浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
浙江美大实业股份有限公司
2015 年半年度报告
2015-044
2015 年 08 月
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人夏志生、主管会计工作负责人王培飞及会计机构负责人(会计主
管人员)杨晓婷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
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目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 19
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 31
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 123
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释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《浙江美大实业股份有限公司章程》
公司、浙江美大、美大实业 指 浙江美大实业股份有限公司
美大集团 指 美大集团有限公司
美大销售 指 浙江美大节能电器销售有限公司
江苏美大 指 江苏美大电器有限公司
会计师事务所、注册会计师 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构、保荐人 指 国信证券股份有限公司
元/万元 指 人民币元/万元
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 浙江美大 股票代码 002677
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江美大实业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 浙江美大
公司的外文名称（如有） Zhejiang Meida Industrial Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Zhejiang Meida
公司的法定代表人 夏志生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 夏兰 徐红
海宁市袁花镇谈桥 81 号（海宁市东西大 海宁市袁花镇谈桥 81 号（海宁市东西大
联系地址
道 60km） 道 60km）
电话 0573-87813679 0573-87812298
传真 0573-87813990 0573-87816161
电子信箱 xl@meida.com xh@meida.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.cn
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公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 无
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 无
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 188,815,466.51 171,100,331.90 10.35%
归属于上市公司股东的净利润（元） 54,121,283.73 48,153,553.90 12.39%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
38,387,181.62 32,875,685.94 16.76%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -332,000.11 -16,917,884.65 98.04%
基本每股收益（元/股） 0.14 0.24 -41.67%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.24 -41.67%
加权平均净资产收益率 5.51% 5.30% 0.21%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,058,814,435.56 1,131,171,976.49 -6.40%
归属于上市公司股东的净资产（元） 941,952,163.42 987,830,879.69 -4.64%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -413,257.34
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,900,941.51
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
16,017,450.87
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,900.00
减：所得税影响额 2,804,932.93
合计 15,734,102.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
系国家规定之税费，且其金额与正常经营业务存在直接关系，不
地方水利建设基金 337,877.73
具有特殊和偶发性，因此将其界定为经常性损益项目。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015 年国家经济发展进入新常态，但厨电行业整体形势仍然不容乐观，公司在分析国家经济和行业发展走势的基础上，
依托公司董事会制定的“内生外延”的发展战略，制订了公司年度经营规划。在全体员工的共同努力下，充分发挥行业领军优
势，以打造整体健康厨房为目标，不断地进行技术创新，加快新产品研发和产业链延伸；优化营销网络，积极开拓工程、电
子商务等新兴销售渠道；进一步加强企业内部管理，强化考核与奖励制度，使公司在严峻的市场环境下依然取得了较好的业
绩，保证了公司的持续稳定发展。
2015年上半年，公司实现营业收入18,881.55万元，较上年同期增长10.35%，实现利润总额6,185.62万元，较上年同期增
长11.14%，实现归属于上市公司股东的净利润5,412.13万元，较上年同期增长12.39%。总体经营状况良好，销售稳定增长，
盈利能力持续提升。
一、设立创新研究院，加快新技术（产品）研发和产业链延伸
为顺应当前环保和智能化理念，进一步加大技术创新和产品开发力度，2015年上半年公司成立了美大创新研究院， 围
绕主业对现有技术（产品）和前瞻性技术的研发和储备，以及上下游产业链的研究和开发，目前在产品的环保性能、智能
化开发、以及中高端延伸等方面初有成效，进一步提升了产品线和市场认可度。
二、设立工程部和电商部，加快发展工程和电子商务渠道建设
公司在扩大和完善现有营销渠道的基础上，加快对工程和电子商务渠道开发和建设，2015年上半年公司成立了工程部，
将过往年度打下的基础通过专设部门来系统管理和运作，更加有效的为工程类项目的开发、维护提供了保障；同时成立电商
部，不仅打造了新兴的互联网销售渠道，同时对公司的商业模式以及主营业务业绩提升起到积极作用。
三、设立资本市场部，提升资本运营能力
2015年上半年新设资本市场部，在公司长远发展规划的指引下，积极探索结合主营业务的外延方向和考察前景看好的多
元化产业，为公司的长期发展战略提供针对性支持。
四、推进现代企业制度，进一步提升内部管理
2015年上半年，公司进一步推进现代企业制度建设，建立和完善了各项管理体系、管理制度和工作标准，完善和优化了
内部工作流程，公司通过内部强化管理，进一步提高生产效率，降低营运成本和费用，保证了利润水平和抗风险能力。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司主营业务仍为集成灶产品的研发、生产和销售。公司实现营业收入18,881.55万元，较上年同期增长10.35%，
实现利润总额6,185.62万元，较上年同期增长11.14%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 188,815,466.51 171,100,331.90 10.35%
营业成本 93,973,480.39 82,591,417.34 13.78%
销售费用 23,094,260.50 21,780,574.55 6.03%
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管理费用 30,724,166.24 28,840,511.66 6.53%
系报告期利息收入比上
财务费用 -2,063,763.15 -477,005.49 -332.65%
年同期增加所致
所得税费用 7,734,925.50 7,500,105.41 3.13%
研发投入 7,940,900.79 7,575,870.51 4.82%
主要系报告期销售商品
经营活动产生的现金流
-332,000.11 -16,917,884.65 98.04% 收到的现金比上年同期
量净额
增加所致
投资活动产生的现金流
182,807,795.37 174,918,667.57 4.51%
量净额
筹资活动产生的现金流 系报告期分配现金股利
-100,000,000.00 -70,000,000.00 -42.86%
量净额 10000 万元所致。
现金及现金等价物净增
82,476,358.37 88,000,782.92 -6.28%
加额
主要系子公司收到科技
营业外收入 5,777,624.29 2,757,880.61 109.50%
创新基金所致。
主要系处置固定资产净
营业外支出 796,831.32 547,536.70 45.53%
损失增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1.经营状况
报告期内，公司继续以打造整体健康厨房为核心，专注集成灶厨电产业，加强品牌建设，致力为消费者提供健康厨房。
2.经营业绩
报告期公司实现营业总收入18,881.55万元，同比增长10.35%，归属于公司所有者的净利润为5,412.13万元，同比增长12.39%。
符合公司前期披露的计划目标。
3.募投项目建设
报告期公司募投项目建设稳步推进。其中新增年产集成灶10万台生产建设及5万台技术改造项目及营销网络建设项目于2014
年7月达到预定可使用状态；报告期内研发及测试中心项目处于装修扫尾阶段，并已于8月中旬建设完工。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
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分行业
集成灶行业 188,691,128.80 93,971,826.17 50.20% 10.45% 13.78% -1.45%
分产品
集成灶 176,651,130.09 85,121,298.82 51.81% 6.00% 7.15% -0.52%
橱柜 5,993,405.51 4,378,403.27 26.95% 43.48% 38.96% 2.38%
其它 6,046,593.20 4,472,124.08 26.04% 100.00% 100.00% 100.00%
分地区
境内 188,691,128.80 93,971,826.17 50.20% 10.45% 13.78% -1.45%
境外
四、核心竞争力分析
报告期内，公司凭借在集成灶行业的技术优势和多年的技术积淀，成功将自主研发的涡轮增压高效聚能集成灶具进行产
业化，该集成灶产品热效率等性能指标达到国家超一级能效标准要求，形成了行业技术壁垒。公司在生产装备、营销、品牌
等其他方面的核心竞争力未发生重大变化，请参见公司2014年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
中国农业
2014 年 2015 年
银行股份 保本保证 保本浮动
非关联方 否 8,500 11 月 18 01 月 05 8,500 65.95 65.95
有限公司 收益型 收益
日 日
海宁支行
中国农业
2015 年 2015 年
银行股份 保本保证 保本浮动
非关联方 否 7,000 01 月 08 02 月 25 7,000 51.55 51.55
有限公司 收益型 收益
日 日
海宁支行
中国农业
2015 年 2015 年
银行股份 保本保证 保本浮动
非关联方 否 6,700 03 月 04 04 月 13 6,700 38.91 38.91
有限公司 收益型 收益
日 日
海宁支行
中国农业
2015 年 2015 年
银行股份 保本保证 保本浮动
非关联方 否 7,000 04 月 23 06 月 17 7,000 58.01 58.01
有限公司 收益型 收益
日 日
海宁支行
中国农业
2015 年 2015 年
银行股份 保本保证 保本浮动
非关联方 否 5,000 07 月 04 09 月 17 53.42
有限公司 收益型 收益
日 日
海宁支行
中国工商
2014 年 2015 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 7,000 10 月 08 03 月 31 7,000 198.01 366.36
有限公司 收益型 收益
日 日
海宁支行
中国农业
2014 年 2015 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 8,000 11 月 18 01 月 05 8,000 62.06 62.06
有限公司 收益型 收益
日 日
海宁支行
中国工商
2014 年 2015 年
银行股份 非保本浮 非保本浮
非关联方 否 10,000 11 月 19 03 月 31 10,000 214.99 401.92
有限公司 动收益型 动收益
日 日
海宁支行
12
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国农业
2015 年 2015 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 8,000 01 月 08 02 月 25 8,000 58.91 58.91
有限公司 收益型 收益
日 日
海宁支行
中国工商
2015 年 2015 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 6,000 02 月 09 07 月 06 130.8
有限公司 收益型 收益
日 日
海宁支行
中国农业
2015 年 2015 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 7,500 02 月 12 04 月 29 7,500 79.64 79.64
有限公司 收益型 收益
日 日
海宁支行
中国农业
2015 年 2015 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 8,000 03 月 04 04 月 13 8,000 46.45 46.45
有限公司 收益型 收益
日 日
海宁支行
中国工商
2015 年 2015 年
银行股份 非保本浮 非保本浮
非关联方 否 6,000 04 月 22 06 月 01 6,000 83.09 83.09
有限公司 动收益型 动收益
日 日
海宁支行
浙商证券 2015 年 2015 年
保本浮动 保本浮动
股份有限 非关联方 否 17,000 04 月 22 06 月 29 17,000 186.86 186.86
收益型 收益
公司 日 日
中国工商
2015 年 2015 年
银行股份 非保本浮 非保本浮
非关联方 否 13,500 04 月 29 06 月 01 3,866.94 45.05 45.05
有限公司 动收益型 动收益
日 日
海宁支行
浙商证券 2015 年 2015 年
保本浮动 保本浮动
股份有限 非关联方 否 7,500 05 月 13 06 月 29 7,500 56.98 56.98
收益型 收益
公司 日 日
中国农业
2015 年 2015 年
银行股份 保本浮动 保本浮动
非关联方 否 25,000 07 月 04 09 月 17 267.12
有限公司 收益型 收益
日 日
海宁支行
112,066.9
合计 157,700 -- -- -- 1,697.8 1,601.74
4
委托理财资金来源 闲置自有资金和闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如 2015 年 02 月 05 日
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有) 2015 年 03 月 26 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2015 年 04 月 17 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 44,631
报告期投入募集资金总额 1,097.13
已累计投入募集资金总额 38,952.41
累计变更用途的募集资金总额 5,402.21
累计变更用途的募集资金总额比例 12.10%
募集资金总体使用情况说明
本公司以前年度已使用募集资金 37,855.28 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额和理财产品
产生的收益为 2,058.87 万元；2015 年 1-6 月实际使用募集资金 1,097.13 万元，2015 年 1-6 月收到的银行存款利息扣除银行
手续费等的净额为 9.66 万元，使用募集资金购买银行理财产品收到的收益为 214.41 万元；累计已使用募集资金 38,952.41
万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额和理财产品产生的收益为 2,282.94 万元。 截至 2015 年 6 月 30
日，募集资金余额为人民币 7,961.53 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额和理财产品产生的收益），
其中存放募集资金专户金额 7,961.53 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投资项目和超募 是否已 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 是否达到 项目可行
资金投向 变更项 承诺投资 资总额 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 预计效益 性是否发
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目(含部 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1.新增年产集成灶 10 2014 年
万台生产建设及 5 万 否 29,966 29,966 15,222.48 50.80% 07 月 01 2,703.01 否 否
台技术改造项目 日
2014 年
2.营销网络建设项目 否 10,023 10,023 7,204.59 71.88% 07 月 01 否 否
日
2015 年
3.研发及测试中心项
否 10,026 17,781.83 1,097.13 16,525.34 92.93% 08 月 30 否
目
日
承诺投资项目小计 -- 50,015 57,770.83 1,097.13 38,952.41 -- -- 2,703.01 -- --
超募资金投向
合计 -- 50,015 57,770.83 1,097.13 38,952.41 -- -- 2,703.01 -- --
1、新增年产集成灶 10 万台生产建设及 5 万台技术改造项目：本报告期实现营业收入 2,703.01 万元，
未达预计效益，主要系新增年产集成灶 10 万台生产建设项目于 2014 年 7 月达预定可使用状态，并
开始试生产，产能利用率逐步释放中，故本期只产生部分效益。2、营销网络建设项目：本报告期尚
未产生效益，主要系产品体验中心分批陆续建成，虽已全部建设完毕，但部分体验中心建成时间较
短，效益尚未完全体现；同时公司自营 2 家体验中心进行宣传推广，不产生销售收入。3、研发及测
未达到计划进度或预 试中心项目：2014 年 8 月 13 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于调整“研发及
计收益的情况和原因 测试中心项目”投资额度并使用其他募集资金投资项目结余资金的议案》。考虑到研发场地的利用率，
（分具体项目） 为了提高公司竞争力、延长产业链的需求，公司调整了研发大楼规划方案，预计项目土建工程造价、
设备及配套流动资金等投入将超过原投资额度，将研发及测试中心项目投资额度由 10,026.64 万元调
整至 17,781.83 万元，新增的 7,755.19 万元投资额度拟使用新增年产集成灶 10 万台生产建设及 5 万
台技术改造项目和营销网络建设项目结余募集资金。因项目规划调整，研发及测试中心项目完工时
间相应顺延。截止 8 月 15 日，研发及测试中心项目已完成建设，达到可使用状态，项目实际投入
17,767.06 万元，未超支。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
适用
募集资金投资项目实 以前年度发生
施方式调整情况
1、2012 年 6 月 15 日，经公司第一届董事会第十一次会议审议批准，公司对营销网络建设项目实施
方案具体内容进行了调整：原拟投入产品体验展示中心 5,539.60 万元，现变更为 3,539.60 万元；原
15
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
拟投入路演车辆 1,750.00 万元，现变更为 3,750.00 万元；原拟投入营销信息系统建设 1,133.58 万元，
现变更为 733.58 万元；原拟投入流动资金 1,600.00 万元（用于营销费用等），现变更为 2,000.00 万
元。2、2014 年 8 月 13 日，经公司 2014 年第一次临时股东大会审议批准，将研发及测试中心项目
投资额度由 10,026.64 万元调整至 17,781.83 万元，新增的 7,755.19 万元投资额度拟使用新增年产集
成灶 10 万台生产建设及 5 万台技术改造项目和营销网络建设项目结余募集资金。
适用
募集资金投资项目先
经 2012 年 10 月 18 日召开的第一届董事会第十三次会议审议批准，公司于 2012 年 12 月 17 日以募
期投入及置换情况
集资金置换先期已投入募集资金投资项目的自筹资金共计 10,825.37 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
1、新增年产集成灶 10 万台生产建设及 5 万台技术改造项目承诺投资总额 29,966.00 万元，计划使用
募集资金 25,955.00 万元。项目于 2014 年 7 月建设完成，累计使用募集资金 15,222.48 万元，结余募
集资金 10,732.52 万元。结余原因主要系：（1）随着技术革新，出现了可以替代原定设备的新型设备，
自动化程度更高，在满足生产能力和提升生产效率的同时，减少了设备采购台量；同时因部分设备
采购价格低于预计价格，公司在设备购置方面节约了较多资金；（2）采用新型自动化立体仓库设计，
项目实施出现募集资
节约了仓库建设用地，在满足原定仓储规模的基础上，减少了建筑面积；同时调整原生产车间设计
金结余的金额及原因
方案，节约了项目基础建设投入；（3）在保证项目质量的前提下，加强了费用管理，节约了铺底流
动资金的使用。2、营销网络建设项目承诺投资总额 10,023.00 万元，计划使用募集资金 8,650.00 万
元。项目已于 2014 年 7 月建设完成，累计使用募集资金 7,204.59 万元，结余募集资金 1,445.41 万元。
结余原因主要系：（1）公司在考虑产品体验中心位置、地段的基础上，控制租金成本及装修费，节
约了体验中心建设支出；（2）公司对营销信息化系统进行了模块优化，并与财务等其他软件系统进
行整合，节约了部分信息系统化支出。
1、因新增年产集成灶 10 万台生产建设及 5 万台技术改造项目及营销网络建设项目已完工，结余募
集资金按投资承诺投入研发及测试中心项目。2、2015 年 3 月 24 日，经公司 2014 年度股东大会审
议批准，在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用的情况下，公司拟使用闲置募集资金购买
尚未使用的募集资金
安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品，最高购买额度不超过人民币 7,000.00 万元，授权
用途及去向
办理期限为 2015 年 3 月 26 日至 2016 年 3 月 26 日。截至 2015 年 6 月 30 日，使用闲置募集资金购
买的银行理财产品均已到期。3、 截止报告期末，尚未使用的募集资金 7,961.53 万元存放在募集资
金专户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
16
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《关于 2015 年半年度募集资金存放与使 公告编号：2015-045，巨潮资讯网
2015 年 08 月 20 日
用情况的专项报告》 www.cninfo.com.cn
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
江苏美大
集成灶行 集成灶生 40,000,000. 112,526,19 104,343,58 26,176,863. 8,634,100
电器有限 子公司 9,817,455.21
业 产制造 00 0.72 1.45 28 .80
公司
浙江美大
节能电器 集成灶行 集成灶销 5,000,000.0 57,680,688. 18,005,566. 188,623,00 1,073,766
子公司 941,091.27
销售有限 业 售 0 89 33 9.11 .46
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
10.00% 至 30.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
9,063.22 至 10,711.08
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
8,239.29
元）
公司继续以建设整体健康厨房为核心，加快技术创新、新品拓展力度，加
强营销渠道的开发和优化建设，打造并加快电子商务渠道和工程渠道等业
业绩变动的原因说明 务领域，提升销量和主营收入。但由于国内宏观经济环境存在不确定性，
且成本、费用等变化因素会影响净利润，将对归属于上市公司股东的净利
润产生影响。
17
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司2015年3月24日召开的第二届董事会第十二次会议决议：以公司现有总股本200,000,000股为基数，向全体股东
每10股派发5元人民币现金（含税），共派发现金红利100,000,000元（含税）。同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，
转增后，公司总股本变更为400,000,000股。该方案经公司2014年度股东大会审议通过。公司已于2015年6月4日将2014年度利
润分配方案实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
首创证券有限责任公司、上海
公司生产经营、市场和行
互码投资管理事务所、浙江前
2015 年 05 月 15 日 公司会议室 实地调研 机构 业情况、公司发展战略等；
川投资管理有限公司、深圳市
提供公司画册。
东方财智资产管理有限公司
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及中国证监会相关法律、法规、规范性文件的规定和要求，进一步完善公
司治理结构，持续健全公司内部各项制度，规范三会运作，严格履行信息披露义务。公司治理的实际情况符合中国证监会发
布的有关上市公司治理的规范性文件要求，未收到监管部门采取行政监管措施的有关文件。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
19
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无 无 无 无
诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 无
自公司股票上
夏志生、夏鼎、
市之日起三十
夏兰、鲍逸鸿、
六个月内，不转
王培飞、徐建
让或者委托他 2012 年 05 月 25
首次公开发行或再融资时所作承诺 龙、夏新明、柳 三十六个月 严格履行承诺
人管理其所直 日
万敏、钟传良、
接或间接持有
马菊萍、颜国
的公司本次公
平、美大集团
开发行股票前
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
已发行的股份，
也不由公司回
购该部分股份。
在上述三十六
个月的限售期
届满后，在其任
职期间每年转
让的股份不超
过其直接或间
接持有公司股
份总数的百分
之二十五；离职
后半年内，不转
让其所直接或
间接持有的公
司股份。
自公司股票上
市之日起不在
美大集团、夏 二级市场上买
2012 年 05 月 25
鼎、夏志生、夏 入公司股票，并 三十六个月 严格履行承诺
日
兰、鲍逸鸿 自愿申请限制
本人账户买入
公司股票。
不从事与美大
实业有同业竞
争的经营活动；
也不通过投资、
持股、参股、联
营、合作、技术
转让或其它任
何方式参与与
美大集团、夏志 美大实业相竞
生、鲍逸鸿、夏 争的业务；不向
2012 年 02 月 01
鼎、夏兰、王培 业务与美大实 长期 严格履行承诺
日
飞、徐建龙、马 业相同、类似或
菊萍 任何方面构成
竞争的公司、企
业或其它组织
提供专有技术、
销售渠道、客户
信息等商业秘
密。如本公司
（本人）违反上
述承诺，美大实
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业有权要求本
公司对美大实
业因此遭受的
损失承担赔偿
责任，同时本公
司违反上述承
诺所取得的收
益归美大实业
所有。
不以借款、代偿
美大集团、夏志 债务、代垫款项
2012 年 02 月 01
生、鲍逸鸿、夏 或者其他方式 长期 严格履行承诺
日
鼎、夏兰 占用美大实业
资金。
公司每年以现
金形式分配的
利润不少于当
年实现的可供
分配利润的
10%。发行上市
后三年内(含发
10%，长期
行当年)，公司 2012 年 03 月 19
公司董事会 30%，至 2015 严格履行承诺
在足额预留法 日
年
定公积金、盈余
公积金以后，每
年向股东现金
分配股利不低
于当年实现的
其他对公司中小股东所作承诺 可供分配利润
的 30%。
对所持浙江美
大 11,500 股份
自愿追加限售
期半年，即延长
锁定期至 2015
年 11 月 25 日。 2015 年 5 月 25
2015 年 05 月 20
美大集团 在锁定期内，不 日至 2015 年 11 严格履行承诺
日
转让或者委托 月 25 日
他人管理该部
分股份，也不由
浙江美大收购
该部分股份；若
上述股份发生
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资本公积转增
股本、派送股票
红利等使股份
数量发生变动
的事项，上述锁
定股份数量相
应调整；若违反
上述承诺减持
浙江美大股份，
将减持股份的
全部所得上缴
浙江美大，并承
担由此引发的
一切法律责任。
在 2015 年年内
不减持浙江美
大股票；在法
律、法规许可范
围内，根据浙江
2015 年 7 月 8
公司董事长 美大的实际情 2015 年 07 月 08
日至 2015 年 12 严格履行承诺
美大集团 况，积极采取回 日
月 31 日
购、增持等措
施，坚定对上市
公司发展的信
心，维护资本市
场的良性发展。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 150,000,000 75.00% 150,000,000 150,000,000 300,000,000 75.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 150,000,000 75.00% 150,000,000 150,000,000 300,000,000 75.00%
其中：境内法人持股 135,000,000 67.50% 135,000,000 135,000,000 270,000,000 67.50%
境内自然人持股 15,000,000 7.50% 15,000,000 15,000,000 30,000,000 7.50%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 50,000,000 25.00% 50,000,000 50,000,000 100,000,000 25.00%
1、人民币普通股 50,000,000 25.00% 50,000,000 50,000,000 100,000,000 25.00%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
100.00
三、股份总数 200,000,000 200,000,000 200,000,000 400,000,000 100.00%
%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据公司2014年度利润分配事宜，公司对股份进行相关调整。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动，经公司第二届董事会第十二次会议审议，并由2014年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 27,968 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
美大集团有限 270,000,0 135,000,00 270,000,0
境内非国有法人 67.50% 质押 40,000,000
公司 00 0 00
30,000,00 30,000,00
夏鼎 境内自然人 7.50% 15,000,000
0 0
杨芳 境内自然人 0.70% 2,818,353 2,818,353
林辉 境内自然人 0.36% 1,450,000 1,450,000
胡白微 境内自然人 0.22% 887,628 887,628
叶光 境内自然人 0.21% 859,744 859,744
中国建设银行
股份有限公司
－摩根士丹利
其他 0.19% 741,500 741,500
华鑫多因子精
选策略股票型
证券投资基金
李元发 境内自然人 0.12% 489,800 489,800
傅佩芬 境内自然人 0.10% 404,300 404,300
孙永怡 境内自然人 0.09% 370,000 370,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中，夏鼎在美大集团担任董事，与美大集团存在关联关系。其余未知是否存在
说明 关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份种类 数量
杨芳 2,818,353 人民币普通股 2,818,353
林辉 1,450,000 人民币普通股 1,450,000
胡白微 887,628 人民币普通股 887,628
叶光 859,744 人民币普通股 859,744
中国建设银行股份有限公司－摩
根士丹利华鑫多因子精选策略股 741,500 人民币普通股 741,500
票型证券投资基金
李元发 489,800 人民币普通股 489,800
傅佩芬 404,300 人民币普通股 404,300
孙永怡 370,000 人民币普通股 370,000
金晶 354,700 人民币普通股 354,700
王利琼 350,000 人民币普通股 350,000
（1）前 10 名无限售条件普通股股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一
前 10 名无限售条件普通股股东之
致行动人；（2）前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间，美大集团、
间，以及前 10 名无限售条件普通
夏鼎与前 10 名无限售条件普通股股东之间不存在关联关系，夏鼎在美大集团担任董事，
股股东和前 10 名普通股股东之间
与美大集团存在关联关系。除此之外，未知 是否存在关联关系，也未知是否属于一致
关联关系或一致行动的说明
行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
夏鼎 总经理 现任 15,000,000 15,000,000 0 30,000,000 15,000,000 30,000,000 30,000,000
合计 -- -- 15,000,000 15,000,000 0 30,000,000 15,000,000 30,000,000 30,000,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江美大实业股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 448,529,471.50 367,919,128.88
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 250,000.00 910,000.00
应收账款 19,738,278.80 6,248,173.28
预付款项 5,534,936.44 732,755.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 661,627.64 360,736.60
买入返售金融资产
存货 39,932,324.48 30,794,102.76
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 156,330,600.00 335,000,000.00
流动资产合计 670,977,238.86 741,964,897.20
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 186,256,127.96 197,220,230.36
在建工程 136,403,346.80 125,907,729.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,076,690.78 63,205,359.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,714,060.04 2,589,168.38
递延所得税资产 386,971.12 284,590.87
其他非流动资产
非流动资产合计 387,837,196.70 389,207,079.29
资产总计 1,058,814,435.56 1,131,171,976.49
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 18,264,880.50 23,314,933.00
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 30,051,861.57 42,550,964.65
预收款项 20,763,011.23 14,939,119.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,902,448.41 12,543,428.59
应交税费 15,519,453.07 23,888,165.83
应付利息
应付股利
其他应付款 23,148,205.56 22,804,858.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 113,649,860.34 140,041,470.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,212,411.80 3,299,626.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,212,411.80 3,299,626.60
负债合计 116,862,272.14 143,341,096.80
所有者权益：
股本 400,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 272,370,147.67 472,370,147.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,275,307.10 42,275,307.10
一般风险准备
未分配利润 227,306,708.65 273,185,424.92
归属于母公司所有者权益合计 941,952,163.42 987,830,879.69
少数股东权益
所有者权益合计 941,952,163.42 987,830,879.69
负债和所有者权益总计 1,058,814,435.56 1,131,171,976.49
法定代表人：夏志生 主管会计工作负责人：王培飞 会计机构负责人：杨晓婷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 390,016,314.16 253,509,731.23
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 300,000.00
应收账款
预付款项 5,534,936.44 732,755.68
应收利息
应收股利
其他应收款 158,527.26 175,128.39
存货 30,537,473.22 21,930,974.24
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 156,330,600.00 335,000,000.00
流动资产合计 582,577,851.08 611,648,589.54
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 57,757,002.42 57,757,002.42
投资性房地产
固定资产 163,439,783.95 173,236,072.55
在建工程 136,403,346.80 125,907,729.82
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 59,030,691.05 59,110,118.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,714,060.04 2,589,168.38
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 418,344,884.26 418,600,091.96
资产总计 1,000,922,735.34 1,030,248,681.50
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 18,264,880.50 23,314,933.00
应付账款 24,065,704.82 36,406,938.10
预收款项
应付职工薪酬 2,606,339.00 7,114,992.00
应交税费 12,540,668.94 17,059,329.04
应付利息
应付股利
其他应付款 62,314,535.25 8,543,979.01
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 119,792,128.51 92,440,171.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 3,212,411.80 3,299,626.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,212,411.80 3,299,626.60
负债合计 123,004,540.31 95,739,797.75
所有者权益：
股本 400,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 285,127,150.09 485,127,150.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,759,519.56 39,759,519.56
未分配利润 153,031,525.38 209,622,214.10
所有者权益合计 877,918,195.03 934,508,883.75
负债和所有者权益总计 1,000,922,735.34 1,030,248,681.50
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、营业总收入 188,815,466.51 171,100,331.90
其中：营业收入 188,815,466.51 171,100,331.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 147,957,501.12 135,213,568.59
其中：营业成本 93,973,480.39 82,591,417.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,531,487.58 1,497,447.37
销售费用 23,094,260.50 21,780,574.55
管理费用 30,724,166.24 28,840,511.66
财务费用 -2,063,763.15 -477,005.49
资产减值损失 697,869.56 980,623.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
16,017,450.87 17,556,552.09
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,875,416.26 53,443,315.40
加：营业外收入 5,777,624.29 2,757,880.61
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 796,831.32 547,536.70
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,856,209.23 55,653,659.31
减：所得税费用 7,734,925.50 7,500,105.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,121,283.73 48,153,553.90
归属于母公司所有者的净利润 54,121,283.73 48,153,553.90
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少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 54,121,283.73 48,153,553.90
归属于母公司所有者的综合收益
54,121,283.73 48,153,553.90
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.24
（二）稀释每股收益 0.14 0.24
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：夏志生 主管会计工作负责人：王培飞 会计机构负责人：杨晓婷
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 148,283,800.07 122,578,531.68
减：营业成本 80,040,280.16 63,789,075.17
营业税金及附加 1,081,830.19 1,007,471.04
销售费用 15,339,327.90 16,823,142.05
管理费用 22,652,916.70 21,222,268.01
财务费用 -1,954,320.81 -412,316.06
资产减值损失 -873.74 -10,363.20
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
16,017,450.87 17,556,552.09
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,142,090.54 37,715,806.76
加：营业外收入 3,025,097.58 2,457,606.43
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 608,208.31 376,852.35
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
49,558,979.81 39,796,560.84
列）
减：所得税费用 6,149,668.53 4,890,591.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,409,311.28 34,905,969.15
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 43,409,311.28 34,905,969.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 213,711,835.99 171,773,459.36
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,031,413.24 2,384,556.43
收到其他与经营活动有关的现金 5,416,182.92 1,306,845.38
经营活动现金流入小计 222,159,432.15 175,464,861.17
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购买商品、接受劳务支付的现金 124,580,413.99 103,631,064.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
33,683,385.86 25,807,769.03
金
支付的各项税费 34,034,399.35 35,050,256.90
支付其他与经营活动有关的现金 30,193,233.06 27,893,655.36
经营活动现金流出小计 222,491,432.26 192,382,745.82
经营活动产生的现金流量净额 -332,000.11 -16,917,884.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,120,669,400.00 936,550,000.00
取得投资收益收到的现金 16,017,450.87 17,556,552.09
处置固定资产、无形资产和其他
761,915.00 151,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,137,448,765.87 954,258,052.09
购建固定资产、无形资产和其他
12,621,239.03 19,339,384.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 942,000,000.00 760,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 19,731.47
投资活动现金流出小计 954,640,970.50 779,339,384.52
投资活动产生的现金流量净额 182,807,795.37 174,918,667.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
100,000,000.00 70,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 100,000,000.00 70,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -100,000,000.00 -70,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
563.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 82,476,358.37 88,000,782.92
加：期初现金及现金等价物余额 360,924,648.98 57,962,197.91
六、期末现金及现金等价物余额 443,401,007.35 145,962,980.83
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 174,048,004.97 90,784,398.00
收到的税费返还 2,797,086.53 2,189,482.25
收到其他与经营活动有关的现金 56,550,942.31 11,032,742.25
经营活动现金流入小计 233,396,033.81 104,006,622.50
购买商品、接受劳务支付的现金 109,778,630.42 79,880,418.84
支付给职工以及为职工支付的现
21,835,182.05 15,052,666.23
金
支付的各项税费 23,283,319.18 22,375,996.62
支付其他与经营活动有关的现金 22,964,526.15 23,185,303.73
经营活动现金流出小计 177,861,657.80 140,494,385.42
经营活动产生的现金流量净额 55,534,376.01 -36,487,762.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,120,669,400.00 936,550,000.00
取得投资收益收到的现金 16,017,450.87 17,556,552.09
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处置固定资产、无形资产和其他
761,915.00 151,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,137,448,765.87 954,258,052.09
购建固定资产、无形资产和其他
12,590,811.73 19,333,424.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 942,000,000.00 760,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 19,731.47
投资活动现金流出小计 954,610,543.20 779,333,424.52
投资活动产生的现金流量净额 182,838,222.67 174,924,627.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
100,000,000.00 70,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 100,000,000.00 70,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -100,000,000.00 -70,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 138,372,598.68 68,436,864.65
加：期初现金及现金等价物余额 246,515,251.33 21,773,108.36
六、期末现金及现金等价物余额 384,887,850.01 90,209,973.01
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
43
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
200,00
472,370 42,275, 273,185 987,830
一、上年期末余额 0,000.
,147.67 307.10 ,424.92 ,879.69
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
200,00
472,370 42,275, 273,185 987,830
二、本年期初余额 0,000.
,147.67 307.10 ,424.92 ,879.69
00
三、本期增减变动 200,00 -200,00
-45,878, -45,878,
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
716.27 716.27
号填列） 00 0
（一）综合收益总 54,121, 54,121,
额 283.73 283.73
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-100,00 -100,00
（三）利润分配 0,000.0 0,000.0
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
44
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准备
-100,00 -100,00
3．对所有者（或
0,000.0 0,000.0
股东）的分配
0 0
4．其他
200,00 -200,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
200,00 -200,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
400,00
272,370 42,275, 227,306 941,952
四、本期期末余额 0,000.
,147.67 307.10 ,708.65 ,163.42
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
200,00
472,370 26,389, 221,337 920,097
一、上年期末余额 0,000.
,147.67 834.72 ,192.30 ,174.69
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
45
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
200,00
472,370 26,389, 221,337 920,097
二、本年期初余额 0,000.
,147.67 834.72 ,192.30 ,174.69
00
三、本期增减变动
-21,846, -21,846,
金额（减少以“－”
446.10 446.10
号填列）
（一）综合收益总 48,153, 48,153,
额 553.90 553.90
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-70,000, -70,000,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -70,000, -70,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
46
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
200,00
472,370 26,389, 199,490 898,250
四、本期期末余额 0,000.
,147.67 834.72 ,746.20 ,728.59
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
200,000, 485,127,1 39,759,51 209,622 934,508,8
一、上年期末余额
000.00 50.09 9.56 ,214.10 83.75
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
200,000, 485,127,1 39,759,51 209,622 934,508,8
二、本年期初余额
000.00 50.09 9.56 ,214.10 83.75
三、本期增减变动
200,000, -200,000, -56,590, -56,590,6
金额（减少以“－”
000.00 000.00 688.72 88.72
号填列）
（一）综合收益总 43,409, 43,409,31
额 311.28 1.28
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
47
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
-100,00
-100,000,
（三）利润分配 0,000.0
000.00
0
1．提取盈余公积
-100,00
2．对所有者（或 -100,000,
0,000.0
股东）的分配 000.00
0
3．其他
（四）所有者权益 200,000, -200,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 200,000, -200,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
400,000, 285,127,1 39,759,51 153,031 877,918,1
四、本期期末余额
000.00 50.09 9.56 ,525.38 95.03
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
200,000, 485,127,1 23,874,04 136,652 845,654,1
一、上年期末余额
000.00 50.09 7.18 ,962.64 59.91
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
200,000, 485,127,1 23,874,04 136,652 845,654,1
二、本年期初余额
000.00 50.09 7.18 ,962.64 59.91
48
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、本期增减变动
-35,094, -35,094,0
金额（减少以“－”
030.85 30.85
号填列）
（一）综合收益总 34,905, 34,905,96
额 969.15 9.15
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-70,000, -70,000,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -70,000, -70,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
200,000, 485,127,1 23,874,04 101,558 810,560,1
四、本期期末余额
000.00 50.09 7.18 ,931.79 29.06
49
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
浙江美大实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江美大实业有限公司，由浙江美大集团有限公司（现
更名为美大集团有限公司）、自然人夏鼎共同出资组建，于2001年12月29日在海宁市工商行政管理局登记注册，现持有注册
号为330481000082638的《企业法人营业执照》。后经多次增资和首次公开发行募股，截至2014年12月31日，公司注册资本
20,000万元，股份总数20,000万股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份（A股）15,000万股，无限售条件的流通
股份（A股）5,000万股。公司股票已于2012年5月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据公司2014年度股东大会决议和修改后章程规定，公司增加注册资本人民币20,000万元，以2014年12月31日总股份
200,000,000.00为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积200,000,000.00元向全体出资者转增股份总额200,000,000.00股，
每股面值1元，增加实收资本200,000,000.00元。转增基准日为2015年6月4日，变更后注册资本为人民币40,000万元。截至2015
年6月4日止，公司已将资本公积（股本溢价）贰亿元整转增实收资本（￥200,000,000.00）。
本公司属制造行业。经营范围：家用厨房电器、家用电力器具、集成灶（凭有效许可证生产）、厨具产品、水槽、橱柜、
通信设备、电子器件、电子元件、其他电子设备开发、制造、加工、销售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业生产所
需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。主要产品：集成灶。
本财务报表经公司2015年8月18日第二届董事会第十四次会议批准对外报出。
本公司将江苏美大电器有限公司和浙江美大节能电器销售有限公司2家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本
财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事
项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报表所载财务信息的会计期间为2015年1月1日至2015年6月30日止。
50
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其
他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
51
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日
即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，
计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持
有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低
于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号
——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得
的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资
产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转
移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公
司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债
的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利
率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波
动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大
的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减
值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单
位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负
债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超
过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计
入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
53
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料
和物料等。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需
要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅
根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销
的转让协议；4．该项转让很可能在一年内完成。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为
共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，
认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并
后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有
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的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收
益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，
按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确
定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者
与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售
金融资产，按公允价值计量。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当
期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 5 5 19
专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
其他设备 年限平均法 3 5 31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
17、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估
计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
无
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20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
排污权 5
专利权 10
使用寿命有限的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减
值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或
规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计
划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的
现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净
资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转
回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期
福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他
长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净
额计入当期损益或相关资产成本。
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25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很
可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。
26、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应
调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值
计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增
加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工
的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不
考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进
行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取
消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
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销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济
利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交
易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售集成灶产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认
为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未
来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2)
直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接
计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化
并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁
资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值减除 30%后余
房产税 1.2%
值
房产税 从租计征的，计税依据为租金收入 12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏美大电器有限公司 15%
浙江美大节能电器销售有限公司 25%
2、税收优惠
1.税负减免
（1）增值税
2013年度公司被浙江省民政厅认定为社会福利企业（有限期2013年-2015年）。根据浙江省国家税务局《关于转发国家税务
总局、民政部、中国残疾人联合会促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》（浙国税〔2007〕17号）的规定，本公司
享受按每位残疾人员3.5万元/年的限额返还已征增值税的优惠政策，2015年1-6月收到返还的增值税2,797,086.53元。
（2）企业所得税
1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2014年10月27日下发的《关于浙江省2014年第二批高新技术企业备
案的复函》（国科火字〔2015〕31号），公司通过高新企业复审（有效期2014-2016年），故本期所得税减按15%的税率计
缴。
2）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组2014年4月9日印发的《关于认定江苏省2013年度第二批及第一批补充高
新技术企业的通知》（苏高企协〔2014〕4号），子公司江苏美大电器有限公司被认定为高新技术企业（有限期2013年-2015
年），故本期所得税减按15%的税率计缴。
（3）地方水利建设基金
根据浙江省海宁市地方税务局《税费优惠批复通知书》（浙海地税袁优批〔2015〕13号），子公司浙江美大节能电器销售有
限公司享受2014年度地方水利建设基金减免50%的税收优惠，并于2015年6月25日收到减免的2014年度已缴地方水利建设基
金234,326.71元。
2.无超过法定纳税期限尚未缴纳的税款。
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3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 186,130.06 102,405.76
银行存款 443,214,877.29 360,822,243.22
其他货币资金 5,128,464.15 6,994,479.90
合计 448,529,471.50 367,919,128.88
其他说明
除其他货币资金5,128,464.15元，系开立银行承兑汇票保证金外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限
制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 250,000.00 910,000.00
合计 250,000.00 910,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
64
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,375,119.50
合计 1,375,119.50
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
期
其他说明
（1）期末公司无已质押的应收票据。
（2）期末无因出票人未履约而将应收票据转为应收账款的情况。
（3）本期无已贴现或质押的商业承兑汇票。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
20,892,1 1,153,87 19,738,27 6,704,3 456,226.2 6,248,173.2
合计提坏账准备的 100.00% 5.52% 100.00% 6.80%
56.00 7.20 8.80 99.50 2 8
应收账款
20,892,1 1,153,87 19,738,27 6,704,3 456,226.2 6,248,173.2
合计 100.00% 5.52% 100.00% 6.80%
56.00 7.20 8.80 99.50 2 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
65
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 20,389,008.88 1,019,450.44 5.00%
1至2年 255,067.50 25,506.75 10.00%
2至3年 77,499.00 23,249.70 30.00%
3至4年 145,024.00 72,512.00 50.00%
4至5年 24,796.62 12,398.31 50.00%
5 年以上 760.00 760.00 100.00%
合计 20,892,156.00 1,153,877.20
确定该组合依据的说明：
根据账龄长短为信用风险程度，进行组合计提坏账准备金。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 697,650.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面金额 占应收账款余额的比例％ 坏账准备
66
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位 1 2,351,926.26 11.26 117,596.31
单位 2 797,500.00 3.82 39,875.00
单位 3 791,479.99 3.79 39,574.00
单位 4 742,770.23 3.56 37,138.51
单位 5 586,476.00 2.81 29,323.80
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
期末应收账款未用于担保。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,534,936.44 100.00% 732,755.68 100.00%
合计 5,534,936.44 -- 732,755.68 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
单位 1 3,245,867.90 58.64%
单位 2 479,600.00 8.66%
单位 3 266,974.00 4.82%
单位 4 252,367.50 4.56%
单位 5 202,000.00 3.65%
67
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
68
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
例
按信用风险特征组
725,397. 63,769.8 661,627.6 424,287
合计提坏账准备的 100.00% 8.79% 100.00% 63,551.30 14.98% 360,736.60
52 8 4 .90
其他应收款
725,397. 63,769.8 661,627.6 424,287
合计 100.00% 8.79% 100.00% 63,551.30 14.98% 360,736.60
52 8 4 .90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 615,397.52 30,769.88 5.00%
2至3年 110,000.00 33,000.00 30.00%
合计 725,397.52 63,769.88 8.79%
确定该组合依据的说明：
根据账龄长短为信用风险程度，进行组合计提坏账准备金。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,292.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 873.74 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
69
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 177,000.00 262,860.00
应收暂付款 519,913.98 139,781.90
代收代缴款 28,483.54 21,646.00
合计 725,397.52 424,287.90
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 应收暂付款 278,128.98 1 年以内 38.34% 13,906.45
单位 2 押金保证金 110,000.00 2-3 年 15.16% 33,000.00
单位 3 押金保证金 51,860.00 1 年以内 7.15% 2,593.00
单位 4 押金保证金 50,000.00 1 年以内 6.89% 2,500.00
单位 5 应收暂付款 40,000.00 1 年以内 5.52% 2,000.00
合计 -- 529,988.98 -- 92.34% 53,999.45
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,524,582.87 27,524,582.87 21,858,509.85 21,858,509.85
在产品 6,399,541.44 6,399,541.44 4,010,146.97 4,010,146.97
库存商品 6,008,200.17 6,008,200.17 4,925,445.94 4,925,445.94
合计 39,932,324.48 39,932,324.48 30,794,102.76 30,794,102.76
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
1、期末，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
2、期末存货无借款用资本化情况。
3、期末存货未用于担保。
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
71
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内银行理财产品 156,330,600.00 335,000,000.00
合计 156,330,600.00 335,000,000.00
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
72
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
其他说明
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 161,452,599.84 1,158,766.30 95,824,522.09 42,468,805.64 10,096,941.79 311,001,635.66
2.本期增加金
30,427.36 945,640.99 144,951.38 1,121,019.73
额
（1）购置 30,427.36 945,640.99 144,951.38 1,121,019.73
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
100,640.00 3,180,059.79 3,280,699.79
额
（1）处置或
100,640.00 3,180,059.79 3,280,699.79
报废
4.期末余额 161,452,599.84 1,189,193.66 96,669,523.08 39,288,745.85 10,241,893.17 308,841,955.60
二、累计折旧
1.期初余额 33,637,327.01 1,062,795.38 40,378,411.90 30,689,739.97 8,013,131.04 113,781,405.30
2.本期增加金
3,834,499.26 11,267.40 3,983,007.83 2,693,813.35 407,093.42 10,929,681.26
额
（1）计提 3,834,499.26 11,267.40 3,983,007.83 2,693,813.35 407,093.42 10,929,681.26
3.本期减少金
96,082.77 2,029,176.15 2,125,258.92
额
（1）处置或
96,082.77 2,029,176.15 2,125,258.92
报废
4.期末余额 37,471,826.27 1,074,062.78 44,265,336.96 31,354,377.17 8,420,224.46 122,585,827.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
75
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额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
123,980,773.57 115,130.88 52,404,186.12 7,934,368.68 1,821,668.71 186,256,127.96
值
2.期初账面价
127,815,272.83 95,970.92 55,446,110.19 11,779,065.67 2,083,810.75 197,220,230.36
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
①期末，固定资产未用于担保。
②期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
76
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发及测试中心
133,883,756.15 133,883,756.15 125,820,229.82 125,820,229.82
项目
待安装设备 2,519,590.65 2,519,590.65
预付设备款 87,500.00 87,500.00
合计 136,403,346.80 136,403,346.80 125,907,729.82 125,907,729.82
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
项目研
177,818, 125,820, 8,063,52 133,883, 基本完 募股资
发及测 75.29%
300.00 229.82 6.33 756.15 成 金
试中心
待安装 2,519,59 2,519,59
其他
设备 0.65 0.65
预付设 87,500.0 87,500.0
其他
备款 0 0
177,818, 125,907, 10,583,1 87,500.0 136,403,
合计 -- -- --
300.00 729.82 16.98 0 346.80
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
1、研发及测试中心项目预算数：2014年8月13日，经公司2014年第一次临时股东大会表决通过，公司调整了研发及测试
中心项目的投资额度，将原计划投资10,026.00万元调整为17,781.83万元。
2、研发及测试中心项目工程累计投入占预算比例：公司在核算该项目时，将部分包含在预算数内的设备款、土地款等
直接计入固定资产、无形资产，因此按在建工程增加数计算的比例小于实际投入占预算数的比例。
77
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21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 排污权 合计
一、账面原值
1.期初余额 65,326,468.24 2,000,000.00 3,474,158.13 150,000.00 70,950,626.37
2.本期增加
751,440.00 253,162.38 1,004,602.38
金额
（1）购置 751,440.00 253,162.38 1,004,602.38
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（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 66,077,908.24 2,000,000.00 3,727,320.51 150,000.00 71,955,228.75
二、累计摊销
1.期初余额 5,962,384.02 126,666.67 1,536,215.88 120,000.00 7,745,266.57
2.本期增加
659,094.86 93,333.33 365,843.19 15,000.00 1,133,271.38
金额
（1）计提 659,094.86 93,333.33 365,843.19 15,000.00 1,133,271.38
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 6,621,478.88 220,000.00 1,902,059.07 135,000.00 8,878,537.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
59,456,429.36 1,780,000.00 1,825,261.44 15,000.00 63,076,690.80
价值
2.期初账面 59,364,084.22 1,873,333.33 1,937,942.25 30,000.00 63,205,359.80
79
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价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
期末无形资产均已办妥产权证书。
期末无形资产未用于担保。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无
其他说明
无
80
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28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产
2,589,168.38 875,108.34 1,714,060.04
改良支出
合计 2,589,168.38 875,108.34 1,714,060.04
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,153,877.20 288,469.30 456,226.22 114,056.56
内部交易未实现利润 656,678.79 98,501.82 682,137.25 170,534.31
合计 1,810,555.99 386,971.12 1,138,363.47 284,590.87
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,810,555.99 386,971.12 1,138,363.47 284,590.87
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 63,769.88 63,551.30
81
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 63,769.88 63,551.30
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
82
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,264,880.50 23,314,933.00
合计 18,264,880.50 23,314,933.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 28,556,979.57 29,994,447.73
广告费 100,382.00 7,605,206.92
工程、设备款 894,500.00 4,151,310.00
专利费 500,000.00 800,000.00
合计 30,051,861.57 42,550,964.65
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无账龄超过1年的重要应付账款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 20,763,011.23 14,939,119.97
合计 20,763,011.23 14,939,119.97
83
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无账龄超过1年的重要预收款项。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,543,428.59 24,990,226.88 31,631,207.06 5,902,448.41
二、离职后福利-设定提
2,052,178.80 2,052,178.80
存计划
合计 12,543,428.59 27,042,405.68 33,683,385.86 5,902,448.41
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
12,543,428.59 20,714,000.00 27,354,980.18 5,902,448.41
补贴
2、职工福利费 1,932,791.95 1,932,791.95
3、社会保险费 1,590,572.93 1,590,572.93
其中：医疗保险费 1,282,291.43 1,282,291.43
工伤保险费 215,460.39 215,460.39
生育保险费 92,821.11 92,821.11
4、住房公积金 738,042.00 738,042.00
5、工会经费和职工教育
14,820.00 14,820.00
经费
合计 12,543,428.59 24,990,226.88 31,631,207.06 5,902,448.41
84
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,856,875.91 1,856,875.91
2、失业保险费 195,302.89 195,302.89
合计 2,052,178.80 2,052,178.80
其他说明：
工资、奖金、津贴和补贴已于2015年7-8月发放。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,656,123.68 11,624,339.46
企业所得税 7,540,258.83 9,491,621.38
个人所得税 740,157.53 89,815.06
城市维护建设税 283,715.04 581,977.50
应交房产税 629,069.88 1,052,516.94
应交土地使用税 160,087.44 258,134.64
印花税 20,324.49 40,539.52
教育费附加 162,559.28 338,255.41
地方教育费附加 121,155.77 243,722.09
水利建设专项资金 206,001.13 167,243.83
合计 15,519,453.07 23,888,165.83
其他说明：
无
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
85
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
经销商定金 14,365,330.00 14,030,330.00
工程保证金 8,161,710.00 8,410,800.00
应付暂收款 585,345.89 164,225.00
其他 35,819.67 199,503.16
合计 23,148,205.56 22,804,858.16
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宁波建工股份有限公司 是否要改,年报
5,118,000.00 工程保证金，已于 8 月中旬全额退还。
批单位全称？
浙江宏厦建设有限公司是否要改,年报批
1,500,000.00 工程保证金，保证金有待退还
单位全称？
合计 6,618,000.00 --
其他说明
无
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
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43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
87
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
88
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到海宁市袁花镇
政府补助 3,299,626.60 87,214.80 3,212,411.80 人民政府补助的基
础设施补助金
合计 3,299,626.60 87,214.80 3,212,411.80 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
基础设施补助 3,299,626.60 87,214.80 3,212,411.80 与资产相关
合计 3,299,626.60 87,214.80 3,212,411.80 --
其他说明：
89
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无
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 400,000,000.00
其他说明：
经公司第二届董事会第十二次会议决议通过的《2014年度利润分配预案》，同意公司以2014年12月31日总股本2亿元为基数，
以资本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增2亿元，于2015年06月3日进行股权登记，2015年6月4日除权。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 451,987,141.08 200,000,000.00 251,987,141.08
90
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其他资本公积 20,383,006.59 20,383,006.59
合计 472,370,147.67 200,000,000.00 272,370,147.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少资本公积，详见股本相关说明。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,275,307.10 42,275,307.10
合计 42,275,307.10 42,275,307.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期未发生增减变动。
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 273,185,424.92 221,337,192.30
调整后期初未分配利润 273,185,424.92 221,337,192.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 54,121,283.73 137,733,705.00
减：提取法定盈余公积 15,885,472.38
应付普通股股利 100,000,000.00 70,000,000.00
期末未分配利润 227,306,708.65 273,185,424.92
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 188,691,128.80 93,971,826.17 170,834,572.90 82,591,141.66
其他业务 124,337.71 1,654.22 265,759.00 275.68
合计 188,815,466.51 93,973,480.39 171,100,331.90 82,591,417.34
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 765,743.77 748,723.68
教育费附加 459,446.27 431,369.06
地方教育附加 306,297.54 317,354.63
合计 1,531,487.58 1,497,447.37
其他说明：
无
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63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 9,329,828.49 11,669,855.25
宣传费 3,488,770.59 2,793,531.20
差旅费 1,920,022.90 1,613,861.30
工资 3,040,000.00
其他 5,315,638.52 5,703,326.80
合计 23,094,260.50 21,780,574.55
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 7,940,900.79 7,575,779.51
工资薪酬 11,335,075.57 7,859,971.28
折旧费用和无形资产摊销 4,818,539.77 7,779,377.35
中介费用 2,354,886.78 2,039,316.27
办公费 524,445.17 355,238.43
业务招待费 222,205.66 725,569.00
税金 735,256.65 938,883.32
差旅费 109,895.80 152,987.81
网络服务费 682,572.25
会议费 645,025.40
其他 1,355,362.40 1,413,388.69
合计 30,724,166.24 28,840,511.66
其他说明：
无
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -2,107,259.13 -513,097.72
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银行手续费 45,205.49 36,092.23
汇兑损益 -1,709.51
合计 -2,063,763.15 -477,005.49
其他说明：
无
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 697,869.56 980,623.16
合计 697,869.56 980,623.16
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 16,017,450.87 3,573,555.25
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,084,973.98
处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,846,143.75
其他 6,051,879.11
合计 16,017,450.87 17,556,552.09
其他说明：
无
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
94
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其中：固定资产处置利得 41,396.25 309.38 41,396.25
政府补助 5,698,028.04 2,756,571.23 2,900,941.51
其他 38,200.00 1,000.00 38,200.00
合计 5,777,624.29 2,757,880.61 2,980,537.76
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
增值税返还 2,797,086.53 2,065,002.36 与收益相关
海宁科技局专利奖励经费 41,200.00 9,600.00 与收益相关
海宁科技局科技专项经费 20,000.00 100,000.00 与收益相关
1-6 月工业投资基础设施补助
87,214.80 87,214.80 与资产相关
收入
科技创新基金 2,457,200.00 与收益相关
企业升级考核奖励 61,000.00 101,000.00 与收益相关
水利建设专项基金减免 234,326.71 319,554.07 与收益相关
省财政国外申请专利 专项资
40,000.00 与收益相关
金
其他零星补助 34,200.00 与收益相关
合计 5,698,028.04 2,756,571.23 --
其他说明：
无
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其中：固定资产处置损失 454,653.59 222,518.13 454,653.59
对外捐赠 30,000.00
地方水利建设基金 337,877.73 295,018.57
其他 4,300.00 4,300.00
合计 796,831.32 547,536.70 458,953.59
其他说明：
无
95
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71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,909,338.25 7,470,173.99
递延所得税费用 -174,412.75 29,931.42
合计 7,734,925.50 7,500,105.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 61,856,209.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,278,431.38
子公司适用不同税率的影响 94,109.13
调整以前期间所得税的影响 -985,579.58
非应税收入的影响 -432,645.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 191,029.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -131.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
273.08
损的影响
税前可加计扣除项目的影响 -410,561.44
所得税费用 7,734,925.50
其他说明
无
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,107,259.13 513,097.72
96
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
除税收返还以外的其他营业外收入 2,617,600.00 373,014.80
收到的经销商保证金 335,000.00 385,000.00
其他 356,323.79 35,732.86
合计 5,416,182.92 1,306,845.38
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 10,747,678.49 11,669,855.25
宣传费 3,488,770.59 2,793,531.20
技术开发费 7,940,900.79 3,222,645.35
展览费 646,955.27 587,522.13
汽车费 1,722,670.48 630,658.46
差旅费 2,029,918.70 1,766,849.11
业务招待费 222,205.66 725,569.00
网络服务费 1,008,348.15 371,266.76
办公费 524,445.17 355,238.43
体验中心装修费 875,108.34 808,591.66
其他 986,231.42 4,961,928.01
合计 30,193,233.06 27,893,655.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
97
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
支付处置非流动资产交纳的税费 19,731.47
合计 19,731.47
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 54,121,283.73 48,153,553.90
加：资产减值准备 697,869.56 980,623.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,929,681.26 13,512,737.73
物资产折旧
无形资产摊销 1,133,271.40 1,091,776.34
长期待摊费用摊销 875,108.34 808,591.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
413,257.34
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 222,208.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） -563.11 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） -16,017,450.87 -17,556,552.09
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递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -102,380.25 29,931.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,138,221.72 -5,043,124.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-16,765,031.13 33,573,544.67
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-26,478,824.66 -92,691,176.08
列）
经营活动产生的现金流量净额 -332,000.11 -16,917,884.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 443,401,007.35 145,962,980.83
减：现金的期初余额 360,924,648.98 57,962,197.91
现金及现金等价物净增加额 82,476,358.37 88,000,782.92
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
99
浙江美大实业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一、现金 443,401,007.35 360,924,648.98
其中：库存现金 186,130.06 102,405.76
可随时用于支付的银行存款 443,214,877.29 360,822,243.22
三、期末现金及现金等价物余额 443,401,007.35 360,924,648.98
其他说明：
2015年1－6月合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为443,401,007.35元，2015年6月30日合并资产负债表“货币
资金”期末数为448,529,471.50元，差异 5,128,464.15元，系扣除不符合现金及现金等价物定义的票据保证金5,128,464.15元。
2014年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为360,924,648.98元，2014年12月31日合并资产负债表“货币资
金”期末数为367,919,128.88元，差异6,994,479.90元，系扣除不符合现金及现金等价物定义的票据保证金6,994,479.90元。
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,128,464.15 系开立银行承兑汇票保证金
合计 5,128,464.15 --
其他说明：
无
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 1,875.00 6.1136 11,463.00
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
100
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78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
79、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
101
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其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
102
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企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏美大电器有 同一控制下企业
江苏南京 江苏南京 制造业 100.00%
限公司 合并
浙江美大节能电 同一控制下企业
浙江海宁 浙江海宁 商业 100.00%
器销售有限公司 合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
103
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无母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
104
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无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
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下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其
他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立
适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 应收账款、应收票据
106
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本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信
用审核。公司基本采用先款后货的销售模式，因此应收账款余额都较小。同时，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2015年6月30日，本公司应收账款25.24%(2014年12月31日：
61.14 %)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏
账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。其可能源于无法尽快以
公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保
持融资持续性与灵活性之间的平衡。
本公司持有金融负债按剩余到期日分类如下：
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇
风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司暂无以浮动利率计息的借款，
面临的市场利率变动风险不重大。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
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本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
(四) 资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构
以降低资本成本。
本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。
本公司将通过派发股息、发行新股或借入银行借款平衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2015年6月30日，本公司的资产负债比率为11.04%（2014年12月31日：12.67%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
108
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8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
节能产品、太阳能光
电、光热产品、电子
产品、计算机、通讯
美大集团有限公司 浙江海宁 5,731.10 万元 67.50% 67.50%
器材、家电产品、制
造、加工；总部大楼
开发经营
本企业的母公司情况的说明
法定代表人是夏志生。
本企业最终控制方是夏志生家族。
其他说明：
美大集团有限公司持有公司67.50%股权，夏志生之子夏鼎持有公司7.5%的股权、持有美大集团有限公司20%的股权。夏志生
及其女夏兰、其夫人鲍逸鸿分别持有美大集团有限公司35%、10%和5%的股权，实际控制人和其核心家族成员共同持有美大集
团70%的股份，直接和间接合计持有公司54.75%的股份。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益相关说明。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
110
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承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,344,500.00 1,284,500.00
（8）其他关联交易
无
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
1.购买银行理财产品
1) 2015年7月3日，根据2015年3月24日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用闲置募集资金和自有资金进行
理财和信托投资及委托贷款业务的议案》，公司在不超过人民币7,000万元额度内使用闲置募集资金5,000万元和不超过人民
币55,000万元额度内使用闲置自有资金25,000万元购买中国农业银行股份有限公司海宁市支行发行的2015年第1310期对公人
民币保本浮动收益型理财产品，期限2015年7月4日至2015年9月17日，产品年化收益率5.3%或2.6%。
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2.筹划重大事项
公司正在筹划收购金融行业某公司股权事项，现正在积极和各有关方进行讨论和协商。该收购事项尚存在不确定性。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
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其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体
所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 集成灶 橱柜 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 176,651,130.09 5,993,405.51 6,046,593.20 188,691,128.80
主营业务成本 85,121,298.82 4,378,403.27 4,472,124.08 93,971,826.17
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
股份质押
2014年12月31日，本公司之母公司美大集团有限公司取得深圳证券交易所《关于接受美大集团有限公司2014年中小企业
可交换私募债券发行备案的通知书》（深证上〔2014〕502号），美大集团有限公司非公开发行面值不超过45,000万元人民
币的中小企业可交换私募债券备案，有效期至 2015年6月30日。
为保证本次债券持有人交换股份和对本期债券的本息偿付提供担保，美大集团有限公司将所持有的本公司有限售条件的
流通股2,000万股（占本公司总股本的10%）质押给国信证券股份有限公司，并于2015年1月26日向中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办妥证券质押登记，质押期限自2015年1月26日起至美大集团有限公司办理解除质押登记手续之日止。截
止2015年8月3日美大集团有限公司已将45,000万元人民币的中小企业可交换私募债券全额赎回并解除证券质押登记手续。
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8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
无
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
195,818. 37,290.9 158,527.2 213,293
合计提坏账准备的 100.00% 19.04% 100.00% 38,164.65 17.89% 175,128.39
17 1 6 .04
其他应收款
195,818. 37,290.9 158,527.2 213,293 38,164.6
合计 38,164.65 175,128.39
17 1 6 .04 5%
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 85,818.17 4,290.91 5.00%
2至3年 110,000.00 33,000.00 30.00%
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合计 195,818.17 37,290.91
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 873.74 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无重要坏账准备转回可或收回
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 110,000.00 110,000.00
应收暂付款 61,600.00 82,000.00
代收代缴款 24,218.17 21,293.04
合计 195,818.17 213,293.04
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
海宁市供电局单位 1 押金保证金 110,000.00 2-3 年 56.17% 33,000.00
食堂暂支单位 2 应收暂付款 40,000.00 1 年以内 20.43% 2,000.00
住房公积金单位 3 代收代缴款 15,735.00 1 年以内 8.04% 786.75
社保费单位 4 代收代缴款 8,483.17 1 年以内 4.33% 424.16
金晓华单位 5 应收暂付款 6,600.00 1 年以内 3.37% 330.00
合计 -- 180,818.17 -- 92.34% 36,540.91
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
元
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 57,757,002.42 57,757,002.42 57,757,002.42 57,757,002.42
合计 57,757,002.42 57,757,002.42 57,757,002.42 57,757,002.42
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江苏美大电器有 51,368,152.81 51,368,152.81
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限公司
浙江美大节能电
6,388,849.61 6,388,849.61
器销售有限公司
合计 57,757,002.42 57,757,002.42
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 148,159,462.36 80,038,625.94 122,401,538.50 63,788,799.49
其他业务 124,337.71 1,654.22 176,993.18 275.68
合计 148,283,800.07 80,040,280.16 122,578,531.68 63,789,075.17
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益 16,017,450.87 3,573,555.25
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,084,973.98
处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,846,143.75
其他 6,051,879.11
合计 16,017,450.87 17,556,552.09
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6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -413,257.34
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,900,941.51
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 16,017,450.87
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 33,900.00
减：所得税影响额 2,804,932.93
合计 15,734,102.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
系国家规定之税费，且其金额与正常经
地方水利建设基金 337,877.73 营业务存在直接关系，不具有特殊和偶
发性，因此将其界定为经常性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.51% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
3.94% 0.10 0.10
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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第十节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
浙江美大实业股份有限公司
法定代表人： 夏志生
二 O 一五年八月二十日
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