北京凯文德信教育科技股份有限公司

                     董事会审计委员会议事规则



                               第一章    总则
    第一条 为强化北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下称“公司”）董
事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督，完善
公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《公司章
程》及其他有关规定,公司特设立董事会审计委员会，并制定本规则。
    第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机
构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
    审计委员会对董事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，审计
委员会的提案应当提交董事会审议决定。


                           第二章 人员组成
    第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，而且至少有
一名独立董事为专业会计人士。
    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设主任委员一名，由具备专业会计知识的独立董事委员
担任,负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举产生，并报董事会备案。
    第六条 审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。期间
如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。董事会应根据《公司章程》
及本规则增补新的委员。
    第七条 审计委员会设立内部审计部门，对公司财务管理、内控制度建立和
执行情况进行内部审计监督。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报
告工作。


                           第三章 职责权限


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       第八条 审计委员会的主要职责权限：
       （一）提议聘请或更换外部审计机构；
       （二）监督及评估公司的内部、外部审计工作；
       （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
       （四）审核公司的财务信息及其披露；
       （五）审查公司内控制度；
       （六）负责法律法规、公司章程和公司董事会授予的其他事宜。
       第九条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要
职责：
       （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
       （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告
等；
       （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以
及发现的重大问题等；
       （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
       第十条 内部审计部门应当履行以下主要职责：
       （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
       （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合
法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、
自愿披露的预测性财务信息等；
       （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
       （四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内
部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
       第十一条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决
定。审计委员会履行职责时，公司相关部门应予以配合；如有需要，审计委员会
可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

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                           第四章 决策程序
    第十二条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关
方面的书面资料：
    （一）公司相关财务报告；
    （二）内外部审计机构的工作报告；
    （三）外部审计合同及相关工作报告；
    （四）公司对外披露信息情况；
    （五）公司重大关联交易审计报告；
    （六）其他相关事宜。
    第十三条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面
决议材料呈报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全面真实；
    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五）其他相关事宜。


                           第五章 工作规程
    第十四条 审计委员会工作规程包括以下工作职责：
    （一）审计委员会应当与会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时
间安排；
    （二）督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记
录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认；
    （三）审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报
表，形成书面意见；
    （四）在年审注册会计师进场后加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计
师出具初步审计意见后在一次审阅，形成书面意见；
    （五）审计委员会应对年度财务会计报告进行表决，形成决议后提交董事会
审核；

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    （六）审计委员会应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作
的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议；
    （七）审计委员会形成的上述文件应在年报中予以披露。


                           第六章 议事规则
    第十五条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每年至少召
开四次，每季度召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前两
日须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名
委员（独立董事）主持。如遇紧急情况，可不受前述通知时限限制，但会议召集
人应当在会议上作出说明。
    第十六条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
    第十七条 审计委员会会议表决方式为投票表决；会议可以采取现场会议方
式或通讯表决的方式召开。
    第十八条 审计部成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、
监事及其他高级管理人员列席会议。
    第十九条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
    第二十条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本规则的规定。
    第二十一条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名。会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限不少于十年。
    第二十二条 审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司
董事会。
    审计委员会决议实施的过程中，审计委员会召集人或其指定的其他委员应就
决议的实施情况进行跟踪检查，在检查中发现有违反决议的事项时，可以要求和
督促有关人员予以纠正，有关人员若不采纳意见，审计委员会召集人或其指定的
委员应将有关情况向公司董事会作出汇报，由公司董事会负责处理。
    第二十三条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。

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                              第七章 附 则
    第二十四条 本规则自董事会决议通过之日起执行。
    第二十五条 本规则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规
定执行；本规则如与国家日后颁布的法律、法规相抵触时，按国家有关法律、法
规的规定执行，并立即修订本规则，报董事会审议通过。
    第二十六条 本规则解释权归属公司董事会。



                                      北京凯文德信教育科技股份有限公司
                                                    董 事 会
                                                二〇二一年四月




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