关于北京凯文德信教育科技股份有限公司
2 020 年募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
亚会专审字（2021）第 01110053 号
委托单位：北京凯文德信教育科技股份有限公司
审计单位：亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：（86）010 88312386
传真号码：（86）010 88312386
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼
聚杰金融大厦 20 层 2001 室
电话 +86 10 88312386
传真 +86 10 88312386
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关于北京凯文德信教育科技股份有限公司
2020 年募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
亚会专审字（2021）第 01110053 号
北京凯文德信教育科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称“凯文
教育公司”） 2020 年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
（以下简称“以下简称本专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
凯文教育公司董事会的责任是按照《上市公司监管指引第 2 号—上市公司
募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44 号）、《深圳证券
交易所上市公司规范运作指引（2020 年修订）》（深证上〔2020〕125 号）及
相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际使用情况专项报告。这种责任包
括设计、执行和维护与募集资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部
控制，确保编制的募集资金存放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存放与实际
使用情况的专项报告》发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实
施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方面按照《上市公司监管指引
1
第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44
号）及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年修订）》（深证上
〔2020〕125 号）及相关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保
证。
在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，凯文教育公司 2020 年度《关于公司募集资金存放与实际使用情
况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募
集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44 号）、《深圳证券交
易所上市公司规范运作指引（2020 年修订）》（深证上〔2020〕125 号）及相
关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了凯文教育公司募集资金 2020
年度实际存放与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供凯文教育公司 2020 年度报告披露时使用，不得用作任何其
他目的。我们同意将本鉴证报告作为凯文教育公司年度报告的必备文件，随同
其他文件一起报送并对外披露。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中 国北京 二 O 二一年四月二十六日
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北京凯文德信教育科技股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年修订）》（深证上〔2020〕125
号）《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告
［2012］44 号）及相关格式指引的规定，本公司将 2020 年度募集资金存放与实际使用情况专
项说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
1. 2020 年非公开发行股票实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京凯文德信教育科技股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可[2020]963 号）核准，公司向包含控股股东在内的九名投资者非公开
发行人民币普通股（A 股）99,713,397 股，发行价格为 4.73 元/股，募集资金总额为人民币
471,644,367.81 元，扣除与发行有关的费用人民币 10,637,403.35 元（不含税），实际募集资金
净额为人民币 461,006,964.46 元。上述募集资金已于 2020 年 6 月 23 日到位，资金到位情况业
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2020]230Z0098 号《验资报告》验证。公司对
募集资金采取了专户存储管理。
（二）募集资金使用和结余情况
1. 2020 年非公开发行股票募集资金使用和结余情况
公司募集资金使用情况为：非公开发行募集资金于 2020 年 6 月 23 日到位，募集资金账户
初始存放金额 463,644,367.81 元，截至 2020 年 12 月 31 日，公司本年度使用募集资金金额为
0.00 元，扣除公司支付的其他发行费用 0.00 元，账户利息净收入 2,315,216.87 元，本年度收到
的 理 财 收 益 780,621.92 元 ， 合 计 3,095,838.79 元 。 使 用 闲 置 资 金 购 买 理 财 产 品 净 额
230,000,000.00 元，募集资金账户余额为 236,740,206.60 元，具体如下表：
单位：人民币元
事项 金额
1、截至 2020 年 6 月 23 日募集资金初始存放金额 463,644,367.81
2、减：支付的其他发行费用（含税）
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3、募集资金专户资金的增加项
（1）累计利息收入扣除手续费净额 2,315,216.87
其中：以前年度利息收入扣除手续费净额
本年度利息收入扣除手续费净额 2,315,216.87
（2）累计收到理财收益 780,621.92
其中：以前年度收到理财收益
本年度收到理财收益 780,621.92
小计： 3,095,838.79
4、募集资金专户资金的减少项
（1）募集项目累计支出
其中：以前年度募投项目支出
本年度募投项目支出
（2）使用闲置募集资金购买理财产品净额 230,000,000.00
小计： 230,000,000.00
截至 2020 年 12 月 31 日募集资金专户余额 236,740,206.60
注释 1：根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2020]230Z0098 号《验资报
告》，实际募集资金净额为人民币 461,006,964.46 元，截至 2020 年 6 月 23 日募集资金初始存
放金额 463,644,367.81 元，两者存在差异，差异原因为与发行有关的费用人民币 2,637,403.35 元
（与发行有关的总费用为 10,637,403.35 元）由企业支付，未从募集资金中置换。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
根据有关法律法规及《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，遵循规
范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审
批、使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
2020 年 7 月 9 日，公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行、中信证券华南股
份有限公司签署了《募集资金三方监管协议》（以下简称“三方监管协议”），在北京银行股
份有限公司中关村科技园区支行开设募集资金专项账户（账号：20000025627700034536263）。
三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不
存在问题。
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2020 年 7 月 9 日，公司与中国民生银行股份有限公司北京分行、中信证券华南股份有限
公司签署了《募集资金三方监管协议》（以下简称“三方监管协议”），在中国民生银行股份
有限公司北京和平里支行开设募集资金专项账户（账号：632062393）。三方监管协议与深圳
证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
公司原聘请中信证券华南股份有限公司担任公司非公开发行股票项目的保荐机构及持续
督导机构，因华南公司已被中信证券股份有限公司收购，于 2020 年成为中信证券的全资子公
司，华南公司将逐渐终止保荐业务。原保荐机构华南公司未完成的对公司非公开发行股票持
续督导工作由中信证券承接。公司于 2020 年 10 月 26 日和保荐机构中信证券、北京银行股份
有限公司中关村科技园区支行、中国民生银行股份有限公司北京分行重新签订了《募集资金
三方监管协议》，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方
监管协议的履行不存在问题。2020 年 7 月 9 日签署的原《募集资金三方监管协议》自动失
效。
（二）募集资金专户存储情况
1. 2020 年非公开发行股票募集资金专户存储情况
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司合计共有 2 个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
单位：人民币元
开户银行 银行账户 募集资金余额 备注
北京银行股份有限公司
20000025627700034536263 7,779,272.36 募集资金专户
中关村科技园区支行
中国民生银行股份有限
632062393 228,960,934.24 募集资金专户
公司北京和平里支行
合计 - 236,740,206.60 -
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一） 募集资金投资项目的资金使用情况
非公开发行募集资金于 2020 年 6 月 23 日到位，截至 2020 年 12 月 31 日，公司实际投入相
关项目的募集资金款项共计人民币 0.00 元。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情
况。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至 2020 年 12 月 31 日，公司不存在对闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
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北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 7 月 21 日召开第四届
董事会第三十六次会议审议并通过《关于使用部分闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管
理的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目实施的资金需求及募集资金使用计划正常进
行的前提下，使用额度不超过人民币 46,000 万元的暂时闲置募集资金和不超过人民币 50,000
万元闲置自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、低风险的理财产品，在上
述额度内，资金可以滚动使用。详细内容请见公司于 2020 年 7 月 22 日披露的《关于使用部分
闲置募集资金和闲置自有资金进行现金管理的公告》。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的情况如下：
单位：人民币元
产品名称 金额 起息日 到期日 预计收益率 实际收益
中国民生银行对公 存款不满 7 天，年利率
“流动利 D”现金管 226,861,189.17 2020-7-24 2021-7-24 1.2%；存款超过（含）7 1,816,109.45
理产品 天，年利率为 2.025%
合计 226,861,189.17 / / / 1,816,109.45
注释：2020 年 7 月 24 日，公司与中国民生银行股份有限公司和平里支行签署《中国民生
银行对公“流动利 D”现金管理服务协议》和《中国民生银行对公“流动利 D”业务申请书》。
民生银行对公“流动利 D”存款增值服务是开放式本、外币现金管理产品， 认购金额为账户初
始余额，在增值服务周期内，公司可根据需要进行账户资金支取。
单位：人民币元
产品名称 认购金额 起息日 到期日 预计收益率 收回本金 实际收益
北京银行对公客户
50,000,000.00 2020-8-4 2020-11-4 1.35%-3.00% 50,000,000.00 378,082.19
人民币结构性存款
北京银行单位结构
180,000,000.00 2020-9-10 2020-12-11 1.35%-3.00% 180,000,000.00 1,361,095.89
性存款
北京银行单位结构
100,000,000.00 2020-10-26 2020-12-2 2.8% 100,000,000.00 283,635.62
性存款
北京银行单位结构
50,000,000.00 2020-11-09 2020-12-10 1.35%-2.8% 50,000,000.00 118,904.11
性存款
北京银行单位结构
230,000,000.00 2020-12-14 2021-1-14 2.8% 未到期 未到期
性存款
合计 610,000,000.00 / / / 380,000,000.00 2,141,717.81
注释 1：2020 年现金管理实际理财收益 2,141,717.81 元，与累计收到理财收益 780,621.92 元
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两者存在差异，差异为 1,361,095.89 元，差异原因如下：2020 年 9 月 10 日，本公司从募集资金
账户北京银行中关村科技园区支行（账号：20000025627700034536263）转账 1.8 亿至北京银行
友谊支行（账号： 20000025627700036353678）用于购买北京银行单位结构性存款理财产品，
起息日为 2020 年 9 月 10 日，到期日为 2020 年 12 月 11 日，预计年化收益率为 1.35%-3.00%，
2020 年 12 月 11 日，本金 1.8 亿到期赎回，已于 2020 年 12 月 11 日汇款至北京银行中关村科技
园区支行，利息 1,361,095.89 元于 2021 年 1 月 15 日回款至北京银行中关村科技园区支行。
注释 2：2020 年 12 月 11 日，本公司从募集资金账户北京银行中关村科技园区支行（账
号 ： 20000025627700034536263 ） 转 账 2.3 亿 至 北 京 银 行 友 谊 支 行 （ 账 号 ：
20000025627700036353678）用于购买北京银行单位结构性存款理财产品，起息日为 2020 年 12
月 14 日，到期日为 2021 年 1 月 14 日，预计年化收益率为 2.80%，截止 2020 年 12 月 31 日，此
理财未到期（2021 年 1 月 14 日，本金 2.3 亿到期赎回，已于 2021 年 1 月 15 日汇款至北京银行
中关村科技园区支行，利息 546,958.90 元于 2021 年 1 月 15 日回款至北京银行中关村科技园区
支行）。
（五）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
（六）募集资金使用的其他情况
公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，本公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2020 年度，公司已按照《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监
管要求》（证监会公告［2012］44 号）、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年
修订）》（深证上〔2020〕125 号）及相关格式指引等规定及时、真实、准确、完整地披露了
公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理及披露违规的情况。
六、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于 2021 年 4 月 26 日批准报出。
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附表：1、募集资金使用情况对照表
北京凯文德信教育科技股份有限公司
2021年4月26日
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：北京凯文德信教育科技股份有限公司 2020 年度
单位： 人民币 元
募集资金总额 471,644,367.81 本年度投
入募集资 0.00
募集资金净额 461,006,964.46
金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投
0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00 入募集资
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00 金总额
截
至
是否已 期 截至期末 项目可
本年 项目达到
变更项 末 投入 本年度 是否达 行性是
承诺投资项目和超募资 募集资金承诺 调整后投资 度投 预定可使
目（含 累 进度 实现的 到预计 否发生
金投向 投资总额 总额(1) 入 用状态日
部分变 计 （%） 效益 效益 重大变
金额 期
更） 投 (3)＝(2)/(1) 化
入
金
9
额
(2)
承诺投资项目
青少年高品质素质教育 2022 年 2
否 461,006,964.46 461,006,964.46 0.00 0.00 0.00 不适用 不适用 否
平台项目 月 28 日
承诺投资项目小计 461,006,964.46 461,006,964.46 0.00 0.00 0.00 - - - -
未达到计划进度或预计
收益的情况和原因（分 不适用
具体项目）
项目可行性发生重大变
报告期无
化的情况说明
超募资金的金额、用途
报告期无
及使用进展情况
募集资金投资项目实施
报告期无
地点变更情况
募集资金投资项目实施
报告期无
方式调整情况
募集资金投资项目先期 报告期无
10
投入及置换情况
用闲置募集资金暂时补
报告期无
充流动资金情况
项目实施出现募集资金
报告期无
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用
截至 2020 年 12 月 31 日，公司使用闲置部分募集资金购买理财产品净额 230,000,000.00 元，剩余的募集资金存
途及去向 放于公司在北京银行和民生银行开立的募集资金专户中。
募集资金使用及披露中
报告期无
存在的问题或其他情况
（注）公司于 2021 年 2 月 25 日召开第五届董事会第八次会议审议并通过《关于调整募投项目拟投入募集资金金额、变更实施地点及
募投项目延期的议案》，同意公司根据非公开发行股票募集资金净额和募投项目实际情况，调整募投项目拟投入募集资金金额并变更实
施地点，同时地点变更后相应调整募投项目达到预定可使用状态时间至 2022 年 2 月 28 日。
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