福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
福建金森林业股份有限公司
2014 年半年度报告
JS-2014-037
2014 年 08 月
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福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张锦文、主管会计工作负责人陈艳萍及会计机构负责人(会计主
管人员)陈艳萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及的未来经营计划和/或预算等前瞻性陈述，属于计划任务性事
项，不构成任何承诺性质的盈利预测，亦不构成公司对投资者的实质性承诺，
敬请投资者注意投资风险。
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福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告 ...................................................................................................................................... 2
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ..................................................................................................................................... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要........................................................................................................ 9
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................... 21
第五节 重要事项 ................................................................................................................................... 32
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................. 35
第七节 优先股相关情况 ...................................................................................................................... 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................................................... 36
第九节 财务报告 ................................................................................................................................... 37
第十节 备查文件目录......................................................................................................................... 109
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释义
释义项 指 释义内容
福建金森、本公司、公司 指 福建金森林业股份有限公司
林业总公司 指 福建省将乐县林业总公司
万森公司 指 将乐县万森林业采育有限公司
青溪公司 指 将乐县青溪林业有限公司
金森木材检验 指 将乐县金森木材检验有限公司
金森贸易 指 将乐县金森贸易有限公司
金森种苗 指 将乐县金森林木种苗有限公司
金森上华 指 将乐县金森上华林业有限公司
金森小额贷款 指 将乐县金森林业发展小额贷款有限责任公司
《公司章程》 指 《福建金森林业股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
股东大会 指 福建金森林业股份有限公司股东大会
董事会 指 福建金森林业股份有限公司董事会
监事会 指 福建金森林业股份有限公司监事会
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 福建金森 股票代码 002679
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建金森林业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 福建金森
公司的外文名称（如有） FUJIAN JINSEN FORESTRY CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）FUJIAN JINSEN
公司的法定代表人 张锦文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 应飚 朱沁雨
联系地址 福建省将乐县水南三华南路 48 号 13 楼 福建省将乐县水南三华南路 48 号 13 楼
电话 0598-2359216 0598-2327339
传真 0598-2261199 0598-2327339
电子信箱 fjjsyb@163.com qinyu901120@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 65,922,080.75 57,134,256.60 15.38%
归属于上市公司股东的净利润（元） 4,325,359.13 3,733,555.82 15.85%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-2,694,517.46 3,732,115.57 -172.20%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -79,275,692.03 -532,418,496.93 85.11%
基本每股收益（元/股） 0.03 0.03 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.03 0.03 0.00%
加权平均净资产收益率 0.65% 0.59% 0.06%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,369,840,041.70 1,374,813,230.45 -0.36%
归属于上市公司股东的净资产（元） 666,008,728.01 665,307,914.64 0.11%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 7,167,125.62 公司补助的主要项目为育林基
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一标准定额或定量享受的政府补助除外） 金返还。除了育林基金返还外，
多数政府补助与主营业务关系
不直接，获得与否尚看具体情
况，获得时间亦较难把握，容易
对业绩产生明显波动影响。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -147,249.03
合计 7,019,876.59 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司继续加大资源并购力度，报告内公司共收购林地4120亩，新增林权证的证载面积为4120亩。报告期末，
公司经营区林地面积72万亩，蓄积量535万立方米，朝着上市后三年内年内森林经营规模达80万亩的战略发展目标稳步推进。
报告期内，公司各项经营活动有序推进。公司木材招标共五期，涉及42个标品、面积13827亩,销售木材59367立方米。
价格方面，杉木、松木和杂木价格稳定，基本与上年度持平；公司完成迹地更新9825亩，幼林抚育12400亩，林分修复10005
亩。报告期内，公司继续强化山林巡护并对现有系统进行升级，正在建设运用存储型GPS巡检器、自动化巡检管理软件的
GPS巡检管理系统，在报告期内公司经营区未发生松毛虫病虫害，发生火警火灾5起，影响面积125.5亩。
报告期内，公司继续大力发展种苗业务。公司现自有苗木基地537亩，其中：绿化苗木种植面积537亩，约21万株，主
要品种为罗汉松、紫薇、山樱花、红叶石楠、红花继木、野鸭椿、桂花、水杉等；绿化苗木播种培育面积52亩，产苗量280
万株。造林苗木培育约260万袋株，其中杉木轻基质容器苗90万袋株、马尾松轻基质容器苗20万袋株、杉木大田裸根苗150
万袋株。报告期内种苗业务营业收入477.65万元，主要销售品种为绿化苗木品种。
报告期内，公司参股的小额贷款公司——将乐县金森林业发展小额贷款有限责任公司实现盈利672.37万元。
报告期内，公司实现营业收入65,922,080.75元，同比增长15.38%；营业利润-2,666,264.43元，同比下降-164.79%；归属
于母公司净利润4,325,359.13元，同比增长15.85%；每股收益为0.03元。营业利润下降的主要原因为：报告期内公司管理费
用、财务费用等同比增加。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司营业收入超过95%来自主营业务，结构没有发生明显变化。主营业务收入同比增长约15.38%，主要原因
是报告期内公司加大主营生产力度；公司主营业务成本同比增长约18.4%，毛利率下降约4个百分点。公司主营业务营业成
本同比增长较主营业务收入快、毛利下降的主要原因是：公司前期扩大规模，加大了对林木资源的并购力度，导致活立木成
本增加。公司销售费用同比增长133.86%，主要是报告期公司营收规模提高，同时公司道路维护费用也有所增加。公司管理
费用同比减少0.7%，无明显变化。财务费用同比增长94%，主要是公司扩大经营规模,报告期内银行贷款较去年同期增加导
致财务费用增加。公司经营活动现金流净额为-7,927.57万元，比上年同期减少85.11%，主要原因是上年同期实施募投项目、
并购林木资产投入大量现金。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 65,922,080.75 57,134,256.60 15.38% 公司生产规模扩大，营
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收相应增加
公司生产规模扩大，营
营业成本 18,663,154.61 13,893,910.88 34.33%
业成本相应增加
报告期公司道路维护费
销售费用 3,084,254.76 1,318,829.74 133.86%
用有所增加
管理费用 22,688,753.44 22,849,190.45 -0.70%
报告期内公司扩大经营
规模,银行贷款较去年同
财务费用 19,737,455.75 9,986,427.58 97.64%
期增加导致财务费用增
加
上年同期支付了政府奖
所得税费用 64,625.92 414,607.37 -84.41%
励金所得税
经营活动产生的现金流 报告期内收到业主木材
-79,275,692.03 -532,418,496.93 85.11%
量净额 招标押金
投资活动产生的现金流
-22,145,659.32 -21,242,773.33 4.25%
量净额
筹资活动产生的现金流 报告期内公司新增贷款
81,564,416.65 240,276,893.69 -66.05%
量净额 金额比上年同期少
上年同期实施募投项
现金及现金等价物净增
-19,856,934.70 -313,384,376.57 -93.66% 目、并购林木资产投入
加额
大量现金
报告期内应收账款和其
资产减值损失 318,977.12 67,844.16 370.16%
它应收款等增加。
报告期内增加了将乐县
金森林业发展小额贷款
投资收益 1,344,751.21 0.00
有限责任公司投资收
益。
报告期内管理费用、财
营业利润 -2,666,264.43 4,114,946.20 -164.79%
务费用等同比增加。
报告期内公司获得的补
营业外收入 7,228,215.62 405,970.25 1,680.48% 助收入与去年同期相比
增加。
报告期内公司支付各类
营业外支出 208,339.03 404,530.00 -48.50% 捐赠及补助与去年同期
相比减少。
收到其他与经营活动有 报告期内收到业主木材
10,652,151.98 3,586,373.55 197.02%
关的现金 招标押金
购买商品、接受劳务支 上年同期实施募投项
120,995,191.62 553,749,997.56 -78.15%
付的现金 目、并购林木资产投入
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大量现金
报告期内含有未缴清木
支付的各项税费 2,878,364.97 4,641,743.86 -37.99%
材生产税费
支付其他与经营活动有 报告期内支付其他与经
17,456,493.85 27,361,319.29 -36.20%
关的现金 营活动有关的现金减少
上年同期实施募投项
经营活动现金流出小计 153,318,844.87 597,253,734.26 -74.33% 目、并购林木资产投入
大量现金
购建固定资产、无形资
报告期内公司购建固定
产和其他长期资产支付 22,145,659.32 1,242,773.33 1,681.95%
资产所致
的现金
上年同期公司支付了将
乐县金森林业发展小额
投资支付的现金 0.00 20,000,000.00 -100.00%
贷款有限责任公司投资
款
报告期内公司新增贷款
取得借款收到的现金 129,830,000.00 270,000,000.00 -51.91%
金额比上年同期少
报告期内公司新增贷款
筹资活动现金流入小计 129,830,000.00 270,000,000.00 -51.91%
金额比上年同期少
报告期内公司偿还银行
偿还债务支付的现金 25,686,420.00 4,126,652.71 522.45%
贷款本金增加
报告期内公司偿还银行
筹资活动现金流出小计 48,265,583.35 29,723,106.31 62.38%
贷款本金增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
公司在前期进行了多项林木资产收购，有力地推进招股说明书披露的在未来3年内实现森林经营面积扩大至80万亩的发
展规划。报告期内公司继续推进林木并购，扩大森林经营面积，目前已实现了森林经营规模超过70万亩。公司绿化苗收入同
比减少2.87%，绿化苗收入占主营业务收入的7.62%。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在2013年度报告中披露的2014年经营计划如下：1、公司将继续做好木材招标工作，抓紧木材生产，计划完成木材
产销15万立方米；2、公司将继续重视营林工作，力争完成10000亩造林绿化任务；3、公司将继续推进森林资源并购，争取
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收购林地5-8万亩，完成森林经营面积80万亩的目标；4、公司将进一步发展绿化苗木业务，进一步培育优势品牌品种，加强
与科研院校以及园林绿化企业的合作。
进展情况：1、报告期内，公司木材生产7.09万立方米，完成年初经营计划47.2%；2、报告期内，公司完成植树造林总面
积35550亩，其中：自筹造林6151亩，村企合作造林3674亩，完成生态修复（两沿一环）面积10005亩。完成幼林抚育12400
余亩，成林抚育3320余亩。更新造林主要在上半年，因此完成情况正常；3、公司在报告期内新增林权证证载面积4120亩，
报告期末公司森林经营面积为72亩；4、报告期内公司绿化苗收入同比减少2.87%，绿化苗收入占主营业务收入的7.62%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
林业 62,711,670.98 18,245,104.74 70.91% 18.40% 37.11% -3.97%
分产品
杉原木 9,681,007.28 2,582,119.37 73.33% 64.08% 109.53% -5.78%
杉小径 30,347,573.15 7,610,884.50 74.92% 20.03% 30.99% -2.10%
松原木 2,317,964.33 818,036.11 64.71% -29.14% 2.26% -10.84%
松小径 11,981,196.58 3,237,991.88 72.97% 33.64% 49.39% -2.85%
杂原木 750,193.69 209,713.45 72.05% -25.59% -3.10% -6.49%
杂小径 2,824,910.95 856,338.27 69.69% -21.96% 1.71% -7.05%
薪材
苗木 4,776,525.00 2,906,015.70 39.16% -2.87% 29.78% -15.31%
林业经济作物 32,300.00 24,005.46 25.68%
分地区
福建省 62,711,670.98 18,245,104.74 70.91% 18.40% 37.11% -3.97%
四、核心竞争力分析
公司是典型的商品经济型林业经营单位，被评为“福建省农业产业化省级重点龙头企业”和“2011-2013年度福建省林业产
业化龙头企业”，具有多方面的经营优势。
（一）区位环境、水热条件优势
水热条件是用材林业商业经营效益的根本。独立编限的森林经营单位，其森林采伐量需低于生长量，水热条件好的地区，
林木生长快，可采伐量大，且政策上有利。
公司所在的将乐县是我国南方集体林区重点林业县，是国务院批准建立的全国集体林区改革试验区、国家林业局确定的
全国集体林区林业产权制度改革唯一试点地区和海峡两岸现代林业合作实验区所在地。
公司林区所在福建（闽北）中心产区，所产杉木在全国各杉木品种中，具有最高的顺压强度、抗弯强度、静曲弹性模量、
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顺纹抗剪和冲击韧性，材性最好。
将乐县气候属中亚热带季风区，日照充足，气温适宜，雨量充沛，属福建省丰水区。全县山地以红壤为主，红壤地区是
我国速生丰产用材林基地。全县森林覆盖率高达83.10%。公司林区所在水热条件好，林木生长快。此外，多雨低矮丘陵，
不易发生大的森林火灾。
公司所在为经济发达沿海地区、林产加工规模大的省份，木材市场产销结合好，运输距离短。
（二）林种结构优势
公司公益林比例极低，商品林比例极高；人工林比例较高，全部为用材林。公司不种植和拥有桉树林。在我国的森林经
营政策上，公益林基本限伐禁伐，人工林的单位森林采伐限额多且呈上升趋势，天然林单位森林采伐限额很少且呈下降趋势。
报告期内，公司收购森林中人工林比重较大，进一步提高公司整体人工林占比，有利于提高公司核心竞争力。
（三）森林经营、公司管理方面的优势
公司林木种植业务经营历史长久，管理经验丰富，能够很好地把握市场、政策、技术和管理，林木成本较低
公司由国有资本控制，在收购国有林中处于有利地位，村集体和农民在对外合作造林时也更信任国有单位；公司长期支
持农村发展，与农村关系良好，收购资源或合作造林优势明显；公司资金实力雄厚，规模化经营，实现大量养林滚动开发，
收购资源扩张经营效益明显。
公司的木材销售采取公开招投标方式进行，并建设有完善的电子招投标系统，良好运行多年，得到林业部门的推广。
公司是福建省林业产业龙头企业和重要的国有林业采育场，享受龙头企业和国有林场采育场的优惠政策，受到政府和林
业部门的重点扶持
（四）FSC森林认证优势
公司拥有FSC认证资格。通过FSC森林认证的木材制品，符合消费者环保消费心态，更易进入国际市场、享受关税优惠、
绕开绿色贸易壁垒、进入发达国家的政府采购范围，因此，享有更高的售价。
报告期内，公司的核心竞争力有所增强。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 20,000,000.00 -100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
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（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 41,616
报告期投入募集资金总额 3,190.61
已累计投入募集资金总额 36,337.53
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 7,300
累计变更用途的募集资金总额比例 19.62%
募集资金总体使用情况说明
公司募集资金总额为 41,616 万元，扣除发行相关费用 4,415.41 万元后，实际募集资金净额为 37,200.59 万元，募集资
金原计划投资《商品材基地建设林木资源资产并购项目》25,668.71 万元。2012 年，实际投入该项目 13,923.16 万元。 2013
年 2 月，公司股东大会审议通过《关于变更部分募集资金投资项目及使用超募资金用于并购福建省将乐县腾荣达林业有限
公司林木资产建设工业原料林基地项目暨批准〈林木资产转让协议书〉的议案》。公司变更原定用于“将乐县商品材基地建
设林木资源资产并购项目”的募集资金中的 7,300 万元、并使用全部超募资金 11,531.88 万元及其利息，用于并购腾荣达公
司 15.14 万亩森林资产建设工业原料林基地。变更后，“商品材基地建设林木资源资产并购项目”计划使用募集资金为
18368.71 万元。 报告期内，公司投入“并购福建省将乐县腾荣达林业有限公司林木资产建设工业原料林基地项
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目”3,190.61 万元。截至 2014 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 36337.533 万元，尚未使用的募集资金 1,138.91 万元存
放在专户中。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
商品材基地建设林木
是 25,668.71 18,368.71 0 17,331.25 94.35% 22.93 否 否
资源资产并购项目
并购福建省将乐县腾
荣达林业有限公司林
7,300 3,190.61 7,390.61 101.24% 1,290.93 是 否
木资产建设工业原料
林基地项目
承诺投资项目小计 -- 25,668.71 25,668.71 3,190.61 24,721.86 -- -- 1,313.86 -- --
超募资金投向
并购福建省将乐县腾
荣达林业有限公司林
11,615.67 11,615.67 11,615.67 11,615.67 100.00% 否
木资产建设工业原料
林基地项目
超募资金投向小计 -- 11,615.67 11,615.67 11,615.67 11,615.67 -- -- -- --
合计 -- 37,284.38 37,284.38 14,806.28 36,337.53 -- -- 1,313.86 -- --
未达到计划进度或预 商品材基地建设林木资产并购项目计划进度未达到计划的原因：公司前期进行了大规模的林木资产
计收益的情况和原因 收购，待变更的林权证数量多，县林业局办理林权变更手续需要一定时间且人手有限，公司需分批
（分具体项目） 次办理，故募投项目受到一定影响。
项目可行性发生重大 商品材基地建设林木资产并购项目预计收益未达计划的原因：公司的生产存在季节性（上半年种植
变化的情况说明 较多、下半年采伐较多）及公司的生产安排。
适用
超募资金净额：11,531.88 万元。 用途：2013 年 2 月 6 日，公司股东大会审议通过《关于变更部分
募集资金投资项目及使用超募资金用于并购福建省将乐县腾荣达林业有限公司林木资产建设工业原
超募资金的金额、用途 料林基地项目暨批准〈林木资产转让协议书〉的议案》。公司变更原定用于“将乐县商品材基地建设
及使用进展情况 林木资源资产并购项目”（以下简称“商品材基地项目”）的募集资金中的 7,300 万元、超募资金
11,531.88 万元及其专户利息，用于并购腾荣达公司 15.14 万亩森林资产建设工业原料林基地。 进
展情况：截至 2014 年 6 月 30 日，变更募集资金及利息 7,390.61 万元、超募资金及利息 11615.67 万
元共同投入用于并购腾荣达公司 15.14 万亩森林资产建设工业原料林基地。 注：公司于 2013 年
第一次股东大会通过了关于变更部门募集资金投向的议案，决定变更募集资 7,300 万元、使用超募
15
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资金 11,531.88 万元及其专户利息用于并购腾荣达公司林木资产，报告期内投入的 3,190.61 万元中
90.61 万元为专户（国家开发银行福建省分行）的利息。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先 适用
期投入及置换情况 公司先期投入林木资源资产并购预付款 2557 万元，募集资金未置换先期投入资金。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资
并购腾荣达公司林木资产建设工业原料林基地项目的募集资金节余金额为 22,080.62 元，为公司支付
金结余的金额及原因
腾荣达公司尾款后于 6 月底收到的利息收入。
尚未使用的募集资金
暂时存于募集资金专户内，准备支付。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
并购福建省
将乐县腾荣
达林业有限 商品材基地
公司林木资 建设林木资 7,300 3,190.61 7,390.61 101.24% 1,290.93 是 否
产建设工业 产并购项目
原料林基地
项目
合计 -- 7,300 3,190.61 7,390.61 -- -- 1,290.93 -- --
公司于 2013 年 1 月 21 召开的第二届董事全第二十四次会议，表决结果审议通过了《关
于变更部分募集资金投资项目及使用超募资金用于并购福建省将乐县腾荣达林业有
变更原因、决策程序及信息披露情况
限公司林木资产建议工业原材料基地项目暨批准的议案》等。本公司拟变更原定于"
说明(分具体项目)
将乐县商品材基地建议林木资产并购项目"的募集资金中的 7300 万元、超募资金
11531.88 万元及专户利息，用于并购腾荣达公司 15.14 万亩森林资产建设工业原料林
16
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
基地。详见公司 2013 年 1 月 22 日披露的《关于变更部分募集资金投资项目及使用超
募资金暨森林资产购买事项的公告》。 注：公司于 2013 年第一次股东大会通过了
关于变更部门募集资金投向的议案，决定变更募集资 7,300 万元、使用超募资金
11,531.88 万元及其专户利息用于并购腾荣达公司林木资产，报告期内投入的 3,190.61
万元中 90.61 万元为专户（国家开发银行福建省分行）的利息。
收益情况：变更募集资金及利息 7,390.61 万元、超募资金及利息 11615.67 万元共同投
未达到计划进度或预计收益的情况
入并购福建省将乐县腾荣达林业有限公司林木资产建设工业原料林基地项目，本报告
和原因(分具体项目)
期内实现的效益 1290.93 万元为该项目整体效益，两部份资金无法单独计算效益。
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公司募集资金总额为 41,616 万元，扣除
发行相关费用 4,415.41 万元后，实际募
集资金净额为 37,200.59 万元，募集资金
原计划投资《商品材基地建设林木资源
资产并购项目》25,668.71 万元。2012 年，
实际投入该项目 13,923.16 万元。2013 年
公司变更原项目的募集资金的 7,300 万
详见于 2014 年 8 月 26 日刊登在巨潮资
元、使用全部超募资金 11,531.88 万元及
讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《福
其利息，用于并购腾荣达公司 15.14 万亩
2014 年 08 月 26 日 建金森林业股份有限公司关于 2014 年半
森林资产建设工业原料林基地。变更后，
年度募集资金存放与使用情况的专项报
“商品材基地建设林木资源资产并购项
告》
目”计划使用募集资金为 18368.71 万元。
报告期内，公司投入“并购福建省将乐县
腾荣达林业有限公司林木资产建设工业
原料林基地项目”3,190.61 万元。截至
2014 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资
金 36337.533 万元，尚未使用的募集资金
1,138.91 万元存放在专户中。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
将乐县万 木材生产、 185,481,16 135,425,12 13,241,436. 6,097,453
子公司 林业 2000000 6,086,243.96
森林业采 销售 6.91 9.48 83 .96
17
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
育有限公
司
将乐县金
批发和零 林产品销 4,396,820.4 4,426,720.1 -37,499.9
森贸易有 子公司 5000000 77,459.22 -37,499.93
售贸易业 售 3 4 3
限公司
将乐县金 绿化苗木、
森林木种 造林苗木、 46,927,641. 28,425,381. 4,776,525.0 -136,967.
子公司 林业 20000000 -109,467.00
苗有限公 花卉的生 33 27 0 00
司 产和销售
将乐县青
木材生产、 172,941,35 49,671,652. 10,706,312. 5,290,407
溪林业有 子公司 林业 1000000 5,201,577.39
销售 7.15 09 17 .39
限公司
将乐县金
森木材检 林业服务 林产品质 -771,641.
子公司 100000 308,239.73 -664,208.03 181,015.75 -772,514.24
验有限公 业 量检测 17
司
将乐县金
森上华林 木材生产、 2,274,115.5 1,058,385.5 10,706,312. -78,470.9
子公司 林业 500000 -80,470.98
业有限公 销售 8 8 17 8
司
将乐县金
各项小额
森林业发
贷款、银行 113,501,22 108,988,04 3,413,280.0 5,964,163
展小额贷 参股公司 小额贷款 100000000 5,964,163.80
业机构委 6.37 0.52 6 .80
款有限责
托贷款
任公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
6.8 万亩速生丰产工
业原料林基地建设 21,332.2 6,243.52 21,512.6 100.00% 不适用
项目
按权益法核算的长
设立小额贷款公司 2,000 0 2,000 100.00% 期股权投资收益为
672.37 万元
合计 23,332.2 6,243.52 23,512.6 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期（如
2013 年 03 月 13 日
有）
18
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
详见于 2013 年 3 月 13 日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《福建
临时公告披露的指定网站查询索引（如 金森林业股份有限公司关于 6.8 万亩速生丰产工业原料林基地建设项目进展的公
有） 告》、2013 年 7 月 23 日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于
设立小额贷款公司事项进展的公告》
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-22.54% 至 2.63%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2,000 至 2,650
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
2,582
元）
公司生产存在季节性，同时企业经营规模扩大，银行贷款增加，财务费用
业绩变动的原因说明
增加。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年度利润分配方案经过2014年5月14日召开的2013年年度股东大会审议通过。方案为：以公司现有总股本
138,680,000股为基数，向全体股东每10股派0.95元人民币现金（含税：扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、新股限
售股的个人和证券投资基金每10股派0.855元；持有非股改、非新股限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息红利
税实行差别化税率征收，先每10股派0.9025元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款a；对
于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳）。
公司此次委托中国证券登记结算有限公司深圳分公司代派的现金红利于2014年6月9日通过股东托管证券公司（或其他托
管机构）直接划入截止2014年6月6日下午深交所收市后，在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的本公司全体股
东的资金账户。福建省将乐县林业总公司、将乐县林业科技推广中心和福建省将乐县物资总公司的现金红利由本公司自行派
发。
现金分红政策的专项说明
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福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
20
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
扩大本公 扩大经营 详见刊登
司森林资 面积，预计 于 2013 年
源规模，进 可增加公 1 月 22 日
福建省将
林权变更 一步优化 司营业收 巨潮资讯
乐县腾荣 约 15 万亩 2013 年 01
33,800 已办理完 林种、树种 入和盈利 否 不适用 网
达林业有 林木资产 月 22 日
毕 结构，提高 水平。收购 （http://w
限公司
公司持续 款部分利 ww.cninfo.
盈利能力，用了贷款， com.cn）的
导致资产 增加了公 《关于变
21
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
负债率、偿 司的财务 更部分募
债压力上 费用。 集资金投
升，建设期 资项目及
存在较大 使用超募
的资金压 资金暨森
力，但不会 林资产购
对经营业 买事项的
绩有明显 公告》
影响。
详见刊登
公司固定 于 2014 年
资产、无形 3 月 3 日巨
资产增加， 潮资讯网
公司固定 公司固定 （http://w
福建国宏 约 1181.27 房产证、土
资产、无形 资产、无形 2014 年 03 ww.cninfo.
投资有限 平方米办 645.26 地证已办 否 不适用
资产折旧 资产折旧 月 03 日 com.cn）的
公司 公场所 理完毕
增加，公司 增加 《第三届
形象及办 董事会第
公效率提 四次会议
高。 决议的公
告》
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 关联关系 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交 关联交易 可获得的 披露日期 披露索引
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福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
方 类型 内容 定价原则 价格 金额（万 易金额的 结算方式 同类交易
元） 比例 市价
详见刊登
于 2012
年 5 月 22
日巨潮资
福建省将 2 元/ 2012 年
讯网
乐县林业 控股股东 资产租赁 房屋租赁 市场价 月平方 2.23 100.00% 按年支付 不适用 05 月 22
（http://w
总公司 米 日
ww.cninf
o.com.cn
）的招股
说明书。
合计 -- -- 2.23 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 不适用
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
关联方绿化
福建省将乐县林业总 应收关联方 金森大厦景
控股股东 否 8.7 -8.7 0
公司 债权 观，预付购买
苗木款
23
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
关联债权债务对公司经营成果及财 关联方购买苗木的尾款，已于 2014 年 1 月收回，对公司经营成果及财务状况无重大
务状况的影响 影响。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
福建金森 福建省将 2013 年 福建中兴 2012 年
评估结合 林权证变
林业股份 乐县腾荣 01 月 26 44,527.04 资产评估 12 月 31 33,800 否 无
谈判 更已完成
有限公司 达林业有 日 房地产土 日
24
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限公司 地估价有
限责任公
司
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无
诺
资产重组时所作承诺 无
1、自金森林业
股票上市之日
起三十六个月
内，不转让或者
委托他人管理
其持有的金森
林业公开发行
股票前已发行
的股份，也不由
金森林业回购
其持有的该等
股份。2、承诺
福建省将乐县 并保证现时或 2012 年 01 月 01
首次公开发行或再融资时所作承诺 正常履行
林业总公司 将来均不会直 日
接或者间接地
以任何形式（包
括但不限于自
营、合资、联营
或拥有在其他
企业的股票或
权益等方式）从
事与金森林业
及其控股子公
司的业务有竞
争或可能构成
同业竞争的业
25
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
务或活动，以避
免对金森林业
的生产经营构
成现实或可能
的同业竞争；保
证不进行与金
森林业相同或
类似的投资，不
经营有损于金
森林业利益的
业务；保证不向
其他在业务上
与金森林业相
同、类似或在任
何方面构成竞
争的公司、企
业、其他经营实
体或个人提供
专有技术或提
供销售渠道、客
户信息等商业
秘密；保证不利
用对金森林业
的控股关系进
行损害金森林
业及金森林业
其他股东权益
的经营活动；将
采取有效措施
避免因任何原
因可能引起的
与金森林业及
其控股子公司
之间的同业竞
争，如果将来有
从事与金森林
业及其控股子
公司构成同业
竞争的业务之
商业机会，其及
其所控制的其
他企业将无偿
将该商业机会
让给金森林业
26
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
及其控股子公
司；对于其直接
或间接控股的
企业，其将通过
控股地位和派
出人员（包括但
不限于董事、高
管）使该等企业
履行与本公司
相同的前述义
务，保证不与金
森林业同业竞
争；如违反以上
承诺导致金森
林业及其控股
子公司遭受直
接或者间接经
济损失，其将向
金森林业及其
控股子公司予
以充分赔偿或
补偿。3、将尽
量减少、避免与
金森林业及其
控股子公司之
间发生关联交
易；对于无法避
免的任何业务
来往或交易均
应按照公平、公
允和等价有偿
的原则进行，交
易价格应按市
场公认的合理
价格确定，并按
规定履行信息
披露义务；对于
能够通过市场
方式与独立第
三方之间发生
的交易，将由金
森林业与独立
第三方进行；与
金森林业所发
27
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
生的关联交易
均以签订书面
合同或协议形
式明确约定，并
严格遵守有关
法律、法规以及
公司章程等规
定；不以向公司
拆借、占用公司
资金或采取由
公司代垫款项、
代偿债务等方
式侵占金森林
业资金，不通过
关联交易损害
金森林业以及
金森林业其他
股东的合法权
益；如违反以上
承诺导致金森
林业及其控股
子公司遭受直
接或者间接经
济损失，将向金
森林业及其控
股子公司予以
充分赔偿或补
偿。4、自常青
林业设立至金
森林业首次公
开发行股票前，
存在的任何因
出资问题而导
致的金森林业
的任何费用支
出、经济赔偿或
其他损失，本公
司将无条件对
金森林业承担
全部连带赔偿
责任，且无条件
放弃所有涉及
金森林业的追
偿权利。5、若
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金森公司改制
设立股份有限
公司之前拥有
的林木资产存
在权利瑕疵而
导致我公司出
现出资不足的
情形，我公司将
全额补足；若该
等林木资产存
在权利瑕疵而
引发争议或潜
在纠纷，我公司
将承担因此所
造成的金森林
业的任何直接
或间接的费用
支出、经济赔
偿、补偿或其他
损失；本承诺函
不可撤销。6、
营林公司转让
给福建省将乐
县腾荣达林业
有限公司的林
木资产权属清
晰，任何可能因
权利瑕疵问题
引起的争议，所
造成金森林业
的任何费用支
出、经济赔偿和
其他损失，由我
公司承诺全部
赔偿或补偿责
任。7、截止 2011
年 12 月 31 日，
"如（金森林业）
实际代管林面
积超过 26,000
亩， 或者登记
在发行人名下
实质上属于村
集体或私人所
29
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有的林权面积
（债转林之代
管林除外） 超
过 7,630 亩，则
超过部分所造
成发行人的损
失均由我公司
向发行人补偿
"。8、就万森林
业租赁房屋承
诺―同意发行
人在该房屋租
赁合同到期时
进行续租， 续
租期间我公司
不进行转让该
房屋所有权或
其他妨碍租赁
使用的事项，被
政府拆迁除外。
租赁价格以当
时当地市场的
房屋租赁价格
为准。
自金森林业股
票上市之日起
三十六个月内，
不转让或者委
托他人管理其
通过林业总公
司和物资总公 2012 年 01 月 01
将乐县财政局 正常履行
司持有的金森 日
林业公开发行
股票前已发行
的股份，也不由
金森林业回购
其持有的该等
股份。
其他对公司中小股东所作承诺 无
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
30
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2014年5月开始筹划重大事项，并于5月28日发布了《重大事项停牌公告》并开始停牌， 2014年6月4日发布了《重
大事项进展暨股票继续停牌公告》，于2014年6月11日确认该事项为重大资产重组，发布了《关于重大资产重组停牌公告》，
公司股票自2014年6月11日开市时起停牌，承诺争取在2014年7月11日前披露重大资产重组预案。期间公司于2014年6月18日、
2014年6月25日、2014年7月2日发布了《重大资产重组进展公告》。由于本次重大资产重组事项涉及的资产范围较广，相关
资产的尽职调查及审计、评估等工作程序较为复杂，公司及相关各方仍需对本次重组方案进行持续沟通和论证，公司无法按
照原计划于2014年7月11日前披露重大资产重组预案并复牌，因此公司于2014年7月10日发布了《关于筹划重组停牌期满申请
继续停牌公告》，申请股票自2014年7月11日开市起继续停牌，承诺争取在2014年9月11日前披露符合《公开发行证券的公司
信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组申请文件》要求的重大资产重组预案。公司将在董事会审议通过并
公告重大资产重组预案后向深圳证券交易所申请复牌。公司按规定于2014年7月16日、2014年7月23日、2014年7月30日、2014
年8月6日、2014年8月13日、2014年8月20日发布了《重大资产重组进展公告》。
上述公告刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
31
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
104,000,0 104,000,0
一、有限售条件股份 74.99% 74.99%
00 00
104,000,0 104,000,0
2、国有法人持股 74.99% 74.99%
00 00
104,000,0 104,000,0
其中：境内法人持股 74.99% 74.99%
00 00
34,680,00 34,680,00
二、无限售条件股份 25.01% 25.01%
0 0
34,680,00 34,680,00
1、人民币普通股 25.01% 25.01%
0 0
138,680,0 138,680,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 13,168 报告期末表决权恢复的优先 0
32
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
福建省将乐县林 97,516, 97,516,
国有法人 70.32% 0 0 质押 48,736,000
业总公司 040 040
全国社会保障基
3,468,0 3,468,0
金理事会转持三 国有法人 2.50% 0 0
00 00
户
将乐县林业科技 2,744,5 2,744,5
国有法人 1.98% 0 0
推广中心 24 24
李夫兰 境内自然人 0.24% 327,749 327749 0 327,749
福建省将乐县物
国有法人 0.20% 271,436 0 271,436 0
资总公司
李明光 境内自然人 0.17% 240,900 240900 0 240,900
姚志平 境内自然人 0.17% 235,400 235400 0 235,400
李敏 境内自然人 0.14% 200,000 100000 0 200,000
陈文靖 境内自然人 0.12% 161,100 104300 0 161,100
姜传盛 境内自然人 0.12% 160,000 -5000 0 160,000
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 福建省将乐县物资总公司与福建省将乐县林业总公司同受将乐县财政局实际控制。其他
说明 不详。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
李夫兰 327,749 人民币普通股 327,749
李明光 240,900 人民币普通股 240,900
姚志平 235,400 人民币普通股 235,400
李敏 200,000 人民币普通股 200,000
陈文靖 161,100 人民币普通股 161,100
姜传盛 160,000 人民币普通股 160,000
卢家华 147,450 人民币普通股 147,450
劳云珍 126,836 人民币普通股 126,836
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福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
康桂东 124,800 人民币普通股 124,800
王祥 115,700 人民币普通股 115,700
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和
无
前 10 名股东之间关联关系或一致
行动的说明
前十大股东参与融资融券业务股
无
东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
35
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
廖陈辉
监事 现任 0 300 0 300 0 0 0
合计 -- -- 0 300 0 300 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
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福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：福建金森林业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 83,889,840.67 103,746,775.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 36,714,283.78 13,586,223.29
预付款项 249,293,673.06 285,834,137.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,406,298.16 6,980,885.15
买入返售金融资产
存货 815,359,295.24 810,084,679.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,431,632.25 7,283,563.77
流动资产合计 1,207,095,023.16 1,227,516,265.03
37
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 21,797,608.10 20,452,856.89
投资性房地产
固定资产 31,946,119.41 23,547,438.74
在建工程 15,713,892.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 17,808,681.46 17,817,577.41
油气资产
无形资产 11,694,778.42 11,596,913.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,348,464.17 3,075,855.65
递延所得税资产 11,317.43 12,190.50
其他非流动资产 60,424,157.55 70,794,132.74
非流动资产合计 162,745,018.54 147,296,965.42
资产总计 1,369,840,041.70 1,374,813,230.45
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 61,170,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 34,974,025.75 143,080,710.75
预收款项 11,623,916.91 909,240.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 791,431.09 1,013,812.25
应交税费 66,464.66 572,120.53
38
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 753,183.30 1,000,551.93
应付股利
其他应付款 18,173,686.54 14,601,507.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 20,774,986.59 20,672,393.98
其他流动负债
流动负债合计 157,157,694.84 243,020,337.49
非流动负债：
长期借款 546,195,278.69 465,970,265.28
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 546,195,278.69 465,970,265.28
负债合计 703,352,973.53 708,990,602.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 138,680,000.00 138,680,000.00
资本公积 341,625,936.00 341,625,936.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 10,723,781.15 10,723,781.15
一般风险准备
未分配利润 174,979,010.86 174,278,197.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 666,008,728.01 665,307,914.64
少数股东权益 478,340.16 514,713.04
所有者权益（或股东权益）合计 666,487,068.17 665,822,627.68
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,369,840,041.70 1,374,813,230.45
计
39
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：张锦文 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍
2、母公司资产负债表
编制单位：福建金森林业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 80,774,325.54 95,703,043.45
交易性金融资产
应收票据
应收账款 24,290,240.72 4,426,710.25
预付款项 245,016,800.29 275,685,773.55
应收利息
应收股利 67,324,251.54 67,324,251.54
其他应收款 13,687,430.57 145,145,487.06
存货 458,325,304.68 457,786,356.10
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 105,501,139.23 5,284,170.50
流动资产合计 994,919,492.57 1,051,355,792.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 135,370,042.59 124,025,291.38
投资性房地产
固定资产 30,240,065.50 22,292,142.83
在建工程 343,278.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 8,998,768.31 8,906,400.89
油气资产
无形资产 10,502,397.47 10,391,678.28
开发支出
商誉
40
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 459,415.98 516,843.00
递延所得税资产
其他非流动资产 60,424,157.55 48,771,491.33
非流动资产合计 246,338,125.40 214,903,847.71
资产总计 1,241,257,617.97 1,266,259,640.16
流动负债：
短期借款 70,000,000.00 61,170,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 13,610,317.80 123,458,020.37
预收款项 9,669,435.00 243,624.35
应付职工薪酬 783,151.09 783,151.09
应交税费 60,197.69 388,591.73
应付利息 753,183.30 1,000,551.93
应付股利
其他应付款 16,612,086.69 20,094,314.03
一年内到期的非流动负债 20,774,986.59 20,672,393.98
其他流动负债
流动负债合计 132,263,358.16 227,810,647.48
非流动负债：
长期借款 546,195,278.69 465,970,265.28
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 546,195,278.69 465,970,265.28
负债合计 678,458,636.85 693,780,912.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 138,680,000.00 138,680,000.00
资本公积 341,625,936.00 341,625,936.00
减：库存股
专项储备
41
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 10,723,781.15 10,723,781.15
一般风险准备 81,449,010.25
未分配利润 71,769,263.97
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 562,798,981.12 572,478,727.40
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,241,257,617.97 1,266,259,640.16
计
法定代表人：张锦文 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍
3、合并利润表
编制单位：福建金森林业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 65,922,080.75 57,134,256.60
其中：营业收入 65,922,080.75 57,134,256.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 69,933,096.39 53,019,310.40
其中：营业成本 18,663,154.61 13,893,910.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,804,500.71 4,903,107.59
销售费用 3,084,254.76 1,318,829.74
管理费用 22,688,753.44 22,849,190.45
财务费用 19,737,455.75 9,986,427.58
资产减值损失 318,977.12 67,844.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
42
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
1,344,751.21
填列）
其中：对联营企业和合营
1,344,751.21
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,666,264.43 4,114,946.20
加：营业外收入 7,228,215.62 405,970.25
减：营业外支出 208,339.03 404,530.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
4,353,612.16 4,116,386.45
列）
减：所得税费用 64,625.92 414,607.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,288,986.24 3,701,779.08
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 4,325,359.13 3,733,555.82
少数股东损益 -36,372.89 -31,776.74
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.03 0.03
（二）稀释每股收益 0.03 0.03
七、其他综合收益
八、综合收益总额 4,288,986.24 3,701,779.08
归属于母公司所有者的综合收益
4,325,359.13 3,733,555.82
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -36,372.89 -31,776.74
法定代表人：张锦文 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍
4、母公司利润表
编制单位：福建金森林业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 36,939,331.78 25,579,927.96
减：营业成本 10,344,811.11 4,960,608.53
43
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 3,522,369.74 2,436,948.00
销售费用 1,617,457.82 602,210.69
管理费用 16,146,892.94 17,772,417.04
财务费用 19,371,398.58 9,980,971.30
资产减值损失 365,017.07 50,650.38
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,344,751.21
列）
其中：对联营企业和合营企
1,344,751.21
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,083,864.27 -10,223,877.98
加：营业外收入 7,194,825.62 299,470.25
减：营业外支出 102,409.03 261,900.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-5,991,447.68 -10,186,307.73
列）
减：所得税费用 63,752.85 414,607.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,055,200.53 -10,600,915.10
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 0.00
七、综合收益总额 -6,055,200.53 -10,600,915.10
法定代表人：张锦文 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍
5、合并现金流量表
编制单位：福建金森林业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 63,391,000.86 61,248,863.78
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
44
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,652,151.98 3,586,373.55
经营活动现金流入小计 74,043,152.84 64,835,237.33
购买商品、接受劳务支付的现金 120,995,191.62 553,749,997.56
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
11,988,794.43 11,500,673.55
金
支付的各项税费 2,878,364.97 4,641,743.86
支付其他与经营活动有关的现金 17,456,493.85 27,361,319.29
经营活动现金流出小计 153,318,844.87 597,253,734.26
经营活动产生的现金流量净额 -79,275,692.03 -532,418,496.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
22,145,659.32 1,242,773.33
长期资产支付的现金
45
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,145,659.32 21,242,773.33
投资活动产生的现金流量净额 -22,145,659.32 -21,242,773.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 129,830,000.00 270,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 129,830,000.00 270,000,000.00
偿还债务支付的现金 25,686,420.00 4,126,652.71
分配股利、利润或偿付利息支付
22,579,163.35 25,596,453.60
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,265,583.35 29,723,106.31
筹资活动产生的现金流量净额 81,564,416.65 240,276,893.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,856,934.70 -313,384,376.57
加：期初现金及现金等价物余额 103,746,775.37 419,617,435.46
六、期末现金及现金等价物余额 83,889,840.67 106,233,058.89
法定代表人：张锦文 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍
6、母公司现金流量表
编制单位：福建金森林业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
46
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 46,379,522.00 55,969,343.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,890,875.03 68,951,818.29
经营活动现金流入小计 49,270,397.03 124,921,162.09
购买商品、接受劳务支付的现金 114,105,994.58 524,582,255.51
支付给职工以及为职工支付的现
7,416,810.33 7,807,405.30
金
支付的各项税费 1,824,461.55 3,630,665.01
支付其他与经营活动有关的现金 2,159,906.01 120,326,086.87
经营活动现金流出小计 125,507,172.47 656,346,412.69
经营活动产生的现金流量净额 -76,236,775.44 -531,425,250.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
10,256,359.12 786,324.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,256,359.12 20,786,324.80
投资活动产生的现金流量净额 -20,256,359.12 -20,786,324.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 129,830,000.00 270,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 129,830,000.00 270,000,000.00
偿还债务支付的现金 25,686,420.00 4,126,652.71
47
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
22,579,163.35 25,596,453.60
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,265,583.35 29,723,106.31
筹资活动产生的现金流量净额 81,564,416.65 240,276,893.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,928,717.91 -311,934,681.71
加：期初现金及现金等价物余额 95,703,043.45 417,298,461.56
六、期末现金及现金等价物余额 80,774,325.54 105,363,779.85
法定代表人：张锦文 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍
7、合并所有者权益变动表
编制单位：福建金森林业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
138,680 341,625, 10,723, 174,278, 514,713.0 665,822,62
一、上年年末余额
,000.00 936.00 781.15 197.49 4 7.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
138,680 341,625, 10,723, 174,278, 514,713.0 665,822,62
二、本年年初余额
,000.00 936.00 781.15 197.49 4 7.68
三、本期增减变动金额（减少 700,813. -36,372.8
664,440.49
以“－”号填列） 38 9
4,325,35 4,325,359.
（一）净利润
9.13 13
（二）其他综合收益
4,325,35 4,325,359.
上述（一）和（二）小计
9.13 13
（三）所有者投入和减少资本
48
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-3,624,5 -36,372.8 -3,660,918.
（四）利润分配
45.75 9 64
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -3,624,5 -3,624,545.
配 45.75 75
-36,372.8
4．其他 -36,372.89
9
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
138,680 341,625, 10,723, 174,979, 478,340.1 666,487,06
四、本期期末余额
,000.00 936.00 781.15 010.87 5 8.17
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
138,680 341,625, 6,690,1 145,249, 546,925.6 632,792,37
一、上年年末余额
,000.00 936.00 44.96 373.07 6 9.69
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
49
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
138,680 341,625, 6,690,1 145,249, 546,925.6 632,792,37
二、本年年初余额
,000.00 936.00 44.96 373.07 6 9.69
三、本期增减变动金额（减少 4,033,6 29,028,8 -32,212.6 33,030,247
以“－”号填列） 36.19 24.42 2 .99
48,127,4 -32,212.6 48,095,268
（一）净利润
80.63 2 .01
（二）其他综合收益
48,127,4 -32,212.6 48,095,268
上述（一）和（二）小计
80.63 2 .01
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
4,033,6 -19,098, -15,065,02
（四）利润分配
36.19 656.21 0.02
4,033,6 -4,033,6
1．提取盈余公积
36.19 36.19
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -15,065, -15,065,02
配 020.02 0.02
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
138,680 341,625, 10,723, 174,278, 514,713.0 665,822,62
四、本期期末余额
,000.00 936.00 781.15 197.49 4 7.68
50
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：张锦文 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：福建金森林业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
138,680,00 341,625,93 10,723,781 81,449,010 572,478,72
一、上年年末余额
0.00 6.00 .15 .25 7.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
138,680,00 341,625,93 10,723,781 81,449,010 572,478,72
二、本年年初余额
0.00 6.00 .15 .25 7.40
三、本期增减变动金额（减少 -9,679,746. -9,679,746.
以“－”号填列） 28 28
-6,055,200. -6,055,200.
（一）净利润
53 53
（二）其他综合收益
-6,055,200. -6,055,200.
上述（一）和（二）小计
53 53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-3,624,545. -3,624,545.
（四）利润分配
75 75
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-3,624,545. -3,624,545.
3．对所有者（或股东）的分配
75 75
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
51
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
138,680,00 341,625,93 10,723,781 71,769,263 562,798,98
四、本期期末余额
0.00 6.00 .15 .97 1.12
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
138,680,00 341,625,93 6,690,144. 60,211,304 547,207,38
一、上年年末余额
0.00 6.00 96 .56 5.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
138,680,00 341,625,93 6,690,144. 60,211,304 547,207,38
二、本年年初余额
0.00 6.00 96 .56 5.52
三、本期增减变动金额（减少以 4,033,636. 21,237,705 25,271,341
“－”号填列） 19 .69 .88
40,336,361 40,336,361
（一）净利润
.90 .90
（二）其他综合收益
40,336,361 40,336,361
上述（一）和（二）小计
.90 .90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
4,033,636. -19,098,65 -15,065,02
（四）利润分配
19 6.21 0.02
4,033,636. -4,033,636.
1．提取盈余公积
19 19
52
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
-15,065,02 -15,065,02
3．对所有者（或股东）的分配
0.02 0.02
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
138,680,00 341,625,93 10,723,781 81,449,010 572,478,72
四、本期期末余额
0.00 6.00 .15 .25 7.40
法定代表人：张锦文 主管会计工作负责人：陈艳萍 会计机构负责人：陈艳萍
三、公司基本情况
福建金森林业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2007年11月19日由将乐县营林投资有限公司整体变更设立
的股份有限公司，设立时本公司股本总额为人民币10400万元,现持有福建省三明市工商 行政管理局核发的注册号为
350400100003108的《企业法人营业执照》。住所为福建省将乐县水南三华南路48号12-15层。
根据本公司2012年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]473号《关于核准福建金森林业
股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，，本公司在深圳证券交易所以上网定价的发行方式向社会公开发行人民币
普通股（A股）3468万股，每股面值1元人民币，发行价格为12.00元/股。2012年6月5日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌
交易，证券简称为“福建金森”，证券代码为002679，发行上市后本公司股本增至人民币13868万股，每股面值1元。
本公司经营范围：森林经营和管护；造林和更新；花卉及其他园艺植物的种植；对林业、农业项目的投资；木制品、竹
制品、初级农产品销售；对外贸易；中草药种植；木材、竹材采运、加工、销售（有效期至2014年2月）。（以上经营范围
涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）；经营期限为1996年4月18日至2046年4月17日。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有
关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财
务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
53
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提
相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年1月1日至2014年6月30日的经营成果和合并及
公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准
备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
54
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往
来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属
于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到
对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收
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款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融资产主要为应收款项。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观
证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未
发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1：风险较低的应收款项（应
收关联方款项及有确凿证据表明 其他方法 资产类型
不存在减值的应收款项）
组合 2：按账龄分析法计提坏账
准备的应收账款-销售商品或提 账龄分析法 资产类型
供劳务；以账龄为风险特征的其
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他应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材
料和物料等。主要分为消耗性生物资产、原材料、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
本公司存货取得时按实际成本计价。发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，年末，
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的
被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 本公司长期股权投资
采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投
资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位
的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再 按应享有或应
分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按
照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控
制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司
债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上
但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，
均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本
公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产
的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 3.00% 3.23%
机器设备 10 3.00% 9.7%
电子设备 6 3.00% 16.17%
运输设备 4 3.00% 24.25%
其他设备 5 3.00% 19.4%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计
净残值。
（4）其他说明
大修理费用：本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固
定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
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14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
15、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初
始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资
本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
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消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、种苗等。生产性生物资产按照
成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该
资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
种植业
经济林-芳香樟 10 0 10
经济林-草珊瑚 10 0 10
经济林-金银花 25 0 4
经济林-竹林 50 0 2
经济林-果树林 5 0 20
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处
理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
③公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物
资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，
包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当
期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
公益性生物资产不计提减值准备。
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16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 购置时土地使用权证剩余使用年限
财务软件 10 年 估计使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债日，本公司对无形资产按照其账面价值与收回金额孰低计量，按单项资产收回金额低于账面价值的差额计提无形资
产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
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持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
17、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
类别 摊销方法 摊销年限 备注
苗圃租金 月平均摊销 13-22年
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。 本公司木材的销售采用招标的形式，中标人在向本公司预缴木材款后，由本公司
向将乐县林业局办理采伐证，凭证采伐。本公司对采伐后的木材由木材检验单位进行检验，经检验后开具检尺码单交付中标
人，同时本公司将木材移交中标人并获取中标人确认。本公司根据检尺码单向客户开具结算单和发票，以检尺码单开具日期
确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入
企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
20、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
（2）会计政策
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨
付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于
费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂
时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负
债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产
负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进
行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）
商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时
性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租
赁。
1、本公司作为出租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
2、本公司作为承租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
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23、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
24、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 收入 13%或 17%
营业税 应税收入 5%
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城市维护建设税 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
林业经费 计征价与销售数量 10%
各分公司、分厂执行的所得税税率
不适用
2、其他说明
注1：根据1993年12月13日中华人民共和国国务院令第134号《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款（2008年11
月5日国务院第34次常务会议修订为第十五条第一款）规定，本公司自产自销的林木，免征增值税。本公司购并林杉木管护
期未满五年、松杂木管护期未满十年的木材销售，按13％税率征收；本公司控股子公司将乐县金森贸易有限公司增值税按17%
或13%征收。
注2：根据福建省人民政府办公厅闽政办[2001]75号文和三明市人民政府关于印发《三明市加快人工用材林发展若干规定的
通知》和将乐县林业局有关规定，将乐县统一对全县所有采伐林木的单位和个人按将乐县木竹育林基金计征价计征育林基金
（含维简费），实行源头一次性征收。计征基准为将乐县木竹育林基金计征价与木竹产品销售数量之积。根据《福建省育林
基金征收使用管理实施办法》（闽财综[2009]54号），从2010年1月1日起，凡采伐林木的单位和个人按其林木产品销售收入
的10％缴纳育林基金。公司从2010年起严格按照54号文计提育林基金，计提方式与将乐县林业局征收方式的差异导致应付账
款－育林基金（含维简费）年末结余。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股 冲减子
构成对 东权益 公司少
期末实 子公司 中用于 数股东
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 分担的
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 本期亏
项目余 损益的 损超过
额 金额 少数股
东在该
子公司
年初所
67
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
木材、
竹材加
工、货
将乐县 物或技
金森贸 福建将 林木贸 500 万 术的进 5,000,0 100.00 100.00
全资 是
易有限 乐 易 元 出口业 00.00 % %
公司 务、林
产品销
售、花
卉销售
城镇绿
化苗
木、造
林苗
木、经
将乐县
济林
金森林
福建将 种苗培 2000 万 苗、花 20,000, 100.00 100.00
木种苗 全资 是
乐 育 元 卉的生 000.00 % %
有限公
产、销
司
售、绿
化工程
的设
计、施
工
木材经
营；林
木抚育
和管
理；造
将乐县 林及花
青溪林 福建将 林木销 100 万 卉种 14,908, 100.00 100.00
全资 是
业有限 乐 售 元 植；林 549.98 % %
公司 业、农
业项目
投资开
发及相
关技
术、设
68
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
备进出
口业务
木材检
将乐县 验；林
金森木 产品质
福建将 木材检 100,000 100.00 100.00
材检验 全资 10 万元 量检 是
乐 验 .00 % %
有限公 测；林
司 产品经
营
木材经
营；林
木抚育
和管
理、造
将乐县 林及花
金森上 卉种
福建将 林木销 27,400. 478,340 36,372.
华林业 控股 50 万元 植；林 54.80% 54.80% 是
乐 售 00 .16 88
有限公 业、农
司 业投
资；货
物或技
术的进
出口业
务
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股 冲减子
构成对 东权益 公司少
期末实 子公司 中用于 数股东
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 分担的
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 本期亏
项目余 损益的 损超过
额 金额 少数股
东在该
子公司
年初所
69
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
林木的
抚育和
管理；
造林及
花卉种
将乐县 植；林
万森林 业、农
福建将 林木销 200 万 73,563, 100.00 100.00
业采育 全资 业项目 是
乐 售 元 884.51 % %
有限公 投资开
司 发；木
材、竹
材采
运、加
工、销
售
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 16,707.93 -- -- 8,251.56
人民币 -- -- 16,707.93 -- -- 8,251.56
银行存款： -- -- 83,873,132.74 -- -- 103,738,523.81
人民币 -- -- 83,873,132.74 -- -- 103,738,523.81
其他货币资金： -- -- 0.00 -- --
人民币 -- -- 0.00 -- --
合计 -- -- 83,889,840.67 -- -- 103,746,775.37
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无
70
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：风险较低的应收
款项（应收关联方款项及 87,032.00 0.61%
有确凿证据表明不存在
组合 2：按账龄分析法计
37,453,094. 14,218,30
提坏账准备的应收账款- 100.00% 738,810.47 2.68% 99.36% 719,116.71 5.03%
25 8.00
销售商品或提供劳务
37,453,094. 14,305,34
组合小计 100.00% 738,810.47 2.68% 100.00% 719,116.71 5.03%
25 0.00
37,453,094. 14,305,34
合计 -- 738,810.47 -- -- 719,116.71 --
25 0.00
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 37,224,863.71 99.39% 705,603.34 14,203,756.25 99.90% 710,187.81
1至2年 213,678.79 0.57% 21,367.88 3,875.00 0.03% 387.50
2至3年 3,875.00 0.01% 1,162.50
3 年以上 10,676.75 0.03% 10,676.75 0.07% 8,541.40
4至5年 10,676.75 0.07% 8,541.40
5 年以上 10,676.75 0.03% 10,676.75
71
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 37,453,094.25 -- 738,810.47 14,218,308.00 -- 719,116.71
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
福建省将乐县林业总公司 0.00 87,032.00
合计 0.00 87,032.00
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方 2,390,000.00 一年以内 8.66%
第二名 非关联方 2,190,000.00 一年以内 7.94%
第三名 非关联方 1,887,000.00 1 年以内 6.84%
第四名 非关联方 722,500.00 1 至 2 年 2.62%
第五名 非关联方 300,000.00 1 至 2 年 1.09%
合计 -- 7,489,500.00 -- 27.15%
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：风险较低的其他 12,197,310.4
71.06% 4,710,100.84 63.30%
应收款项（主要包括应 5
72
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收关联方款项、员工备
用金及有确凿证据表明
不存在减值的其他应收
款）
组合 2：以账龄为风险特
4,927,976.35 28.71% 718,988.64 3.95% 2,690,489.69 36.15% 419,705.38 15.60%
征的其他应收款项
17,125,286.8
组合小计 99.77% 718,988.64 3.95% 7,400,590.53 99.45% 419,705.38 5.67%
0
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 40,669.96 0.23% 40,669.96 100.00% 40,669.96 0.55% 40,669.96 100.00%
应收款
17,165,956.7
合计 -- 759,658.60 -- 7,441,260.49 -- 460,375.34 --
6
其他应收款种类的说明
其他应收款期末数比期初数增加135.02%，主要原因是报告期内预付造林、抚育工资款增加。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 3,432,999.50 73.96% 171,649.98 1,345,017.72 49.99% 67,250.89
1至2年 578,824.88 10.08% 57,882.49 773,566.00 28.75% 77,356.60
2至3年 421,012.00 7.33% 126,303.60 240,000.00 8.92% 72,000.00
3 年以上 495,139.97 8.62% 363,152.57 421,185.97 12.34% 203,097.89
3至4年 188,000.00 3.27% 94,000.00 214,702.97 7.98% 107,351.49
4至5年 189,936.97 3.31% 151,949.57 107,283.00 3.99% 85,826.40
5 年以上 117,203.00 2.04% 117,203.00 9,920.00 0.37% 9,920.00
合计 4,927,976.35 -- 718,988.64 2,690,489.69 -- 419,705.38
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
73
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄五年以上，回款可
将乐县国有林场 40,669.96 40,669.96 100.00%
能性极小
合计 40,669.96 40,669.96 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
第一名 非关联方 6,520,000.00 1 年以内 39.74%
第二名 非关联方 471,330.00 1-2 年/1 年以内 2.87%
第三名 非关联方 250,000.00 1 年以内 1.52%
第四名 非关联方 190,000.00 1-2 年/1 年以内 1.16%
第五名 非关联方 175,000.00 1 年以内 1.07%
合计 -- 7,606,330.00 -- 46.36%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 36,896,173.95 14.80% 148,996,908.72 52.12%
1至2年 159,788,023.23 64.10% 114,449,682.45 40.04%
2至3年 30,701,429.45 12.32% 15,222,091.00 5.33%
3 年以上 21,908,046.43 8.79% 7,165,455.43 2.51%
合计 249,293,673.06 -- 285,834,137.60 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
74
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一名 非关联方 25,800,000.00 2-3 年/3 年以上 林权证未办理
第二名 非关联方 21,054,910.00 1-2 年 林权证未办理
第三名 非关联方 17,368,849.00 1-2 年 林权证未办理
第四名 非关联方 16,492,604.00 1-2 年 林权证未办理
第五名 非关联方 16,187,513.00 1 年以内/1-2 年 林权证未办理
合计 -- 96,903,876.00 -- --
预付款项主要单位的说明
无
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,299.40 0.00 10,299.40 10,299.40 10,299.40
消耗性生物资产 815,348,995.84 0.00 815,348,995.84 810,074,380.45 810,074,380.45
合计 815,359,295.24 815,359,295.24 810,084,679.85 810,084,679.85
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
留抵进项税 5,431,632.25 7,198,602.69
预缴税费 84,961.08
合计 5,431,632.25 7,283,563.77
其他流动资产说明
无
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
75
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将乐县金森林
业发展小额贷
20.00% 20.00% 113,501,226.37 4,513,185.85 108,988,040.52 10,171,589.90 6,723,756.05
款有限责任公
司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
将乐县金
森林业发
20,000,00 20,452,85 1,344,751 21,797,60
展小额贷 权益法 20.00% 20.00% 0.00 0.00 0.00
0.00 6.89 .21 8.10
款有限责
任公司
20,000,00 20,452,85 1,344,751 21,797,60
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00 0.00
0.00 6.89 .21 8.10
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 29,021,571.14 9,716,809.55 4,650.00 38,733,730.69
其中：房屋及建筑物 18,527,118.00 7,232,402.45 25,759,520.45
机器设备 106,000.00 429,987.55 535,987.55
运输工具 3,740,505.77 335,051.00 4,075,556.77
电子设备 4,903,055.53 273,797.00 4,650.00 5,176,852.53
其他设备 1,744,891.84 1,445,571.55 3,185,813.39
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 5,474,132.40 1,317,989.38 4,510.50 6,787,611.28
76
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：房屋及建筑物 1,007,764.24 292,198.56 1,299,962.80
机器设备 29,648.52 5,140.80 34,789.32
运输工具 2,402,620.57 283,775.09 2,686,395.66
电子设备 1,599,924.45 544,954.01 4,510.50 2,137,263.63
其他设备 434,174.62 191,920.92 629,199.87
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 23,547,438.74 -- 31,946,119.41
其中：房屋及建筑物 17,519,353.76 -- 24,459,557.65
机器设备 76,351.48 -- 501,198.23
运输工具 1,337,885.20 -- 1,389,161.11
电子设备 3,303,131.08 -- 3,039,588.90
其他设备 1,310,717.22 -- 2,556,613.52
四、减值准备合计 0.00 --
其中：房屋及建筑物 0.00 -- 0.00
机器设备 0.00 -- 0.00
运输工具 0.00 -- 0.00
电子设备 0.00 -- 0.00
其他设备 0.00 -- 0.00
五、固定资产账面价值合计 23,547,438.74 -- 31,946,119.41
其中：房屋及建筑物 17,519,353.76 -- 24,459,557.65
机器设备 76,351.48 -- 501,198.23
运输工具 1,337,885.20 -- 1,389,161.11
电子设备 3,303,131.08 -- 3,034,938.90
其他设备 1,310,717.22 -- 1,181,263.52
本期折旧额 1,317,989.38 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
杂交鹅掌楸组培中心工程 8,970,614.00 8,970,614.00 0.00 0.00
杂交鹅掌楸智能玻璃育苗温
6,400,000.00 6,400,000.00 0.00 0.00
室项目
77
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创新智慧林业项目 343,278.00 343,278.00 0.00 0.00
0.00
合计 15,713,892.00 15,713,892.00 0.00
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
杂交鹅
掌楸组 13,230,9 8,970,61 自有资 8,970,61
67.80% 67.80
培中心 64.00 4.00 金 4.00
工程
杂交鹅
掌楸智
18,600,0 6,400,00 自有资 6,400,00
能玻璃 34.41% 34.41
00.00 0.00 金 0.00
育苗温
室项目
31,830,9 15,370,6 15,370,6
合计 -- -- -- --
64.00 14.00 14.00
在建工程项目变动情况的说明
无
11、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
芳香樟项目 3,293,449.03 78,490.00 3,371,939.03
草珊瑚项目 1,035,152.90 0.00 23,052.12 1,012,100.78
金银花项目 4,577,798.96 60,935.00 24,005.46 4,614,728.50
竹林 8,911,176.52 0.00 101,263.37 8,809,913.15
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
78
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合计 17,817,577.41 139,425.00 148,320.95 17,808,681.46
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 12,254,721.86 317,077.67 12,571,799.53
土地使用权 10,234,784.80 10,234,784.80
计算机软件 2,019,937.06 317,077.67 2,337,014.73
二、累计摊销合计 657,808.37 219,212.74 877,021.11
土地使用权 348,889.67 112,382.03 461,271.70
计算机软件 308,918.70 106,830.71 415,749.41
三、无形资产账面净值合计 11,596,913.49 97,864.93 11,694,778.42
土地使用权 9,885,895.13 9,773,513.10
计算机软件 1,711,018.36 1,921,265.32
土地使用权
计算机软件
无形资产账面价值合计 11,596,913.49 97,864.93 11,694,778.42
土地使用权 9,885,895.13 9,773,513.10
计算机软件 1,711,018.36 1,921,265.32
本期摊销额元。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
苗圃租金 1,058,750.65 380,025.00 46,060.26 1,392,715.39
万安分公司办公
楼、宿舍楼改造 516,843.00 57,427.02 459,415.98
工程
乾滩、梅花井苗
1,500,262.00 94,962.80 98,892.00 1,496,332.80
圃零星工程等
合计 3,075,855.65 474,987.80 202,379.28 3,348,464.17 --
长期待摊费用的说明
无
79
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14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,317.43 12,190.50
小计 11,317.43 12,190.50
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产减值准备 45,269.70 48,762.00
小计 45,269.70 48,762.00
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 11,317.43 12,190.50
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
80
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15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,179,492.05 302,594.35 1,482,086.40
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 0.00
合计 1,179,492.05 302,594.35 1,482,086.40
资产减值明细情况的说明
无
16、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
林木资产 10,108,885.36 10,108,885.36
留抵进项税 50,315,272.19 60,685,247.38
合计 60,424,157.55 70,794,132.74
其他非流动资产的说明
无
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 20,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 41,170,000.00
合计 70,000,000.00 61,170,000.00
短期借款分类的说明
报告期内公司扩大苗木业务的投入，增资金森种苗、投资杂交鹅掌楸项目等，资金较为紧张，相应借款。
81
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18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
林木收购款 1,716,248.31 114,759,276.99
营林费用等 22,706,238.01 22,617,078.46
苗木款 2,936,943.88 2,297,106.60
其他 7,614,595.55 3,407,248.70
合计 34,974,025.75 143,080,710.75
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的大额应付账款未偿还的原因皆为未到结算期
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
木材款 5,956,416.41 243,624.35
松脂款 4,872,677.70
木材检验费 718,637.80 663,450.74
其他 76,185.00 2,165.00
合计 11,623,916.91 909,240.09
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
982,151.09 7,948,121.08 8,147,121.08 783,151.09
贴和补贴
二、职工福利费 387,808.00 387,808.00
三、社会保险费 1,712,512.19 1,712,512.19
其中：①医疗保险费 515,505.80 515,505.80
②基本养老保险费 1,005,627.01 1,005,627.01
③年金缴费
82
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
④失业保险费 108,120.51 108,120.51
⑤工伤保险费 50,235.50 50,235.50
⑥生育保险费 33,023.29 33,023.29
四、住房公积金 1,345,202.00 1,345,202.00
六、其他 31,661.16 986,192.63 1,009,573.79 8,280.00
工会经费和职工教
31,661.16 986,192.63 1,009,573.79 8,280.00
育经费
合计 1,013,812.25 12,379,835.90 12,602,217.06 791,431.09
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 986,192.63 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
无
21、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
营业税 14,968.46 73,412.38
企业所得税 -47,999.61 74,094.88
个人所得税 40,715.78 268,780.65
城市维护建设税 136.26 3,058.46
教育费附加 136.26 1,835.08
地方教育费附加 1,223.38
其他税种 58,507.51 149,715.70
合计 66,464.66 572,120.53
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
应交税费较期初减少了88.38%，主要原因是报告期内公司支付了期初应支付的税费。
22、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 673,994.81 883,308.09
企业债券利息 0.00
短期借款应付利息 79,188.49 117,243.84
0.00
83
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 753,183.30 1,000,551.93
应付利息说明
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金 7,568,147.11 7,195,176.11
招标保证金 6,868,520.00 3,726,520.00
其他 3,737,019.43 3,679,811.85
合计 18,173,686.54 14,601,507.96
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
第一名 1,319,913.00 管护押金 未到结算期
第二名 579,780.18 管护押金 未到结算期
第三名 542,246.31 管护押金 未到结算期
第四名 500,000.00 采脂押金 未到结算期
第五名 472,624.53 管护押金 未到结算期
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 20,774,986.59 20,672,393.98
合计 20,774,986.59 20,672,393.98
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 8,000,000.00 8,000,000.00
抵押借款 12,200,000.00 12,100,000.00
84
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
信用借款 574,986.59 572,393.98
合计 20,774,986.59 20,672,393.98
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国农业发
2007 年 12 月 2015 年 12 月 12,000,000.0 12,000,000.0
展银行三明 人民币元 7.83%
27 日 25 日 0 0
市分行
中国银行股
2013 年 05 月 2014 年 05 月
份有限公司 人民币元 7.53% 5,000,000.00 5,000,000.00
20 日 19 日
将乐支行
国家开发银
2005 年 12 月 2020 年 12 月
行福建省分 人民币元 6.55% 3,000,000.00 3,000,000.00
28 日 27 日
行
福建省将乐
县世界银行 1996 年 09 月 2014 年 09 月
人民币元 3.00% 574,986.59 572,393.98
贷款造林项 15 日 14 日
目办公室
国家开发银
2009 年 06 月 2024 年 06 月
行福建省分 人民币元 6.88% 200,000.00 100,000.00
26 日 25 日
行
20,774,986.5 20,672,393.9
合计 -- -- -- -- -- --
9 8
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
85
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 167,000,000.00 167,000,000.00
抵押借款 318,000,000.00 217,000,000.00
保证借款 81,970,265.28 102,642,659.26
减：一年内到期的长期借款 -20,774,986.59 -20,672,393.98
合计 546,195,278.69 465,970,265.28
长期借款分类的说明
无
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银
2012 年 12 月 2027 年 12 月 150,000,000. 150,000,000.
行福建省分 人民币元 6.55%
27 日 26 日 00 00
行
中国银行股
2013 年 05 月 2028 年 05 月 140,000,000. 140,000,000.
份有限公司 人民币元 7.53%
20 日 20 日 00 00
将乐支行
中国民生银
2013 年 03 月 2015 年 03 月 100,000,000. 100,000,000.
行三坊七巷 人民币元 6.15%
27 日 27 日 00 00
支行
国家开发银
2014 年 06 月 2015 年 11 月 100,000,000. 100,000,000.
行福建省分 人民币元 8.20%
17 日 17 日 00 00
行
国家开发银
2009 年 06 月 2024 年 06 月 41,900,000.0 41,900,000.0
行福建省分 人民币元 6.88%
26 日 25 日 0 0
行
86
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
531,900,000. 531,900,000.
合计 -- -- -- -- -- --
00 00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
无
26、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 138,680,000.00 138,680,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
无
27、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 337,325,936.00 337,325,936.00
其他资本公积 4,300,000.00 4,300,000.00
合计 341,625,936.00 341,625,936.00
资本公积说明
无
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,723,781.15 10,723,781.15
合计 10,723,781.15 10,723,781.15
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无
29、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 174,278,197.49 --
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调整后年初未分配利润 174,278,197.49 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,325,359.13 --
应付普通股股利 3,624,545.76
期末未分配利润 174,979,010.86 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
无
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 62,711,670.98 52,965,261.05
其他业务收入 3,210,409.77 4,168,995.55
营业成本 18,663,154.61 13,893,910.88
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
林业 62,711,670.98 18,245,104.74 52,965,261.05 13,307,348.08
合计 62,711,670.98 18,245,104.74 52,965,261.05 13,307,348.08
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
杉原木 9,681,007.28 2,582,119.37 5,900,116.69 1,232,363.23
88
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
杉小径 30,347,573.15 7,610,884.50 25,283,504.97 5,810,077.06
松原木 2,317,964.33 818,036.11 3,271,087.66 799,971.47
松小径 11,981,196.58 3,237,991.88 8,964,966.61 2,167,410.44
杂原木 750,193.69 209,713.45 1,008,169.98 216,431.44
杂小径 2,824,910.95 856,338.27 3,619,854.14 841,968.94
薪材
苗木 4,776,525.00 2,906,015.70 4,917,561.00 2,239,125.50
林业经济作物 32,300.00 24,005.46
合计 62,711,670.98 18,245,104.74 52,965,261.05 13,307,348.08
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省 62,711,670.98 18,245,104.74 52,965,261.05 13,307,348.08
合计 62,711,670.98 18,245,104.74 52,965,261.05 13,307,348.08
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 4,273,635.40 11.57%
第二名 3,993,720.40 10.81%
第三名 3,315,703.50 8.98%
第四名 2,356,237.20 6.38%
第五名 2,521,161.10 6.83%
合计 16,460,457.60 44.57%
营业收入的说明
无
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 12,923.75 31,509.79 应税收入的 5%
城市维护建设税 646.17 21,727.79 应税收入的 5%
89
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
教育费附加 646.18 21,757.81 应税收入的 5%
育林基金 5,790,284.61 4,828,112.20 详见说明
合计 5,804,500.71 4,903,107.59 --
营业税金及附加的说明
无
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 825,852.70 599,005.52
道路维修费 1,007,540.90 476,609.57
规划设计费 177,801.36 142,982.85
林木补偿款 52,800.00 18,500.00
其他 193,924.80 81,731.80
广告宣传费 826,335.00 0.00
合计 3,084,254.76 1,318,829.74
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利费、五险一金、工会经费和
9,581,742.73 9,652,038.10
教育经费
林地使用费 2,366,408.11 1,318,641.00
咨询服务费 1,554,207.53 821,937.72
折旧和无形长期资产摊销 1,574,287.56 1,032,747.25
差旅费和交通费 744,641.67 1,103,414.04
修理费 9,429.80 10,019.80
营林费 471,198.44 1,095,008.61
业务招待费 1,334,785.72 2,656,354.80
管护经费 944,828.20 297,543.00
办公费 750,057.88 1,118,646.24
劳保费 388,483.46 255,024.83
低值易耗品 158,595.90 189,851.00
其他 2,165,169.36 2,346,450.97
90
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
研发费用 6,625.26 633,747.59
财产保险费 436,656.00 118,022.50
房产税 129,260.80
修缮费 72,375.02 199,743.00
广告宣传费
合计 22,688,753.44 22,849,190.45
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,869,682.11 10,531,433.58
减：利息收入 -146,742.98 -580,398.18
减：汇兑损益
手续费用其他 650,516.62 35,392.18
合计 19,737,455.75 9,986,427.58
35、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,344,751.21 0.00
合计 1,344,751.21
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
将乐县金森林业发展小额贷款有限 公司于 2013 年 6 月份参股金森小贷
1,344,751.21 0.00
责任公司 公司，小贷公司盈利。
合计 1,344,751.21 0.00 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
无
36、资产减值损失
单位： 元
91
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 318,977.12 67,844.16
合计 318,977.12 67,844.16
37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 7,167,125.62 398,470.25 7,167,125.62
罚款收入 1,000.00 1,000.00
其他 60,090.00 6,500.00 60,090.00
赔偿收入 1,000.00
合计 7,228,215.62 405,970.25 7,228,215.62
营业外收入说明
无
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
2013 年生态补偿金 418,584.25 与收益相关 是
造林补贴 233,320.00 与收益相关 是
品牌奖励 80,000.00 与收益相关 是
紫薇优良品种引种孵化
与产业化关键技术研究 30,000.00 与收益相关 是
项目经费
森林防火奖 26,590.00 与收益相关 是
诚信用工奖励 5,000.00 与收益相关 是
林业经费返还 6,272,631.37 与收益相关 是
宏村土地规模流转专项
101,000.00 与收益相关 是
补助经费
林业科学研究院补助款 100,000.00 与收益相关 是
生态效益补偿金 292,694.25 与收益相关 是
防火补助 5,776.00 与收益相关 是
92
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 7,167,125.62 398,470.25 -- --
无
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 139.50 2,487.80 139.50
无形资产处置损失 0.00 0.00
对外捐赠 89,600.00 175,000.00 89,600.00
标品补助及其他 118,599.53 597,730.00 118,599.53
合计 208,339.03 404,530.00 208,339.03
营业外支出说明
39、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 63,752.85 414,607.37
递延所得税调整 873.07
合计 64,625.92 414,607.37
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 4,325,359.13 3,718,206.20
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损 F 7,019,876.59 1,440.25
益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通 P2=P1-F -2,694,517.46 3,716,765.95
股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润 P3
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司 P4
普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 138,680,000.00
138,680,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 S1
93
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增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 138,680,000.00 138,680,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 138,680,000.00 138,680,000.00
S=S0+S1+Si*Mi/
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通 X1
股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加
权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y2=P2/S -0.02 0.03
的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y4=（P2＋P4）
的稀释每股收益 /X2
41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
营业外收入 1,182,701.25
招标押金及保证金 7,697,000.00
单位往来及其他 1,772,450.73
合计 10,652,151.98
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
94
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用、销售费用 15,749,956.08
营业外支出 208,339.03
单位往来及其他 1,498,198.74
合计 17,456,493.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 4,288,986.24 3,701,779.08
加：资产减值准备 302,594.35 83,193.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,466,310.33 906,824.69
无形资产摊销 877,021.11 127,625.88
长期待摊费用摊销 202,379.28 1,184,986.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
139.50
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,474,081.40 10,566,825.76
投资损失（收益以“－”号填列） -1,344,751.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 873.07
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,274,615.39 1,701,883.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,270,397.03 -541,664,143.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,998,313.68 -9,027,472.48
经营活动产生的现金流量净额 -79,275,692.03 -532,418,496.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 83,889,840.67 106,233,058.89
减：现金的期初余额 103,746,775.37 419,617,435.46
现金及现金等价物净增加额 -19,856,934.70 -313,384,376.57
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（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 83,889,840.67 103,746,775.37
三、期末现金及现金等价物余额 83,889,840.67 103,746,775.37
现金流量表补充资料的说明
无
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
福建省将
将乐县财 48909969-
乐县林业 控股股东 国有企业 福建将乐 郑涛 投资开发 3000 万元 70.32% 70.32%
政局 0
总公司
本企业的母公司情况的说明
无
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
福建省万森
林业采育有 控股子公司 有限公司 福建将乐 江贤明 林木销售 200 万元 100.00% 100.00% 678452991
限公司
将乐县金森
贸易有限公 控股子公司 有限公司 福建将乐 杨杰 林木贸易 500 万元 100.00% 100.00% 685058108
司
将乐县金森
林木种苗有 控股子公司 有限公司 福建将乐 宋德荣 种苗培育 2000 万元 100.00% 100.00% 69192833-3
限公司
将乐县青溪
林业有限公 控股子公司 有限公司 福建将乐 蔡清楼 林木销售 100 万元 100.00% 100.00% 69438446-6
司
将乐县金森
控股子公司 有限公司 福建将乐 唐建平 木材检验 10 万元 100.00% 100.00% 68088109-0
木材检验有
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限公司
将乐县金森
上华林业有 控股子公司 有限公司 福建将乐 陈光忠 林木销售 50 万元 54.80% 54.80% 69660350-3
限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
将乐县金
森林业发
有限责任 小额贷款、
展小额贷 将乐县 张晓光 10000 万元 20.00% 20.00% 参股子公司 07323774-6
公司 担保业务
款有限责
任公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
将乐县鑫绿林业融资担保有限公司 母公司的控股子公司 68752309-3
将乐县林业科技推广中心 公司股东 78454227-X
福建省将乐县物资总公司 公司股东 15598843-9
福建福乐医药科技有限公司 公司股东的控股子公司 59173309-6
福建省金瑞高科有限公司 公司股东的参股子公司 08432353-5
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
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福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
福建省将乐县林业
苗木销售 参考市场价格 0.00 0.00% 277,352.00 5.64%
总公司
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
将乐县林业总公 2011 年 09 月 01 2014 年 08 月 31
万森林业 房屋 参考市场价格 22,300.00
司 日 日
关联租赁情况说明
详见“第五节 重要事项”之“七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易”
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建省将乐县林业
苗木销售 0.00 87,032.00
总公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2014年6月30日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、仲裁等或有事项。
98
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2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2014年6月30日，本公司不存在应披露的对外担保等或有事项。
其他或有负债及其财务影响
无
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2014年6月30日，本公司不存在应披露的新增重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
详见本季报“第五节 重要事项”之“九、公司或持有5%以上股东在报告期内或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项”。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：风险较低的应收
款项（应收关联方款项及
有确凿证据表明不存在
减值的应收账款）
组合 2：按账龄分析法计
100.0 100.00
提坏账准备的应收账款- 24,699,950.47 409,709.75 1.66% 4,659,695.00 232,984.75 5.00%
0% %
销售商品或提供劳务
100.0 100.00
组合小计 24,699,950.47 409,709.75 4,659,695.00 232,984.75 5.00%
0% %
99
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合计 24,699,950.47 -- 409,709.75 -- 4,659,695.00 -- 232,984.75 --
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小 100.00 100.00
24,699,950.47 409,709.75 4,659,695.00 232,984.75
计 % %
合计 24,699,950.47 -- 409,709.75 4,659,695.00 -- 232,984.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方 3,709,000.00 1 年以内 15.27%
第二名 非关联方 3,240,716.00 1 年以内 13.34%
第三名 非关联方 713,900.00 1 年以内 2.94%
第四名 非关联方 259,000.00 1 年以内 1.07%
第五名 非关联方 200,000.00 1 年以内 0.82%
合计 -- 8,122,616.00 -- 33.44%
100
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2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：风险较低的其他应
收款项（主要包括应收关联
79.25 98.55
方款项、员工备用金及有确 11,277,098.27 143,356,501.73
% %
凿证据表明不存在减值的
其他应收款）
组合 2：以账龄为风险特征 20.46 13.20
2,911,326.34 500,994.04 2,061,011.34 1.42% 272,026.01
的其他应收款项 % %
99.71 99.97 13.20
组合小计 14,188,424.61 500,994.04 145,417,513.07 272,026.01
% % %
单项金额虽不重大但单项
100.0
计提坏账准备的其他应收 40,669.96 0.29% 40,669.96 40,669.96 0.03% 40,669.96
0%
款
合计 14,229,094.57 -- 541,664.00 -- 145,458,183.03 -- 312,695.97 --
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,762,490.00 51.32% 88,124.50 1,189,389.70 57.71% 59,469.49
1至2年 494,768.70 14.41% 62,476.87 583,498.00 28.31% 58,349.80
2至3年 380,944.00 11.09% 114,283.20 120,000.00 5.82% 36,000.00
3 年以上 273,123.64 7.95% 208,439.51 168,123.64 8.16% 118,206.32
101
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3至4年 105,000.00 3.06% 52,500.00 60,920.64 2.96% 30,460.32
4至5年 60,920.64 1.77% 48,736.51 97,283.00 4.72% 77,826.40
5 年以上 107,203.00 3.12% 107,203.00 9,920.00 0.48% 9,920.00
合计 3,434,454.34 -- 460,324.08 2,061,011.34 -- 272,026.01
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
将乐县国有林场 40,669.96 40,669.96
合计 40,669.96 40,669.96 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
第一名 非关联方 6,520,000.00 1 年以内 47.63%
第二名 非关联方 471,330.00 1-2 年/1 年以内 3.45%
第三名 非关联方 190,000.00 1-2 年/1 年以内 1.39%
第四名 非关联方 175,000.00 1 年以内 1.28%
第五名 非关联方 175,000.00 1 年以内 1.28%
合计 -- 7,531,330.00 -- 55.03%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
将乐县金森林木种苗有限公
子公司 260,000.00 1.90%
司
合计 -- 260,000.00 1.90%
3、长期股权投资
单位： 元
102
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
将乐县金
100,000.0 100,000.0 100,000.0
森木材检 成本法 0.00 100.00% 100.00%
0 0 0
验公司
将乐县万
森林业采 73,563,88 73,563,88 73,563,88
成本法 0.00 100.00% 100.00%
育有限公 4.51 4.51 4.51
司
将乐县金
森林木种 20,000,00 10,000,00 10,000,00 20,000,00
成本法 100.00% 100.00%
苗有限公 0.00 0.00 0.00 0.00
司
将乐县金
5,000,000 5,000,000 5,000,000
林贸易有 成本法 0.00 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
限公司
将乐县青
14,908,54 14,908,54 14,908,54
溪林业有 成本法 0.00 100.00% 100.00%
9.98 9.98 9.98
限公司
将乐县金
森林业发
20,000,00 20,452,85 1,344,751 21,797,60
展小额贷 权益法 20.00% 20.00%
0.00 6.89 .21 8.10
款有限公
司
133,572,4 124,025,2 11,344,75 135,370,0
合计 -- -- -- --
34.49 91.38 1.21 42.59
长期股权投资的说明
无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 35,255,997.28 23,966,433.96
其他业务收入 1,683,334.50 1,613,494.00
103
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 36,939,331.78 25,579,927.96
营业成本 10,344,811.11 4,960,608.53
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
林业 35,255,997.28 10,344,811.11 23,966,433.96 4,960,608.53
合计 35,255,997.28 10,344,811.11 23,966,433.96 4,960,608.53
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
杉元木 5,947,777.99 1,783,397.31 3,230,062.90 599,753.18
杉小径 17,128,876.60 4,857,334.57 12,584,666.89 2,562,008.36
松元木 1,662,649.40 625,152.55 1,633,994.47 416,617.26
松小径 8,350,269.93 2,327,293.50 3,987,868.57 913,119.17
杂元木 432,767.00 140,092.83 620,648.46 107,863.56
杂小径 1,701,356.36 587,534.89 1,909,192.67 361,247.00
经济作物 32,300.00 24,005.46
合计 35,255,997.28 10,344,811.11 23,966,433.96 4,960,608.53
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省 35,255,997.28 10,344,811.11 23,966,433.96 4,960,608.53
合计 35,255,997.28 10,344,811.11 23,966,433.96 4,960,608.53
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
104
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第一名 4,273,635.40 11.57%
第二名 3,993,720.40 10.81%
第三名 2,356,237.20 6.38%
第四名 2,155,740.90 5.84%
第五名 1,667,020.80 4.51%
合计 14,446,354.70 39.11%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,344,751.21 0.00
合计 1,344,751.21
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
将乐县金森林业发展小额贷款有限责任公
1,344,751.21 0.00
司
合计 1,344,751.21 0.00 --
投资收益的说明
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -6,055,200.53 -10,600,915.10
加：资产减值准备 365,017.07 66,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,156,406.51 761,012.61
无形资产摊销 206,358.48 126,790.92
长期待摊费用摊销 57,427.02 803,718.00
105
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
139.50
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,617,337.23 10,557,564.76
投资损失（收益以“－”号填列） -1,344,751.21
存货的减少（增加以“－”号填列） -538,948.58 1,701,883.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,270,397.03 -533,703,552.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,430,163.90 -1,137,753.03
经营活动产生的现金流量净额 -76,236,775.44 -531,425,250.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
加：现金等价物的期末余额 80,774,325.54 105,363,779.85
减：现金等价物的期初余额 95,703,043.45 417,298,461.56
现金及现金等价物净增加额 -14,928,717.91 -311,934,681.71
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
公司补助的主要项目为育林基
金返还。除了育林基金返还外，
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 多数政府补助与主营业务关系
7,167,125.62
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 不直接，获得与否尚看具体情
况，获得时间亦较难把握，容易
对业绩产生明显波动影响。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -147,249.03
合计 7,019,876.59 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
106
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
按中国会计准则 4,325,359.13 3,733,555.82 666,008,728.01 665,307,914.64
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 4,325,359.13 3,733,555.82 666,008,728.01 665,307,914.64
按境外会计准则调整的项目及金额
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.65% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.49% -0.02 -0.02
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目：
（1）应收账款期末数为 36,714,283.78元，比期初数增加170.23%，主要原因是报告期内公司销货款未及时收回。
（2）其他应收款期末数为16,406,298.16元，比期初数增加135.02%，主要原因是报告期内预付造林、抚育工资款增加。
（3）固定资产期末数为31,946,119.41元，比期初数增加35.67%，主要原因是购进林业电子设备。
（4）应付账款期末数为34,974,025.75元，比期初数减少75.56%，主要原因是报告期公司支付了收购腾荣达项目尾款。
（5）预收款项期末数为11,623,916.91元，比期初数增加1178.42%，主要原因是报告期内公司收到客户预交木材款、松脂款
等。
（6）应交税费期末数为66,464.66元，比期初数减少88.38%，主要原因是报告期内公司支付了期初应支付的税费。
（7）流动负债合计期末数为 157,157,694.84元，比期初数减少35.33%，主要原因是报告期内应付账款减少。
利润表项目：
（1）营业成本期末数为18,663,154.61元，比上年同期增加34.33%，主要原因是报告期公司营收规模提高，同时公司主营业
务的活立木成本也有所增加。
（2）销售费用期末数为 3,084,254.76元，比上年同期增加133.86%，主要原因是报告期公司道路维护费用有所增加。
（3）财务费用期末数为19,373,455.75元，比上年同期增加94.00%，主要原因是报告期内公司经营规划扩大,银行贷款较去年
同期增加导致财务费用增加。
（4）资产减值损失期末数为318,977.12元，比上年同期增加370.16%，主要原因是报告期内应收账款和其它应收款等增加。
（5）投资收益相比去年增加 1,344,751.21元，主要原因是报告期内增加了将乐县金森林业发展小额贷款有限责任公司投资
收益。
107
福建金森林业股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（6）营业利润期末数为 -2,666,264.43元，比上年同期减少164.79%，主要原因是报告期内管理费用、财务费用等同比增加。
（7）营业外收入期末数为7,228,215.62元，比上年同期增加1680.48%，主要原因是报告期内公司获得的补助收入与去年同
期相比增加。
（8）营业外支出期末数为208,339.03元，比上年同期减少48.50%，主要原因是报告期内公司支付各类捐赠及补助与去年同
期相比减少。
（9）所得税费用期末数为 64,625.92元，比上年同期减少84.41%，主要原因是上年同期支付了政府奖励金所得税。
现金流量表项目：
（1）收到其他与经营活动有关的现金期末数为10,652,151.98元，比上年同期增加197.02%，主要原因是报告期内收到业主木
材招标押金。
（2）购买商品、接受劳务支付的现金期末数为 120,995,191.62元，比上年同期减少78.15%，主要原因是上年同期实施募投
项目、并购林木资产投入大量现金。
（3）支付的各项税费期末数为 2,878,364.97元，比上年同期减少37.99%，主要原因是报告期内含有未缴清木材生产税费。
（4）支付其他与经营活动有关的现金期末数为17,456,493.85元，比上年同期减少36.20%，主要原因是报告期内支付其他与
经营活动有关的现金减少。
（5）经营活动现金流出小计期末数为153,318,844.87元，比上年同期减少74.33%，主要原因是上年同期实施募投项目、并购
林木资产投入大量现金。
（6）经营活动产生的现金流量净额期末数为 -79,275,692.03元，比上年同期减少85.11%，主要原因是上年同期实施募投项
目、并购林木资产投入大量现金。
（7）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金期末数为 22,145,659.32元，比上年同期增加1681.95%，主要原因
是报告期内公司购建固定资产所致。
（8）投资支付的现金比上年增加 20,000,000.00 元，主要原因是上年同期公司支付了将乐县金森林业发展小额贷款有限责
任公司投资款
（9）取得借款收到的现金期末数为129,830,000.00元，比上年同期减少51.91%，主要原因是报告期内公司新增贷款金额比上
年同期少。
（10）筹资活动现金流入小计期末数为129,830,000.00元，比上年同期减少51.91%，主要原因是报告期内公司新增贷款金额
比上年同期少。
（11）偿还债务支付的现金期末数为25,686,420.00 元，比上年同期增加522.45%，主要原因是报告期内公司偿还银行贷款本
金增加。
（12）筹资活动现金流出小计期末数为48,265,583.35元，比上年同期增加62.38%，主要原因是报告期内公司偿还银行贷款本
金增加。
（13）筹资活动产生的现金流量净额期末数为 81,564,416.65元，比上年同期减少66.05%，主要原因是报告期内公司新增贷
款金额比上年同期少。
（14）现金及现金等价物净增加额期末数为-19,856,934.70元，比上年同期减少93.66%，主要原因是上年同期实施募投项目、
并购林木资产投入大量现金。
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
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