浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
浙江美大实业股份有限公司
2014 年半年度报告
2014-044
2014 年 08 月
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浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人夏志生、主管会计工作负责人王培飞及会计机构负责人(会计主
管人员)杨晓婷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司可能存在国家宏观政策调控、原材料价格波动等风险，敬请广大投资
者注意投资风险。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 ............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................ 21
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 30
第九节 财务报告 ............................................................ 31
第十节 备查文件目录........................................................ 123
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释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《浙江美大实业股份有限公司章程》
公司、浙江美大、美大实业 指 浙江美大实业股份有限公司
美大集团 指 美大集团有限公司
美大销售 指 浙江美大节能电器销售有限公司
江苏美大 指 江苏美大电器有限公司
会计师事务所、注册会计师 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构、保荐人 指 国信证券股份有限公司
元/万元 指 人民币元/万元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 浙江美大 股票代码 002677
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江美大实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 浙江美大
公司的外文名称（如有） Zhejiang Meida Industrial Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Zhejiang Meida
公司的法定代表人 夏志生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 夏兰 徐红
海宁市袁花镇谈桥 81 号（海宁市东西大 海宁市袁花镇谈桥 81 号（海宁市东西大
联系地址
道 60km） 道 60km）
电话 0573-87813679 0573-87812298
传真 0573-87813990 0573-87816161
电子信箱 xl@meida.com xh@meida.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 171,100,331.90 155,625,560.05 9.94%
归属于上市公司股东的净利润（元） 48,153,553.90 40,722,753.65 18.25%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
32,875,685.94 34,374,057.87 -4.36%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -16,917,884.65 -19,903,513.48 15.00%
基本每股收益（元/股） 0.24 0.20 20.00%
稀释每股收益（元/股） 0.24 0.20 20.00%
加权平均净资产收益率 5.30% 4.61% 0.69%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,009,051,880.60 1,073,058,997.05 -5.96%
归属于上市公司股东的净资产（元） 898,250,728.59 920,097,174.69 -2.37%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -222,208.75
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
691,568.87
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
11,504,672.98
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 6,051,879.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,000.00
减：所得税影响额 2,719,044.25
合计 15,277,867.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
系国家规定之税费，且其金额与正常经营业务存在直接关系，不
水利建设专项资金 319,554.07
具特殊和偶发性，因此将其界定为经常性损益项目
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第四节 董事会报告
一、概述
受国内外经济形势和房地产市场的影响，2014年上半年，厨电行业增长依然整体放缓，根据中怡康零售监测报告显示，
主要厨房电器产品吸油烟机、燃气灶、消毒柜销售额的增长比例分别为9.72%、6.10%、-1.35%。集成灶作为厨电行业中的
新兴行业，虽不完全受房地产市场等因素的影响，但受传统消费观念的约束，其压力和挑战远大于传统厨电产品。
在此背景下，公司认清形势，积极应对各种压力和挑战，认真落实公司经营发展战略及规划，稳步有序的推进各项工作。
以打造整体健康厨房为核心，一方面充分发挥公司在集成灶行业中的先发和领军优势，坚定不移的发展集成灶主业，通过大
力引进高端智能化装备，实施机器换人，提升企业制造水平和生产效率，显现规模效益；同时，继续坚持技术创新、产品开
发、市场开拓和品牌建设，不断丰富和完善产品线，扩大和完善营销渠道，提升品牌形象，巩固和保持公司行业第一品牌和
第一市场份额的地位。另一方面，公司积极扩展上下游业务领域，适时开发了橱柜、集成水糟、厨房小家电等与整体厨房一
体化、智能化相关的产品。同时，公司抓紧对募投项目的建设和实施，截止2014年7月25日，新增年产集成灶10万台生产建
设及5万台技术改造项目、营销网络建设项目已建设完成并将逐步达到预期效益。
报告期内，公司实现营业总收入17110.03万元，较上年同期增长9.94%，实现利润总额5565.37万元，较上年同期增长
18.05%，实现归属于上市公司股东的净利润4815.36万元，较上年同期增长18.25%，取得了良好的经营业绩，实现了企业持
续稳健的发展。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司继续致力于集成灶业务的经营和拓展，进一步提升自主创新能力，致力橱柜产品的设计、生产、销售和
拓展电子商务领域的经营，实现了营业收入的稳定增长。
公司目前主营业务为集成灶的研发、生产和销售。报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 171,100,331.90 155,625,560.05 9.94% 强化渠道建设
销量提升及折旧人工工
营业成本 82,591,417.34 71,999,932.29 14.71%
资等的增长
销售费用 21,780,574.55 21,155,657.28 2.95% 加强产品宣传等投入
管理费用 28,840,511.66 26,283,008.13 9.73% 人工工资增长及新招聘
主要系去年存定期存款
财务费用 -477,005.49 -4,750,207.84 89.96%
产生相应利息
利润总额增加相应匹配
所得税费用 7,500,105.41 6,423,255.21 16.76%
增加
研发投入 7,575,870.51 6,982,347.97 8.50% 进一步加大研发投入
经营活动产生的现金流 -16,917,884.65 -19,903,513.48 15.00% 销售商品预收款同比增
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量净额 加
投资活动产生的现金流 理财产品到期收回同比
174,918,667.57 -525,786,776.86 -133.27%
量净额 增加
筹资活动产生的现金流
-70,000,000.00 -50,000,000.00 40.00% 现金分红额同比增加
量净额
现金及现金等价物净增
88,000,782.92 -595,690,290.34 -114.77%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1.公司总体经营状况
报告期内，公司继续专注集成灶产业，以打造整体健康厨房为核心，走品牌之路，致力为消费者提供整体健康厨房方案
与环境。报告期公司实现营业总收入17,110.03万元，同比增长9.94%，归属于公司所有者的净利润为4,815.36万元，同比增
长18.25%。
2.主要经营工作情况及分析
（1）业务管理方面：公司始终遵循做一流精品理念，积极实施机器换人，提升制造水平和生产效率；继续走自主创新的
科技战略，持续研发系列新产品，不断丰富产品结构，满足消费者的需求。
（2）市场营销方面：公司加大市场建设力度，进一步健全和完善营销网络和服务体系，新开发市场终端36家，在全国各
地开设36个生活体验馆，以展示产品形象，电子商务经营渠道进一步提升，进一步提升产品市场占有率。
（3）人力资源方面：公司一直坚持以人为本，加强与高校的合作及内部培训，以培养复合型人才和专业岗位人员，不断
提升员工综合技能。
（4）募投项目建设方面：报告期公司募投项目建设持续推进，其中报告期新增年产集成灶10万台生产建设及5万台技术
改造项目已基本处于收尾阶段，报告期实现效益894.70万元，研发及测试中心处于全面装饰阶段。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
厨灶行业 170,834,572.90 82,591,141.66 51.65% 10.45% 16.25% -2.41%
分产品
集成灶 166,657,540.71 79,440,340.48 52.33% 7.75% 11.81% -1.73%
厨柜 4,177,032.19 3,150,801.18 24.57% 100.00% 100.00% 100.00%
分地区
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内销 170,635,253.65 82,498,550.93 51.65% 10.32% 16.12% -2.41%
外销 199,319.25 92,590.73 53.55% 100.00% 100.00% 100.00%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力主要体现在以下方面：
1、规模化生产优势
公司是目前国内最具规模化和专业化生产的集成灶专业制造企业，装备了集成灶行业首条差速链总装流水生产线、喷涂
自动化流水线，引进了德国通快集团制造的激光切割机、数控转塔冲床，以及瑞典ABB激光焊接机器人等高端生产装备；
在此基础上，公司积极开展和实施机器换人以及机器联网项目，建立集成灶行业内首条冲压机械手自动线、自动连续模生产
线、自动部装流水线和自动总装流水线，实现了跨线自动化生产；同时引入WMS集成化物流管理系统，建造了国内集成灶
行业首个无人值守的全自动高智能化立体仓库，形成了信息化与工业化的深度融合，实现了由“制造”向“智造”的重大转变，
成为行业典范，被列入“浙江省机器换人示范基地”和“海宁市两化融合示范企业”。
2、技术和研发优势
公司坚持“自主创新”的科技战略，建立了一支嘉兴级重点科技创新团队，成立嘉兴市级技术研发中心和企业技术中心，
建立燃烧性能、吸油烟性能、消毒柜性能、电磁兼容、电气性能、空气性能等六大行业一流的专业试验室，拥有吸油烟风量
风压试验仪、噪声检测仪、气相色谱仪、喷嘴流量测试仪、烟气分析仪、电安全性能综合测试仪、气密仪、燃气检测仪等国
内一流的厨房电器检测设备和仪器，为公司新技术新产品的研发，促进产品的升级换代提供了良好的保障。
公司掌握集成灶产品的核心技术，拥有专利98项，其中国际PCT专利9项，发明专利11项，实用新型专利42项。系列集
成灶产品其技术水平达到国内领先水平，被列入国家火炬计划项目，多次列入浙江省重点科技计划项目、浙江省新产品试制
计划项目，多次获得国家、省、市级科技发明进步奖、技术与产品创新奖、设计奖。此外，公司通过募投项目国家级“研发
及测试中心”的建设，将全面提高公司研发技术水平和技术创新能力，提高产品的性能和技术含量以及更新换代和多元化，
不断的强化技术领先优势和提高行业检测水平。
3、质量优势
公司已建立了完备的质量管理控制体系和管理网络，实行从材料进货直至成品出厂的垂直和循环管理。公司设有专门的
产品测试中心和品质管理部门，对产品的测试、检验和产品质量进行严格的监督检查，保证产品质量安全。公司具有完整的
产品试验、检验、测试等设施，拥有高智能化生产装备，质量管控水平居国内领先水平，有效保障了产品质量。公司导入和
实施了国际先进的卓越绩效质量管理模式，从领导、战略、顾客与市场、资源、过程管理、测量分析与改进、经营结果等七
大方面进行质量管控，大幅提升了企业质量管理水平，保障产品品质，并获得了海宁市市长质量奖。公司在生产工艺技术、
生产装备水平、生产过程控制、检验测试手段、清洁生产等方面都处于行业领先地位，为稳定和提高产品质量提供了强有力
的保证。
4、品牌优势
公司倡导绿色环保的厨房生活理念，致力于成为现代健康厨房生活的引领者和中国集成灶行业领军品牌。在准确、清晰
的品牌定位以及领先的品牌策略下，通过长期的品牌推广和培育，“美大”品牌在集成灶行业具有了较高的知名度和美誉度，
已成为集成灶行业的第一品牌。2012年始，公司邀请著名影视红星张嘉译先生担任公司的品牌形象代言人，借助央视广告平
台的强力推送，使公司的品牌影响力得到了进一步巩固和提升，并已成为厨电大行业的知名和强势品牌。
5、营销网络及售后服务优势
公司已建立覆盖全国范围的营销网络和服务体系，在全国已拥有近千家一级经销商（区域经销商）和二千多个营销终端，
已进入了国美、苏宁、五星、红星美凯龙等知名家居连锁卖场和家电商场，建立了天猫、京东、苏宁易购等电子商务渠道，
并在马来西亚成功建立营销网点，为提升产品市场占有率，实现快速发展奠定了良好的基础。
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公司建立了一支业务素质高、执行力强的市场营销精英团队，对市场进行统一管理和督导，确保目标的达成和实现；区
域经销商均配备了足够的专业安装、售后服务人员，配备足够数量的维修工程师及客户服务代表。售后服务人员由公司进行
专业资格培训并持证上岗，为消费者提供完善、便捷的售后服务；为加强对全国范围内售后服务的监督和管理，公司设立了
售后服务400免费热线，为消费者提供专业和周到的服务。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
中国工商
2013 年 2014 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 5,300 11 月 29 01 月 22 5,300 41.53 41.53
有限公司 收益型 收益型
日 日
海宁支行
中国工商
2013 年 2014 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 7,000 12 月 23 02 月 24 7,000 73.64 73.64
有限公司 收益型 收益型
日 日
海宁支行
中国农业 保本浮动 2013 年 2014 年 保本浮动
非关联方 否 5,000 5,000 26.33 26.33
银行股份 收益型 12 月 24 01 月 24 收益型
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有限公司 日 日
中国工商
2014 年 2014 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 5,200 01 月 26 03 月 20 5,200 45.39 45.39
有限公司 收益型 收益型
日 日
海宁支行
中国农业 2014 年 2014 年
保本浮动 保本浮动
银行股份 非关联方 否 4,800 01 月 29 03 月 07 4,800 28.71 28.71
收益型 收益型
有限公司 日 日
中国农业 2014 年 2014 年
保本浮动 保本浮动
银行股份 非关联方 否 7,000 02 月 27 04 月 08 7,000 46.03 46.03
收益型 收益型
有限公司 日 日
中国农业 2014 年 2014 年
保本浮动 保本浮动
银行股份 非关联方 否 4,000 03 月 11 04 月 18 4,000 24.57 24.57
收益型 收益型
有限公司 日 日
中国农业 2014 年 2014 年
保本浮动 保本浮动
银行股份 非关联方 否 10,000 04 月 25 05 月 30 10,000 53.7 53.7
收益型 收益型
有限公司 日 日
中国工商
2014 年 2014 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 5,000 04 月 25 07 月 01 52.16 0
有限公司 收益型 收益型
日 日
海宁支行
中国农业 2014 年 2014 年
保本浮动 保本浮动
银行股份 非关联方 否 9,500 06 月 05 08 月 04 84.33 0
收益型 收益型
有限公司 日 日
中国农业 2014 年 2014 年
保本浮动 保本浮动
银行股份 非关联方 否 10,000 08 月 06 10 月 08 88.77 0
收益型 收益型
有限公司 日 日
中国工商
2013 年 2014 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 4,800 11 月 29 02 月 12 4,800 52.97 52.97
有限公司 收益型 收益型
日 日
海宁支行
中国农业 2013 年 2014 年
保本浮动 保本浮动
银行股份 非关联方 否 5,000 12 月 24 01 月 24 5,000 26.33 26.33
收益型 收益型
有限公司 日 日
中国工商
2013 年 2014 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 10,000 12 月 25 03 月 20 10,000 149.62 149.62
有限公司 收益型 收益型
日 日
海宁支行
中国农业 2014 年 2014 年
保本浮动 保本浮动
银行股份 非关联方 否 4,000 01 月 29 03 月 07 4,000 23.92 23.92
收益型 收益型
有限公司 日 日
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中国工商
2014 年 2014 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 4,500 02 月 14 06 月 23 4,500 92.96 92.96
有限公司 收益型 收益型
日 日
海宁支行
中国农业 2014 年 2014 年
保本浮动 保本浮动
银行股份 非关联方 否 4,000 03 月 11 04 月 18 4,000 24.57 24.57
收益型 收益型
有限公司 日 日
中国工商
2014 年 2014 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 9,000 04 月 01 05 月 26 9,000 82.85 82.85
有限公司 收益型 收益型
日 日
海宁支行
中国工商
2014 年 2014 年
银行股份 非保本浮 非保本浮
非关联方 否 9,000 06 月 03 08 月 31 119.84 0
有限公司 动收益型 动收益型
日 日
海宁支行
中国工商
2014 年 2014 年
银行股份 非保本浮 非保本浮
非关联方 否 5,000 07 月 01 08 月 09 31.95 0
有限公司 动收益型 动收益型
日 日
海宁支行
中国工商
2014 年 2014 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 10,000 08 月 15 11 月 03 116.51 0
有限公司 收益型 收益型
日 日
海宁支行
浙商证券 2013 年 2014 年
定向资产
股份有限 非关联方 否 4,800 01 月 29 07 月 29 浮动收益 447.16 246.04
管理计划
公司 日 日
浙商证券 2013 年 2014 年
定向资产
股份有限 非关联方 否 3,000 03 月 18 09 月 18 浮动收益 382.5 111.32
管理计划
公司 日 日
浙商证券 2013 年 2015 年
定向资产
股份有限 非关联方 否 2,145 08 月 21 02 月 21 浮动收益 221.17 0
管理计划
公司 日 日
合计 148,045 -- -- -- 89,600 0 2,337.51 1,150.48
委托理财资金来源 闲置自有资金及闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2014 年 03 月 28 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2014 年 04 月 18 日
有)
14
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
注1
海宁连杭发展集
海宁连杭现代服务业综合开发有限公司 否 4,000 9.00% 用于经营性周转
团有限公司
海宁市尖山新区 用于补充交通道
海宁市交通投资集团有限公司 否 8,000 9.20%
开发有限公司 路基础设施建设
合计 -- 12,000 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 02 月 28 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2013 年 03 月 15 日
注 1： 海宁连杭现代服务业综合开发有限公司委托贷款总额 12000 万元，报告期已按期收回 4000 万元，累计已收回 8000
万元。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 44,631
报告期投入募集资金总额 2,952.97
已累计投入募集资金总额 31,256.66
募集资金总体使用情况说明
本公司以前年度已使用募集资金 28,303.69 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额和理财产品
产生的收益为 1,420.74 万元；2014 年 1-6 月实际使用募集资金 2,952.97 万元，2014 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银
行手续费等的净额为 6.32 万元，使用闲置募集资金购买银行理财产品收到的收益为 349.37 万元；累计已使用募集资金
31,256.66 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额和理财产品产生的收益为 1,776.43 万元。截至 2014 年
6 月 30 日，募集资金余额为人民币 1,5150.77 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额和理财产品产
生的收益），其中存放募集资金专户金额 650.77 万元，未到期银行理财产品 14,500.00 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
15
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.新增年产集成灶 10 2014 年
万台生产建设及 5 万 否 29,966 29,966 2,047.86 13,628.21 45.48% 07 月 25 894.7 否 否
台技术改造项目 日
2014 年
2.营销网络建设项目 否 10,023 10,023 64.03 7,127.24 71.11% 07 月 25 否 否
日
2015 年
3.研发及测试中心项
否 10,026 10,026 841.08 10,501.21 104.74% 04 月 01 否 否
目
日
承诺投资项目小计 -- 50,015 50,015 2,952.97 31,256.66 -- -- 894.7 -- --
超募资金投向
合计 -- 50,015 50,015 2,952.97 31,256.66 -- -- 894.7 -- --
1.新增年产集成灶 10 万台生产建设及 5 万台技术改造项目期末累计投入占项目预算金额的 45.48%，
未达计划资金投入进度，主要系：
（1）由于技术的创新和进步，出现了可以替代原定设备的新型设备，该等设备自动化程度更高，可
以大幅提高生产效率，因此在满足生产能力和提升生产效率的同时，通过对项目优化，调整设备选
型，使用新型自动化设备替代原拟采购设备，减少设备采购台量等方式节约设备投入；同时由于部
分设备价格较之前预计的设备价格低，也节约了设备投入；
（2）为响应政府“亩产效益”要求，提高土地利用率，公司将项目建设中原仓库的建设规格调整为新
型自动化立体仓库，节约仓库建设用地，在满足原定仓储规模的基础上，减少建筑面积 15,000 平方
米；同时，公司调整原生产车间的设计方案，生产车间改为半钢结构，因此节约了项目基本建设投
入；
未达到计划进度或预
（3）在保证项目质量的前提下，公司加强了费用管理，因此节约了铺底流动资金的使用；
计收益的情况和原因
（4）新增年产集成灶 10 万台生产建设项目因土地指标限制、项目施工许可手续办理较预期晚，导
（分具体项目）
致施工进度未达计划时间，相应资金投入较计划延期。
新增年产集成灶 10 万台生产建设及 5 万台技术改造项目报告期实现效益 894.70 万元，未达预计
年收益，主要系新增年产集成灶 10 万台生产建设项目期末处于建设收尾阶段，尚未正式投入生产。
2.营销网络建设项目期末累计投入占项目预算金额的 71.11%，未达计划资金投入进度，主要系：
（1）公司对产品体验中心设立的位置、地段及租金成本进行反复论证；对装修材料，本着高性价比
的原则精心挑选，坚持货比多家，节约了项目投入；
（2）公司对项目中营销信息化系统进行了模块优化，并与财务软件等其他软件系统进行了整合，减
少了机房装修、配套设备和软件设计开发等投入；
（3）在保证项目质量的前提下，公司进一步加强了项目费用控制、监督和管理，节约了部分项目开
支。
16
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营销网络建设项目报告期尚未产生效益。主要系由于建设时间尚短，效益尚未体现。
3.研发及测试中心项目期末资金投入进度已超过承诺投资总额，超出部分公司在 7 月份已使用自有
资金替补。基于以下情况变化，公司已经第二届董事会第八次会议、2014 年第一次临时股东大会通
过调整该项目的投资总额：
（一）项目建设过程中，根据项目所在地规划部门提高土地利用率的要求，同时结合公司延长产业
链，开发橱柜、集成水槽等上下游产品，提高市场竞争力的发展方向，公司调整设计规划，增加建
筑面积、地下室、外立面装饰和亮化工程等，使项目土建工程造价大幅提升，预计需增加土建工程
投入 6,810.56 万元；
（二）鉴于研发中心定位的升级，公司结合研发中心功能扩展和提升因素，调整试验设备采购型号
和台数以及增加办公设施，在原计划同类研发仪器设备上采购更高型号，以形成更好研发基础条件。
预计增加试验设备投入 430.00 万元；办公设施投入 100 万元；
（三）该项目土地出让实际成交价格较预算价格提高 314.63 万元；
（四）受人工费用不断上升等因素的影响，公司预计项目配套流动资金增加 100 万元。
该项目调整投资总额 7,755.19 万元，公司将该项目的募集资金投资额度由原来的 10,026.64 万
元，调整为 17,781.83 万元，增加 7,755.19 万元，该部分新增投资金额，公司使用 “新增年产集
成灶 10 万台生产建设及 5 万台技术改造项目”、“营销网络建设项目”节余募集资金。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 2012 年 6 月 15 日，经公司第一届董事会第十一次会议审议批准，公司对营销网络建设项目实施方
施方式调整情况 案具体内容进行了调整：原拟投入产品体验展示中心 5,539.60 万元，现变更为 3,539.60 万元；原拟
投入路演车辆 1,750.00 万元，现变更为 3,750.00 万元；原拟投入营销信息系统建设 1,133.58 万元，
现变更为 733.58 万元；原拟投入流动资金 1,600.00 万元（用于营销费用等），现变更为 2,000.00 万
元。
适用
募集资金投资项目先
经 2012 年 10 月 18 日召开的第一届董事会第十三次会议审议批准，公司于 2012 年 12 月 17 日以募
期投入及置换情况
集资金置换先期已投入募集资金投资项目的自筹资金共计 10,825.37 万元。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
按照承诺投入募集资金项目。1、尚未使用的募集资金 650.77 万元在募集资金专户中存储，将根据
尚未使用的募集资金 募投项目计划投资进度使用；2、尚未使用的募集资金 14,500.00 万元暂时用于购买银行理财产品，
用途及去向 具体如下：(1)2014 年 6 月 4 日，向中国农业银行股份有限公司海宁市支行购买”汇利丰“2014 年第
1981 期理财产品 9,500.00 万元，已于 2014 年 8 月 4 日到期；(2)2014 年 4 月 24 日，向中国工商银
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浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
行股份有限公司海宁支行购买工银理财共赢 3 号（浙）2014 年第 93 期理财产品 5,000.00 万元，已
于 2014 年 7 月 1 日到期。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
《2014 半年度募集资金存放与使用情况
2014 年 08 月 26 日 《2014 半年度募集资金存放与使用情况
的专项报告》
的专项报告》公告编号：2014-042
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
江苏美大
集成灶生 40,000,000. 139,109,13 130,844,63 36,607,158. 14,590,03 12,490,922.2
电器有限 子公司 厨电行业
产制造 00 5.28 3.66 94 5.96 5
公司
浙江美大
节能电器 集成灶销 5,000,000.0 59,020,120. 15,020,891. 170,684,34 444,336.8
子公司 厨电行业 285,978.01
销售有限 售 0 14 07 7.98 4
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
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浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
20.00% 至 50.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
6,600.98 至 8,251.23
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
5,500.82
元）
公司继续加强营销渠道的开发和建设，挖掘优势市场，加快 KA 渠道和电
子商务渠道建设，提升销量。坚持技术创新和产品升级，加强新产品开发
业绩变动的原因说明 力度，提升主营收入。但由于国内宏观经济环境存在不确定性，而且采购
成本、人工成本、制造费用、运营费用等因素会影响公司净利润，将对归
属于上市公司股东的净利润产生影响。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，根据公司2013年度股东大会决议，以公司现有总股本200,000,000股为基数，向全体股东每10股派发3.5元人
民币现金（含税），共派发现金红利70,000,000元。2014年5月8日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券日报》和《巨潮资讯网》上刊登了《2013年年度权益分派实施公告》（公告编号：2014-027）：股权登记日为2014
年5月14日，除权除息日为2014年5月15日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
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浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司产品、生产经营情况、
2014 年 01 月 20 日 公司会议室 实地调研 个人 姜礼彪
未来发展；提供公司画册。
1、兴业证券股份有
公司产品、生产经营情况、
限公司；
2014 年 02 月 21 日 公司会议室 实地调研 机构 行业情况、公司发展战略
2、阳光资产管理股
等；提供公司画册。
份有限公司
1、中信证券股份有
公司生产经营、市场和行
限公司；
2014 年 03 月 31 日 公司会议室 实地调研 机构 业情况、公司发展战略等；
2、泰达宏利基金管
提供公司画册。
理有限公司
公司情况、未来发展规划、
2014 年 04 月 10 日 公司会议室 实地调研 其他 中国品牌杂志社 行业发展趋势等；提供公
司画册。
公司生产经营、市场和行
华夏基金管理有限
2014 年 06 月 19 日 公司会议室 实地调研 机构 业情况、公司发展战略等；
公司
提供公司画册。
1、华安基金管理有
公司生产经营、市场和行
限公司；
2014 年 06 月 27 日 公司会议室 实地调研 机构 业情况、公司发展战略等；
2、兴业证券股份有
提供公司画册。
限公司
20
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及中国证监会相关法律、法规、规范性文件的规定和要求，规范三会运作，
履行信息披露义务，公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，未收到监管部门采取
行政监管措施的有关文件。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
21
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无 无 无 无
诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 无
自公司股票上市
之日起三十六个
月内，不转让或者
夏志生、夏鼎、 委托他人管理其
夏兰、鲍逸鸿、 所直接或间接持
王培飞、徐建 有的公司本次公
2012 年 05 月 25
首次公开发行或再融资时所作承诺 龙、夏新明、柳 开发行股票前已 三十六个月 严格履行承诺
日
万敏、钟传良、 发行的股份，也不
马菊萍、颜国 由公司回购该部
平、美大集团 分股份。在上述三
十六个月的限售
期届满后，在其任
职期间每年转让
23
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的股份不超过其
直接或间接持有
公司股份总数的
百分之二十五；离
职后半年内，不转
让其所直接或间
接持有的公司股
份。
自公司股票上市
之日起不在二级
美大集团、夏
市场上买入公司 2012 年 05 月 25
鼎、夏志生、夏 三十六个月 严格履行承诺
股票，并自愿申请 日
兰、鲍逸鸿
限制本人账户买
入公司股票。
不从事与美大实
业有同业竞争的
经营活动；也不通
过投资、持股、参
股、联营、合作、
技术转让或其它
任何方式参与与
美大实业相竞争
的业务；不向业务
与美大实业相同、
类似或任何方面
美大集团、夏志
构成竞争的公司、
生、鲍逸鸿、夏
企业或其它组织 2012 年 02 月 01
鼎、夏兰、王培 长期 严格履行承诺
提供专有技术、销 日
飞、徐建龙、马
售渠道、客户信息
菊萍
等商业秘密。如本
公司（本人）违反
上述承诺，美大实
业有权要求本公
司对美大实业因
此遭受的损失承
担赔偿责任，同时
本公司违反上述
承诺所取得的收
益归美大实业所
有。
美大集团、夏志 不以借款、代偿债
2012 年 02 月 01
生、鲍逸鸿、夏 务、代垫款项或者 长期 严格履行承诺
日
鼎、夏兰 其他方式占用美
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浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大实业资金。
公司每年以现金
形式分配的利润
不少于当年实现
的可供分配利润
的 10%。发行上市
后三年内(含发行 10%，长期
2012 年 03 月 19
其他对公司中小股东所作承诺 公司董事会 当年)，公司在足额 30%，至 2015 严格履行承诺
日
预留法定公积金、 年
盈余公积金以后，
每年向股东现金
分配股利不低于
当年实现的可供
分配利润的 30%。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2014年4月12日收到江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组印发的《关于认定江苏省2013年度第二批及第一批补充高
新技术企业的通知》（苏高企协〔2014〕4号），本公司子公司江苏美大电器有限公司公司通过高新技术企业评审，有效期
三年，为2013-2015年。
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浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 150,000,000 75.00% 0 150,000,000 75.00%
3、其他内资持股 150,000,000 75.00% 0 150,000,000 75.00%
其中：境内法人持股 135,000,000 67.50% 0 135,000,000 67.50%
境内自然人持股 15,000,000 7.50% 0 15,000,000 7.50%
二、无限售条件股份 50,000,000 25.00% 0 50,000,000 25.00%
1、人民币普通股 50,000,000 25.00% 0 50,000,000 25.00%
三、股份总数 200,000,000 100.00% 0 200,000,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 12,419 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持股
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 售条件的
数量 股份状态 数量
情况 数量 股份数量
美大集团有限公
境内非国有法人 67.50% 135,000,000 135,000,000 0
司
夏鼎 境内自然人 7.50% 15,000,000 15,000,000 0
中国建设银行－
华夏优势增长股
其他 0.54% 1,084,070 0 1,084,070
票型证券投资基
金
叶光 境内自然人 0.41% 812,562 0 812,562
林辉 境内自然人 0.39% 779,400 0 779,400
熊彬 境内自然人 0.31% 614,237 0 614,237
许磊 境内自然人 0.30% 600,000 0 600,000
中国建设银行－
华夏红利混合型
其他 0.25% 499,928 0 499,928
开放式证券投资
基金
汤国金 境内自然人 0.25% 497,422 0 497,422
倪建顺 境内自然人 0.20% 400,000 0 400,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中，夏鼎在美大集团担任董事，与美大集团存在关联关系。其余未知是否存在
说明 关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国建设银行－华夏优势增长股
1,084,070 人民币普通股 1,084,070
票型证券投资基金
叶光 812,562 人民币普通股 812,562
林辉 779,400 人民币普通股 779,400
27
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
熊彬 614,237 人民币普通股 614,237
许磊 600,000 人民币普通股 600,000
中国建设银行－华夏红利混合型
499,928 人民币普通股 499,928
开放式证券投资基金
汤国金 497,422 人民币普通股 497,422
倪建顺 400,000 人民币普通股 400,000
中国银行－华夏行业精选股票型
400,000 人民币普通股 400,000
证券投资基金(LOF)
华福证券有限责任公司 301,310 人民币普通股 301,310
前 10 名无限售流通股股东之间， （1）前 10 名无限售流通股股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行
以及前 10 名无限售流通股股东和 动人；（2）前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间，夏鼎在美大集团担任董事，
前 10 名股东之间关联关系或一致 与美大集团存在关联关系。除此之外，未知 是否存在关联关系，也未知是否属于一
行动的说明 致行动人。
前十大股东参与融资融券业务股
无
东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
29
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
30
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 150,039,980.83 64,366,686.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 300,000.00 640,000.00
应收账款 20,884,862.98 2,667,946.54
预付款项 1,038,271.95 1,645,197.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 120,612,707.96 160,389,758.19
买入返售金融资产
存货 36,297,727.51 31,254,603.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 235,000,000.00 371,000,000.00
流动资产合计 564,173,551.23 631,964,191.72
31
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 99,450,000.00 99,450,000.00
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 183,161,128.92 195,516,906.43
在建工程 96,047,709.26 78,703,750.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 62,442,524.88 63,512,925.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,203,165.64 3,564,991.30
递延所得税资产 316,300.67 346,232.09
其他非流动资产 257,500.00
非流动资产合计 444,878,329.37 441,094,805.33
资产总计 1,009,051,880.60 1,073,058,997.05
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 13,590,000.00 21,348,294.91
应付账款 26,503,441.14 38,345,549.58
预收款项 26,252,785.25 35,704,565.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,980,561.14 8,991,750.15
应交税费 13,920,963.28 24,972,865.21
32
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 22,166,559.80 20,124,740.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 107,414,310.61 149,487,766.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,386,841.40 3,474,056.20
非流动负债合计 3,386,841.40 3,474,056.20
负债合计 110,801,152.01 152,961,822.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 200,000,000.00 200,000,000.00
资本公积 472,370,147.67 472,370,147.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,389,834.72 26,389,834.72
一般风险准备
未分配利润 199,490,746.20 221,337,192.30
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 898,250,728.59 920,097,174.69
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 898,250,728.59 920,097,174.69
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,009,051,880.60 1,073,058,997.05
法定代表人：夏志生 主管会计工作负责人：王培飞 会计机构负责人：杨晓婷
33
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 94,286,973.01 28,177,596.83
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 1,038,271.95 1,630,717.21
应收利息
应收股利
其他应收款 120,109,427.50 160,296,328.30
存货 25,675,222.12 21,143,173.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 235,000,000.00 371,000,000.00
流动资产合计 476,109,894.58 582,247,815.53
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 99,450,000.00 99,450,000.00
长期应收款
长期股权投资 57,757,002.42 57,757,002.42
投资性房地产
固定资产 157,974,235.95 169,125,998.88
在建工程 96,047,709.26 78,703,750.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 58,298,042.53 59,319,201.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,203,165.64 3,564,991.30
递延所得税资产
34
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动资产 257,500.00
非流动资产合计 472,987,655.80 467,920,944.42
资产总计 949,097,550.38 1,050,168,759.95
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 13,590,000.00 21,348,294.91
应付账款 21,184,622.67 28,926,479.19
预收款项 52,945,209.00
应付职工薪酬 2,250,066.28 4,453,038.49
应交税费 10,601,334.82 16,898,513.20
应付利息
应付股利
其他应付款 87,524,556.15 76,469,009.05
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 135,150,579.92 201,040,543.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,386,841.40 3,474,056.20
非流动负债合计 3,386,841.40 3,474,056.20
负债合计 138,537,421.32 204,514,600.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 200,000,000.00 200,000,000.00
资本公积 485,127,150.09 485,127,150.09
减：库存股
专项储备
盈余公积 23,874,047.18 23,874,047.18
一般风险准备
35
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 101,558,931.79 136,652,962.64
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 810,560,129.06 845,654,159.91
负债和所有者权益（或股东权益）总
949,097,550.38 1,050,168,759.95
计
法定代表人：夏志生 主管会计工作负责人：王培飞 会计机构负责人：杨晓婷
3、合并利润表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 171,100,331.90 155,625,560.05
其中：营业收入 171,100,331.90 155,625,560.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 135,213,568.59 117,564,058.59
其中：营业成本 82,591,417.34 71,999,932.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,497,447.37 1,664,488.86
销售费用 21,780,574.55 21,155,657.28
管理费用 28,840,511.66 26,283,008.13
财务费用 -477,005.49 -4,750,207.84
资产减值损失 980,623.16 1,211,179.87
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
17,556,552.09 4,224,470.02
填列）
36
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,443,315.40 42,285,971.48
加：营业外收入 2,757,880.61 5,607,945.30
减：营业外支出 547,536.70 747,907.92
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
55,653,659.31 47,146,008.86
列）
减：所得税费用 7,500,105.41 6,423,255.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,153,553.90 40,722,753.65
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 48,153,553.90 40,722,753.65
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.24 0.20
（二）稀释每股收益 0.24 0.20
七、其他综合收益
八、综合收益总额 48,153,553.90 40,722,753.65
归属于母公司所有者的综合收益
48,153,553.90 40,722,753.65
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：夏志生 主管会计工作负责人：王培飞 会计机构负责人：杨晓婷
4、母公司利润表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 122,578,531.68 116,351,497.78
减：营业成本 63,789,075.17 57,124,084.44
营业税金及附加 1,007,471.04 1,218,782.83
销售费用 16,823,142.05 16,905,292.03
37
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
管理费用 21,222,268.01 20,353,176.64
财务费用 -412,316.06 -4,386,538.34
资产减值损失 -10,363.20 203.45
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
17,556,552.09 4,224,470.02
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,715,806.76 29,360,966.75
加：营业外收入 2,457,606.43 5,387,545.30
减：营业外支出 376,852.35 592,233.55
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
39,796,560.84 34,156,278.50
列）
减：所得税费用 4,890,591.69 3,150,090.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,905,969.15 31,006,187.60
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 34,905,969.15 31,006,187.60
法定代表人：夏志生 主管会计工作负责人：王培飞 会计机构负责人：杨晓婷
5、合并现金流量表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 171,773,459.36 147,589,057.05
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
38
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,384,556.43 1,776,603.63
收到其他与经营活动有关的现金 1,306,845.38 11,353,202.41
经营活动现金流入小计 175,464,861.17 160,718,863.09
购买商品、接受劳务支付的现金 103,631,064.53 96,298,966.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
25,807,769.03 24,195,580.80
金
支付的各项税费 35,050,256.90 32,466,028.88
支付其他与经营活动有关的现金 27,893,655.36 27,661,800.13
经营活动现金流出小计 192,382,745.82 180,622,376.57
经营活动产生的现金流量净额 -16,917,884.65 -19,903,513.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 936,550,000.00 128,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 17,556,552.09 4,224,470.02
处置固定资产、无形资产和其他
151,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 954,258,052.09 132,224,470.02
购建固定资产、无形资产和其他
19,339,384.52 39,011,246.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金 760,000,000.00 619,000,000.00
39
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 779,339,384.52 658,011,246.88
投资活动产生的现金流量净额 174,918,667.57 -525,786,776.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
70,000,000.00 50,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 70,000,000.00 50,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -70,000,000.00 -50,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 88,000,782.92 -595,690,290.34
加：期初现金及现金等价物余额 57,962,197.91 680,845,262.85
六、期末现金及现金等价物余额 145,962,980.83 85,154,972.51
法定代表人：夏志生 主管会计工作负责人：王培飞 会计机构负责人：杨晓婷
6、母公司现金流量表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,784,398.00 135,177,792.17
40
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到的税费返还 2,189,482.25 1,776,603.63
收到其他与经营活动有关的现金 11,032,742.25 68,044,343.20
经营活动现金流入小计 104,006,622.50 204,998,739.00
购买商品、接受劳务支付的现金 79,880,418.84 58,392,212.03
支付给职工以及为职工支付的现
15,052,666.23 13,920,675.43
金
支付的各项税费 22,375,996.62 21,325,328.24
支付其他与经营活动有关的现金 23,185,303.73 23,896,063.11
经营活动现金流出小计 140,494,385.42 117,534,278.81
经营活动产生的现金流量净额 -36,487,762.92 87,464,460.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 936,550,000.00 128,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 17,556,552.09 4,224,470.02
处置固定资产、无形资产和其他
151,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 954,258,052.09 132,224,470.02
购建固定资产、无形资产和其他
19,333,424.52 39,011,246.88
长期资产支付的现金
投资支付的现金 760,000,000.00 619,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 779,333,424.52 658,011,246.88
投资活动产生的现金流量净额 174,924,627.57 -525,786,776.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
70,000,000.00 50,000,000.00
的现金
41
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 70,000,000.00 50,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -70,000,000.00 -50,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 68,436,864.65 -488,322,316.67
加：期初现金及现金等价物余额 21,773,108.36 553,731,028.61
六、期末现金及现金等价物余额 90,209,973.01 65,408,711.94
法定代表人：夏志生 主管会计工作负责人：王培飞 会计机构负责人：杨晓婷
7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
200,000 472,370, 26,389, 221,337, 920,097,17
一、上年年末余额
,000.00 147.67 834.72 192.30 4.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
200,000 472,370, 26,389, 221,337, 920,097,17
二、本年年初余额
,000.00 147.67 834.72 192.30 4.69
三、本期增减变动金额（减少 -21,846, -21,846,44
以“－”号填列） 446.10 6.10
48,153,5 48,153,553
（一）净利润
53.90 .90
（二）其他综合收益
48,153,5 48,153,553
上述（一）和（二）小计
53.90 .90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
42
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的金额
3．其他
-70,000, -70,000,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -70,000, -70,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
200,000 472,370, 26,389, 199,490, 898,250,72
四、本期期末余额
,000.00 147.67 834.72 746.20 8.59
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
200,000 472,370, 18,470, 171,579, 862,419,90
一、上年年末余额
,000.00 147.67 693.07 062.08 2.82
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
43
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
200,000 472,370, 18,470, 171,579, 862,419,90
二、本年年初余额
,000.00 147.67 693.07 062.08 2.82
三、本期增减变动金额（减少 7,919,1 49,758,1 57,677,271
以“－”号填列） 41.65 30.22 .87
107,677, 107,677,27
（一）净利润
271.87 1.87
（二）其他综合收益
107,677, 107,677,27
上述（一）和（二）小计
271.87 1.87
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
7,919,1 -57,919, -50,000,00
（四）利润分配
41.65 141.65 0.00
7,919,1 -7,919,1
1．提取盈余公积
41.65 41.65
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -50,000, -50,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
200,000 472,370, 26,389, 221,337, 920,097,17
四、本期期末余额
,000.00 147.67 834.72 192.30 4.69
法定代表人：夏志生 主管会计工作负责人：王培飞 会计机构负责人：杨晓婷
44
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
200,000,00 485,127,15 23,874,047 136,652,96 845,654,15
一、上年年末余额
0.00 0.09 .18 2.64 9.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
200,000,00 485,127,15 23,874,047 136,652,96 845,654,15
二、本年年初余额
0.00 0.09 .18 2.64 9.91
三、本期增减变动金额（减少 -35,094,03 -35,094,03
以“－”号填列） 0.85 0.85
34,905,969 34,905,969
（一）净利润
.15 .15
（二）其他综合收益
34,905,969 34,905,969
上述（一）和（二）小计
.15 .15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-70,000,00 -70,000,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-70,000,00 -70,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
45
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
200,000,00 485,127,15 23,874,047 101,558,93 810,560,12
四、本期期末余额
0.00 0.09 .18 1.79 9.06
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
200,000,00 485,127,15 15,954,905 115,380,68 816,462,74
一、上年年末余额
0.00 0.09 .53 7.82 3.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
200,000,00 485,127,15 15,954,905 115,380,68 816,462,74
二、本年年初余额
0.00 0.09 .53 7.82 3.44
三、本期增减变动金额（减少以 7,919,141. 21,272,274 29,191,416
“－”号填列） 65 .82 .47
79,191,416 79,191,416
（一）净利润
.47 .47
（二）其他综合收益
79,191,416 79,191,416
上述（一）和（二）小计
.47 .47
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
7,919,141. -57,919,14 -50,000,00
（四）利润分配
65 1.65 0.00
7,919,141. -7,919,141.
1．提取盈余公积
65 65
2．提取一般风险准备
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浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-50,000,00 -50,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
200,000,00 485,127,15 23,874,047 136,652,96 845,654,15
四、本期期末余额
0.00 0.09 .18 2.64 9.91
法定代表人：夏志生 主管会计工作负责人：王培飞 会计机构负责人：杨晓婷
三、公司基本情况
浙江美大实业股份有限公司前身系浙江美大实业有限公司，由浙江美大集团有限公司（现更名为美大集团有限公司）、自然
人夏鼎共同出资组建，于2001年12月29日在海宁市工商行政管理局登记注册，现持有注册号为330481000082638的《企业法
人营业执照》。后经多次增资和首次公开发行募股，截至2014年6月30日，公司注册资本20,000万元，股份总数20,000万股
（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份（A股）15,000万股，无限售条件的流通股份（A股）5,000万股。公司股票
已于2012年5月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制造行业。经营范围：家用厨房电器、家用电力器具、集成灶（凭有效许可证生产）、厨具产品、水槽、橱柜、通
信设备、电子器件、电子元件、其他电子设备开发、制造、加工、销售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业生产所需
的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。主要产品：集成灶。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报表所载财务信息的会计期间为2014年1月1日起至2014年6月30日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编
制。
48
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具包括金融资产和金融负债。
金融资产和金融负债的分类。
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持
有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
49
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低
于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号
——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得
的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；
可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣
除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资
产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采
用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
50
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的
差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，
或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价
值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产
负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含
50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价
值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公
司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定；“公允价值”根据证券交
易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方
法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的
同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价
值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确
认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
51
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 应收款项账龄
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
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12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料
和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需
要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业
合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得
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浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始
投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共
同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被
投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大
影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
14、投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或
进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 5.00% 4.75%
运输设备 4 5.00% 23.75%
通用设备 5 5.00% 19.00%
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专用设备 5-10 5.00% 19.00%-9.50%
其他设备 3 5.00% 31.67%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（5）其他说明
无
16、在建工程
（1）在建工程的类别
按工程项目划分类别。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。 2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提
的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用
或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（3）暂停资本化期间
1) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；
中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
2) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确
定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地实际受让年限
根据软件的使用期限、无形损耗，考虑软件的升级换代，确定使
软件 5
寿命为五年。
排污权 5 按排污权使用许可期限
专利权 10 按专利权使用许可期限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无
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（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值
准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
预计负债，包括对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同以及固定资产和矿区权益弃置义务等产
生的预计负债。
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可
能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。
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24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值
计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增
加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工
的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不
考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进
行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取
消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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25、回购本公司股份
无
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的
经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
27、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
1.对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的
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相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1. 根据资产的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基
础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。 2. 确认递
延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可
能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负
债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期
所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所
有者权益中确认的交易或者事项。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计
税基础与其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入
租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（3）售后租回的会计处理
无
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30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
31、资产证券化业务
无
32、套期会计
无
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
无
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
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（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
无
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
母公司为 15%，子公司江苏美大电器
企业所得税 应纳税所得额 有限公司为 15%、浙江美大节能电器
销售有限公司为 25%
房产税（从价计证） 按房产原值减除 30%后余值 1.2%
房产税（从租计征） 计税依据为租金收入 12%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
无分公司、分厂
2、税收优惠及批文
1．税费减免
(1)增值税
2014年度公司被浙江省民政厅认定为社会福利企业。根据浙江省国家税务局《关于转发国家税务总局、民政部、中
国残疾人联合会促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》（浙国税〔2007〕17号）的规定，并经浙江省海宁市国家税
务局（海国税函〔2014〕20号）批复，本公司享受按每位残疾人员3.5万元/年的限额返还已征增值税的优惠政策，2014年1-6
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月收到返还的增值税2,065,002.36元。
(2)所得税
1)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局2011年12月19日联合印发的《关于
杭州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号），本公司（母公司）高新技
术企业复审有效期2011-2013年；本期已申报重新认定，尚未审批，本期所得税暂按15%的税率计缴；
2)2014年4月12日收到江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组印发的《关于认定江苏省2013年度第二批及第一批
补充高新技术企业的通知》（苏高企协〔2014〕4号），本公司子公司江苏美大电器有限公司公司通过高新技术企业评审（有
效期三年，为2013-2015年），故本期所得税减按15%的税率计缴。
(3)水利建设专项资金
1)根据浙江省海宁市地方税务局《税费优惠备案凳记确认通知书》（浙海地税袁优备〔2014〕193号），公司2014年
享受减免地方水利建设基金的税收优惠，公司2014年 1-6月减免水利建设专项资金124,479.89元。
2)根据浙江省海宁市地方税务局《税费优惠批复通知书》（浙海地税袁优批〔2014〕8号），子公司浙江美大节能电
器销售有限公司2013年度享受减免地方水利建设基金的税收优惠，浙江美大节能电器销售有限公司已于2014年5月29日收到
减免的2013年度已缴水利建设专项资金195,074.18元。
2. 无超过法定纳税期限尚未缴纳的税款。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股 公司少
构成对 东权益 数股东
期末实 子公司 中用于 分担的
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 本期亏
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 损超过
项目余 损益的 少数股
额 金额 东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
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享有份
额后的
余额
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
家用厨
房电
器、集
成环保
灶、厨
江苏美 具产
大电器 全资子 江苏南 品、通 40,000, 100.00 100.00
制造业 4,000 是
有限公 公司 京 信设 000.00 % %
司 备、电
子元器
件开
发、制
造、销
售
浙江美 全资子 浙江海 家用厨 5,000,0 100.00 100.00
商业 500 是
大节能 公司 宁 房电 00.00 % %
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电器销 器、集
售有限 成灶、
公司 厨具、
水槽、
橱柜、
电子元
件、家
用电器
的批
发、零
售；从
事各类
商品及
技术的
进出口
业务
（国家
限制或
禁止的
除外；
涉及前
置审批
的除
外，不
含国家
法律法
规规定
禁止、
限制和
许可经
营的项
目）
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（1）无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
（2）无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
期末实
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 构成对 持股比 表决权 是否合 少数股 东权益 司所有
注册地 际投资
全称 类型 质 本 围 子公司 例 比例 并报表 东权益 中用于 者权益
额
净投资 冲减少 冲减子
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的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
无
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无
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5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
无
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10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 390,538.44 -- -- 80,894.08
人民币 -- -- 390,538.44 -- -- 80,894.08
银行存款： -- -- 145,572,442.39 -- -- 57,881,303.83
人民币 -- -- 145,572,442.39 -- -- 57,683,391.57
美元 32,461.13 6.0969 197,912.26
其他货币资金： -- -- 4,077,000.00 -- -- 6,404,488.47
人民币 -- -- 4,077,000.00 -- -- 6,404,488.47
合计 -- -- 150,039,980.83 -- -- 64,366,686.38
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末其他货币资金4,077,000.00元为银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
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3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 300,000.00 640,000.00
合计 300,000.00 640,000.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山西安民木业集团有限
2014 年 05 月 26 日 2014 年 11 月 25 日 200,000.00 银行承兑汇票
公司
淳安美大电器有限公司 2014 年 06 月 12 日 2014 年 12 月 12 日 150,000.00 银行承兑汇票
河南中力泉橡胶有限公
2014 年 01 月 13 日 2014 年 07 月 13 日 100,000.00 银行承兑汇票
司
安徽优合铝业科技有限
2014 年 02 月 25 日 2014 年 08 月 25 日 100,000.00 银行承兑汇票
公司
滕州市华厦商品混凝土
2014 年 05 月 07 日 2014 年 11 月 07 日 100,000.00 银行承兑汇票
有限公司
合计 -- -- 650,000.00 --
说明
无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
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4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账 22,055,179. 1,170,316.9 2,868,065
100.00% 5.31% 100.00% 200,118.62 6.98%
准备的应收账款 95 7 .16
22,055,179. 1,170,316.9 2,868,065
组合小计 100.00% 5.31% 100.00% 200,118.62 6.98%
95 7 .16
合计 22,055,179. -- 1,170,316.9 -- 2,868,065 -- 200,118.62 --
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浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
95 7 .16
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 21,655,025.40 98.19% 1,082,751.27 2,577,924.54 89.88% 128,896.23
1至2年 226,280.93 1.03% 22,628.09 107,413.00 3.75% 10,741.30
2至3年 111,896.00 0.51% 33,568.80 154,413.62 5.38% 46,324.09
3至4年 61,217.62 0.28% 30,608.81 27,554.00 0.96% 13,777.00
4至5年 0.00 0.00 760.00 0.03% 380.00
5 年以上 760.00 760.00
合计 22,055,179.95 -- 1,170,316.97 2,868,065.16 -- 200,118.62
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
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（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
浙江创业建设有限公司 非关联方 2,414,376.00 小于 1 年 10.95%
京东商城 非关联方 1,055,228.72 小于 1 年 4.78%
北京世纪佳禾装饰设计
非关联方 974,571.00 小于 1 年 4.42%
有限公司
镇江市润州九润凯林建
非关联方 912,844.00 小于 1 年 4.14%
材商行
海口博鳌工程三期 非关联方 889,680.00 小于 1 年 4.03%
合计 -- 6,246,699.72 -- 28.32%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
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项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
120,000,000. 160,000,000.
提坏账准备的其他应收 99.46% 99.74%
00 00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账
652,948.37 0.54% 40,240.41 6.16% 419,573.79 0.26% 29,815.60 7.11%
准备的应收账款
组合小计 652,948.37 0.54% 40,240.41 6.16% 419,573.79 0.26% 29,815.60 7.11%
120,652,948. 160,419,573.
合计 -- 40,240.41 -- -- 29,815.60 --
37 79
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
经单独测试后，未发现
其未来现金流量现值低
委托银行贷款 120,000,000.00
于其账面价值，故未计
提坏账准备。
合计 120,000,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
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1 年以内
其中：
1 年以内小计 501,088.58 76.74% 25,054.43 257,714.00 61.42% 12,885.70
1至2年 151,859.79 23.26% 15,185.98 160,000.00 38.14% 16,000.00
3至4年 1,859.79 0.44% 929.90
合计 652,948.37 -- 40,240.41 419,573.79 -- 29,815.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
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（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
海宁市交通投资集团有
非关联方 80,000,000.00 1-2 年 66.31%
限公司
海宁连杭现代服务业综
非关联方 40,000,000.00 1-2 年 33.15%
合开发有限公司
海宁市建材商贸城开发
非关联方 157,884.00 1 年以内 0.13%
有限公司
海宁市供电局 非关联方 100,000.00 1-2 年 0.08%
北京京东世纪贸易有限
非关联方 70,224.70 1 年以内 0.06%
公司
合计 -- 120,328,108.70 -- 99.73%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
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（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 963,271.95 92.78% 1,645,197.21 100.00%
1至2年 75,000.00 7.22%
合计 1,038,271.95 -- 1,645,197.21 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
杭州施必得展示设计有
非关联方 125,000.00 1 年以内 预付装修设计费
限公司
杭州飞鱼工业设计有限
非关联方 115,000.00 1 年以内 预付设计费
公司
长江商学院 非关联方 85,000.00 1 年以内 预付培训费
武汉风之传文化传播有
非关联方 67,392.00 1 年以内 预付广告费
限公司
嘉兴市进出口商会 非关联方 24,000.00 1 年以内 预付展览费
合计 -- 416,392.00 -- --
预付款项主要单位的说明
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,255,338.93 25,255,338.93 22,503,241.71 22,503,241.71
在产品 4,788,285.75 6,254,102.83 4,998,221.77 4,998,221.77
库存商品 6,254,102.83 4,788,285.75 3,753,139.92 3,753,139.92
合计 36,297,727.51 36,297,727.51 31,254,603.40 31,254,603.40
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
1) 期末存货无借款费用资本化情况。
2) 期末存货未用于担保。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内银行理财产品 235,000,000.00 371,000,000.00
合计 235,000,000.00 371,000,000.00
其他流动资产说明
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无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
无
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
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项目 期末账面余额 期初账面余额
1 年以上特定集合资产管理计划 99,450,000.00 99,450,000.00
合计 99,450,000.00 99,450,000.00
持有至到期投资的说明
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
无
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 289,804,688.08 1,527,283.55 1,156,644.53 290,175,327.10
其中：房屋及建筑物 144,929,648.83 43,250.00 482,983.80 144,489,915.03
运输工具 53,672,258.20 1,172,602.08 1,156,644.53 53,688,215.75
通用设备 1,158,766.30 1,158,766.30
专用设备 81,279,436.62 221,438.61 81,500,875.23
其他设备 8,764,578.13 89,992.86 8,854,570.99
80
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 94,287,781.65 13,512,737.73 786,321.20 107,014,198.18
其中：房屋及建筑物 26,728,001.37 3,538,981.76 482,983.80 29,783,999.33
运输工具 26,366,250.98 6,079,072.84 786,321.20 31,659,002.62
通用设备 1,033,258.82 23,857.94 1,057,116.76
专用设备 33,122,055.32 3,438,323.32 36,560,378.64
其他设备 7,038,215.16 432,501.87 7,470,717.03
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 195,516,906.43 -- 183,161,128.92
其中：房屋及建筑物 118,201,647.46 -- 114,705,915.70
运输工具 27,306,007.22 -- 22,029,213.13
通用设备 125,507.48 -- 101,649.54
专用设备 48,157,381.30 -- 44,940,496.59
其他设备 1,726,362.97 -- 1,383,853.96
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 -- 0.00
通用设备 --
专用设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 195,516,906.43 -- 183,161,128.92
其中：房屋及建筑物 118,201,647.46 -- 114,705,915.70
运输工具 27,306,007.22 -- 22,029,213.13
通用设备 125,507.48 -- 101,649.54
专用设备 48,157,381.30 -- 44,940,496.59
其他设备 1,726,362.97 -- 1,383,853.96
本期折旧额 13,512,737.73 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 43,250.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
81
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
北区扩建工程厂房 相关产权证书按照流程正在办理过程中 本年度内
固定资产说明
1）期末，固定资产未用于担保。
2）期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新增年产集成灶 10 万台生产
11,636,832.01 11,636,832.01 7,163,139.16 7,163,139.16
建设及 5 万台技术改造项目
研发及测试中心项目 76,419,572.25 76,419,572.25 67,858,306.19 67,858,306.19
待安装设备 7,991,305.00 7,991,305.00 3,682,305.00 3,682,305.00
合计 96,047,709.26 96,047,709.26 78,703,750.35 78,703,750.35
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
82
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
新增年
产集成
灶 10
万台生 募集资
299,660, 7,163,13 4,473,69 11,636,8
产 建设 16.92% 在建 金及自
000.00 9.16 2.85 32.01
及 5 万 由资金
台技术
改造项
目
研发及
募集资
测试中 100,260, 67,858,3 8,561,26 76,419,5
76.22% 在建 金及自
心建设 000.00 06.19 6.06 72.25
由资金
项目
募集资
待安装 3,682,30 4,309,00 7,991,30
金及自
设备 5.00 0.00 5.00
由资金
399,920, 78,703,7 17,343,9 96,047,7
合计 -- -- -- --
000.00 50.35 58.91 09.26
在建工程项目变动情况的说明
1.预算数：新增年产集成灶10万台生产建设及5万台技术改造项目、研发及测试中心项目预算数系招股说明书披露的募投项
目总金额，包括设备采购、流动资金等预算数。
2.工程投入占预算比例：公司在核算该等项目时，将部分包含在预算数内的设备款、土地款、装修费及房租费直接计入固定
资产、无形资产、长期待摊费用及费用，因此按在建工程增加数计算的比例小于实际投入占预算数的比例。
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
新增年产集成灶 10 万台生产 建设及
2014 年 7 月完工
5 万台技术改造项目
研发及测试中心建设项目 在建
（5）在建工程的说明
无
83
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
无
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
无
22、油气资产
单位： 元
84
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 69,198,404.17 21,376.06 0.00 69,219,780.23
土地使用权 65,326,468.24 0.00 0.00 65,326,468.24
软件 3,121,935.93 21,376.06 0.00 3,143,311.99
排污权 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00
专利权 600,000.00 0.00 0.00 600,000.00
二、累计摊销合计 5,685,479.01 1,091,776.34 0.00 6,777,255.35
土地使用权 4,654,707.46 733,421.27 0.00 5,388,128.73
软件 885,771.55 313,355.07 0.00 1,199,126.62
排污权 90,000.00 15,000.00 0.00 105,000.00
专利权 55,000.00 30,000.00 0.00 85,000.00
三、无形资产账面净值合计 63,512,925.16 -1,070,400.28 0.00 62,442,524.88
土地使用权 60,671,760.78 -733,421.27 0.00 59,938,339.51
软件 2,236,164.38 -291,979.01 0.00 1,944,185.37
排污权 60,000.00 -15,000.00 0.00 45,000.00
专利权 545,000.00 -30,000.00 0.00 515,000.00
四、减值准备合计 0.00
土地使用权
软件
排污权
专利权
无形资产账面价值合计 63,512,925.16 -1,070,400.28 62,442,524.88
土地使用权 60,671,760.78 -733,421.27 0.00 59,938,339.51
软件 2,236,164.38 -291,979.01 0.00 1,944,185.37
排污权 60,000.00 -15,000.00 0.00 45,000.00
专利权 545,000.00 -30,000.00 0.00 515,000.00
本期摊销额 1,091,776.34 元。
85
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（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
经营租赁固定资
3,564,991.30 446,766.00 808,591.66 3,203,165.64
产改良支出
合计 3,564,991.30 446,766.00 808,591.66 3,203,165.64 --
长期待摊费用的说明
无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 242,549.59 50,029.66
未实现内部损益 73,751.08 296,202.43
小计 316,300.67 346,232.09
86
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递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 40,240.41 29,815.60
合计 40,240.41 29,815.60
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产减值准备 1,170,316.97 200,118.62
未实现内部损益 491,673.86 1,184,809.72
小计 1,661,990.83 1,384,928.34
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 316,300.67 346,232.09
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
87
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
转回 转销
一、坏账准备 229,934.22 980,623.16 1,210,557.38
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
合计 229,934.22 980,623.16 1,210,557.38
资产减值明细情况的说明
无
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
软件开发预付款 257,500.00
合计 257,500.00
其他非流动资产的说明
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款分类的说明
无
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
无
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
无
88
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31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 13,590,000.00 21,348,294.91
合计 13,590,000.00 21,348,294.91
下一会计期间将到期的金额 13,590,000.00 元。
应付票据的说明
无
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
材料 22,282,317.24 28,212,664.29
广告费 140,640.00 3,632,992.00
设备款 3,212,826.70 6,499,893.29
工程款 867,657.20
合计 26,503,441.14 38,345,549.58
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 26,252,785.25 35,704,565.96
合计 26,252,785.25 35,704,565.96
89
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（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无账龄超过一年以上的预收账款
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
8,991,750.15 17,417,515.60 21,428,704.61 4,980,561.14
贴和补贴
二、职工福利费 761,331.79 761,331.79
三、社会保险费 2,917,802.63 2,917,802.63
其中：养老保险费 1,517,750.83 1,517,750.83
基本医疗保
963,519.93 963,519.93
险费
补充医疗保
22,057.11 22,057.11
险费
失业保险费 183,512.98 183,512.98
工伤保险费 151,021.40 151,021.40
生育保险费 79,940.38 79,940.38
四、住房公积金 656,885.00 656,885.00
五、辞退福利 0.00 0.00
六、其他 43,045.00 43,045.00
合计 8,991,750.15 21,796,580.02 25,807,769.03 4,980,561.14
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 43,045.00 元，非货币性福利金额 741,701.79 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
期末应付职工薪酬，已在七月份发放
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
90
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增值税 5,496,608.05 7,714,511.55
营业税 31,688.91 30,666.67
企业所得税 6,974,000.10 15,727,002.30
个人所得税 59,128.84 52,507.54
城市维护建设税 277,529.58 389,662.50
教育费附加 164,711.88 233,797.50
地方教育附加 112,817.71 155,865.00
印花税 24,925.31 36,982.99
水利建设专项资金 62,470.94 145,648.40
房产税 556,994.51 339,149.96
土地使用税 160,087.45 147,070.80
合计 13,920,963.28 24,972,865.21
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
经销商定金 13,744,330.00 13,399,600.00
工程保证金 7,026,900.00 6,370,300.00
应付暂收款 127,180.57 57,080.00
91
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其他 1,268,149.23 297,760.35
合计 22,166,559.80 20,124,740.35
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
1.宁波建工股份有限公司 金额：5,118,000.00 款项性质及内容：工程保证金
2.浙江宏厦建设有限公司 金额：890,000.00 款项性质及内容：工程保证金
（4）金额较大的其他应付款说明内容
1.宁波建工股份有限公司 金额：5,118,000.00 款项性质及内容：工程保证金
2.浙江宏厦建设有限公司 金额：890,000.00 款项性质及内容：工程保证金
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数 期初数
92
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外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
无
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
无
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
无
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
无
93
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
无
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
无
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
无
94
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 3,386,841.40 3,474,056.20
合计 3,386,841.40 3,474,056.20
其他非流动负债说明
无
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
基础设施补助 3,474,056.20 87,214.80 3,386,841.40 与资产相关
合计 3,474,056.20 87,214.80 3,386,841.40 --
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 200,000,000.00 200,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
无
49、专项储备
专项储备情况说明
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 451,987,141.08 451,987,141.08
其他资本公积 20,383,006.59 20,383,006.59
95
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 472,370,147.67 472,370,147.67
资本公积说明
无
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,389,834.72 26,389,834.72
合计 26,389,834.72 26,389,834.72
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 221,337,192.30 --
调整后年初未分配利润 221,337,192.30 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,153,553.90 --
应付普通股股利 70,000,000.00
期末未分配利润 199,490,746.20 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有
96
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 170,834,572.90 154,672,303.41
其他业务收入 265,759.00 953,256.64
营业成本 82,591,417.34 71,999,932.29
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
厨灶行业 170,834,572.90 82,591,141.66 154,672,303.41 71,046,675.65
合计 170,834,572.90 82,591,141.66 154,672,303.41 71,046,675.65
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成灶 166,657,540.71 79,440,340.48 154,672,303.41 71,046,675.65
厨柜 4,177,032.19 3,150,801.18
合计 170,834,572.90 82,591,141.66 154,672,303.41 71,046,675.65
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 170,635,253.65 82,498,550.93 154,672,303.41 71,046,675.65
外销 199,319.25 92,590.73
合计 170,834,572.90 82,591,141.66 154,672,303.41 71,046,675.65
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
97
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
泉州美晨商贸有限公司 2,468,955.56 1.45%
大庆市萨尔图区松军美大灶具经
2,281,915.38 1.34%
销部
浙江创业建设有限公司 2,254,820.51 1.32%
青海德民环保产品有限公司 2,199,312.82 1.29%
天津市高岩厨具经营部 1,982,254.70 1.16%
合计 11,187,258.97 6.56%
营业收入的说明
无
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 100,177.78 应缴税营业额的 5%
城市维护建设税 748,723.68 782,155.54 应缴流转税税额的 5%
教育费附加 431,369.06 469,293.34 应缴流转税税额的 3%
地方教育附加 317,354.63 312,862.20 应缴流转税税额的 2%
合计 1,497,447.37 1,664,488.86 --
营业税金及附加的说明
无
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 11,669,855.25 12,600,317.82
98
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
宣传费 2,793,531.20 2,035,305.07
差旅费 1,613,861.30 1,159,327.00
其他 5,703,326.80 5,360,707.39
合计 21,780,574.55 21,155,657.28
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 7,575,779.51 6,982,347.97
工资薪酬 7,859,971.28 6,310,358.14
折旧费用和无形资产摊销 7,779,377.35 7,597,490.40
中介费用 2,039,316.27 1,010,525.77
办公费 355,238.43 520,282.02
业务招待费 725,569.00 1,270,514.44
税金 938,883.32 819,103.66
差旅费 152,987.81 161,943.40
其他 1,413,388.69 1,610,442.33
合计 28,840,511.66 26,283,008.13
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -513,097.72 -4,785,181.41
银行手续费 36,092.23 34,973.57
合计 -477,005.49 -4,750,207.84
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
无
99
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,084,973.98
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,846,143.75 286,958.91
持有至到期投资取得的投资收益 3,573,555.25
其他 6,051,879.11 3,937,511.11
合计 17,556,552.09 4,224,470.02
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
无
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 980,623.16 1,211,179.87
合计 980,623.16 1,211,179.87
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 309.38 309.38
其中：固定资产处置利得 309.38 309.38
100
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
政府补助 2,756,571.23 5,607,945.30 691,568.87
其他 1,000.00
合计 2,757,880.61 5,607,945.30 691,878.25
营业外收入说明
无
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
增值税返还 2,065,002.36 1,830,353.30 与收益相关 否
水利建设专项资金减免 319,554.07 与收益相关 是
省财政厅国外申请专利
40,000.00 与收益相关 是
专项资金
海宁市科技局专利奖励
9,600.00 与收益相关 是
经费
海宁市科技局科技专项
100,000.00 与收益相关 是
经费
2014 年 1-6 月工业投资
87,214.80 与收益相关 是
基础设施补助收入
2013 年工业投资财政补
3,768,592.00 与资产相关 是
助奖励
企业升级考核奖 101,000.00 与收益相关 是
其他零星补助 34,200.00 9,000.00 与收益相关 是
合计 2,756,571.23 5,607,945.30 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 222,518.13 222,518.13
对外捐赠 30,000.00 471,600.00 30,000.00
水利建设专项资金 295,018.57 273,017.28
其他 3,290.64
合计 547,536.70 747,907.92
营业外支出说明
无
101
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,470,173.99 6,650,203.97
递延所得税调整 29,931.42 -226,948.76
合计 7,500,105.41 6,423,255.21
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
无
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
102
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 金额
利息收入 513,097.72
除税收返还等以外的其他营业外收入 373,014.80
收到的经销商保证金 385,000.00
其他 35,732.86
合计 1,306,845.38
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
广告费 11,669,855.25
宣传费 2,793,531.20
技术开发费 3,222,645.35
展览费 587,522.13
汽车费 630,658.46
差旅费 1,766,849.11
业务招待费 725,569.00
网络服务费 371,266.76
办公费 355,238.43
体验中心装修费 808,591.66
其他 4,961,928.01
合计 27,893,655.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
103
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
无
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 48,153,553.90 40,722,753.65
加：资产减值准备 980,623.16 1,211,179.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,512,737.73 11,651,243.11
无形资产摊销 1,091,776.34 963,296.15
长期待摊费用摊销 808,591.66 355,078.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
222,208.75
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） -17,556,552.09 -4,224,470.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 29,931.42 -226,948.76
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,043,124.11 9,055,397.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 33,573,544.67 -30,494,970.99
104
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -92,691,176.08 -48,916,072.53
经营活动产生的现金流量净额 -16,917,884.65 -19,903,513.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 145,962,980.83 85,154,972.51
减：现金的期初余额 57,962,197.91 680,845,262.85
现金及现金等价物净增加额 88,000,782.92 -595,690,290.34
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 145,962,980.83 57,962,197.91
其中：库存现金 390,538.44 80,894.08
可随时用于支付的银行存款 145,572,442.39 57,881,303.83
三、期末现金及现金等价物余额 145,962,980.83 57,962,197.91
现金流量表补充资料的说明
2014年1-6月合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为145,962,980.83元，2014年6月30日合并资产负债表“货币资金”
期 末数为150,039,980.83元，差异4,077,000.00元，系扣除不符合现金及现金等价物定义的票据保证金4,077,000.00元。
2013年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为57,962,197.91元，2013年12月31日合并资产负债表“货币资金”期末
数为 64,366,686.38元，差异6,404,488.47元，系扣除不符合现金及现金等价物定义的票据保证金6,404,488.47元。
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
105
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
节能产品、
太阳能光
电、光热产
品、电子产
品、计算
美大集团 有限公司 57,311,000 夏志生 14675823-
控股股东 浙江海宁 夏志生 机、通讯器 67.50% 67.50%
有限公司 责任公司 .00 [注] 6
材、家电产
品、制造、
加工；总部
大楼开发
经营。
本企业的母公司情况的说明
美大集团有限公司持有公司67.50%股权，夏志生之子夏鼎持有公司7.5%的股权、持有美大集团有限公司20%的股权。夏志生
及其女夏兰、其夫人鲍逸鸿分别持有美大集团有限公司35%、10%和5%的股权，实际控制人和其核心家族成员共同持有美大集
团70%的股份，直接和间接合计持有公司54.75%的股份。
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
家用厨房电
器、集成环
保灶、厨具
江苏美大电 有限责任公 产品、通信
控股子公司 江苏南京 夏志生 4000 万元 100.00% 100.00% 79043865-5
器有限公司 司 设备、电子
元器件开
发、制造、
销售
106
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
家用厨房电
器、集成灶、
厨具、水槽、
橱柜、电子
元件、家用
电器的批
发、零售；
从事各类商
品及技术的
浙江美大节
有限责任公 进出口业务
能电器销售 控股子公司 浙江海宁 夏志生 500 万元 100.00% 100.00% 67258422-1
司 （国家限制
有限公司
或禁止的除
外；涉及前
置审批的除
外，不含国
家法律法规
规定禁止、
限制和许可
经营的项
目）
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交 金额 占同类交
107
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
易金额的 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行
108
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
完毕
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
股份支付情况的说明
无
109
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
以权益结算的股份支付的说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
以现金结算的股份支付的说明
无
4、以股份支付服务情况
5、股份支付的修改、终止情况
无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
其他或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的前期承诺履行情况。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因
110
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
1.2014年4月24日，根据2014年3月26日第二届董事会第六次会议通过的《关于使用闲置募集资金和自有资金购买银行理财产
品的议案》，公司在不超过人民币16,000万元的额度内使用闲置募集资金人民币5,000万元购买了中国工商银行股份有限公司
海宁支行发行的工银理财共赢3号（浙）2014年第93期保本浮动收益型理财产品，期限2014年4月25日至2014年7月1日，最高
产品年化收益率5.60%。
2.2014年5月30日，根据2014年3月26日第二届董事会第六次会议通过的《关于使用闲置募集资金和自有资金购买银行理财产
品的议案》，公司在不超过人民币25,000万元的额度内使用闲置自有资金人民币9,000万元购买了中国工商银行股份有限公司
海宁支行发行的中国工商银行法人专属90天增利非保本浮动收益型理财产品，期限2014年6月3日至2014年8月31日，最高产
品年化收益率5.40%。
3.2014年6月4日，根据2014年3月26日第二届董事会第六次会议通过的《关于使用闲置募集资金和自有资金购买银行理财产
品的议案》，公司在不超过人民币16,000万元的额度内使用闲置募集资金人民币9,500万元购买了中国农业银行股份有限公司
海宁市支行发行的”汇利丰“2014年第1981期对公定制人民币保本浮动收益型理财产品，期限2014年6月5日至2014年8月4日，
最高产品年化收益率5.40％。
4.2014年6月30日，根据2014年3月26日第二届董事会第六次会议通过的《关于使用闲置募集资金和自有资金购买银行理财产
品的议案》，公司在不超过人民币25,000万元的额度内使用闲置自有资金人民币5,000万元购买了中国工商银行股份有限公司
海宁支行发行的中国工商银行法人客户40天增利非保本浮动收益型理财产品，期限2014年7月1日至2014年8月9日，最高产品
年化收益率5.60%。
5.2014年8月5日，根据2014年3月26日第二届董事会第六次会议通过的《关于使用闲置募集资金和自有资金购买银行理财产
品的议案》，公司在不超过人民币16,000万元的额度内使用闲置募集资金人民币10,000万元购买了中国农业银行股份有限公
司海宁市支行发行的”汇利丰“2014年第3240期对公定制人民币保本浮动收益型理财产品，期限2014年8月6日至2014年10月8
日，最高产品年化收益率5.20%。
6.2014年8月14日，根据2014年3月26日第二届董事会第六次会议通过的《关于使用闲置募集资金和自有资金购买银行理财产
品的议案》，公司在不超过人民币25,000万元的额度内使用闲置自有资金人民币10,000万元购买了中国工商银行股份有限公
司海宁支行发行的中国工商银行法人封闭净值型保本浮动收益型理财产品，期限2014年8月15日至2014年11月3日，最高产品
年化收益率5.25%。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
111
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注“六、企业合并及合并财务报表”之说明。
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
112
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
113
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应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 99.90 99.80
120,000,000.00 160,000,000.00
坏账准备的其他应收款 % %
114
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准
120,450.00 0.10% 11,022.50 9.15% 317,714.00 0.20% 21,385.70 6.73%
备的其他应收款
组合小计 120,450.00 0.10% 11,022.50 9.15% 317,714.00 0.20% 21,385.70 6.73%
合计 120,120,450.00 -- 11,022.50 -- 160,317,714.00 -- 21,385.70 --
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
经单独测试后，未发现
其未来现金流量现值低
委托贷款 120,000,000.00
于其账面价值，故未计
提坏账准备
合计 120,000,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 20,450.00 16.98% 1,022.50 207,714.00 65.38% 10,385.70
1至2年 100,000.00 83.02% 10,000.00 110,000.00 34.62% 11,000.00
合计 120,450.00 -- 11,022.50 317,714.00 -- 21,385.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
115
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
海宁市交通投资集团有
非关联方 80,000,000.00 1-2 年 66.60%
限公司
海宁连杭现代服务业综
非关联方 40,000,000.00 1-2 年 33.30%
合开发有限公司
海宁市供电局 非关联方 100,000.00 1-2 年 0.08%
代垫交职工住房公积金 非关联方 20,450.00 1 年以内 0.02%
合计 -- 120,120,450.00 -- 100.00%
116
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
江苏美大
40,000,00 51,368,15 51,368,15
电器有限 成本法 100.00% 100.00%
0.00 2.81 2.81
公司
浙江美大
节能电器 5,000,000 6,388,849 6,388,849
成本法 100.00% 100.00%
销售有限 .00 .61 .61
公司
45,000,00 57,757,00 57,757,00
合计 -- -- -- --
0.00 2.42 2.42
长期股权投资的说明
无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 122,401,538.50 115,398,241.14
其他业务收入 176,993.18 953,256.64
117
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 122,578,531.68 116,351,497.78
营业成本 63,789,075.17 57,124,084.44
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
厨灶行业 122,401,538.50 63,788,799.49 115,398,241.14 56,170,827.80
合计 122,401,538.50 63,788,799.49 115,398,241.14 56,170,827.80
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成灶 118,324,838.54 60,549,754.86 115,398,241.14 56,170,827.80
橱柜 4,076,699.96 3,239,044.63
合计 122,401,538.50 63,788,799.49 115,398,241.14 56,170,827.80
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 122,401,538.50 63,788,799.49 115,398,241.14 56,170,827.80
合计 122,401,538.50 63,788,799.49 115,398,241.14 56,170,827.80
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
浙江美大节能电器销售有限公司 122,401,538.50 99.86%
合计 122,401,538.50 99.86%
营业收入的说明
无
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浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 1,084,973.98
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,846,143.75 286,958.91
持有至到期投资取得的投资收益 3,573,555.25
其他 6,051,879.11 3,937,511.11
合计 17,556,552.09 4,224,470.02
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 34,905,969.15 31,006,187.60
加：资产减值准备 -10,363.20 203.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,302,763.15 10,432,675.71
无形资产摊销 1,042,535.00 914,054.77
长期待摊费用摊销 808,591.66 355,078.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
222,208.75
号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -17,556,552.09 -4,224,470.02
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,532,048.93 7,717,755.67
119
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -108,390.96 -5,039,881.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -63,562,475.45 46,302,856.19
经营活动产生的现金流量净额 -36,487,762.92 87,464,460.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 90,209,973.01 65,408,711.94
减：现金的期初余额 21,773,108.36 553,731,028.61
现金及现金等价物净增加额 68,436,864.65 -488,322,316.67
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -222,208.75
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
691,568.87
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
11,504,672.98
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 6,051,879.11
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -29,000.00
减：所得税影响额 2,719,044.25
合计 15,277,867.96 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
120
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
系国家规定之税费，且其金额与正常经营业务存在直接关系，且
水利建设专项资金 319,554.07
不具特殊和偶发性，因此将其界定为经常性损益项目
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 48,153,553.90 40,722,753.65 898,250,728.59 920,097,174.69
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 48,153,553.90 40,722,753.65 898,250,728.59 920,097,174.69
按境外会计准则调整的项目及金额
无
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.30% 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.65% 0.16 0.16
的净利润
121
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4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
122
浙江美大实业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
浙江美大实业股份有限公司
法定代表人：夏志生
二 O 一四年八月二十六日
123