关于北京凯文德信教育科技股份有限公司
2021年度募集资金存放与实际使用情况的
鉴证报告
亚会专审字（2022）第 01110069 号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二二年四月十八日
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鉴证报告 1-2
关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 3-11
关于北京凯文德信教育科技股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的
鉴证报告
亚会专审字（2022）第 01110069 号
北京凯文德信教育科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称凯文教育公
司）《关于 2021 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专
项报告”）。
一、董事会的责任
凯文教育公司董事会的责任是按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告
〔2022〕15 号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13 号）及相关格式指引等有关
规定编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对凯文教育公司募集资金专项报告发表
鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施
鉴证工作，以对凯文教育公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必
要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断，包括对由于舞弊或错误导
致的募集资金专项报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与募集
资金专项报告编制相关的内部控制，以设计恰当的鉴证程序。我们相信，我们的鉴
证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
1
我们认为，凯文教育公司募集资金专项报告的编制符合中国证监会发布的《上
市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（中国证券监
督管理委员会公告〔2022〕15 号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13 号）及相
关格式指引等有关的规定，在所有重大方面公允反映了凯文教育公司 2021 年度募集
资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供凯文教育公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为凯文教育公司 2021 年度报告的必备文件，随其他文件一起报
送并对外披露。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国北京 二〇二二年四月十八日
2
北京凯文德信教育科技股份有限公司
关于 2021 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
和使用的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告〔2022〕15 号）和深圳证券交
易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范
运作》（深证上〔2022〕13 号）及相关格式指引的规定，北京凯文德信教育科技股份
有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至 2021 年 12 月 31 日
止募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京凯文德信教育科技股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可[2020]963 号）核准，公司向包含控股股东在内的九
名投资者非公开发行人民币普通股（A 股）99,713,397 股，发行价格为 4.73 元/股，
募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 471,644,367.81 元 ， 扣 除 与 发 行 有 关 的 费 用 人 民 币
10,637,403.35 元（不含税），实际募集资金净额为人民币 461,006,964.46 元。上述募
集资金已于 2020 年 6 月 23 日到位，资金到位情况业经容诚会计师事务所（特殊普
通合伙）容诚验字[2020]230Z0098 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专
户存储管理。
（二）以前年度已使用资金情况
截至 2020 年 12 月 31 日，公司使用募集资金金额为 0.00 元，扣除公司支付的其
他发行费用 0.00 元，账户利息净收入 2,315,216.87 元，2020 年度收到的理财收益
780,621.92 元，合计 3,095,838.79 元。使用闲置资金购买理财产品净额 230,000,000.00
元，募集资金账户余额为 236,740,206.60 元，具体如下表：
单位：人民币元
事项 金额
1、募集资金初始存放金额 463,644,367.81
2、减：支付的其他发行费用（含税）
3、募集资金专户资金的增加项
3
（1）累计利息收入扣除手续费净额 2,315,216.87
其中：以前年度利息收入扣除手续费净额 2,315,216.87
（2）累计收到理财收益 780,621.92
其中：以前年度收到理财收益 780,621.92
小计： 3,095,838.79
4、募集资金专户资金的减少项
（1）募集项目累计支出
其中：以前年度募投项目支出
本年度募投项目支出
（2）使用闲置募集资金购买理财产品净额 230,000,000.00
小计： 230,000,000.00
截至 2020 年 12 月 31 日募集资金专户余额 236,740,206.60
注释 1：根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2020]230Z0098 号《验
资报告》，实际募集资金净额为人民币 461,006,964.46 元，截至 2020 年 6 月 23 日募
集资金初始存放金额 463,644,367.81 元，两者存在差异，差异原因为与发行有关的
费用人民币 2,637,403.35 元（与发行有关的总费用为 10,637,403.35 元）由企业支付，
未从募集资金中置换。
（三）2021 年度使用金额及当前余额
截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用募集资金金额为 0.00 元，账户利息净收入
5,395,625.00 元，2021 年度收到的理财收益 8,612,136.98 元，收回使用闲置资金购买
理财产品净额 228,000,000.00 元，终止募投项目并将募集资金永久补充流动资金转出
资金 478,747,968.58 元，募集资金账户余额为 0.00 元。具体如下表：
单位：人民币元
事项 2021 年
1、募集资金年初存放金额 236,740,206.60
2、减：支付的其他发行费用（含税）
3、募集资金专户资金的增加项
（1）本期累计利息收入扣除手续费净额 5,395,625.00
其中：本年度利息收入扣除手续费净额 5,395,625.00
4
（2）本期累计收到理财收益
8,612,136.98
其中：本年度收到理财收益 8,612,136.98
（3）收回使用闲置募集资金购买理财产品净额 228,000,000.00
小计： 242,007,761.98
4、募集资金专户资金的减少项
（1）募集项目累计支出
其中：以前年度募投项目支出
本年度募投项目支出
（2）使用闲置募集资金购买理财产品净额 0.00
（3）终止募投项目并将募集资金永久补充流动资金转出资金 478,747,968.58
小计： 478,747,968.58
截至 2021 年 12 月 31 日募集资金专户余额 0.00
公司于 2021 年 10 月 18 日召开第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十
次会议审议并通过《关于终止募投项目并将募集资金永久补充流动资金的议案》。根
据当下外部市场环境和公司募集资金投资项目“青少年高品质素质教育平台项目”
的建设情况，公司决定将上述募投项目进行终止并将剩余募集资金永久补充流动资
金。截止 2021 年 12 月 31 日，募集资金账户金额为 0.00 元，募集资金专户已于 2021
年 12 月销户。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
（证监会公告[2022]15 号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规的规定，遵循规范、安全、
高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、
使用、管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
2020 年 7 月 9 日，公司与北京银行股份有限公司中关村科技园区支行、中信证
券华南股份有限公司签署了《募集资金三方监管协议》（以下简称“三方监管协议”），
在北京银行股份有限公司中关村科技园区支行开设募集资金专项账户（账号：
20000025627700034536263）。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不
5
存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
2020 年 7 月 9 日，公司与中国民生银行股份有限公司北京分行、中信证券华南
股份有限公司签署了《募集资金三方监管协议》（以下简称“三方监管协议”），在中
国民生银行股份有限公司北京和平里支行开设募集资金专项账户（账号：
632062393）。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，
三方监管协议的履行不存在问题。
公司原聘请中信证券华南股份有限公司担任公司非公开发行股票项目的保荐机
构及持续督导机构，因华南公司已被中信证券股份有限公司收购，于 2020 年成为中
信证券的全资子公司，华南公司将逐渐终止保荐业务。原保荐机构华南公司未完成
的对公司非公开发行股票持续督导工作由中信证券承接。公司于 2020 年 10 月 26 日
和保荐机构中信证券、北京银行股份有限公司中关村科技园区支行、中国民生银行
股份有限公司北京分行重新签订了《募集资金三方监管协议》，三方监管协议与深圳
证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
2020 年 7 月 9 日签署的原《募集资金三方监管协议》自动失效。
2021 年 4 月，因公司业务发展需要聘请西部证券担任持续督导保荐机构。公司
于 2021 年 4 月 6 日召开的第五届董事会第十次会议审议通过了《关于变更持续督导
保荐机构和保荐代表人的议案》。西部证券委托陈绍林先生、高峰先生担任此次持续
督导项目的保荐代表人。鉴于保荐机构发生变更，公司与保荐机构西部证券分别与
中国民生银行股份有限公司北京分行、北京银行股份有限公司中关村科技园区支行
重新签订了《募集资金三方监管协议》，对公司募集资金进行监管。截至 2021 年 12
月 31 日，本公司已注销存放募集资金的所有监管账户，同时《募集资金三方监管协
议》予以终止。
（二）募集资金专户存储情况
1. 2021 年非公开发行股票募集资金专户存储情况
公司于 2021 年 10 月 18 日召开第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十
次会议审议并通过《关于终止募投项目并将募集资金永久补充流动资金的议案》。根
据当下外部市场环境和公司募集资金投资项目“青少年高品质素质教育平台项目”
的建设情况，公司决定将上述募投项目进行终止并将剩余募集资金永久补充流动资
金。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司已将募集资金专户余额全部转入公司自有资金
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账户并办理完成了 2 个募集资金专户的注销手续。
单位：人民币元
开户银行 银行账户 募集资金余额 备 注
北京银行股份有限公
司中关村科技园区支 20000025627700034536263 0.00 已销户
行
中国民生银行股份有
限公司北京和平里支 632062393 0.00 已销户
行
合计 - 0.00 -
三、本期募集资金的实际使用情况
1、本期募集资金的实际使用情况参附件一《募集资金使用情况对照表》。
2、募集资金投资项目先期投入及置换情况
本期无先期投入及置换情况。
3、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本期无用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
4、超募集资金使用情况
本期无超募集资金使用情况。
5、本期募集资金永久补充流动资金情况。
公司于 2021 年 10 月 18 日召开第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十
次会议审议并通过《关于终止募投项目并将募集资金永久补充流动资金的议案》。根
据当下外部市场环境和公司募集资金投资项目“青少年高品质素质教育平台项目”
的建设情况，公司决定将上述募投项目进行终止并将剩余募集资金永久补充流动资
金。
本次募投项目募集资金于 2020 年 6 月 23 日到位。截至目前，尚未使用募集资
金投资于募投项目建设。公司前期以自有资金 1,427.6 万元投资于募投项目建设，其
中包含 500 万课程采购费和 927.6 万元的天津市河北区募投项目装修改造款。
募投项目终止后，公司决定将剩余全部募集资金 47,874.796858 万元永久补充流
动资金用于与教育业务相关的经营活动。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）调整募投项目拟投入募集资金金额、变更实施地点及募投项目延期
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公司于 2021 年 2 月 25 日召开第五届董事会第八次会议和第五届监事会第
六次会议审议并通过《关于调整募投项目拟投入募集资金金额、变更实施地点及募
投项目延期的议案》。由于公司非公开发行股票实际募集资金净额 46,100.70 万元低
于《非公开发行 A 股股票预案(修订稿)》中拟投入募集资金金额 100,000.00 万元，
公司决定根据实际募集情况对募投项目拟投入募集资金金额进行相应调整。此外，
前期拟开拓的素质教育中心的合作方及相关场地租赁均受到新冠肺炎疫情影响，募
投项目原实施地点目前不再具备实施的条件，公司结合市场情况，正在积极落实其
他替代场地。公司经审慎研究后决定变更募投项目实施地点，调整后募投项目达到
预定可使用状态时间延期至 2022 年 2 月 28 日。
（二）终止募投项目、募集资金永久补充流动资金
公司于 2021 年 10 月 18 日召开第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十
次会议审议并通过《关于终止募投项目并将募集资金永久补充流动资金的议案》。根
据当下外部市场环境和公司募集资金投资项目“青少年高品质素质教育平台项目”的
建设情况，公司决定将上述募投项目进行终止并将剩余募集资金永久补充流动资金。
本次募投项目募集资金于 2020 年 6 月 23 日到位。截至目前，尚未使用募集资
金投资于募投项目建设。公司前期以自有资金 1,427.6 万元投资于募投项目建设，其
中包含 500 万课程采购费和 927.6 万元的天津市河北区募投项目装修改造款。
募投项目终止后，公司决定将剩余全部募集资金 47,874.796858 万元永久补充流
动资金用于与教育业务相关的经营活动。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
1、公司已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。
2、公司的募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 （盖章）
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
2022 年 4 月 18 日
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附件一
募集资金使用情况对照表
编制单位：北京凯文德信教育科技股份有限公司 2021 年度
单位： 人民币 元
募集资金总额 471,644,367.81
本报告期投入募集资金总额 0.00
募集资金净额 461,006,964.46
报告期内变更用途的募集资金总额 461,006,964.46
累计变更用途的募集资金总额 461,006,964.46 已累计投入募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比例 100.00%
项目可
截至期
是否已变更 本报告 行性是
承诺投资项目和 募集资金承诺投 调整后投资总额 本报告期 截至期末累计投 末投资 项目达到预定可使用 是否达到
项目（含部 期实现 否发生
超募资金投向 资总额 (1) 投入金额 入金额(2) 进度(3) 状态日期 预计效益
分变更） 的效益 重大变
＝(2)/(1)
化
承诺投资项目
1、青少年高品质
素质教育平台项 是 461,006,964.46 0.00 0.00 0.00 0.00 不适用 不适用 不适用 是
目
承诺投资项目小
- 461,006,964.46 0.00 0.00 0.00 0.00 - - - -
计
超募资金投向
1、补充营运资金
超募资金投向小
计
合计 461,006,964.46 0.00 0.00 0.00 0.00
10
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 见“四、变更募集资金投资项目的资金使用情况”
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
公司召开第五届董事会第八次会议和 2021 年第一次临时股东大会审议并通过《关于调整募投项目拟
投入募集资金金额、变更实施地点及募投项目延期的议案》，同意公司根据非公开发行股票募集资金
募集资金投资项目实施地点变更情况
净额和募投项目实际情况，调整募投项目拟投入募集资金金额并变更实施地点，同时地点变更后相应
调整募投项目达到预定可使用状态时间至 2022 年 2 月 28 日。
公司召开第五届董事会第十四次会议和 2021 年第三次临时股东大会审议并通过《关于终止募投项目
并将募集资金永久补充流动资金的议案》。根据当下外部市场环境和公司募集资金投资项目“青少年
募集资金投资项目实施方式调整情况
高品质素质教育平台项目”的建设情况，公司决定将上述募投项目进行终止并将剩余募集资金永久补
充流动资金。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 永久补充流动资金
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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