北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
北京凯文德信教育科技股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人王慰卿、主管会计工作负责人裴蕾及会计机构负责人(会计主
管人员)裴蕾声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。公司已在本报告中详细叙述未来将面临的主要风险
和应对措施，详细内容请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、
公司面临的风险和应对措施”部分，请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................................................................................... 19
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... 21
第六节 重要事项 ............................................................................................................................... 22
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 30
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 34
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 35
第十节 财务报告 ............................................................................................................................... 36
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备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名、公司盖章的 2022 年半年度报告原件；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司/本公司/凯文教育 指 北京凯文德信教育科技股份有限公司
海淀区国资委 指 北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会，公司实际控制人
八大处控股 指 八大处控股集团有限公司
海国投 指 北京市海淀区国有资产投资经营有限公司，公司控股股东
朝阳凯文学校 指 北京市朝阳区凯文学校，位于北京市朝阳区金盏乡
海淀凯文学校 指 北京海淀凯文学校，位于北京市海淀区杏石口路 65 号
文华学信 指 北京文华学信教育投资有限公司，公司全资子公司
文凯兴 指 北京文凯兴教育投资有限责任公司，公司全资子公司
凯文智信 指 北京凯文智信教育投资有限公司，公司全资子公司
凯文学信/凯文体育 指 北京凯文学信体育投资管理有限公司，公司全资子公司
凯文睿信 指 北京凯文睿信国际教育科技有限公司，公司全资子公司
凯文恒信 指 北京凯文恒信教育科技有限公司，公司全资子公司
凯文仁信 指 北京凯文仁信教育科技有限公司，公司全资子公司
凯文国际教育 指 凯文国际教育有限公司，公司全资子公司
凯誉鑫德 指 北京凯誉鑫德餐饮管理有限责任公司，公司控股子公司
凯文星艺 指 天津凯文星艺管理咨询有限公司，公司全资子公司
天津凯文汇 指 天津凯文汇教育管理有限公司，公司全资子公司
凯文营地 指 北京凯文营地教育科技有限公司，公司全资子公司
海科职教 指 海科职教（北京）科技有限公司，公司全资子公司
凯文艺美 指 北京凯文艺美教育科技有限公司，公司全资子公司
新中泰 指 江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元/万元 指 人民币元/人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 凯文教育 股票代码 002659
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京凯文德信教育科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 凯文教育
公司的外文名称（如有） Beijing Kaiwen Education Technology Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如
Kaiwen Education
有）
公司的法定代表人 王慰卿
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 叶潇 杨薇
北京市海淀区西三环北路甲 2 号院 5 北京市海淀区西三环北路甲 2 号院 5
联系地址
号楼 15 层 01 室 号楼 15 层 01 室
电话 010-83028814 010-83028814
传真 010-85886855 010-85886855
电子信箱 kwe.ir@kaiwenedu.org kwe.ir@kaiwenedu.org
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 59,766,382.52 197,608,734.69 -69.76%
归属于上市公司股东的净利
-54,287,855.45 -34,674,437.62 -56.56%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -55,370,406.37 -39,512,073.13 -40.14%
（元）
经营活动产生的现金流量净
58,707,500.69 -39,430,167.47 248.89%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.091 -0.058 -56.90%
稀释每股收益（元/股） -0.091 -0.058 -56.90%
加权平均净资产收益率 -2.34% -1.41% -0.93%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,204,289,439.18 3,479,905,186.49 -7.92%
归属于上市公司股东的净资
2,292,236,688.49 2,346,002,132.35 -2.29%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
745.87
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
60,092.21
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
1,335,690.99
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
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产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
其他符合非经常性损益定义的损益项
85,465.83
目
减：所得税影响额 369,006.63
少数股东权益影响额（税后） 30,437.35
合计 1,082,550.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司已对两所十二年一贯制国际化双语学校的运营服务模式调整完毕。从 2022 年 4 月起，公司和下属子
公司继续为两所凯文学校提供教育服务并取得市场化的收入。公司在夯实学校运营服务和素质教育业务的同时，积极拓
展并落地了 K12 教育轻资产服务输出项目和多个职业教育产教融合项目，努力发展成为 K12 教育的优质服务商和职业教
育领域的关键参与者。
1、学校运营服务业务所处行业情况
国家支持并规范民办教育发展，强调扩大优质教育资源供给。《中国教育现代化 2035》和各级地方政府发布的《十
四五教育发展规划》提出要持续扩大优质教育资源供给，全面推动教育高质量发展。
公司自完成教育业务转型后，一直把为学校提供运营支持服务作为主营业务，目前主要为北京海淀凯文学校（以下
简称“海淀凯文学校”）和北京市朝阳区凯文学校（以下简称“朝阳凯文学校”）（以下合称“两所凯文学校”）提供
运营服务。两所凯文学校已获得多项国际课程项目授权，在遵循中国国际课程标准、发展高品质素质教育课程的基础上，
已形成了独具特色的教学体系。同时，两所凯文学校屡获国内国际各项殊荣，历届学生毕业成绩斐然，已连续多年在学
术和艺术方向取得优异的升学成果。随着学校教学口碑的提升以及家长和学生对学校认可度的提高，学校在校生人数也
呈现逐年增长的态势。
2、素质教育业务所处行业情况
2021 年，教育部和发改委等六个部门联合印发《义务教育质量评价指南》，强调要遵循学生成长规律和教育规律，
加快建立以发展素质教育为导向的义务教育质量评价体系，构建德智体美劳全面培养教育机制，努力培养德智体美劳全
面发展的社会主义建设者和接班人。报告期内，随着学科类教培受到政策严监管，素质教育类培训迅速升温，迎来新的
发展阶段。
公司服务的两所凯文学校以体育和艺术、科技教育引领学生综合素质培养，将艺体课程纳入必修范畴，形成了具有
艺体特色的差异化竞争优势及办学特色。在满足学校对于优质素质教育课程的需求外，公司将相关教育业务边界从校内
拓展到校外，面向社会推广具有“凯文特色”的素质教育培训，并提供完整的 K12 阶段系统营地教育。
3、职业教育业务所处行业情况
（1）政策支持红利持续释放，大力鼓励上市公司举办职业教育
2021 年 3 月，《中华人民共和国职业教育法（修订草案）》指出职业教育与普通教育是不同教育类型，具有同等地
位。该草案的出台在顶层设计层面奠定了职业教育的重要地位。习近平总书记在全国职业教育大会上提出“职业教育前
途广阔、大有可为”。中共中央办公厅、国务院办公厅于 2021 年 10 月 12 日印发了《关于推动现代职业教育高质量发展
的意见》，意见指出各级党委和政府要把推动现代职业教育高质量发展摆在更加突出的位置，更好支持和帮助职业教育
发展。教育、人力资源社会保障部门要把校企合作成效作为评价职业学校办学质量的重要内容。国有资产监督管理机构
要支持企业参与和举办职业教育。意见同时鼓励上市公司、行业龙头企业举办职业教育，鼓励职业学校与社会资本合作
共建职业教育基础设施、实训基地，共建共享公共实训基地。
（2）产业结构升级，高技能人才需求旺盛，产教融合尤为重要
随着我国经济结构的战略调整和产业数字化转型的加快，对技能人才的需求更加多样化和更加旺盛，技术技能人才
市场供需结构性矛盾突出。技能人才尤其是高技能人才在总量、结构、培养、使用等方面，与实际需要相比仍存在一定
差距。一些专业技能企业用工需求不断扩大，但因为人才结构不匹配，存在着招聘难、用工荒的现象。人社部印发的
《“技能中国行动”实施方案》明确要求十四五期间要实现技能人才数量的提升。
《国务院办公厅关于深化产教融合的若干意见》指出为了解决当前人才培养与产业需求脱节的情况，民办高校作为
教育端需要和企业端更加深入地合作，以市场需求为导向进行人才培养。同时强调要逐步提高行业企业参与办学程度，
健全多元化办学体制，全面推行校企协同育人，用 10 年左右时间，实现教育和产业统筹融合。
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公司作为海淀区国资委为实际控股人的教育企业，依托海淀区高校、科技企业和科研院所聚集资源优势，通过与各
类院校共建产业学院、学科共建、实习实训等模式实现产教融合，为行业培养应用型人才，实现学校培养和实际就业与
产业需要相匹配。
二、核心竞争力分析
（一）借助控股股东国资背景优势，依托海淀教育资源谋发展
公司控股股东为北京市海淀区国有资产投资经营有限公司，实际控制人为北京市海淀区国资委。国资背景优势有助
于提升公司的社会影响力和业务拓展能力。教育业务的发展需要当地政府的支持，尤其是以校园为依托开展教育服务，
必须扎根当地市场，积累品牌效应。公司的国资背景有助于为公司和各地职业院校开展合作，进行素质教育推广和品牌
合作等方面带来广泛的社会认同。
北京市海淀区是中国教育高地，拥有在全国范围内领先的基础教育资源和高等教育资源。公司控股股东海国投在教
育、科技、金融等领域也有诸多产业布局。作为海淀区国资委下属唯一的教育类上市公司，公司利用和整合优质的教育
资源和资产开展基础教育服务。同时也将在顺应国家政策导向，整合海淀教育资源和产业资源，积极布局职业教育赛道，
使公司成为多元化业务并进的企业。
（二）职业教育领域积累丰富资源，产业引领是职教发展的有力保障
产业资源转化为教学能力的优势：公司通过前期积累已储备了大量企业资源。中关村数字经济产业集中，企业对于
应用型人才用工需求迫切，并且每年用工需求成比例上涨。未来公司将联合产业端的企业依据技术标准、用人标准，组
织教育名师与企业专家，将产业项目经验转换为教学能力进行学科共建，制定符合行业及企业需求的应用型人才培养体
系。学生在定向培养后择优录取，降低就业难度，企业也能最大化的满足用工需求。
教育资源优势：在大股东的支持下公司已对接多所高校。公司和企业将引产入校，与高校开设二级学院为企业进行
精准培养。利用高校品牌的影响力和优秀的教育教学成果，形成鲜明的办学特色，逐步扩大招生范围，使公司、企业和
院校的口碑逐步获得提升，同时扩大公司收入规模。
（三）实体学校的运营和管理积累，打造教育运营服务能力
公司于 2015 年根据教育市场发展状况，通过整合资源快速投入和落地教育业务。两所凯文学校从 0 到 1 是积累学校
办学和运营经验的过程，也是公司在学校整体规划建设和日常运营管理方面的出色表现。目前两所凯文学校在区域地理
位置、校园环境、软硬件设施等方面均具有高规格、高标准的一流水准，随着毕业生人数的增加教学品质也得到了社会
高度认可。
在学校办学过程中，公司强化了学校教师团队建设、政策学习解读、物业管理、餐饮与后勤服务和校内外合作等一
系列能力。上述资源快速整合和落地执行的能力也将体现和助力到职业教育赛道及教育服务运营等轻资产输出业务上。
（四）多年顶尖素质教育资源投入，形成凯文素质教育优势
公司与伯克利音乐学院、美国职业棒球大联盟(MLB)、美国 IMG 学院、中国网球公开赛等建立了良好的合作关系，
在艺术、体育等领域公司积累了优质的素质教育资源。通过资源向课程的转化，形成了涵盖艺术、音乐、体育和综合全
面的凯文素质教育体系。KAP 和 KMP 毕业生都已经取得优异的升学成绩。
公司将最大化集中凯文独具特色的体育、艺术、音乐等资源和课程优势，挖掘素质教育业务潜力。在满足学校对于
优质素质教育课程需求的同时，将特色素质教育业务边界从校内拓展到校外，面向社会适龄学生开设特色素质教育培训。
三、主营业务分析
概述
报告期内，公司完成了两所凯文学校举办者的变更。即北京海淀凯文学校和北京市朝阳区凯文学校的举办者变更为
北京海国教投咨询服务有限公司，并完成了教委审批程序。海淀凯文学校、朝阳凯文学校分别取得了北京市海淀区教育
委员会、北京市朝阳区教育委员会换发的《民办学校办学许可证》。
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公司与两所凯文学校签订了服务协议，分别为学校提供校园资产运营租赁、品牌许可、素质教育课程、 教育咨询服
务、体育场馆运营和餐饮等服务。根据协议约定，完成举办者变更后公司与两所学校签订的各项服务协议已开始生效。
2022 年 4 月起，公司和下属子公司可以通过为学校提供服务取得市场化的收入。2022 年上半年，公司实现营业收入
5,976.64 万元，其中第二季度营业收入 4,928.38 万元，较第一季度提高 370.15%。
公司控股股东北京市海淀区国有资产投资经营有限公司基于对公司未来发展的坚定信心和公司价值的认可，于 2022
年 1 月 13 日至 3 月 15 日期间以集中竞价方式累计增持公司股份 6,964,800 股，占公司总股本的比例为 1.16%。增持完成
后，海国投合计持有公司股份 179,484,094 股，占公司总股本的比例为 30%。其中通过接受表决权委托的方式持有公司
股份 172,519,294 股，直接持有公司股份 6,964,800 股。
2022 年上半年，公司主要经营情况如下：
1、丰富课程设置助力学生取得优异升学成果，K12 教育轻资产服务输出落地
海淀凯文学校高中部 AP 课程已获得美国大学理事会认证。为满足不同的国际教育需求，拓宽教育服务受众，海淀
凯文学校将于 2021 年至 2022 年新学年开始增设 IGCSE 课程和 A-level 课程。IGCSE 课程采用核心课与自主选课相结合
的体系，以满足学生多样化的课业需求，使学生在高中阶段得到全面的发展。A-level 课程是国际版英国高中课程，拥有
广泛的国际认可度。拥有 A-level 证书的学生可以申请包括英国、加拿大、澳大利亚、新加坡、中国香港等地在内的世界
一流大学。
朝阳凯文学校已于 2020 年得到 IBDP 项目授权，正式成为一所 IB 世界学校，2020-2021 学年正式开启第一届 IBDP
班。学校遵循国际文凭（IB）课程的理念，以中国国家课程为核心，高度融合了剑桥国际课程，为学生学贯中西、学以
致用打下最坚实的基础。
在学术课程的基础上，凯文学校通过拓展课程、竞赛类课程等设置，致力于提升学生申请背景。拓展课程历来是凯
文学校的特色之一，每学年百余门拓展课让学生发掘潜力，发现兴趣。在国际经济学奥林匹克（IEO）、美国十项学术
全能、美国五项学术全能等日益丰富的国际赛事决赛中总有凯文学生的身影，这与学校学术类、拓展类和竞赛类课程的
学习是密不可分的。参赛的经历有助于全面提升个人领导力和学术背景，让凯文学生在申请海外名校的候选人中脱颖而
出。
报告期内，海淀凯文学校 2022 届 24 名毕业生（含 3 名艺术生）共收到美国纽约大学、澳大利亚悉尼大学、英国伦
敦大学学院、加拿大多伦多大学、美国芝加哥艺术学院、美国伯克利音乐学院等 119 封录取通知书。其中 9 名同学共获
得 56.8 万美元奖学金，录取专业涵盖数学、物理、经济、传媒、心理学、社会学、计算机、游戏设计、机械工程、声乐
表演、酒店管理等领域。
朝阳凯文学校 2022 届 5 名学术类毕业生共收到包括英国华威大学、英国伦敦国王学院、澳大利亚莫纳什大学等 20
份录取通知书。
报告期内，公司 K12 教育轻资产输出项目落地，将多年 K12 领域丰富的教育运营和管理经验以轻资产模式向外复制。
公司与上海奉贤区博华双语学校签署合作协议，建设凯文教育综合园区，园区下含 K12 学校等基础教育学校、国际交流
中心和素质教育综合体，同时也发展服务周边产业的职业教育及相关培训。合作期限为 15 年，从 2022 年 9 月 1 日开始
至 2037 年 8 月 31 日结束。公司作为主导运营方，向学校提供学校教学运营管理咨询及落地实施，包含品牌授权、招生
推广、课程引进、师资招聘和培训、管理体系和制度建设、国际项目认证等教育服务等。学校将按照公司提供的教学及
运营方案完成内部架构，全面启用新的运营及教学管理系统。除基础教育服务外，还将落地素质教育中心和现代产业学
院，结合当地产业推广职业教育，为长三角地区的数字产业和数字经济培养人才。
2、发展素质教育特色，搭建多元化升学路径、全方位培养优秀人才
2020 年 10 月，公司成为伯克利音乐学院中国地区 K12 阶段现代音乐教育独家合作伙伴。子公司凯文学信与美国职
业棒球大联盟(MLB)、美国 IMG 学院、中国网球公开赛等世界顶级赛事及机构已建立了长期合作伙伴关系。公司依托自
身积累的艺术、音乐、体育等方面的优质资源，通过资源向课程的转化，为两所凯文学校全学段在校生提供了富有深度
和广度的特色素质类课程，从而增强两所凯文学校在艺体素质教育方面的差异化竞争优势。
朝阳凯文学校致力于全人教育，在为学生提供严谨的学术课程之外，通过为学生音乐高中和艺术高中，多路径实现
学生个性化升读海外名校的追求。
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报告期内，朝阳凯文学校国际艺术班（KAP）2022 届 21 名毕业生收获了包括英国伦敦艺术大学、美国马里兰艺术
学院、美国芝加哥艺术学院、英国格拉斯哥艺术学院等共计 110 封大学录取通知书。
2020-2021 学年，朝阳凯文学校设置全日制三年艺术高中课程，即凯文国际音乐班（KMP）。凯文音乐课程是面向
10-12 年级学生的全日制音乐教育，课程内容包括学术课程、英文课程、专业音乐课程和课外课程。首届 KMP 毕业生 5
人，共获得包括美国伯克利音乐学院、美国洛杉矶流行音乐学院、美国音乐戏剧学院等 14 封大学录取通知书，100%世
界音乐名校。
3、受疫情原因，素质教育线下培训业务暂受影响，将顺应教育新政持续发力
报告期内，根据北京市疫情防控要求，公司二季度素质教育线下培训业务的开展受到影响，培训收入相比一季度有
所减少。随着疫情逐步稳定，公司将遵循北京市教委统一部署逐步恢复线下培训业务。
中共中央办公厅、国务院办公厅于 2021 年 7 月 24 日印发的《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培
训负担的意见》强调要减轻义务教育阶段学生过重作业负担，促进学生全面发展、健康成长。同时指出学校要为学有余
力的学生拓展学习空间，开展丰富多彩的科普、文体、艺术、劳动、阅读、兴趣小组及社团活动。这一政策的出台将有
利于公司素质教育业务的发展。
素质教育业务将持续发力暑期营地项目，于暑期为学生提供特色的素质教育营地。非学科类培训以体育类营地、表
演类营地、美术类营地、学习与趣味类营地为主，在强化凯文素质教育业务板块差异化竞争优势的同时，实现教育资源
整合，促进学校运营与素质教育业务协同发展，提高现有优质教育资源的边际效益。
4、职业教育拓展稳步推进，已落地多个产教融合项目
报告期内，公司响应国家政策号召积极布局职业教育业务，并将产教融合领域作为发展目标。公司原子公司“北京
凯文心理教育科技有限公司”已更名为“海科职教(北京)科技有限公司”。该品牌立足于深化产教融合、校企合作和学
科共建，面向市场促进就业，培养应用型技能人才。公司利用自身及大股东的教育资源优势和产业资源转化为教学能力
的优势，积极与院校和企业携手培养符合国家战略需求的应用型技能人才。作为教育端与产业端的桥梁纽带，公司进一
步打通产业端和教育端的资源优势，密切校企合作和深化产教融合。在教育端：公司与职业院校共建二级产业学院，依
据企业用工需求引产入校和为学院引入依据产业界创新需求转化成的相应课程，以实践 为导向使学生通过在校内及企业
的定向技能培训提升自身技能，在毕业后被企业择优录用。在产业端：公司与多家知名数字经济类企业合作打造实习实
训基地，推动学生实习实训和为企业输送高素质应用技术型人才。推动职业院校老师在企业进修以及企业高技能人才在
院校兼职任教，力求实现企业人力资源需求与学校高质量人才供给的有机结合。
目前落地的项目有：
（1）与山东艺术设计职业学院签署合作协议，联手共建凯文新迈尔数字艺术学院。数字艺术学院在专业设置上紧密
对接产业升级和技术变革趋势，开设符合市场需求的专业。初步设置工业设计（ UI 设计方向）、软件技术（大数据
Python 方向）、虚拟现实技术应用、全媒体广告策划与营销 4 个专业。公司将依托北京海淀区优质企业资源和自身平台
优势，采用引产入教、引企入校模式，引入合作专业领域优质企业或企业项目入校，打造开放式、职场化实训环境。
（2）与泸州职业技术学院签订共建产业学院合作，联手共建凯文新迈尔数字产业学院。数字产业学院拟开设数字媒
体技术、动漫制作技术、艺术设计、环境艺术设计等专业。产业学院坚持立德树人，在专业设置上围绕 “创意、创新、
创造”核心理念，紧密对接数字创意产业，并结合当地社会需求和文化特色，融合优秀民族文化与现代创意设计、信息
技术、产品制作及文创衍生为一体，培养复合型的数字创意设计人才。按照合作协议，将通过产业学院的共同建设和运
营，同时深度落实引产入校，建设产教融合生产性实训基地，共同开展生产性实训项目。
（3）与腾讯云、科诚数科签署校企合作战略合作框架协议。此次合作目的为助力河南省区域产业转型升级，培养数
字经济创新人才。合作将结合腾讯云在校企合作教育平台（一站式教学练平台）、实训平台（技能标准化和创新创业）、
课程资源（人工智能和大数据等）、专项课程师资培训、人才服务等方向的丰富积累，以产业学院建设为导向，创造全
新的教育人才培养方式，助力中部地区打造出创新型产业人才，共建互联网产业人才生态。腾讯云在本次合作中将提供
人才培养、人才技能提升、人才服务等项目的标准化解决方案。
三方合作方向为：通过产业学院共建、校企合作、专业共建等合作方式为相关院校提供全新的教育人才培养方式。
通过打造互联网+职业技能培训运营平台，加快培养大批高素质劳动者和技术技能人才。同时，结合凯文教育在实体学
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
校运营领域多年经验，联合打造后疫情时代的 K12 阶段智慧教育产品平台，联合推广智慧教育、智慧校园、智慧线上学
习平台、AI 考试、精准教学等。实现大数据赋能驱动教育模式变革、新兴技术赋能教学模式创新。
（4）与郑州信息科技职业学院签订校企合作协议，合作共建产业学院的模式助力中部地区产教融合深度发展。在专
业设置上，将把郑州信息科技职业学院办学特色和中关村优势资源集中的数字经济类课程相结合，开设数字媒体艺术设
计、室内艺术设计和视觉传达设计等专业，专业设置符合经济发展趋势和产业需求，产教融合的教学方式也可以使学生
在校内就能完成实习实训，毕业后更能满足产业用工需求。在合作共建产业学院过程中，公司将发挥自身拥有的海淀区
国资背景和上市公司平台的优势，结合海淀区高等教育和数字经济产业聚集特点，与合作方共同向产业学院导入教育资
源，为产业学院建设和运营做有力的支撑。
（5）与敖汉旗职业中学展开校企深度合作。双方将以实训基地建设、专业共建、五年一贯制培养、双师培训、引产
入校、实习就业推荐等项目为支撑，展开一系列深度合作。双方将联手建设实训基地，培养新一代数字经济人才。公司
将充分发挥资源优势，将北京知名高等学府及知名互联网企业的实训平台、教学课程等引入实训基地，同时将相关数字
经济产业和现代服务业等领域的相关岗位、实习实训项目引入实训基地。双方还将从产业用人需求角度出发合作进行专
业共建、产业学院共建，计划开设大数据、人工智能、虚拟现实等数字经济相关专业，物业管理、酒店管理等现代服务
专业以及工业互联网、机器人制造等智能制造专业，将优质课程、顶尖师资、前沿企业实训项目引入学校，实现产教深
度融合。
双方将携手探索全新的培养模式，积极对接赤峰、兴安盟等地区高职院校，实施五年一贯制培养模式，从而实现融
中等职业教育和高等职业教育于一体的全新职业教育体系。公司还将依托海淀国资的资源优势，积极开展在校教师跟岗
培训、京蒙两地教研交流等活动，同时聘请海淀区高新技术企业的高级管理人员和技术人员对敖汉旗职业中学在校老师
进行实战项目培训，打造教学实践操作能力过硬的“双师型”队伍。公司还计划将相关企业的生产性实训项目引入学校，
搭建起提高学生专业知识、实操技能及职业素养的平台，同时还将为应届毕业生搭建实习就业“直通车”体系，为学生
匹配优质对口企业，定期联合相关企业开展“双选会”，为学生实习就业保驾护航。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系民促法实施条
例政策影响，自 2021
营业收入 59,766,382.52 197,608,734.69 -69.76% 年 9 月 1 日起不再将
两所学校纳入合并报
表范围所致。
主要系民促法实施条
例政策影响，自 2021
营业成本 66,912,733.34 170,560,369.97 -60.77% 年 9 月 1 日起不再将
两所学校纳入合并报
表范围所致。
主要系民促法实施条
例政策影响，自 2021
销售费用 2,339,784.42 6,640,266.21 -64.76% 年 9 月 1 日起不再将
两所学校纳入合并报
表范围所致。
主要系民促法实施条
例政策影响，自 2021
管理费用 24,875,658.79 36,882,182.38 -32.55% 年 9 月 1 日起不再将
两所学校纳入合并报
表范围所致。
财务费用 30,399,221.65 29,602,597.14 2.69%
所得税费用 -12,369,513.47 -10,332,961.18 -19.71%
经营活动产生的现金 主要系本期学校举办
58,707,500.69 -39,430,167.47 248.89%
流量净额 者变更后收到学校运
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营服务费增加所致。
主要系本期支付的工
投资活动产生的现金
27,049,836.42 76,357,974.65 -64.57% 程款较上期减少所
流量净额
致。
筹资活动产生的现金
-217,161,443.31 -215,463,465.25 -0.79%
流量净额
现金及现金等价物净
-130,881,694.61 -178,707,890.94 26.76%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 59,766,382.52 100% 197,608,734.69 100% -69.76%
分行业
教育行业 58,140,233.02 97.28% 197,373,763.50 99.88% -70.54%
其他行业 1,626,149.50 2.72% 234,971.19 0.12% 592.06%
分产品
教育服务业务 47,065,159.41 78.75% 186,526,382.20 94.39% -74.77%
培训业务 11,075,073.61 18.53% 10,847,381.30 5.49% 2.10%
租赁业务 1,626,149.50 2.72% 234,971.19 0.12% 592.06%
分地区
境内 59,766,382.52 100.00% 197,608,734.69 100.00% -69.76%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
教育行业 58,140,233.02 64,534,131.20 -11.00% -70.54% -61.66% -25.72%
分产品
教育服务业务 47,065,159.41 52,559,681.72 -11.67% -74.77% -66.11% -28.52%
培训业务 11,075,073.61 11,974,449.48 -8.12% 2.10% -9.52% 13.89%
分地区
境内 59,766,382.52 66,912,733.34 -11.96% -69.76% -60.77% -25.65%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
本期教育服务业务收入上年同期减少 74.77%，主要系上期教育服务业务为 K12 学校收入和餐饮收入，受民促法实施条
例政策影响，自 2021 年 9 月 1 日起不再将两所学校纳入合并报表范围，本期教育服务业务为自学校举办者变更后，公司
向两所学校提供校园资产运营租赁、品牌许可、 教育咨询服务、体育场馆运营和餐饮服务所取得的收入。
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四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系本期利
用闲置资金提
货币资金 336,195,159.71 10.49% 507,076,854.32 14.57% -4.08%
前偿还银行长
期借款所致。
本期无重大变
应收账款 1,590,396.70 0.05% 39,678.76 0.00% 0.05%
动。
本期无重大变
存货 192,073.71 0.01% 205,973.11 0.01% 0.00%
动。
本期无重大变
投资性房地产 178,417,995.05 5.57% 180,796,597.19 5.20% 0.37%
动。
1,108,967,432. 1,125,568,553. 本期无重大变
固定资产 34.61% 32.34% 2.27%
40 23 动。
本期无重大变
使用权资产 20,298,505.95 0.63% 25,423,477.04 0.73% -0.10%
动。
本期无重大变
合同负债 17,293,398.37 0.54% 21,309,697.09 0.61% -0.07%
动。
主要系本期利
用闲置资金提
长期借款 765,000,000.00 23.87% 990,000,000.00 28.45% -4.58%
前偿还银行长
期借款所致。
本期无重大变
租赁负债 13,457,848.26 0.42% 17,972,744.19 0.52% -0.10%
动。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性金
融资产 1,335,690.9 907,000,00 907,000,00
0.00 0.00
（不含衍 9 0.00 0.00
生金融资
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产）
金融资产 1,335,690.9 907,000,00 907,000,00
0.00 0.00
小计 9 0.00 0.00
1,335,690.9 907,000,00 907,000,00
上述合计 0.00 0.00
9 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
货币资金 525,949.97 冻结
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
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公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
投资管理 - - -
9,000,000.0 1,665,079,0
文华学信 子公司 及教育咨 95,867,972. 3,334.25 17,168,179. 12,876,134.
0 07.82
询 39 91 93
教育投资 - -
49,461,952. 2,379,219,1 864,631,48 15,387,617.
文凯兴 子公司 管理及投 52,609,840. 40,046,937.
00 13.57 5.11 38
资咨询 34 63
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）行业政策风险
2021 年《实施条例》出台后，各地方落实该政策的行政法规细节仍存在一定的不确定性，学校运营业务未来可能会
存在一定的不确定性。素质教育及职业教育业务模式中受政策环境影响较大，当前国家大力鼓励支持上市公司发展发展
职业教育，公司将密切关注教育行业政策法规的变化情况，顺应政策导向，布局职业教育业务发展。
（二）市场竞争风险
当前，职业教育高校多采取集团化办学的方式，在政府财政支持下，有效融合教育链、人才链、产业链和创新链，
推动社会优质资源向育人资源转化。据教育部发布数据和名单，《高等职业教育创新发展行动计划（2015-2018 年）》
实施以来，全国有 29 个省份，共计投入省级财政经费 89.9 亿元，推动优质企业与职教院校共建共享 2,522 个生产性实训
基地。2020 年“产学合作协同育人”计划共有 9,553 个立项项目，参与企业达 328 家。公司在职业教育领域仍处于开拓
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阶段，业务在开拓过程中可能会由于合作方及项目变化调整业务方案，业务整体实现标准化、规模化仍需一定周期。公
司将利用大股东及海淀区资源优势，积极布局产教融合领域，打造属于凯文特色的职业教育。
（三）折旧摊销拖累业绩表现的风险
公司目前持有两所凯文学校办学场地的固定资产，前期学校建设和装修固定资产投入较大，折旧摊销费用也是造成
公司经营业绩持续几年亏损的主要原因之一。公司后续对外业务拓展将重视轻资产运营模式，并努力通过适当方式逐步
优化资产结构，规避重资产投入产生的折旧摊销对业绩的不利影响。
（四）新冠肺炎疫情影响有关的风险
随着国家对疫情的有效控制，各行业也在恢复正常生产经营。疫情风险总体可控，但区域性偶发疫情仍然多发，社
会面临疫情常态化。公司也将持续做好疫情防控工作，保证公司运营安全有序开展。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
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《2022 年第一次
2022 年第一次临 2022 年 03 月 30 2022 年 03 月 31
临时股东大会 31.49% 临时股东大会决
时股东大会 日 日
议公告》（公告编
号：2022-017）
巨潮资讯网
《2021 年年度股
2021 年年度股东 2022 年 05 月 11 2022 年 05 月 12
年度股东大会 30.33% 东大会决议公告》
大会 日 日
（公告编号：
2022-034）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因工作调整原因，陈
惠文女士申请辞去公
陈惠文 监事会主席、监事 离任 2022 年 03 月 30 日 司第五届监事会主席
和股东代表监事职
务。
经股东大会和监事会
分别审议通过，选举
监事会主席、股东代
孙丽华 被选举 2022 年 03 月 30 日 孙丽华女士为第五届
表监事
监事会股东代表监
事、监事会主席
因工作调整原因，李
李婧 副总经理 离任 2022 年 03 月 30 日 婧女士申请辞去公司
副总经理职务
因工作调整原，李永
李永远 副总经理 离任 2022 年 03 月 30 日 远先生因申请辞去公
司副总经理职务
因工作调整原因，徐
徐涛 副总经理 离任 2022 年 03 月 30 日 涛女士申请辞去公司
副总经理职务
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司主要业务为教育，不涉及重污染行业。经查询，公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告
期内公司及子公司严格执行环境保护方面相关的法律法规，未出现因重大环境保护违法违规行为而受到处罚的情况。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司在企业经营过程中，严格遵守法津法规，规范经营。在公司治理层面，公司严格按照《公司章程》《股东大会
议事规则》等规定，规范股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序，并积极履行信息披露义务；在与投资者交流互
动中，公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时的开展披露信息工作。同时高效利用“互动易”，
及时回复投资者提问，有效做好投资者关系管理工作。公司将社会责任融入到公司发展之中，维护客户、员工、股东、
债权人等利益相关者的合法权益。公司秉承以人为本的价值观，保护员工权益。在为股东创造经济价值的同时积极履行
上市公司社会责任，为产业发展做出积极贡献。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
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九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
巨潮
资讯
网
《关
于预
计新
增关
联交
易的
公告》
（公
向关 向关
告编
北京 联方 联方
原控 参照 银行 号：
国科 租赁 租赁 2016
股股 市场 转账 2016-
新业 房屋 房屋 625 95.24 625 年 11
东的 价格 625 625 否 或票 081）、
投资 建筑 建筑 万元 % 万元 月 17
子公 协商 据结 《关
有限 及土 及土 日
司 确定 算 于签
公司 地使 地使
订租
用权 用权
赁协
议暨
关联
交易
的公
告》
（公
告编
号：
2019-
069）
合计 -- -- 625 -- 625 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
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交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
公司前期
桥梁钢结
构资产出
售涉及的
印度桥项
目发生履
约保函纠
纷，公司
先行通过
江苏新中 保证金扣
公司董事
泰桥梁钢 除等方式
张景明控 否 4,285.31 60.3 4,345.61 6.00% 60.3 0
构工程有 向南京银
制的公司
限公司 行垫付保
函本金和
利息。根
据此前约
定，印度
桥保函纠
纷的一切
损失均由
新中泰承
担。
截至 2022 年 4 月 1 日，公司已收到新中泰应向公司偿还的全部款项 53,456,100.04 元，其中本金
关联债权对公司经营
51,190,919.23 元，资金成本费用 2,265,180.81 元。资金成本费用按照新中泰出具的《承诺函》
成果及财务状况的影
的约定，以当期实际返还本金*实际资金使用天数*利率（年化利率 6%）/360 计算（起算日为
响
2021 年 6 月 4 日）。
应付关联方债务
期初余额 本期新增 本期归还 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） 金额（万 金额（万 （万元） （万元）
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元） 元）
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
（一）公司与学校签订协议暨关联交易的事项
经公司第五届董事会第十七次会议、2022 年第一次临时股东大会审议通过，为确保公司教育服务的合规和学校教学
品质持续提升，公司将北京海淀凯文学校和北京市朝阳区凯文学校举办者变更为北京海国教投咨询服务有限公司。两所
学校举办者变更完成后，公司及下属子公司分别与北京海淀凯文学校和北京市朝阳区凯文学校签订了《房屋租赁合同》
《服务协议》和《餐饮服务协议》，约定由公司及下属子公司为学校提供校园资产运营租赁、品牌许可、素质教育课程、
教育咨询服务、体育场馆运营和餐饮等服务。由于公司部分董事、监事和高级管理人员曾在学校担任董事，因此学校构
成《深圳证券交易所股票上市规则（2020 年修订）》规定的上市公司关联法人，公司及下属子公司与学校签订协议构成
关联交易。详细内容请见公司于 2022 年 2 月 26 日在巨潮资讯网披露的《关于公司与学校签订协议暨关联交易的公告》
（公告编号：2022-011）。
（二）公司收到新中泰归还资金的事项
公司前期桥梁钢结构资产出售涉及的印度桥项目发生履约保函纠纷，公司先行通过保证金扣除等方式向南京银行垫
付保函本金和利息。根据此前约定，印度桥保函纠纷的一切损失均由新中泰承担。截至 2022 年 4 月 1 日，公司已收到新
中泰应向公司偿还的全部款项 53,456,100.04 元，其中本金 51,190,919.23 元，资金成本费用 2,265,180.81 元。资金成本费
用按照新中泰出具的《承诺函》的约定，以当期实际返还本金*实际资金使用天数*利率（年化利率 6%）/360 计算（起
算日为 2021 年 6 月 4 日）。详细内容请见公司于 2022 年 4 月 6 日在巨潮资讯网披露的《关于收到新中泰归还资金的进
展公告》（公告编号：2022-022）。
（三）公司接受关联方担保向其支付担保费暨关联交易的事项
经公司第五届董事会第十九次会议审议通过，公司于 2018 年 6 月 29 日取得工商银行海淀支行 13 亿综合授信，应银
行要求公司间接控股股东北京市海淀区国有资产投资集团有限公司（以下简称“海国投集团”）为公司上述银行授信追
加提供了连带责任保证。公司需相应向海国投集团支付担保费用，在董事会审议通过后公司将和海国投集团签订《委托
担保合同》，年担保费率为 1%。按照贷款还款计划进行测算，在海国投集团为公司提供担保的期间（担保期间：自合
同生效之日起至工行借款合同到期日（2033 年 6 月）届满之次日起三年，即合同生效之日起至 2036 年 6 月），公司需
要向其支付的担保费用最高不超过 7,000 万元，如公司提前偿还贷款，需要支付的担保费将会相应降低。由于海国投集
团为公司间接控股股东，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定海国投集团为公司关联方，公司向其支付担保费
25
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的行为构成关联交易。 详细内容请见公司于 2022 年 4 月 28 日在巨潮资讯网披露的《关于接受关联方担保向其支付担保
费暨关联交易的公告》（公告编号：2022-033）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
八大处
控股集
团有限
公司、
天津中
江苏新 晶建筑
中泰桥 2017 年 材料有 同工程
30,107.4 30,107.4 连带责
梁钢构 08 月 10 限公 项目履 否 是
5 5 任担保
工程有 日 司、江 行时间
限公司 苏新中
泰桥梁
钢构工
程有限
公司提
供反担
26
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
保
八大处
控股集
团有限
公司、
天津中
晶建筑
江苏新
材料有
中泰桥 2017 年 同工程
连带责 限公
梁钢构 10 月 18 61,414.8 61,414.8 项目履 否 是
任担保 司、江
工程有 日 行时间
苏新中
限公司
泰桥梁
钢构工
程有限
公司提
供反担
保
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 91,522.25 担保余额合计 78,797.75
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
自《借
款合
北京文
同》项
凯兴教 2018 年 2018 年
连带责 下的借
育投资 06 月 22 130,000 06 月 29 130,000 否 否
任担保 款期限
有限责 日 日
满之次
任公司
日起两
年
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 130,000 实际担保余额合计 81,500
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 221,522.25 余额合计 160,297.75
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净
69.93%
资产的比例
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
78,797.75
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额
45,685.92
（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 124,483.67
采用复合方式担保的具体情况说明
（一）公司为新中泰提供担保的情况说明
公司于 2017 年 8 月 9 日召开第四届董事会第三次会议审议通过了《关于为全资子公司提供对外担保的议案》，并于
2017 年 10 月 16 日、2017 年 11 月 15 日分别召开第四届董事会第四次会议、2017 年第五次临时股东大会审议并通过《关
于提供担保的议案》，同意为公司原部分桥梁钢结构九个工程项目在合同主体变更为江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司
（以下简称“新中泰”）后继续履行提供连带责任担保，工程项目合同金额共计 915,222,499.77 元。为确保上市公司利
益不受损害，新中泰 100%股权受让方天津中晶建筑材料有限公司与新中泰共同为上述公司的对外担保提供反担保。
2019 年 1 月 7 日，公司分别收到中交二航局第四工程有限公司 S26 公路入城段 7 标项目经理部与中铁大桥局武汉桥
梁特种技术有限公司南京长江大桥公路桥维修改造涉铁工程项目经理部发来的关于解除公司担保责任的《同意函》，鉴
于上海 S26 公路入城段 7 标工程项目和南京长江大桥公路桥维修改造涉铁工程项目已经完工结算，并完成通车。自 2019
年 1 月 7 日起，公司无需再为以上两个项目的履行承担任何担保责任，解除对外担保金额为 12,724.5 万元，剩余七个项
目对外担保金额为 78,797.75 万元 。
截至 2022 年 6 月末，上述七个担保项目确认结算的金额已增至 66,115.08 万元，公司实际可能需要承担担保责任的
金额已降至 12,682.67 万元。
（二）公司为文凯兴申请银行综合授信提供担保的情况说明
公司召开第四届董事会第十三次会议及 2018 年第四次临时股东大会审议通过《关于为全资子公司申请银行综合授信
提供担保的议案》，由公司为全资子公司文凯兴向中国工商银行股份有限公司北京海淀支行 13 亿元综合授信提供连带责
任保证。同时，公司全资子公司文华学信以其持有的文凯兴 100%股权提供质押担保。
截至 2022 年 6 月末，上述银行贷款余额存量为 81,500 万元。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 37,000 0 0 0
合计 37,000 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 9,988,965 1.67% 9,988,965 1.67%
份
1、国
家持股
2、国
有法人持 9,971,340 1.67% 9,971,340 1.67%
股
3、其
他内资持 17,625 17,625
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持 17,625 17,625
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
588,291,4 588,291,4
售条件股 98.33% 98.33%
19 19
份
1、人
588,291,4 588,291,4
民币普通 98.33% 98.33%
19 19
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
30
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份 598,280,3 598,280,3
100.00% 100.00%
总数 84 84
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
23,176 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押、标记或冻结情
报告期末持 报告期内 持有无限售 况
售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通
普通股数 股份状
数量 情况 股数量 数量
量 态
八大处控
股集团有 国有法人 28.84% 172,519,294 9,971,340 162,547,954
限公司
广州华美
减少
未来教育 境内非国
1.21% 7,248,600 1,751,400 7,248,600
咨询服务 有法人
股
有限公司
北京市海
增加
淀区国有
国有法人 1.16% 6,964,800 6,964,800 6,964,800
资产投资
股
经营有限
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司
增加
境内自然
晁锦苹 1.15% 6,907,713 3,002,113 6,907,713
人
股
北京京鲁
境内非国
兴业投资 1.08% 6,449,754 6,449,754
有法人
有限公司
江苏环宇 减少
境内非国
投资发展 0.89% 5,324,795 290,000 5,324,795
有法人
有限公司 股
增加
境内自然
张勇 0.79% 4,705,769 4,705,769 4,705,769
人
股
减少
境内自然
刘绍 0.69% 4,125,800 590,600 4,125,800
人
股
增加
境内自然
杨雪毅 0.68% 4,064,900 3,804,800 4,064,900
人
股
增加
境内自然
朱君军 0.59% 3,502,000 3,502,000 3,502,000
人
股
上述股东关联关系或一 八大处控股集团有限公司与北京市海淀区国有资产投资经营有限公司的实际控制人均为北京
致行动的说明 市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会。
上述股东涉及委托/受托 2021 年 2 月，八大处控股集团有限公司与北京市海淀区国有资产投资经营有限公司签订《股
表决权、放弃表决权情 权托管协议》，八大处控股将所持有的公司 172,519,294 股股份（占公司总股本的 28.84%）相
况的说明 应的股东权利委托给海国投。
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
八大处控股集团有限公 人民币
162,547,954 162,547,954
司 普通股
广州华美未来教育咨询 人民币
7,248,600 7,248,600
服务有限公司 普通股
北京市海淀区国有资产 人民币
6,964,800 6,964,800
投资经营有限公司 普通股
人民币
晁锦苹 6,907,713 6,907,713
普通股
北京京鲁兴业投资有限 人民币
6,449,754 6,449,754
公司 普通股
江苏环宇投资发展有限 人民币
5,324,795 5,324,795
公司 普通股
人民币
张勇 4,705,769 4,705,769
普通股
人民币
刘绍 4,125,800 4,125,800
普通股
人民币
杨雪毅 4,064,900 4,064,900
普通股
人民币
朱君军 3,502,000 3,502,000
普通股
前 10 名无限售条件普通 八大处控股集团有限公司与北京市海淀区国有资产投资经营有限公司的实际控制人均为北京
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股股东之间，以及前 10 市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会。
名无限售条件普通股股
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
35
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京凯文德信教育科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 336,195,159.71 507,076,854.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,590,396.70 39,678.76
应收款项融资
预付款项 2,544,391.96 6,128,259.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,166,860.09 43,285,755.48
其中：应收利息 238,113.21
应收股利
买入返售金融资产
存货 192,073.71 205,973.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 155,745,769.53 196,994,276.04
流动资产合计 498,434,651.70 753,730,797.07
非流动资产：
36
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 178,417,995.05 180,796,597.19
固定资产 1,108,967,432.40 1,125,568,553.23
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,298,505.95 25,423,477.04
无形资产 798,671,668.89 808,013,924.86
开发支出
商誉 196,702,272.87 196,702,272.87
长期待摊费用 257,972,290.61 269,322,542.30
递延所得税资产 132,717,133.15 120,347,021.93
其他非流动资产 12,107,488.56
非流动资产合计 2,705,854,787.48 2,726,174,389.42
资产总计 3,204,289,439.18 3,479,905,186.49
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,181,010.81 42,133,102.36
预收款项 25,166,928.88 270,027.06
合同负债 17,293,398.37 21,309,697.09
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,029,636.14 9,854,738.48
应交税费 530,578.99 1,295,787.52
其他应付款 933,405.97 2,687,861.12
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 53,468,793.99 49,447,677.86
其他流动负债 597,818.32 606,807.75
流动负债合计 135,201,571.47 127,605,699.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 765,000,000.00 990,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,457,848.26 17,972,744.19
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 778,457,848.26 1,007,972,744.19
负债合计 913,659,419.73 1,135,578,443.43
所有者权益：
股本 598,280,384.00 598,280,384.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,022,024,146.50 2,022,024,146.50
减：库存股
其他综合收益 -419,746.50 -942,158.09
专项储备
盈余公积 28,346,059.02 28,346,059.02
一般风险准备
未分配利润 -355,994,154.53 -301,706,299.08
归属于母公司所有者权益合计 2,292,236,688.49 2,346,002,132.35
少数股东权益 -1,606,669.04 -1,675,389.29
所有者权益合计 2,290,630,019.45 2,344,326,743.06
负债和所有者权益总计 3,204,289,439.18 3,479,905,186.49
法定代表人：王慰卿 主管会计工作负责人：裴蕾 会计机构负责人：裴蕾
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 151,788,099.61 348,164,114.56
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
38
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 2,438,901,067.62 2,247,207,959.17
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,708,719.91 13,929,472.05
流动资产合计 2,604,397,887.14 2,609,301,545.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 259,725,198.29 259,725,198.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 883.53 883.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 286,507.84 356,147.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,084,249.60 4,329,475.40
其他非流动资产 11,748,000.00
非流动资产合计 273,844,839.26 264,411,705.02
资产总计 2,878,242,726.40 2,873,713,250.80
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,568,867.94 1,186,761.02
预收款项
合同负债 1,018,733.94
应付职工薪酬
39
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 344,948.05 344,948.05
其他应付款 101,800,188.01 103,263,209.56
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 104,732,737.94 104,794,918.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 104,732,737.94 104,794,918.63
所有者权益：
股本 598,280,384.00 598,280,384.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,083,472,568.26 2,083,472,568.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,346,059.02 28,346,059.02
未分配利润 63,410,977.18 58,819,320.89
所有者权益合计 2,773,509,988.46 2,768,918,332.17
负债和所有者权益总计 2,878,242,726.40 2,873,713,250.80
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 59,766,382.52 197,608,734.69
其中：营业收入 59,766,382.52 197,608,734.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 129,799,920.83 246,322,591.01
40
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 66,912,733.34 170,560,369.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,272,522.63 2,637,175.31
销售费用 2,339,784.42 6,640,266.21
管理费用 24,875,658.79 36,882,182.38
研发费用
财务费用 30,399,221.65 29,602,597.14
其中：利息费用 28,863,548.35 33,670,040.90
利息收入 2,792,767.47 4,183,300.48
加：其他收益 145,558.04 1,096,174.24
投资收益（损失以“－”号填
1,335,690.99 5,368,458.86
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,962,894.74 -2,713,193.79
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
745.87
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -66,588,648.67 -44,962,417.01
加：营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-66,588,648.67 -44,962,417.01
列）
减：所得税费用 -12,369,513.47 -10,332,961.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -54,219,135.20 -34,629,455.83
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-54,219,135.20 -34,629,455.83
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -54,287,855.45 -34,674,437.62
41
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.少数股东损益 68,720.25 44,981.79
六、其他综合收益的税后净额 522,411.59 -170,520.22
归属母公司所有者的其他综合收益
522,411.59 -170,520.22
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
522,411.59 -170,520.22
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 522,411.59 -170,520.22
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -53,696,723.61 -34,799,976.05
归属于母公司所有者的综合收益总
-53,765,443.86 -34,844,957.84
额
归属于少数股东的综合收益总额 68,720.25 44,981.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.091 -0.058
（二）稀释每股收益 -0.091 -0.058
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王慰卿 主管会计工作负责人：裴蕾 会计机构负责人：裴蕾
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 5,766,418.57 0.00
减：营业成本 1,350,000.00 0.00
税金及附加 9,699.36
销售费用
管理费用 2,433,530.48 1,746,035.98
研发费用
财务费用 -1,926,973.46 -2,396,392.98
其中：利息费用 1,112,270.78
利息收入 1,931,405.33 3,518,286.81
加：其他收益
42
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填
782,999.45 3,865,872.10
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
2,144,021.09 -2,571,063.92
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,836,882.09 1,935,465.82
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
6,836,882.09 1,935,465.82
列）
减：所得税费用 2,245,225.80 483,866.44
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,591,656.29 1,451,599.38
（一）持续经营净利润（净亏损以
4,591,656.29 1,451,599.38
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 4,591,656.29 1,451,599.38
七、每股收益：
43
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（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 83,929,692.32 160,467,717.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 28,919.04 527,442.54
收到其他与经营活动有关的现金 42,646,667.17 22,368,664.95
经营活动现金流入小计 126,605,278.53 183,363,824.84
购买商品、接受劳务支付的现金 11,820,711.82 57,995,611.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,398,355.08 106,430,436.29
支付的各项税费 6,620,623.64 9,694,722.49
支付其他与经营活动有关的现金 19,058,087.30 48,673,222.20
经营活动现金流出小计 67,897,777.84 222,793,992.31
经营活动产生的现金流量净额 58,707,500.69 -39,430,167.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 947,000,000.00 2,647,500,000.00
取得投资收益收到的现金 1,573,804.20 4,388,821.91
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 948,573,804.20 2,651,888,821.91
购建固定资产、无形资产和其他长
13,693,967.78 43,598,484.93
期资产支付的现金
投资支付的现金 907,830,000.00 2,506,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,432,362.33
投资活动现金流出小计 921,523,967.78 2,575,530,847.26
投资活动产生的现金流量净额 27,049,836.42 76,357,974.65
44
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 43,456,100.04
筹资活动现金流入小计 43,456,100.04
偿还债务支付的现金 225,000,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
24,680,638.89 27,443,834.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,936,904.46 38,019,631.25
筹资活动现金流出小计 260,617,543.35 215,463,465.25
筹资活动产生的现金流量净额 -217,161,443.31 -215,463,465.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
522,411.59 -172,232.87
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -130,881,694.61 -178,707,890.94
加：期初现金及现金等价物余额 466,550,904.35 825,725,195.43
六、期末现金及现金等价物余额 335,669,209.74 647,017,304.49
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,131,137.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 980,514,307.09 414,362,960.74
经营活动现金流入小计 987,645,444.72 414,362,960.74
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 122,670.40
支付其他与经营活动有关的现金 1,175,831,370.00 650,522,856.12
经营活动现金流出小计 1,175,831,370.00 650,645,526.52
经营活动产生的现金流量净额 -188,185,925.28 -236,282,565.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000,000.00 2,065,000,000.00
取得投资收益收到的现金 782,999.45 4,388,821.91
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 400,782,999.45 2,069,388,821.91
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 412,429,189.16 1,835,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,432,362.33
投资活动现金流出小计 412,429,189.16 1,860,432,362.33
投资活动产生的现金流量净额 -11,646,189.71 208,956,459.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
45
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取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 43,456,100.04
筹资活动现金流入小计 43,456,100.04
偿还债务支付的现金 135,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,284,639.57
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 136,284,639.57
筹资活动产生的现金流量净额 43,456,100.04 -136,284,639.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -156,376,014.95 -163,610,745.77
加：期初现金及现金等价物余额 307,638,164.59 642,832,634.12
六、期末现金及现金等价物余额 151,262,149.64 479,221,888.35
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
598, 2,02 - 28,3 2,34 - 2,34
301,
一、上年期 280, 2,02 942, 46,0 6,00 1,67 4,32
706,
末余额 384. 4,14 158. 59.0 2,13 5,38 6,74
299.
00 6.50 09 2 2.35 9.29 3.06
08
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
598, 2,02 - 28,3 2,34 - 2,34
301,
二、本年期 280, 2,02 942, 46,0 6,00 1,67 4,32
706,
初余额 384. 4,14 158. 59.0 2,13 5,38 6,74
299.
00 6.50 09 2 2.35 9.29 3.06
08
三、本期增 - - -
减变动金额 522, 54,2 53,7 68,7 53,6
（减少以 411. 87,8 65,4 20.2 96,7
“－”号填 59 55.4 43.8 5 23.6
列） 5 6 1
522, - - 68,7 -
（一）综合
411. 54,2 53,7 20.2 53,6
46
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收益总额 59 87,8 65,4 5 96,7
55.4 43.8 23.6
5 6 1
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
47
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用
（六）其他
-
598, 2,02 - 28,3 2,29 - 2,29
355,
四、本期期 280, 2,02 419, 46,0 2,23 1,60 0,63
994,
末余额 384. 4,14 746. 59.0 6,68 6,66 0,01
154.
00 6.50 50 2 8.49 9.04 9.45
53
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
598, 2,03 - 27,5 2,47 2,47
180, 4,32
一、上年期 280, 0,54 646, 79,0 5,43 9,76
318, 6,94
末余额 384. 2,02 943. 31.8 5,88 2,82
612. 1.17
00 2.77 60 7 2.39 3.56
65
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
598, 2,03 - 27,5 2,47 2,47
180, 4,32
二、本年期 280, 0,54 646, 79,0 5,43 9,76
318, 6,94
初余额 384. 2,02 943. 31.8 5,88 2,82
612. 1.17
00 2.77 60 7 2.39 3.56
65
三、本期增 - - -
- - -
减变动金额 34,6 43,3 49,6
8,51 170, 6,27
（减少以 74,4 62,8 37,3
7,87 520. 4,52
“－”号填 37.6 34.1 55.6
6.27 22 1.54
列） 2 1 5
- - -
-
34,6 34,8 44,9 34,7
（一）综合 170,
74,4 44,9 81.7 99,9
收益总额 520.
37.6 57.8 9 76.0
22
2 4 5
-
- - -
（二）所有 14,8
8,51 8,51 6,31
者投入和减 37,3
7,87 7,87 9,50
少资本 79.6
6.27 6.27 3.33
0
1．所有者
投入的普通
48
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
- - -
14,8
8,51 8,51 6,31
4．其他 37,3
7,87 7,87 9,50
79.6
6.27 6.27 3.33
0
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期 598, 2,02 - 27,5 - 2,43 - 2,43
末余额 280, 2,02 817, 79,0 214, 2,07 1,94 0,12
49
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
384. 4,14 463. 31.8 993, 3,04 7,58 5,46
00 6.50 82 7 050. 8.28 0.37 7.91
27
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
598,2 2,083, 28,34 58,81 2,768,
一、上年期
80,38 472,5 6,059. 9,320. 918,3
末余额
4.00 68.26 02 89 32.17
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
598,2 2,083, 28,34 58,81 2,768,
二、本年期
80,38 472,5 6,059. 9,320. 918,3
初余额
4.00 68.26 02 89 32.17
三、本期增
减变动金额 4,591, 4,591,
（减少以 656.2 656.2
“－”号填 9 9
列）
4,591, 4,591,
（一）综合
656.2 656.2
收益总额
9 9
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
50
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
598,2 2,083, 28,34 63,41 2,773,
四、本期期
80,38 472,5 6,059. 0,977. 509,9
末余额
4.00 68.26 02 18 88.46
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
598,2 2,083, 27,57 51,91 2,761,
一、上年期
80,38 472,5 9,031. 6,076. 248,0
末余额
4.00 68.26 87 51 60.64
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 598,2 2,083, 27,57 51,91 2,761,
51
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
初余额 80,38 472,5 9,031. 6,076. 248,0
4.00 68.26 87 51 60.64
三、本期增
减变动金额 1,451, 1,451,
（减少以 599.3 599.3
“－”号填 8 8
列）
1,451, 1,451,
（一）综合
599.3 599.3
收益总额
8 8
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
52
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
598,2 2,083, 27,57 53,36 2,762,
四、本期期
80,38 472,5 9,031. 7,675. 699,6
末余额
4.00 68.26 87 89 60.02
三、公司基本情况
北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 原名江苏中泰桥梁钢构股份有限公司，系由江
苏中泰钢结构有限公司整体变更设立的股份公司，于 2008 年 3 月 28 日经江苏省工商行政管理局注册成立，企业法人营
业执照注册号为 320000000070820，成立时注册资本 11,650 万元，股份 11,650 万股。
根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏中泰
桥梁钢构股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2012]185 号文）核准，2012 年 3 月 7 日，公司向社会公开
发行人民币普通股股票 3,900 万股，增加注册资本人民币 3,900 万元，变更后的注册资本为人民币 15,550 万元。
根据 2012 年度股东大会决议，公司以 2012 年 12 月 31 日的公司总股本 15,550 万股为基数，以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 15,550 万股，转增股本后的注册资本为人民币 31,100 万元。
根据公司 2015 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏中
泰桥梁钢构股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]809 号文）的核准，公司向特定对象八大处控股集团
有限公司、华轩（上海）股权投资基金有限公司、郑亚平 3 名特定投资者非公开发行有限售条件流通股 187,566,987.00
股募集配套资金，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 9.33 元，增加注册资本人民币 187,566,987.00 元，变
更后注册资本为人民币 498,566,987.00 元。
根据公司 2020 年度第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准北京凯
文德信教育科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]963 号）核准，公司向八大处控股集团有限公司、
招商基金管理有限公司、华软大程新动力私募证券投资基金、广州华美未来教育咨询服务有限公司、东吴基金管理有限
公司、上海大正投资有限公司、中凡投资管理有限公司、泰康人寿保险有限责任公司-投连进取型保险产品、国信证券股
份有限公司共 9 名投资者非公开发行有限售条件流通股 99,713,397.00 股募集资金，每股面值为人民币 1 元，每股发行价
格为人民币 4.73 元，增加注册资本人民币 99,713,397.00 元，变更后注册资本为人民币 598,280,384.00 元。
2021 年 2 月 22 日，八大处控股集团有限公司（以下简称“八大处”）与北京市海淀区国有资产投资经营有限公司（以
下简称“海国投”）签订《股权托管协议》，约定八大处控股将所持有的凯文教育 172,519,294 股股份（占凯文教育总股份
数量的 28.84%）相应的股东权利委托给海国投，托管期限自《股权托管协议》签署之日起至八大处不再持有托管标的之
日止。托管期间内，凯文教育如有分红，分红归海国投所有。本次权益变动后，八大处控股仍直接持有公司 172,519,294
股股份，但因将持有股份所对应的股东权利委托给海国投，海国投持有的有表决权的股份占上市公司总股本的 28.84%，
上市公司的控股股东由八大处控股变更为海国投。本次权益变动已经海淀区国资委批准同意，取得海国资发[2021]43 号
批复。
公司经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；教育信息咨询；技术进出口。（市场主体
依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从
事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
53
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司的统一社会信用代码：913200007140853767，住所：北京市海淀区西三环北路甲 2 号院 5 号楼 15 层 01 室，法
定代表人：王慰卿。
本公司的母公司为北京市海淀区国有资产投资经营有限公司，最终控制方为北京市海淀区国资委。
本财务报表业经本公司全体董事于 2022 年 8 月 1 日批准报出。
1、本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 北京文华学信教育投资有限公司 文华学信 100.00 —
2 北京文凯兴教育投资有限责任公司 文凯兴 — 100.00
3 北京凯文智信教育投资有限公司 凯文智信 100.00 —
4 北京凯文睿信国际教育科技有限公司 凯文睿信 100.00 —
5 北京凯文学信体育投资管理有限公司 凯文学信 100.00 —
6 凯文国际教育有限公司 凯文国际 100.00 —
7 北京凯文恒信教育科技有限公司 凯文恒信 — 100.00
8 北京凯文仁信教育科技有限公司 凯文仁信 — 100.00
9 北京凯誉鑫德餐饮管理有限责任公司 凯誉鑫德 51.00 —
10 天津凯文星艺管理咨询有限公司 凯文星艺 — 100.00
11 北京凯文艺美教育科技有限公司 凯文艺美 100.00 —
12 天津凯文汇教育管理有限公司 天津凯文汇 — 100.00
13 北京凯文营地教育科技有限公司 凯文营地 — 100.00
14 海科职教（北京）科技有限公司 海科职教 100.00 —
上述子公司具体情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
2、本公司本期合并财务报表范围变化
（1）本期增加子公司：
报告期内未新设子公司。
（2）本期减少子公司
报告期内未减少子公司。
54
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指
南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的财务状况及
2022 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员
会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的
披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要
业务收支的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
55
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方
采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值
确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发
生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收
益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
①确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
②长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到
合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢
价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
③合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行
会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核
算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者
权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益
应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买日，是指购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的
差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济
利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经
济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值
能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
56
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对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨
认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买
方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确
认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投
资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的
累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
（3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重
大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和
处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其
目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控
制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
57
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在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其
他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会
计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流
量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对
子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内
部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以
调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东
权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司
当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项
目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数
股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售
资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并
现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及
业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照
新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或
股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持
有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控
制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先
判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排
的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 同经营中利益份
额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相
关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其
他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入
处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一
方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含
或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。。
（5）金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
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当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（9）金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此
外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减
值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）
的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
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本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
⑤各类金融资产信用损失的确定方法
A、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）
B、应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项
C、其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项
账龄组合预期信用损失计算标准
账龄 应收账款信用损失率 其他应收款信用损失率
1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 20% 20%
3-4 年 40% 40%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
D、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相
当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
E、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失
F、长期应收款（重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
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11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本、发出商品、委托加工物资、消耗
性生物资产等
（2）取得和发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等
因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可
变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法。
②包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同
资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10 金融工具。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
①企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得①减②的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，
并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通
常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬
形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
②可收回金额。
（3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理
①某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
A.该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额；
B.决定不再出售之日的再收回金额。
②已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类
为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（4）其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税
资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投
资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（5）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他
负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类及其判断依据
①长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对其合营
企业的权益性投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。
②长期股权投资类别的判断依据
A.确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6；
B.确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A. 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机
构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制
定，达到对被投资单位施加重大影响。
B. 参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，
从而可以对被投资单位施加重大影响。
C. 与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影
响到被投资单位的生产经营决策。
D. 向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资
单位施加重大影响。
E. 向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对
被投资单位具有重大影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
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③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、7。
（2）长期股权投资初始成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本
溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本
公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日
购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该
项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价
值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当
期损益。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
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享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务
报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按
照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资
产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置
该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的初始计量
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（2）投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.38
土地使用权 50 — 2.00
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成
本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 4.75%-2.38%
生产施工设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
交通运输设备 年限平均法 5-8 5.00% 19.00%-11.88%
办公设备 年限平均法 3-5 5.00% 31.67%-19.00%
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资
产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，
计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的
借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本
化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提
了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
①取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
②无形资产使用寿命及摊销
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
A.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 — 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿
命及摊销方法与以前估计未有不同。
B.无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资
产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产
负债表日进行减值测试。
C.无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金
额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无
形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时
计入当期损益。
B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈
利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额
低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一
经确认， 在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
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③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于
其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在
下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相
应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产
组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 经营租赁固定资产的租赁期间
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本公司向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰
早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产
和合同负债不予抵销。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求
或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福
利的， 按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经
费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积
未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司
参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A. 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义
务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B. 确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成
本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
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设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息，均计入当期损益。
D. 确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。
该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对
可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市
场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
76
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会
计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金
额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为
授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
77
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下
规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应
纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延
所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税
资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
① 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认
为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税
的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得
税负债，但下列情况的除外：
78
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所
得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的
同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的
影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追
溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融
工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转
以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同
时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确
认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整
合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计
期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的
递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一
项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
①本公司作为承租人
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本公司租赁资产的类别主要为办公房屋、公务车。
A,初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
B.后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、（十七）
“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
C.短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
②本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
A.经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
B.融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按应税销售收入计算销项税，并扣除
当期允许抵扣的进项税额后的差额计
增值税 6%、9%、13%
缴增值税；或根据税法要求按应税销
售收入预缴增值税
城市维护建设税 实缴增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%/16.5%
教育费附加 实缴增值税 3%
地方教育费附加 实缴增值税 2%
自用物业的房产税，以房产原值的
房产税 70%-90%为计税依据;对外租赁物业的 1.2%/12%
房产税，以物业租赁收入为计税依据
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
凯文国际教育有限公司 16.5%
2、税收优惠
(1)增值税
根据财政部 税务总局公告 2019 年第 87 号《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》
“允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额”和 财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号
《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》将期限延长至 2022 年 12 月 31 日，本公司享受增值税
加计扣除 10%的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 26,208.14 26,208.14
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银行存款 336,168,951.57 507,050,646.18
合计 336,195,159.71 507,076,854.32
其中：存放在境外的款项总额 10,603,432.26 10,081,833.11
因抵押、质押或冻结等对
525,949.97 40,525,949.97
使用有限制的款项总额
其他说明
说明：截至 2022 年 6 月 30 日，受限制的货币资金总计 525,949.97 元，受限主要原因为资金冻结。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
52,030.0 52,030.0 52,030.0 52,030.0
账准备 3.01% 100.00% 0.00 55.47% 100.00% 0.00
0 0 0 0
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
1,674,26 83,864.3 1,590,39 41,767.1 39,678.7
账准备 96.99% 5.01% 44.53% 2,088.36 5.00%
1.00 0 6.70 2 6
的应收
账款
其
中：
账龄组 1,674,26 83,864.3 1,590,39 41,767.1 39,678.7
96.99% 5.01% 44.53% 2,088.36 5.00%
合 1.00 0 6.70 2 6
1,726,29 135,894. 1,590,39 93,797.1 54,118.3 39,678.7
合计 100.00% 7.87% 100.00% 57.70%
1.00 30 6.70 2 6 6
按单项计提坏账准备：52,030.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人经营异常，很
公司一 52,030.00 52,030.00 100.00% 可能无法履行还款义
务的应收款项
合计 52,030.00 52,030.00
按组合计提坏账准备： 83,864.30
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,671,236.00 83,561.80 5.00%
1至 2年 3,025.00 302.50 10.00%
合计 1,674,261.00 83,864.30
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,671,236.00
1 年以内 1,671,236.00
1至 2年 3,025.00
3 年以上 52,030.00
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4至 5年 52,030.00
合计 1,726,291.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
54,118.36 81,775.94 135,894.30
准备
合计 54,118.36 81,775.94 135,894.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 922,229.00 53.43% 46,111.45
第二名 603,275.00 34.95% 30,163.75
第三名 118,290.00 6.85% 5,914.50
第四名 52,030.00 3.01% 52,030.00
合计 1,695,824.00 98.24%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
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（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,362,043.41 92.83% 6,118,390.04 99.84%
1至 2年 172,981.45 6.80%
2至 3年 502.22 0.01%
3 年以上 9,367.10 0.37% 9,367.10 0.15%
合计 2,544,391.96 6,128,259.36
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
第一名 2,083,333.92 81.88
第二名 130,748.34 5.14
第三名 61,200.00 2.41
第四名 40,813.60 1.60
第五名 38,624.45 1.52
合计 2,354,720.31 92.55
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其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 238,113.21
其他应收款 2,166,860.09 43,047,642.27
合计 2,166,860.09 43,285,755.48
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收理财利息 238,113.21
合计 238,113.21
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 2,284,805.33 2,350,600.33
代收代付款 147,920.40 137,084.00
备用金 78,190.79 46,671.05
保函保证金借款 42,852,781.90
其他 49,232.10
合计 2,510,916.52 45,436,369.38
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,388,727.11 2,388,727.11
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -2,044,670.68 -2,044,670.68
2022 年 6 月 30 日余
344,056.43 344,056.43
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 351,704.43
1 年以内 351,704.43
1至 2年 1,821,712.09
2至 3年 12,000.00
3 年以上 325,500.00
3至 4年 306,000.00
5 年以上 19,500.00
合计 2,510,916.52
88
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
2,388,727.11 -2,044,670.68 344,056.43
账准备
合计 2,388,727.11 -2,044,670.68 344,056.43
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 押金 1,801,712.09 1-2 年 71.76% 180,171.21
第二名 保证金 300,000.00 3-4 年 11.95% 120,000.00
第三名 押金 138,593.24 1 年以内 5.52% 6,929.66
第四名 保证金 20,000.00 1-2 年 0.80% 2,000.00
第五名 保证金 13,000.00 5 年以上 0.52% 13,000.00
合计 2,273,305.33 90.55% 322,100.87
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
89
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预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 192,073.71 192,073.71 205,973.11 205,973.11
合计 192,073.71 192,073.71 205,973.11 205,973.11
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
90
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10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 130,432,597.71 131,686,173.45
预缴税金 25,253,552.38 25,255,833.04
待摊费用 59,619.44 52,269.55
学校开办费 40,000,000.00
91
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合计 155,745,769.53 196,994,276.04
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
92
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损失 值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
93
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一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 200,303,345.12 200,303,345.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
94
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（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 200,303,345.12 200,303,345.12
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 19,506,747.93 19,506,747.93
2.本期增加金额 2,378,602.14 2,378,602.14
（1）计提或
2,378,602.14 2,378,602.14
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 21,885,350.07 21,885,350.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 178,417,995.05 178,417,995.05
2.期初账面价值 180,796,597.19 180,796,597.19
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
95
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,108,967,432.40 1,125,568,553.23
合计 1,108,967,432.40 1,125,568,553.23
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 生产施工设备 交通运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,238,736,561.59 2,034,123.57 1,717,684.51 25,592,786.37 1,268,081,156.04
2.本期增加
95,846.16 95,846.16
金额
（1）购
95,846.16 95,846.16
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
4,551.72 4,551.72
金额
（1）处
4,551.72 4,551.72
置或报废
4.期末余额 1,238,736,561.59 2,034,123.57 1,717,684.51 25,684,080.81 1,268,172,450.48
二、累计折旧
1.期初余额 120,239,558.61 1,811,646.74 1,257,343.92 19,204,053.54 142,512,602.81
2.本期增加
14,701,217.65 167,736.10 45,149.63 1,782,636.03 16,696,739.41
金额
（1）计
14,701,217.65 167,736.10 45,149.63 1,782,636.03 16,696,739.41
提
3.本期减少
4,324.14 4,324.14
金额
（1）处
4,324.14 4,324.14
置或报废
4.期末余额 134,940,776.26 1,979,382.84 1,302,493.55 20,982,365.43 159,205,018.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
96
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3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
1,103,795,785.33 54,740.73 415,190.96 4,701,715.38 1,108,967,432.40
价值
2.期初账面
1,118,497,002.98 222,476.83 460,340.59 6,388,732.83 1,125,568,553.23
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
97
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 交通工具 合计
一、账面原值
1.期初余额 29,838,900.37 412,617.86 30,251,518.23
2.本期增加金额
98
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3.本期减少金额 2,506,559.53 2,506,559.53
（2）其他 2,506,559.53 2,506,559.53
4.期末余额 27,332,340.84 412,617.86 27,744,958.70
二、累计折旧
1.期初余额 4,745,517.67 82,523.52 4,828,041.19
2.本期增加金额 3,792,735.06 41,261.76 3,833,996.82
（1）计提 3,792,735.06 41,261.76 3,833,996.82
3.本期减少金额 1,215,585.26 1,215,585.26
（1）处置
（2）其他 1,215,585.26 1,215,585.26
4.期末余额 7,322,667.47 123,785.28 7,446,452.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,009,673.37 288,832.58 20,298,505.95
2.期初账面价值 25,093,382.70 330,094.34 25,423,477.04
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 901,637,036.61 1,605,104.85 903,242,141.46
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
99
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金额
（1）处
置
4.期末余额 901,637,036.61 1,605,104.85 903,242,141.46
二、累计摊销
1.期初余额 94,546,313.35 681,903.25 95,228,216.60
2.本期增加
9,228,771.14 113,484.83 9,342,255.97
金额
（1）计
9,228,771.14 113,484.83 9,342,255.97
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 103,775,084.49 795,388.08 104,570,472.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
797,861,952.12 809,716.77 798,671,668.89
价值
2.期初账面
807,090,723.26 923,201.60 808,013,924.86
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
100
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27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
凯文智信 186,063,115.81 186,063,115.81
凯文睿信 27,602,832.64 27,602,832.64
凯文学信 700,514.32 700,514.32
文凯兴 312,061.40 312,061.40
合计 214,678,524.17 214,678,524.17
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
凯文睿信 17,976,251.30 17,976,251.30
合计 17,976,251.30 17,976,251.30
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
101
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装
267,252,962.63 1,581,402.79 12,416,097.04 256,418,268.38
修改造
其他 2,069,579.67 515,557.44 1,554,022.23
合计 269,322,542.30 1,581,402.79 12,931,654.48 257,972,290.61
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 187,333.45 46,833.36 2,382,164.22 595,541.04
可抵扣亏损 530,681,199.15 132,670,299.79 479,005,923.56 119,751,480.89
合计 530,868,532.60 132,717,133.15 481,388,087.78 120,347,021.93
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 132,717,133.15 120,347,021.93
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 292,617.28 60,681.25
可抵扣亏损 20,786,732.78 22,528,727.66
合计 21,079,350.06 22,589,408.91
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 4,357,633.92
2023 年 3,028,682.00 3,028,682.00
102
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2024 年 4,244,875.21 4,244,875.21
2025 年 6,298,656.74 6,298,656.74
2026 年 4,598,879.79 4,598,879.79
2027 年 2,615,639.04
合计 20,786,732.78 22,528,727.66
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程设备款 12,107,488.56 12,107,488.56
合计 12,107,488.56 12,107,488.56
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
103
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
基础设施款 18,314,384.66 29,189,276.60
材料款 6,183,939.64 4,613,060.60
其他 3,682,686.51 7,048,804.64
租赁费、服务费 1,281,960.52
合计 28,181,010.81 42,133,102.36
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租费 25,166,928.88 270,027.06
合计 25,166,928.88 270,027.06
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
104
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38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收培训费 11,293,064.79 11,805,889.82
预收餐费 4,981,599.64 9,503,807.27
其他 1,018,733.94
合计 17,293,398.37 21,309,697.09
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,394,873.85 27,000,671.53 27,794,005.74 8,601,539.64
二、离职后福利-设定
459,864.63 2,659,357.38 2,691,125.51 428,096.50
提存计划
合计 9,854,738.48 29,660,028.91 30,485,131.25 9,029,636.14
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
9,009,646.72 22,849,826.45 23,504,227.57 8,355,245.60
和补贴
2、职工福利费 791,054.43 791,054.43
3、社会保险费 265,844.13 1,635,921.65 1,655,471.74 246,294.04
其中：医疗保险
241,566.55 1,488,940.10 1,506,842.34 223,664.31
费
工伤保险
6,217.83 36,959.93 37,482.33 5,695.43
费
生育保险
18,059.75 110,021.62 111,147.07 16,934.30
费
4、住房公积金 119,383.00 1,723,869.00 1,843,252.00
合计 9,394,873.85 27,000,671.53 27,794,005.74 8,601,539.64
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 446,378.72 2,578,845.55 2,609,647.95 415,576.32
105
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2、失业保险费 13,485.91 80,511.83 81,477.56 12,520.18
合计 459,864.63 2,659,357.38 2,691,125.51 428,096.50
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 80,313.75 686,241.22
企业所得税 14,565.42
个人所得税 101,446.98 222,771.84
城市维护建设税 200,661.76 208,508.92
教育费附加 143,682.42 158,911.74
印花税 1,402.00 1,716.30
其他 3,072.08 3,072.08
合计 530,578.99 1,295,787.52
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 933,405.97 2,687,861.12
合计 933,405.97 2,687,861.12
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
106
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 886,675.07 485,922.46
代收代付款 9,345.95 521.24
其他 37,384.95 52,148.87
往来款 356,246.95
股权转让款 1,793,021.60
合计 933,405.97 2,687,861.12
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 45,171,523.13 40,495,530.35
一年内到期的租赁负债 7,199,381.30 7,361,174.63
一年内到期的长期借款利息 1,097,889.56 1,590,972.88
合计 53,468,793.99 49,447,677.86
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 597,818.32 606,807.75
合计 597,818.32 606,807.75
短期应付债券的增减变动：
107
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单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 765,000,000.00 990,000,000.00
合计 765,000,000.00 990,000,000.00
长期借款分类的说明：
本公司控股子公司文凯兴从中国工商银行股份有限公司北京海淀支行取得质押借款，该借款系子公司文华学信持有的文
凯兴 100%股权为质押担保，同时北京凯文德信教育科技股份有限公司、八大处控股集团有限公司、北京市海淀区国有
资产投资集团有限公司为该借款提供保证担保。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
108
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（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 21,946,781.62 27,204,722.51
未确认融资费用 -1,289,552.06 -1,870,803.69
一年内到期的租赁负债 -7,199,381.30 -7,361,174.63
合计 13,457,848.26 17,972,744.19
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
109
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49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
110
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
598,280,384. 598,280,384.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,019,928,162.76 2,019,928,162.76
价）
其他资本公积 2,095,983.74 2,095,983.74
合计 2,022,024,146.50 2,022,024,146.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
111
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
损益的其 0.00 0.00 0.00 0.00
他综合收
益
二、将重
分类进损 - -
522,411.59 522,411.59
益的其他 942,158.09 419,746.50
综合收益
外币
- -
财务报表 522,411.59 522,411.59
942,158.09 419,746.50
折算差额
其他综合 - -
522,411.59 522,411.59
收益合计 942,158.09 419,746.50
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,346,059.02 28,346,059.02
112
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合计 28,346,059.02 28,346,059.02
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -301,706,299.08 -180,318,612.65
调整后期初未分配利润 -301,706,299.08 -180,318,612.65
加：本期归属于母公司所有者的净利
-54,287,855.45 -120,620,659.28
润
减：提取法定盈余公积 767,027.15
期末未分配利润 -355,994,154.53 -301,706,299.08
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 58,140,233.02 64,534,131.20 197,373,763.50 168,324,107.69
其他业务 1,626,149.50 2,378,602.14 234,971.19 2,236,262.28
合计 59,766,382.52 66,912,733.34 197,608,734.69 170,560,369.97
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
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按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司的收入主要来源于如下业务类型：教育服务、培训服务、房屋等不动产租赁收入。
这三类收入，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
①教育服务
本公司提供的教育服务按照服务进度计算确认相应比例的服务收入。
②培训服务
本公司提供的培训服务按学员实际消耗课程计算确认培训收入。
③ 房屋等不动产租赁
本公司房屋等不动产租赁收入根据有关合同或协议约定的收费期间和方法计算确定。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 17,293,398.37 元，其中，
17,293,398.37 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,288.59 12,840.19
教育费附加 12,834.91 9,171.57
房产税 5,028,416.93 2,052,177.28
土地使用税 180,984.90 197,157.19
印花税 1,802.20 98,599.76
其他税费 39,195.10 267,229.32
合计 5,272,522.63 2,637,175.31
其他说明：
114
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,621,787.86 2,919,869.52
折旧及摊销 537,780.15
广告宣传费 85,817.79 3,667,875.27
交通差旅费 14,104.24 11,441.06
办公消耗 6,287.74
其他 74,006.64 41,080.36
合计 2,339,784.42 6,640,266.21
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,395,149.39 25,549,032.74
折旧及摊销 3,901,107.17 1,749,927.25
中介及咨询费用 2,207,921.48 2,270,848.33
办公消耗 981,608.95 4,943,385.71
交通差旅费 275,511.24 852,739.80
服务费 261,684.80 938,665.43
业务招待费 52,448.52 49,141.36
其他费用 800,227.24 528,441.76
合计 24,875,658.79 36,882,182.38
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,863,548.35 33,670,040.90
减：利息收入 2,792,767.47 4,183,300.48
利息收支净额 26,070,780.88 29,486,740.42
银行手续费 44,253.11 115,856.72
其他 4,284,187.66
合计 30,399,221.65 29,602,597.14
其他说明
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个人所得税手续费返还 60,092.21
增值税加计抵扣 85,465.83
行业发展奖金 500,000.00
市级小学生实践活动经费补助 311,400.00
其他 284,774.24
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,335,690.99 5,368,458.86
合计 1,335,690.99 5,368,458.86
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 2,044,670.68 -2,722,037.53
应收账款坏账损失 -81,775.94 8,843.74
合计 1,962,894.74 -2,713,193.79
其他说明
116
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72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 745.87
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 597.75 4,813,185.00
递延所得税费用 -12,370,111.22 -15,146,146.18
合计 -12,369,513.47 -10,332,961.18
117
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -66,588,648.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 -16,647,162.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 532,981.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 3,032,773.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
711,893.77
亏损的影响
所得税费用 -12,369,513.47
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及往来款 40,399,671.28 17,373,964.47
利息收入 2,186,903.68 4,183,300.48
政府补助 60,092.21 811,400.00
合计 42,646,667.17 22,368,664.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及往来款 14,254,215.55 35,286,034.67
付现费用 4,759,618.64 13,271,330.81
银行手续费 44,253.11 115,856.72
合计 19,058,087.30 48,673,222.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
118
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收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 25,432,362.33
合计 25,432,362.33
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
企业间借款 43,456,100.04
合计 43,456,100.04
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
担保费 7,033,333.33
租赁付款额 3,903,571.13
售后回租本金及利息 38,019,631.25
合计 10,936,904.46 38,019,631.25
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -54,219,135.20 -34,629,455.83
加：资产减值准备 -1,962,894.74 2,713,193.79
固定资产折旧、油气资产折
19,075,341.55 22,437,375.99
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,833,996.82 502,606.91
119
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无形资产摊销 9,342,255.97 9,382,896.76
长期待摊费用摊销 12,931,654.48 13,832,263.08
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -745.87
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
32,625,324.42 33,842,273.77
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,335,690.99 -5,368,458.86
列）
递延所得税资产减少（增加以
-12,370,111.22 -15,146,146.18
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
13,899.40 6,834.87
列）
经营性应收项目的减少（增加
28,636,017.68 -3,375,701.98
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
22,137,588.39 -63,627,849.79
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 58,707,500.69 -39,430,167.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 335,669,209.74 647,017,304.49
减：现金的期初余额 466,550,904.35 825,725,195.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -130,881,694.61 -178,707,890.94
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
120
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（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 335,669,209.74 466,550,904.35
其中：库存现金 26,208.14 26,208.14
可随时用于支付的银行存款 335,643,001.60 466,524,696.21
三、期末现金及现金等价物余额 335,669,209.74 466,550,904.35
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 525,949.97 冻结
合计 525,949.97
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,551,540.79 6.7114 10,413,010.87
欧元
121
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港币 143,665.31 0.85520 122,862.57
英镑 8,303.18 8.1365 67,558.82
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
个人所得税手续费返还 60,092.21 其他收益 60,092.21
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
122
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
123
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存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
124
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（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
125
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
投资管理及教
文华学信 北京市 北京市 100.00% 设立
育咨询
教育投资管理 非同一控制下
文凯兴 北京市 北京市 100.00%
及投资咨询 企业合并
教育投资管理 非同一控制下
凯文智信 北京市 北京市 100.00%
及投资咨询 企业合并
非同一控制下
凯文睿信 北京市 北京市 教育咨询 100.00%
企业合并
教育投资管理 非同一控制下
凯文学信 北京市 北京市 100.00%
及投资咨询 企业合并
教育投资管理
凯文国际 香港 香港 100.00% 设立
及投资咨询
凯文恒信 北京市 北京市 教育咨询 100.00% 设立
凯文仁信 北京市 北京市 教育咨询 100.00% 设立
投资管理及教 同一控制下企
凯誉鑫德 北京市 北京市 51.00%
育咨询 业合并
凯文星艺 天津市 天津市 教育咨询 100.00% 设立
凯文艺美 北京市 北京市 教育咨询 100.00% 设立
天津凯文汇 天津市 天津市 教育咨询 100.00% 设立
凯文营地 北京市 北京市 教育咨询 100.00% 设立
海科职教 北京市 北京市 教育咨询 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
126
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对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
凯誉鑫德 49.00% 68,720.25 0.00 -1,606,669.04
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
10,483 11,159 14,593 14,593
凯誉 6,183, 493,51 6,676, 9,970, 9,970, 675,82
,696.2 ,518.5 ,896.8 ,896.8
鑫德 282.94 5.06 798.00 930.92 930.92 2.27
3 0 3 3
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- -
7,595,184.0 10,399,778.
凯誉鑫德 140,245.41 140,245.41 5,408,483.5 598,089.49 598,089.49 2,616,217.0
8 93
1 2
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
127
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其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
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其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
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--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
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（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，主要风险包括：信用风
险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策制度由本公司管理层负责，管理层通过职能部门负责日常的风
险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公
司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风
险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客
户信用风险，无因提供财务担保而面临信用风险。
本公司金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这
些工具的账面金额。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注七、5 及附注七、8。
2、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负
责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监
控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
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2022 年 6 月 30 日
项目名称
1 年以内 1至 2年 2至 3年 3 年以上
应付账款 28,181,010.81 — — —
其他应付款 933,405.97 — — —
一年内到期的非流动负债 53,468,793.99 — — —
长期借款 — 50,000,000.00 100,000,000.00 615,000,000.00
合计 82,583,210.77 50,000,000.00 100,000,000.00 615,000,000.00
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、
利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率
风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本集团设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、
人民币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下：
期末折算人民币 期初折算人民
项目 期末外币余额 折算汇率 期初外币余额 折算汇率
余额 币余额
货币资金 — — 10,603,432.26 — — 10,081,856.33
其中：美元 1,551,540.79 6.7114 10,413,010.87 1,551,540.79 6.3757 9,892,158.61
英镑 8,303.18 8.1365 67,558.82 8,303.18 8.6064 71,460.49
港币 143,665.31 0.85520 122,862.57 144,615.01 0.8176 118,237.23
合计 — — 10,603,432.26 — — 10,081,856.33
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于短期及长期银行借款长期带息债务等长期金融资产。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债和金融资产使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利
率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整。
（3）其他价格风险
无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
北京市海淀区国
投资管理、 资产
有资产投资经营 北京 200,000 万 1.16% 28.84%
管理
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是北京市海淀区国资委。
其他说明：
133
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
八大处控股集团有限公司 原控股股东
北京国科新业投资有限公司 原控股股东的子公司
北京八大处装饰工程有限公司 公司董事张景明控制的企业
江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司 董事张景明控制的公司
北京莱克西施绿色体育俱乐部有限公司 原控股股东的子公司控制的企业
北京海淀凯文学校 公司关键管理人员曾任董事的公司
北京市朝阳区凯文学校 公司关键管理人员曾任董事的公司
北京市海淀区国有资产投资集团有限公司 本公司母公司的控股股东
北京海国教投咨询服务有限公司 所属集团其他成员的联营企业
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
北京市海淀区国
有资产投资集团 担保费 3,757,708.33
有限公司
北京八大处装饰
工程款 875,015.35 741,000.00
工程有限公司
北京海国教投咨
服务费 1,350,000.00
询服务有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京市朝阳区凯文学校 校园运营服务 16,702,815.76
北京海淀凯文学校 校园运营服务 23,008,557.36
北京市朝阳区凯文学校 餐费 1,183,000.94
134
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
北京海淀凯文学校 餐费 766,028.30
北京国科新业投资有限公司 餐费 3,320.16
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
北京国 房屋建
科新业 筑及土 6,250,0 5,476,1
投资有 地使用 00.02 91.60
限公司 权
北京莱
克西施
高尔夫
绿色体 27,183.
球场租
育俱乐 01
赁
部有限
公司
关联租赁情况说明
135
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
江苏新中泰桥梁钢构
787,977,481.94 否
工程有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
八大处控股集团有限
1,300,000,000.00 2018 年 06 月 29 日 2035 年 06 月 29 日 否
公司
北京市海淀区国有资
1,300,000,000.00 2021 年 01 月 27 日 2036 年 06 月 29 日 否
产投资集团有限公司
关联担保情况说明
为落实钢结构工程项目合同主体的转移工作，公司同意为部分正在进行中的工程项目在合同主体变更为江苏新中泰
桥梁钢构工程有限公司后继续履约提供连带责任担保，提供担保的工程项目合同金额共计 787,977,481.94 元。本次担保
有利于推进钢结构工程项目合同主体的转移工作，为保证上市公司利益不受损害，江苏新中泰桥梁钢构工程有限公司及
天津中晶建筑材料有限公司为上述担保提供反担保。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
江苏新中泰桥梁钢构
43,456,100.04
工程有限公司
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,266,331.47 3,730,176.22
136
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京国科新业投
预付款项 2,083,333.92 5,357,143.32
资有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京八大处装饰工程有限公
应付账款 94,614.34 461,036.70
司
北京市海淀区国有资产投资
应付账款 1,691,666.67 4,967,291.67
集团有限公司
北京海国教投咨询服务有限
应付账款 1,350,000.00
公司
预收款项 北京市朝阳区凯文学校 10,000,000.00
预收款项 北京海淀凯文学校 14,666,666.66
合同负债 北京市朝阳区凯文学校 519,638.12
合同负债 北京海淀凯文学校 499,095.82
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
137
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3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
138
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2022 年 8 月 1 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
139
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
账准备
的应收
140
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账款
其
中：
合计 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 0.00
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
141
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（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,438,901,067.62 2,247,207,959.17
合计 2,438,901,067.62 2,247,207,959.17
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
142
北京凯文德信教育科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款 2,438,901,067.62 2,206,471,878.46
保函保证金借款 42,852,781.90
代收代付款及其他 27,319.90
合计 2,438,901,067.62 2,249,351,980.26
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,144,021.09 2,144,021.09
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -2,144,021.09 -2,144,021.09
2022 年 6 月 30 日余
0.00 0.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,159,000,000.00
1 年以内 1,159,000,000.00
1至 2年 644,755,004.55
2至 3年 408,316,225.42
3 年以上 226,829,837.65
3至 4年 218,829,837.65
4至 5年 8,000,000.00
合计 2,438,901,067.62
143
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
2,144,021.09 -2,144,021.09 0.00
账准备
合计 2,144,021.09 -2,144,021.09 0.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内、1-2
第一名 往来款 1,717,365,814.64 70.41%
年、2-3 年
1 年以内、1-2
第二名 往来款 457,141,059.27 年、2-3 年、3-4 18.74%
年
第三名 往来款 248,364,193.71 1 年以内、1-2 年 10.18%
2-3 年、3-4 年、
第四名 往来款 16,000,000.00 0.66%
4-5 年
第五名 往来款 30,000.00 3-4 年 0.01%
合计 2,438,901,067.62 100.00%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
144
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预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 259,725,198.29 259,725,198.29 259,725,198.29 259,725,198.29
合计 259,725,198.29 259,725,198.29 259,725,198.29 259,725,198.29
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
文华学信 9,000,000.00 9,000,000.00
165,206,600. 165,206,600.
凯文智信
00 00
46,857,379.6 46,857,379.6
凯文睿信
0 0
19,955,600.0 19,955,600.0
凯文学信
0 0
凯誉鑫德 1,059,618.69 1,059,618.69
17,646,000.0 17,646,000.0
凯文国际
0 0
259,725,198. 259,725,198.
合计
29 29
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余
减值准
投资单 额（账 权益法 其他综 宣告发 额（账
追加投 减少投 其他权 计提减 备期末
位 面价 下确认 合收益 放现金 其他 面价
资 资 益变动 值准备 余额
值） 的投资 调整 股利或 值）
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损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,766,418.57 1,350,000.00 0.00 0.00
其他业务 0.00 0.00
合计 5,766,418.57 1,350,000.00 0.00 0.00
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
146
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,018,733.94 元，其中，
1,018,733.94 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 782,999.45 3,865,872.10
合计 782,999.45 3,865,872.10
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 745.87
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
60,092.21
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
1,335,690.99
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
其他符合非经常性损益定义的损益项
85,465.83
目
减：所得税影响额 369,006.63
少数股东权益影响额 30,437.35
合计 1,082,550.92 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-2.34% -0.091 -0.091
利润
扣除非经常性损益后归属于
-2.39% -0.093 -0.093
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
北京凯文德信教育科技股份有限公司
董事会
2022 年 08 月 01 日
148