务。根据本公司发展战略并结合实际经营情况，本公司全
资子公司北京文华学信教育投资有限公司（以下简称“文华学信”）与凯文睿信
李永远、许琼、孟庆春、刘杨博雅 4 名自然人股东签订了《北京凯文睿信国际教
育科技有限公司之投资协议》（以下简称“投资协议”），决定以增资和股权转
让方式取得凯文睿信股权。2017 年 5 月，文华学信完成了此次对凯文睿信的收
购事项。凯文睿信注册资本为 112.4 万元，文华学信持有凯文睿信 57.1174%股权，
李永远、许琼、孟庆春、刘杨博雅合计持有凯文睿信 42.8826%股权。

    二、业绩指标和承诺与对应的业绩补偿

    1.根据投资协议约定，李永远、许琼、孟庆春、刘杨博雅 4 名自然人股东保
证凯文睿信在 2017 年、2018 年、2019 年的利润考核期实现如下经营目标：2017
年税后净利润不低于 660.00 万元，2018 年税后净利润不低于 800.00 万元，2019
年税后净利润不低于 980.00 万元。

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    考核期税后净利润不达标，李永远、许琼、孟庆春、刘杨博雅 4 名自然人股
东承诺通过现金补偿文华学信。
    补偿金额的计算：（凯文睿信截至当期期末承诺的净利润累计数—凯文睿信
截至当期期末实际的净利润累计数）÷凯文睿信利润考核期间内各年度的承诺净
利润数总和×总交易款—已补现金。
    约定的税后净利润是根据国内会计准则审计后的结果，由双方认可的会计师
事务所对凯文睿信年度会计报表进行审计。
    2.考核期每年的补偿金额在下一年度根据审计报告计算并由李永远、许琼、
孟庆春、刘杨博雅 4 名自然人股东向文华学信完成补偿金额的支付（如有）；在
计算任一会计年度的当年应补金额时，如当年应补偿金额小于零，则按零取值，
已补偿的金额不在下一年度计算中冲回。

    三、业绩承诺的实现情况

    凯文睿信 2017 年至 2019 年度累计实现税后净利润 14,928,698.35 元，其中
2017 年实现税后净利润 6,621,720.59 元，2018 年实现税后净利润 8,334,914.37
元，2019 年实现税后净利润-27,936.61 元，凯文睿信 2017 年至 2019 年实际的净
利润累计数小于凯文睿信承诺的 2017 年至 2019 年净利润累计数，业绩承诺未实
现。



                                    北京凯文德信教育科技股份有限公司




                                                2020 年 4 月 23 日




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