合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度财务报告（未经审计）
2014 年 8 月
1
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
资产负债表
编制单位：合肥美亚光电技术股份有限公司 单位：人民币元
资 产 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,213,542,821.99 967,010,835.44
交易性金融资产
应收票据 2,300,000.00 19,473,600.00
应收账款 93,231,569.28 67,328,120.54
预付款项 2,028,353.26 1,880,181.94
应收利息
应收股利
其他应收款 3,718,824.56 2,802,410.75
存货 84,903,676.09 80,702,109.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,000,000.00 260,000,000.00
流动资产合计 1,412,725,245.18 1,399,197,257.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 228,380,696.40 234,043,277.67
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,505,089.51 32,938,969.61
开发支出
商誉
长摊待摊费用
递延所得税资产 5,705,505.78 5,369,453.18
其他非流动资产 8,165,039.68 6,592,998.02
非流动资产合计 274,756,331.37 278,944,698.48
资产总计 1,687,481,576.55 1,678,141,956.47
法定代表人：田明 主管会计工作的负责人：徐鹏 会计机构负责人：张雷
2
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
资产负债表（续）
编制单位：合肥美亚光电技术股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 2,842,719.10 7,502,920.00
应付账款 46,312,557.11 52,764,482.54
预收款项 16,450,901.98 17,893,793.10
应付职工薪酬 7,422,965.55 7,439,870.31
应交税费 18,855,241.64 26,755,611.33
应付利息
应付股利
其他应付款 2,358,729.87 1,705,425.01
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 94,243,115.25 114,062,102.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 10,815,751.95 10,815,751.95
其他非流动负债 29,200,174.71 28,785,658.78
非流动负债合计 40,015,926.66 39,601,410.73
负债合计 134,259,041.91 153,663,513.02
所有者权益：
股本 338,000,000.00 260,000,000.00
资本公积 734,735,125.44 812,735,125.44
专项储备 3,234,511.21 3,279,549.37
盈余公积 101,692,753.72 101,692,753.72
未分配利润 375,560,144.27 346,771,014.92
归属于母公司股东权益合计 1,553,222,534.64 1,524,478,443.45
少数股东权益
所有者权益合计 1,553,222,534.64 1,524,478,443.45
负债和所有者权益合计 1,687,481,576.55 1,678,141,956.47
法定代表人：田明 主管会计工作的负责人：徐鹏 会计机构负责人：张雷
3
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
利润表
编制单位：合肥美亚光电技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
一、营业总收入 280,536,391.09 239,185,276.05
其中：营业收入 280,536,391.09 239,185,276.05
利息收入
二、营业总成本 186,639,531.09 167,837,778.15
其中：营业成本 118,083,982.46 107,872,154.88
营业税金及附加 2,597,464.81 2,909,461.99
销售费用 36,482,812.36 30,637,512.55
管理费用 39,315,443.57 36,073,564.67
财务费用 -13,041,396.01 -11,166,048.83
资产减值损失 3,201,223.90 1,511,132.89
加：公允价值变动收益
投资收益 8,179,059.39 6,410,958.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润 102,075,919.39 77,758,456.58
加：营业外收入 19,276,514.60 6,874,213.23
减：营业外支出 4,745.63 755,986.42
其中：非流动资产处置损失 4,745.63
四、利润总额 121,347,688.36 83,876,683.39
减：所得税费用 14,558,559.01 12,473,610.56
五、净利润 106,789,129.35 71,403,072.83
六、每股收益：
归属母公司净利润 106,789,129.35 71,403,072.83
少数股东损益
（一）基本每股收益 0.3159 0.2113
（二）稀释每股收益 0.3159 0.2113
七、其他综合收益
八、综合收益总额 106,789,129.35 71,403,072.83
归属于母公司所有者的综合收益总额 106,789,129.35 71,403,072.83
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：田明 主管会计工作的负责人：徐鹏 会计机构负责人：张雷
4
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
现金流量表
编制单位：合肥美亚光电技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 303,518,182.16 247,182,981.12
收到的税费返还 21,751,654.78 5,374,956.79
收到其他与经营活动有关的现金 21,464,951.31 36,926,075.74
经营活动现金流入小计 346,734,788.25 289,484,013.65
购买商品、接受劳务支付的现金 148,438,217.71 140,683,403.47
支付给职工以及为职工支付的现金 41,576,445.89 34,792,884.60
支付的各项税费 47,338,116.44 31,562,275.42
支付其他与经营活动有关的现金 27,220,223.77 28,041,567.14
经营活动现金流出小计 264,573,003.81 235,080,130.63
经营活动产生的现金流量净额 82,161,784.44 54,403,883.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 927,000,000.00 700,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,179,059.39 6,410,958.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 2,304.17
净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,260,173.00
投资活动现金流入小计 941,441,536.56 706,410,958.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,656,674.54 25,274,480.42
投资支付的现金 680,000,000.00 590,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 694,656,674.54 615,274,480.42
投资活动产生的现金流量净额 246,784,862.02 91,136,478.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,025,878.55 60,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 78,025,878.55 60,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -78,025,878.55 -60,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 271,419.54 -403,337.95
五、现金及现金等价物净增加额 251,192,187.45 85,137,023.33
加：期初现金及现金等价物余额 957,679,915.44 882,268,644.88
六、期末现金及现金等价物余额 1,208,872,102.89 967,405,668.21
法定代表人：田明 主管会计工作的负责人：徐鹏 会计机构负责人：张雷
5
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
股东权益变动表
编制单位：合肥美亚光电技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2014 年 1-6 月
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 260,000,000.00 812,735,125.44 3,279,549.37 101,692,753.72 346,771,014.92 1,524,478,443.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 260,000,000.00 812,735,125.44 3,279,549.37 101,692,753.72 346,771,014.92 1,524,478,443.45
三、本年增减变动金额 78,000,000.00 -78,000,000.00 -45,038.16 28,789,129.35 28,744,091.19
（一）净利润 106,789,129.35 106,789,129.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 106,789,129.35 106,789,129.35
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配 -78,000,000.00 -78,000,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -78,000,000.00 -78,000,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转 78,000,000.00 -78,000,000.00
1、资本公积转增股本 78,000,000.00 -78,000,000.00
2、盈余公积转增资本股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备 -45,038.16 -45,038.16
1、本期提取
2、本期使用 45,038.16 45,038.16
（七）其他
四、本年期末余额 338,000,000.00 734,735,125.44 3,234,511.21 101,692,753.72 375,560,144.27 1,553,222,534.64
法定代表人：田明 主管会计工作的负责人：徐鹏 会计机构负责人：张雷
6
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
股东权益变动表
编制单位：合肥美亚光电技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2013 年度
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计
一、上年年末余额 200,000,000.00 874,948,726.07 1,465,671.96 60,627,241.26 237,624,501.23 1,374,666,140.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 200,000,000.00 874,948,726.07 1,465,671.96 60,627,241.26 237,624,501.23 1,374,666,140.52
三、本年增减变动金额 60,000,000.00 -62,213,600.63 1,813,877.41 41,065,512.46 109,146,513.69 149,812,302.93
（一）净利润 207,998,425.52 207,998,425.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 207,998,425.52 207,998,425.52
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配 41,065,512.46 -101,065,512.46 -60,000,000.00
1、提取盈余公积 41,065,512.46 -41,065,512.46
2、提取一般风险准备 -60,000,000.00 -60,000,000.00
3、对股东的分配
4、其他
（五）股东权益内部结转 60,000,000.00 -62,213,600.63 2,213,600.63
1、资本公积转增股本 60,000,000.00 -60,000,000.00
2、盈余公积转增资本股本
3、盈余公积弥补亏损
4．同一控制下合并影响数 -2,213,600.63 2,213,600.63
（六）专项储备 1,813,877.41 1,813,877.41
1、本期提取 1,930,810.86 1,930,810.86
2、本期使用 116,933.45 116,933.45
（七）其他
四、本年期末余额 260,000,000.00 812,735,125.44 3,279,549.37 101,692,753.72 346,771,014.92 1,524,478,443.45
法定代表人：田明 主管会计工作的负责人：徐鹏 会计机构负责人：张雷
7
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
合肥美亚光电技术有限责任公司（以下简称―本公司‖）于 2000 年 3 月 3 日取得注册号为 25905814-8
《企业法人营业执照》，注册资本 50 万元，业经安徽凯吉通会计师事务所出具凯吉通验字（2000）
第 069 号《验资报告》验证。股权结构为：田明出资 40 万元，持股比例为 80%；郝先进出资 5 万元，
持股比例为 10%；岑文德出资 5 万元，持股比例为 10%。
根据 2002 年 6 月 6 日股东会决议：新增股东沈海斌出资 4 万元、新增股东张宗德出资 4 万元、
新增股东徐霞雯出资 2 万元，原股东田明增加出资 40 万元。注册资本增至 100 万元，股东为 6 人。
新增资本均为货币资金，业经安徽凯吉通会计师事务所出具凯吉通验字（2002）453 号《验资报告》
验证，并办理相关变更登记。变更后股权结构为：田明出资 80 万元，持股比例为 80%；郝先进出资
5 万元，持股比例为 5%；岑文德出资 5 万元，持股比例为 5%；沈海斌出资 4 万元，持股比例为 4%；
张宗德出资 4 万元，持股比例为 4%；徐霞雯出资 2 万，持股比例为 2%。
根据 2003 年 4 月 6 日股东会决议：用税后未分配利润转增资本至 800 万元，股东持股比例不变。
本次增资业经安徽凯吉通会计师事务所出具凯吉通验字（2003）390 号《验资报告》验证，并办理相
关变更登记。变更后股权结构为：田明出资 640 万元，持股比例为 80%；郝先进出资 40 万元，持股
比例为 5%；岑文德出资 40 万元，持股比例为 5%；沈海斌出资 32 万元，持股比例为 4%；张宗德出
资 32 万元，持股比例为 4%；徐霞雯出资 16 万元，持股比例为 2%。
根据 2007 年 5 月 11 日股东会决议：全体股东一致通过张宗德将 2%股权转让给田明。同日，双
方签署了股权转让协议。根据 2007 年 11 月 28 日股东会决议：全体股东一致通过张宗德将 2%股权转
让给田明，张宗德不再是公司股东。同日，双方签署了股权转让协议。上述股权转让均办理了工商
变更登记。变更后的股权结构为：田明出资 672 万元，持股比例为 84%；郝先进出资 40 万元，持股
比例为 5%；岑文德出资 40 万元，持股比例为 5%；沈海斌出资 32 万元，持股比例为 4%；徐霞雯出
资 16 万元，持股比例为 2%。
根据 2008 年 5 月 28 日股东会决议：以 2007 年 12 月 31 日盈余公积和未分配利润转增资本 9200
万元；经营期限变更为长期。本次增资业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司出具天健
华证中洲验（2008）NZ 字第 040002 号《验资报告》验证。增资后股本变更为 1 亿元，并办理相关变
更登记。变更后股权结构为：田明出资 8400 万元，持股比例为 84%；郝先进出资 500 万元，持股比
例为 5%；岑文德出资 500 万元，持股比例为 5%；沈海斌出资 400 万元，持股比例为 4%；徐霞雯出
8
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
资 200 万元，持股比例为 2%。
根据 2011 年 2 月 16 日合肥美亚光电技术有限责任公司股东会决议，决定将公司截止 2010 年 12
月 31 日未分配利润中的 4625 万元转增资本，由公司现有股东田明、岑文德、郝先进、沈海斌、徐
霞雯按现有持股比例转增，同时同意新增股东林茂先等 21 人，新增注册资本 375 万元。新增股东实
际投资额 675.00 万元，增加注册资本 375.00 万元，增加资本公积 300.00 万元，增资方式均为货币出
资。本次增资业经天健正信会计师事务所出具天健正信验（2011）综字第 100004 号验资报告验证。
增资后股本变更为 1.5 亿元，并办理了相关变更登记。变更后股权结构为：田明出资 12285 万元，持
股比例为 81.90%；郝先进出资 731.25 万元，持股比例为 4.875%；岑文德出资 731.25 万元，持股比例
为 4.875%；沈海斌出资 585 万元，持股比例为 3.90%；徐霞雯出资 292.50 万元，持股比例为 1.95%，
林茂先等 21 人出资 375 万元，持股比例为 2.50%。
(二)股份制改制情况
本公司根据 2011 年 3 月 14 日发起人协议及合肥美亚光电技术有限责任公司股东会决议和公司章
程的规定，公司由合肥美亚光电技术有限责任公司整体变更为合肥美亚光电技术股份有限公司，本
次公司整体变更为股份公司是以田明、郝先进等 26 名自然人作为股份公司的发起人。股东以其各自
拥有的合肥美亚光电技术有限责任公司截至 2011 年 2 月 28 日经审计的净资产人民币 266,896,352.69
元（母公司），折合 15,000.00 万股，共同发起设立合肥美亚光电技术股份有限公司，剩余 116,896,352.69
元作资本公积。本次股份制改制业经天健正信会计师事务所出具天健正信验（2011）综字第 100007
号验资报告验证。2011 年 3 月 16 日，合肥美亚光电技术股份有限公司于合肥市工商行政管理局办理
了工商变更登记手续。改制后股本情况如下：
股 东 名 称 股份 股份比例（%）
田明 122,850,000.00 81.90
郝先进 7,312,500.00 4.875
岑文德 7,312,500.00 4.875
沈海斌 5,850,000.00 3.90
徐霞雯 2,925,000.00 1.95
林茂先等 21 人 3,750,000.00 2.50
合 计 150,000,000.00 100.00
(三)股份发行情况
根据公司 2011 年召开的临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员
会证监许可[2012]821 号文《关于核准合肥美亚光电技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》的
核准，本公司于 2012 年 7 月 20 日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股)50,000,000.00 万股，
每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 17.00 元，共计募集人民币 850,000,000.00 万元，
扣除与发行有关的费用人民币 44,161,227.25 元，实际募集资金净额为人民币 805,838,772.75 元，其中
9
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
计入―股本‖人民币 50,000,000.00 元，计入―资本公积－股本溢价‖人民币 755,838,772.75 元，发行后公司
注册资本变更为人民币 200,000,000.00 万元。公开发行股票后股本情况如下：
股 东 名 称 股份 股份比例（%）
田明 122,850,000.00 61.425%
岑文德 7,312,500.00 3.65625%
郝先进 7,312,500.00 3.65625%
沈海斌 5,850,000.00 2.925%
徐霞雯 2,925,000.00 1.4625%
林茂先等 21 名自然人 3,750,000.00 1.875%
社会公众股 50,000,000.00 25.00%
合 计 200,000,000.00 100.00%
(四)行业性质
本公司属于光电检测专用设备制造行业。
(五)经营范围
本公司经营范围为光电子应用技术开发、转让、软件设计，光电机械（含农业机械、工业机械、
光电子应用设备）、6830 医用 X 射线设备制造与销售，二类（含医用 X 射线附属设备及部件，口腔
科设备及器具，软件）、三类（口腔科材料）医疗器械销售，自营和代理各种商品和技术的进出口业
务（国家法律法规禁止的商品和技术除外）。
(六)主要产品、劳务
本公司主要从事光电检测专用设备的生产和销售。
(七)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设立
董事会秘书、专业委员会审计部、总经办、行政部、人力资源部、信息中心、基建办、质管部、供
应部、计调中心、财务部、销售部、市场部、国贸部、技术服务部、售后服务部、电子部、机械部、
工艺部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企
业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
10
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制
财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有
者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方
采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按
照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本
的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠
11
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公
积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
12
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于
剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在
丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分
配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下
单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置
部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。
13
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
14
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃
市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或
承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
15
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组
金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区
的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资
发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为： 本
公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含
一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该
权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于
可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的
减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工
具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转
回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
16
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在 100 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期
损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
本公司将应收款项按款项性质划分为纳入合并范围内的关联方、不纳入合并范围的关联方和非
关联方。对纳入合并范围内的关联方不计提坏账准备，不纳入合并范围的关联方和非关联方采用账
龄分析法计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。
本公司将单户金额 100 万元（不含）以下的应收款项，确定为单项金额不重大的应收款项。若
其账龄在 2 年以上且有减值迹象，在资产负债表日，公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行
减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，
计提坏账准备；对单项测试未减值的单项金额不重大的应收款项按信用风险组合，计提坏账准备。
本公司本期无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装
物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加
权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
17
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成
品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入
当期损益。。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
18
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期
股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能
够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企
业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，
在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期
股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3．分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应
当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金
19
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益
法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的
剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中
应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企
业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值
迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价
值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额
进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考
虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)固定资产
20
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定
资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终
了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行
相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5% 3.17%－4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
运输设备 4-10 5% 9.50%－23.75%
其它设备 3-5 5% 19.00%－31.67%
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
21
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税
等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四)在建工程
1．在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费
用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置
费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
(十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
23
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十六)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，土地使用权、软件
等。
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形
资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 权证确定使用年限 直线法
软件 合同规定年限或受益年限（未规定的按 5-10 年） 直线法
其它 5年 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
24
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置
费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的
可收回金额。
4．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，有明确
受益期限的，按受益期限平均摊销；无明确受益期的，分 5 年平均摊销，一旦预计对以后会计期间
不能带来经济利益流入，就将摊余价值一次性计入当期损益。
(十八)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
25
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事
项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
26
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部
分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供
劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商
品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入―专项储备‖
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过―在
建工程‖科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按
照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计
提折旧。
(二十一)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外
收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计
入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
27
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差
异。
(二十三)主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十四)前期差错更正
1．追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2．未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
(二十五)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
根据公司章程，公司税后利润按照下列顺序进行分配：
（1）公司分配当年税后利润时，提取利润的 10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额
为公司注册资本的 50%以上的，可以不再提取；
（2）公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，先
用当年利润弥补亏损；
（3）公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，从税后利润中提取任意公积金；
（4）公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配。但章程规定
不按持股比例分配的除外。
三、税项
(一)司主要税种和税率
1．流转税及附加税费
税种 计税依据 税率 备注
增值税 销售或和提供加工、修理修配劳务、服务等收入 17%、13% 注 1、注 2
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
28
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
税种 计税依据 税率 备注
地方教育附加 应交流转税额 2%
注：1 增值税：根据国务院令第 538 号《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，企业生产销
售的农机类色选机产品增值税适用 13%的低税率。
注： 增值税：根据财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100
号）的规定，公司作为增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，继续享受软件增值税优惠
政策，对实际税负超过 3%的部分即征即退。
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
合肥美亚光电技术股份有限公司 15%
3．房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
根据《关于公布安徽省 2011 年复审高新技术企业名单的通知》（科高[2012]12 号），本公司高新
技术企业复审通过，取得高新技术企业证书，编号为：GF2011340000107，有效期三年，自 2011 年 1
月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按 15%
税率计算缴纳所得税。本年高新技术企业认定正处于申报环节，预计年底得到批复，暂以 15%作为
所得税税率。
四、财务报表主要项目注释
注释1．货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
银行存款
人民币 1,208,872,017.31 957,280,647.75
美元 13.91 6.1528 85.58 65,487.00 6.0969 399,267.69
小计 13.91 1,208,872,102.89 65,487.00 957,679,915.44
其他货币资金
人民币 4,670,719.10 9,330,920.00
小计 4,670,719.10 9,330,920.00
合计 1,213,542,821.99 967,010,835.44
29
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
结构性存款 50,000,000.00 350,000,000.00
银行承兑汇票保证金 2,842,719.10 7,502,920.00
保函保证金 1,828,000.00 1,828,000.00
合 计 54,670,719.10 359,330,920.00
除此之外无抵押、冻结等对变现有限制的款项，或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
注释2．应收票据
1．应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,300,000.00 19,473,600.00
合计 2,300,000.00 19,473,600.00
2．期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
湖北奥莱斯轮胎有限公司 20140522 20141121 780,000.00
寿光中兴农业发展有限公司 20140507 20141107 500,000.00
武汉钢铁集团矿业有限责任公司 20140108 20140706 500,000.00
山东鲁阳股份有限公司 20140117 20140717 400,000.00
山东昊华轮胎有限公司 20140414 20141014 300,000.00
合计 2,480,000.00
注释3．应收账款
1．应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 100,424,143.83 100.00 7,192,574.55 7.16
组合小计 100,424,143.83 100.00 7,192,574.55 7.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 100,424,143.83 100.00 7,192,574.55 7.16
（续）
期初余额
种类
账面余额 坏账准备
30
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 72,339,456.32 100.00 5,011,335.78 6.93
组合小计 72,339,456.32 100.00 5,011,335.78 6.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 72,339,456.32 100.00 5,011,335.78 6.93
应收账款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 87,792,806.57 87.42 4,389,640.33 64,223,272.86 88.78 3,211,163.64
1－2 年 10,526,669.55 10.48 2,105,333.91 6,828,829.01 9.44 1,365,765.80
2－3 年 1,773,667.71 1.77 532,100.31 1,046,354.45 1.45 313,906.34
3－4 年 331,000.00 0.33 165,500.00 241,000.00 0.33 120,500.00
合计 100,424,143.83 100.00 7,192,574.55 72,339,456.32 100.00 5,011,335.78
2．应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
ANCOO(TH) CO.,LTD. 客户 2,798,601.08 1年以内 2.79
KASHEEF BROTHERS 客户 2,773,374.60 1年以内 2.76
ANCOVIET ELECTRONIC CO.,LTD 客户 2,581,714.88 1年以内 2.57
福建佳通轮胎有限公司 客户 1,820,000.00 1年以内 1.81
ANDA AGRICULTURAL MACHINERY LTD 客户 1,713,296.39 1年以内 1.71
3．应收账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币额
美元 4,054,264.00 6.1528 24,945,075.54 2,417,714.41 6.0969 14,740,562.99
合 计 4,054,264.00 24,945,075.54 2,417,714.41 14,740,562.99
注释4．其他应收款
1．其他应收款按种类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
31
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,026,395.69 100.00 1,307,571.13 26.01%
组合小计 5,026,395.69 100.00 1,307,571.13 26.01%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 5,026,395.69 100.00 1,307,571.13 26.01%
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,035,394.39 100.00 1,232,983.64 30.55
组合小计 4,035,394.39 100.00 1,232,983.64 30.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 4,035,394.39 100.00 1,232,983.64 30.55
其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,679,170.50 53.30 133,958.53 1,704,445.89 42.24 85,222.29
1－2 年 59,043.00 1.46 11,808.60
2－3 年
3－4 年 2,347,225.19 46.70 1,173,612.60 2,271,905.50 56.30 1,135,952.75
合计 5,026,395.69 100.00 1,307,571.13 4,035,394.39 100.00 1,232,983.64
2．期末其他应收款中无持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3．其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比 性质或内容
例(%)
合肥市劳动和社会 政府机关 1,441,800.00 3-4年 28.68 民工工资保证金
32
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比 性质或内容
例(%)
保障局
合肥市高新区财政
政府机关 880,978.00 3-4年 17.53 安全生产风险押金
国库支付中心
周孝进 员工 250,000.00 1年以内 4.97 员工备用金
郭登朝 员工 172,220.00 1年以内 3.43 员工备用金
唐海霞 员工 163,200.00 1年以内 3.25 员工备用金
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,943,633.59 95.82 1,763,150.34 93.78
1至2年 68,176.07 3.36 100,488.00 5.34
2至3年 16,543.60 0.82 16,543.60 0.88
合计 2,028,353.26 100.00 1,880,181.94 100.00
2．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 帐龄 未结算原因
无锡华美钢材加工有限公司 物资供应商 610,999.17 1年以内 货未到
南京昊明工业自动化有限公司 物资供应商 482,497.00 1年以内 货未到
上海尤尼福希国际贸易有限公司 物资供应商 197,160.78 1年以内 货未到
慧桥电气技术（上海）有限公司 物资供应商 111,512.00 1年以内 货未到
浙江德马工业设备有限公司 物资供应商 93,095.00 1年以内 货未到
合计 1,495,263.95
3．期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,441,868.42 34,441,868.42 29,135,265.93 29,135,265.93
在产品 16,920,631.74 22,715.88 16,897,915.86 18,322,185.56 452,707.42 17,869,478.14
自制半成品 19,406,564.33 19,406,564.33 17,079,542.26 17,079,542.26
库存商品 14,470,996.42 313,668.94 14,157,327.48 16,931,491.93 313,668.94 16,617,822.99
合计 85,240,060.91 336,384.82 84,903,676.09 81,468,485.68 766,376.36 80,702,109.32
33
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
2．存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
在产品 452,707.42 429,991.54 22,715.88
库存商品 313,668.94 313,668.94
合计 766,376.36 429,991.54 336,384.82
注释7．其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
银行理财产品 13,000,000.00 260,000,000.00
合计 13,000,000.00 260,000,000.00
其他流动资产系企业以自有资金向银行购买的保本理财产品。
注释8．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 271,580,665.04 1,655,180.10 140,995.63 273,094,849.51
其中：房屋及建筑物 219,728,839.74 219,728,839.74
机器设备 24,485,064.18 525,171.44 25,010,235.62
运输工具 4,780,255.16 592,222.11 5,372,477.27
其他设备 22,586,505.96 537,786.55 140,995.63 22,983,296.88
二、累计折旧合计： 37,537,387.37 7,310,711.57 133,945.83 44,714,153.11
其中：房屋及建筑物 14,772,988.51 3,576,780.66 18,349,769.17
机器设备 7,213,964.08 1,129,034.55 8,342,998.63
运输工具 3,679,065.96 184,591.20 3,863,657.16
其他设备 11,871,368.82 2,420,305.16 133,945.83 14,157,728.15
三、固定资产账面净值合计 234,043,277.67 228,380,696.40
其中：房屋及建筑物 204,955,851.23 201,379,070.57
机器设备 17,271,100.10 16,667,236.99
运输工具 1,101,189.20 1,508,820.11
其他设备 10,715,137.14 8,825,568.73
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值合计 234,043,277.67 228,380,696.40
其中：房屋及建筑物 204,955,851.23 201,379,070.57
34
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
机器设备 17,271,100.10 16,667,236.99
运输工具 1,101,189.20 1,508,820.11
其他设备 10,715,137.14 8,825,568.73
本期折旧额 7,310,711.57 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
2．期末未办妥产权证书的固定资产
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 166,471,289.88 未竣工决算 2014 年
合 计 166,471,289.88
注释9．无形资产
1．无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 38,430,208.16 38,430,208.16
(1)土地使用权 35,861,798.88 35,861,798.88
(2)计算机软件 2,568,409.28 2,568,409.28
2.累计摊销合计 5,491,238.55 433,880.10 5,925,118.65
(1)土地使用权 4,166,037.47 352,013.94 4,518,051.41
(2)计算机软件 1,325,201.08 81,866.16 1,407,067.24
3.无形资产账面净值合计 32,938,969.61 32,505,089.51
(1)土地使用权 31,695,761.41 31,343,747.47
(2)计算机软件 1,243,208.20 1,161,342.04
4.减值准备合计
(1)土地使用权
(2)计算机软件
无形资产账面价值合计 32,938,969.61 32,505,089.51
(1)土地使用权 31,695,761.41 31,343,747.47
(2)计算机软件 1,243,208.20 1,161,342.04
本期摊销额 433,880.10 元。
注释10．递延所得税资产和递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,325,479.57 1,051,604.36
35
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
项目 期末余额 期初余额
递延收益 4,380,026.21 4,317,848.82
其他
小计 5,705,505.78 5,369,453.18
递延所得税负债：
不征税收入 10,815,751.95 10,815,751.95
小计 10,815,751.95 10,815,751.95
2．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
暂时性差异金额
项 目
期末 期初
应纳税差异项目
不征税收入 72,105,012.97 72,105,012.97
小计 72,105,012.97 72,105,012.97
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 7,192,574.55 5,011,335.78
其他应收款坏账准备 1,307,571.13 1,232,983.64
存货减值准备 336,384.82 766,376.36
递延收益 29,200,174.71 28,785,658.78
小计 38,036,705.21 35,796,354.56
注释11．资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 6,244,319.42 3,127,223.90 871,397.64 8,500,145.68
存货跌价准备 766,376.36 429,991.54 336,384.82
合计 7,010,695.78 3,127,223.90 1,301,389.18 8,836,530.50
注释12．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付购房款 6,260,173.00
预付工程及设备款 8,165,039.68 332,825.02
合计 8,165,039.68 6,592,998.02
注释13．应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,842,719.10 7,502,920.00
合计 2,842,719.10 7,502,920.00
下一会计期间将到期的票据金额 2,842,719.10 元。
本报告期期末应付票据系以存入保证金及银行授信取得的银行承兑汇票。
36
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
注释14．应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 45,469,966.95 33,008,762.15
1－2 年（含 2 年） 784,013.86 19,687,438.19
2－3 年（含 3 年） 58,576.30 7,202.56
3 年以上 61,079.64
合计 46,312,557.11 52,764,482.54
1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注
武汉法利莱切割系统工程有限责任公司 625,116.25 设备质量问题未付尾款
合计 625,116.25
4．应付账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
美元 4,950.00 6.1528 30,456.36 4,950.00 6.0969 30,179.66
小 计 4,950.00 30,456.36 4,950.00 30,179.66
注释15．预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 12,428,199.07 15,130,992.26
1－2 年（含 2 年） 2,072,863.31 1,330,956.84
2－3 年（含 3 年） 811,634.60 530,511.00
3 年以上 1,138,205.00 901,333.00
合计 16,450,901.98 17,893,793.10
1．期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无预收关联方款项。
3．账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 金额 未结转原因 备注
AMEC AGRCUTRUAL MACHINERY LTD 127,904.03 货末发
TRI PLE CO.,LTD 118,133.76 货末发
郑州智信实业有限公司 108,000.00 货末发
湖南绿海粮油有限公司 102,500.00 货末发
37
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
单位名称 金额 未结转原因 备注
陈伟忠 101,000.00 货末发
4．预收账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
美元 185,614.94 6.1528 1,142,051.60 596,432.94 6.0969 3,636,392.00
小 计 185,614.94 1,142,051.60 596,432.94 3,636,392.00
注释16．应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 7,273,256.00 36,804,486.39 36,807,669.48 7,270,072.91
（2）职工福利费 23,040.00 23,040.00
（3）社会保险费 3,323,828.48 3,323,828.48
其中：医疗保险费 905,264.80 905,264.80
基本养老保险费 2,076,198.00 2,076,198.00
失业保险费 207,412.35 207,412.35
工伤保险费 51,905.41 51,905.41
生育保险费 83,047.92 83,047.92
（4）住房公积金 1,314,150.00 1,314,150.00
（5）工会经费和职工教育经费 166,614.31 207,412.35 221,134.02 152,892.64
合计 7,439,870.31 41,672,917.22 41,689,821.98 7,422,965.55
期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
注释17．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 7,332,697.75 3,615,211.38
营业税 11,813.61 23,826.02
企业所得税 9,119,779.29 20,813,664.28
城市建设维护税 520,787.36 597,642.53
房产税 920,930.70 920,930.72
土地使用税 288,437.27 288,437.30
水利基金 46,637.81 35,413.86
印花税 4,110.00 7,432.80
教育费附加 223,194.59 256,132.51
个人所得税 238,056.87 124,680.78
地方教育费附加 148,796.39 72,239.15
合计 18,855,241.64 26,755,611.33
注释18．其他应付款
38
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,324,579.87 646,275.01
1－2 年（含） 600,400.00 625,400.00
2－3 年（含） 200,000.00 30,000.00
3 年以上 233,750.00 403,750.00
合计 2,358,729.87 1,705,425.01
1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
长丰县双星汽车运输有限公司 200,000.00 合同正在履行中 运输保证金
大宇物流运输有限公司 200,000.00 合同正在履行中 运输保证金
注释19．其他非流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助 29,200,174.71 28,785,658.78
合计 29,200,174.71 28,785,658.78
1．与政府补助相关的递延收益
与资产相关
本期新增补 本期计入营业
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 /与收益相
助金额 外收入金额
关
CCD 数字化色选机及系列产
2,385,073.17 830,999.00 1,554,074.17 与资产相关
品产业化项目
数字化色选机国产化项目 4,579,350.61 310,985.07 4,268,365.54 与资产相关
红外激光解离光谱-质普连
4,754,000.00 4,754,000.00 与资产相关
用仪的研制与产业化项目
农产品智能分选与节能加工
5,038,235.00 2,520,000.00 963,500.00 6,594,735.00 与资产相关
技术与装备开发项目
三维数字化口腔 CT 机研制
8,700,000.00 8,700,000.00 与资产相关
与产业化项目
国家农产品智能分选装备工
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
程技术开发项目
亲本种子制备及遗传纯度保持
329,000.00 329,000.00 与资产相关
关键技术研究与示范项目
合计 28,785,658.78 2,520,000.00 1,141,984.07 963,500.00 29,200,174.71
2．其他流动负债的其他说明：
CCD 数字化色选机及系列产品产业化项目：根据安徽省财政厅财建[2010]822 号文，其中 CCD 数字
化色选机及系列产品的产业化项目被纳入财政部 2010 年产业技术成果转化项目，本公司作为项目的
39
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
承担单位，于 2010 年 7 月收到专项拨款 1,400.00 万元。该项目已于 2012 年 12 月通过验收。
数字化色选机国产化项目：根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部发改投资[2009]1848 号
文，数字化色选机国产化项目被纳入重点产业振兴和技术改造中央预算内投资计划，本公司作为该
项目的承担单位，分别于 2009 年 11 月和 2010 年 6 月收到预算内资金拨款计 540.00 万元。该项目已
于 2012 年 8 月通过验收。
红外激光解离光谱-质普连用仪的研制与产业化项目：根据科技部国科发财[2012]1025 号《科技部关
于高端检漏仪器设备的研制及应用开发等 4 个国家重大科学仪器设备开发专项项目立项的通知》，其
中―红外激光解离光谱-质普连用仪的研制与产业化‖项目被列为 2012 年度国家重大科学仪器设备开发
专项项目。该项目由本公司牵头、中国科学技术大学、复旦大学、同济大学、东华理工大学、安徽
大学、第二军医大学附属东方肝胆外科医院合作参与。该课题预算内专项资金补助共计 4541.00 万元，
根据合作协议本公司应享有专项资金 1070 万元，参与单位享有专项资金 3471 万元。2012 年 11 月已
收到专项资金 954.00 万元，本公司应保留专项经费 115.00 万元，2013 年收到专项补助 600 万，本公
司保留专项经费 125 万元。2013 年 8 月，公司收到该项目合肥市配套款 235.40 万元。该项目目前正
在建设中。
农产品智能分选与节能加工技术与装备开发项目：根据科技部国科发农[2012]367 号《关于 863 计
划现代农业技术领域智能化农机技术与装备重大项目立项的通知》，由本公司承担、中国科学院理化
技术研究所、北京凯达恒业农业科技开发有限公司参与―农产品智能分选与节能加工技术与装备开发‖
课题获得立项。该课题预算内专项资金补助共计 1530.00 万元，根据合作协议本公司享有专项资金 945
万元， 参与单位享有专项资金 585 万。2012 年 5 月已到专项补助 490.00 万元，本公司保留专项经费
302.00 万元，2013 年收到专项补助 320 万，本公司保留专项经费 2,018,235.00 元，2014 年上半年度收
到专项补助 252 万元，本公司保留专项经费 155.65 万元。该项目目前正在建设中。
三维数字化口腔 CT 机研制与产业化项目：根据合肥发改委发改产业[2013]752 号《合肥市发展改革
委关于下达工业领域战略性新兴产业（第二批）2013 年中央预算内投资计划的通知》，由本公司新建
300 台三维数字化口腔 CT 机的生产能力，中央预算内投资 870 万。公司已于 2013 年 11 月收到 870
万元拨款，该项目目前正在建设中。
国家农产品智能分选装备工程技术开发项目：国家科技部[2013]626 号《科技部关于下达 2013 年度
政策引导类计划项目课题专项经费预算的通知》，由本公司负责完成国家农产品智能分选装备工程技
术开发项目研究，国家拨付专项经费为 300 万元。公司已于 2013 年 11 月收到 300 万元拨款，该项目
目前正在建设中。
亲本种子制备及遗传纯度保持关键技术研究与示范项目： 该项目系湖南杂交水稻研究中心与农业
部科技教育司签订的《亲本种子制备及遗传纯度保持关键技术研究与示范》项目任务书的子项目，
项目经费总预算 35 万元。2013 年 12 月企业已收到湖南杂交水稻研究中心 32.90 万元的银行汇款，该
项目目前正在建设中。
注释20．股本
40
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
本期变动增（+）减（－）
发
项 目 期初余额 行 送 期末余额
公积金转股 其他 小计
新 股
股
1．有限售条件股份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股 174,781,738.00 52,434,521.00 -175,792.00 52,258,729.00 227,040,467.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 174,781,738.00 52,434,521.00 -175,792.00 52,258,729.00 227,040,467.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 174,781,738.00 52,434,521.00 -175,792.00 52,258,729.00 227,040,467.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 85,218,262.00 25,565,479.00 175,792.00 25,741,271.00 110,959,533.00
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 85,218,262.00 25,565,479.00 175,792.00 25,741,271.00 110,959,533.00
合计 260,000,000.00 78,000,000.00 78,000,000.00 338,000,000.00
2014 年 4 月 29 日召开的 2013 年股东大会决议和修改后章程的规定，公司由资本公积转增股本
7800 万元，公司已于近日完成了工商变更登记手续。
注释21．专项储备
项 目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
安全生产费 3,279,549.37 45,038.16 3,234,511.21
合 计 3,279,549.37 45,038.16 3,234,511.21
根据财政部、安全监管总局 2012 年 2 月 24 日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
的通知（财企（2012）16 号）规定，本公司属于机械制造业范围，应按营业收入采用超额累进方式
计提安全生产费。
注释22．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本*注 1 812,735,125.44 78,000,000.00 734,735,125.44
41
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 812,735,125.44 78,000,000.00 734,735,125.44
资本公积的说明：
注 1：2014 年 4 月 29 日召开的 2013 年股东大会决议和修改后章程的规定，公司由资本公积转增
股本 7800 万元，公司已于近日完成了工商变更登记手续。
注释23．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 50,846,376.86 50,846,376.86
任意盈余公积 50,846,376.86 50,846,376.86
合 计 101,692,753.72 101,692,753.72
注释24．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 346,771,014.92 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 346,771,014.92 —
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 106,789,129.35 —
同一控制下企业合并的影响
减：提取法定盈余公积 净利润的 10%
提取任意盈余公积 净利润的 10%
以 2013 年末股本为基数向全体
应付普通股股利 78,000,000.00 股东按每 10 股派发 3 元（含税）
现金红利
期末未分配利润 375,560,144.27
注释25．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 280,536,391.09 239,185,276.05
其中：主营业务收入 276,565,635.32 235,464,996.37
其他业务收入 3,970,755.77 3,720,279.68
营业成本 118,083,982.46 107,872,154.88
其中：主营业务成本 117,146,667.66 106,909,389.97
其他业务成本 937,314.80 962,764.91
2．主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 276,565,635.32 117,146,667.66 235,464,996.37 106,909,389.97
42
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
合计 276,565,635.32 117,146,667.66 235,464,996.37 106,909,389.97
3．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
色选机 240,468,547.96 103,560,277.54 215,584,907.77 98,871,841.62
X 射线工业检测机 16,249,668.40 5,510,653.47 14,354,447.55 5,754,774.98
口腔 X 射线 CT 诊断机 19,847,418.96 8,075,736.65 5,525,641.05 2,282,773.37
合 计 276,565,635.32 117,146,667.66 235,464,996.37 106,909,389.97
4．主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北方 80,669,089.65 33,163,721.46 49,628,077.01 23,178,036.89
南方 145,787,036.20 68,739,672.01 154,514,956.14 74,901,892.96
境外地区 50,109,509.47 15,243,274.19 31,321,963.22 8,829,460.12
合计 276,565,635.32 117,146,667.66 235,464,996.37 106,909,389.97
5. 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 8,255,000.00 2.94
第二名 6,778,798.59 2.42
第三名 5,711,340.00 2.04
第四名 4,985,400.00 1.78
第五名 4,885,000.00 1.74
合 计 30,615,538.59 10.92
注释26．营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 31,994.24 5%
城市维护建设税 1,515,187.80 1,678,522.85 7%
教育费附加 649,366.21 719,366.94 3%
地方教育费附加 432,910.80 479,577.96 2%
合计 2,597,464.81 2,909,461.99
注释27．销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,590,131.65 4,542,668.35
折旧及摊销 130,599.69 120,166.48
办公及通讯费 2,294,837.95 1,359,665.02
43
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
项 目 本期发生额 上期发生额
出差费用 4,667,574.74 4,493,761.27
广告宣传费 283,082.80 760,921.66
运输费 3,998,745.94 2,934,815.45
销售服务费 6,779,999.34 10,341,652.47
售后服务费 5,780,677.98 5,335,979.12
其他 957,162.27 747,882.73
合计 36,482,812.36 30,637,512.55
注释28．管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,754,698.48 11,255,594.06
折旧及摊销 3,614,379.57 2,392,446.61
税费 1,441,213.84 1,417,772.87
研发支出 21,093,150.48 15,813,897.53
办公及通讯费 2,491,798.31 2,443,082.25
差旅费 195,224.44 250,550.33
物料消耗 976,333.26 674,711.24
其他 748,645.19 1,825,509.78
合计 39,315,443.57 36,073,564.67
注释29．财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,878.55
减：利息收入 12,912,750.41 11,646,009.68
汇兑损益 -271,419.54 403,337.95
其他 116,895.39 76,622.90
合计 -13,041,396.01 -11,166,048.83
注释30．投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品投资取得的投资收益 7,945,909.39 6,400,273.75
处置交易性金融资产取得的投资收益 233,150.00 10,684.93
合计 8,179,059.39 6,410,958.68
注释31．资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,201,223.90 1,511,132.89
合计 3,201,223.90 1,511,132.89
44
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
注释32．营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
政府补助 19,276,514.60 6,232,627.41 2,513,984.07
其他 641,585.82
合计 19,276,514.60 6,874,213.23 2,513,984.07
1．政府补助明细
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
软件增值税退税 16,762,530.53 4,424,356.71 与收益相关
新认定国家级企业技术中心奖励 1,000,000.00 与收益相关
投保科技研发类保险的企业补贴 153,200.00 与收益相关
发明创造奖励 50,000.00 与收益相关
专利定额资助 43,800.00 16,400.00 与收益相关
省级发明补助 25,000.00 与收益相关
数字化色选机国产化项目转营业外收入 830,999.00 与资产相关
CCD数字化色选机及系列化产品的产业化项 310,985.07 与资产相关
目转营业外收入
安徽省专利奖励 100,000.00 与收益相关
中小企业上市及债务融资奖励 500,000.00 与收益相关
企业安全生产标准化奖金 50,000.00 与收益相关
品牌示范奖励 300,000.00 与收益相关
高新区财政国库支付中心补助 941,870.70 与收益相关
合计 19,276,514.60 6,232,627.41
注释33．营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 4,745.63 4,745.63
其中：固定资产处置损失 4,745.63 4,745.63
税收滞纳金 755,986.42
合计 4,745.63 755,986.42 4,745.63
注释34．所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,894,611.61 12,970,664.96
递延所得税调整 -336,052.60 -497,054.40
合计 14,558,559.01 12,473,610.56
45
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
注释35．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公
司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号‖）
要求计算的每股收益如下：
1．计算结果
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) 0.3159 0.3159 0.2113 0.2113
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.2891 0.2891 0.1909 0.1909
通股股东的净利润(Ⅱ)
2．每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 106,789,129.35 71,403,072.83
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 9,085,053.16 6,889,104.46
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 97,704,076.19 64,513,968.37
通股股东的净利润
期初股份总数 4 260,000,000.00 200,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 78,000,000.00 138,000,000.00
配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6.00 6.00
12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 338,000,000.00 338,000,000.00
÷ 11-8× 9÷ 11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 13 0.3159 0.2113
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 12 0.2891 0.1909
46
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
项 目 序号 本期数 上期数
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17 15% 15%
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.3159 0.2113
(100%-17)]÷ (13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） × (100%-17)]÷ (12+1 0.2891 0.1909
9)
注 1：本期公司以 2013 年末股本 26000 万股为基数，按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向
全体股东转增股份总额 7800 万股，按《企业会计准则第 34 号-每股收益》和《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券
监督管理委员会公告[2010]2 号）的要求对比较期加权平均股本进行重新计算，相应 2013 年度的加权
平均股本数为：338,000,000.00 股。
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S= S0＋S1＋Si× Mi÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份
数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为
减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入
稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释36．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
47
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
项 目 本期金额
收到政府补助 2,513,984.07
收到利息收入 12,912,750.41
收回受限的保证金 4,660,200.90
其他 1,378,015.93
合计 21,464,951.31
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
支付的销售费用 18,591,173.10
支付的管理费用 7,210,958.84
往来款 1,301,196.44
其他 116,895.39
合计 27,220,223.77
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
收回的购房款 6,260,173.00
合计 6,260,173.00
注释37．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 106,789,129.35 71,403,072.83
加：资产减值准备 3,201,223.90 1,511,132.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,310,711.57 6,068,438.01
无形资产摊销 433,880.10 430,682.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
4,745.63 0.00
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -245,540.99 403,337.95
投资损失（收益以―－‖号填列） -8,179,059.39 -6,410,958.68
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -336,052.60 -497,054.40
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -4,201,566.77 -9,777,594.35
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -12,995,657.77 -34,866,620.96
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -9,620,028.59 26,139,447.09
48
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
项 目 本期金额 上期金额
其 他
经营活动产生的现金流量净额 82,161,784.44 54,403,883.02
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,208,872,102.89 967,405,668.21
减：现金的期初余额 957,679,915.44 882,268,644.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 251,192,187.45 85,137,023.33
2．现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 1,208,872,102.89 957,679,915.44
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,208,872,102.89 957,679,915.44
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,208,872,102.89 957,679,915.44
五、关联方及关联交易
(一)本公司的控股股东及实质控制人
关联方名称 对本企业的持股比例 对本企业的表决权比例
田明 61.425% 61.425%
(二)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
汇智创业投资有限公司 同一实质控制人参股的企业 68812433-4
合肥安科光电技术有限公司 同一实质控制人
上海香窖商贸有限公司 关键管理人员徐鹏之配偶控制的公司
上海艺钰商贸有限公司 关键管理人员徐鹏之配偶控制的公司
林茂先 关键管理人员
郝先进 关键管理人员
沈海斌 关键管理人员
49
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
倪迎久 关键管理人员
向晟 关键管理人员
韩立明 关键管理人员
徐鹏 关键管理人员
张建军 关键管理人员
邱文婵 关键管理人员
(三)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已
作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易 无
3．销售商品、提供劳务的关联交易 无
4．关联托管情况 无
5．关联承包情况 无
6．关联租赁情况 无
7．关联担保情况 无
8．关联方资金拆借 无
9．关联方资产转让、债务重组情况其他关联交易
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 关键管理人员 4,422,122.82 3,917,588.61
10．关联方应收应付款项 无
六、或有事项
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
七、承诺事项
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项说明
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的的其他重要事项。
十、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
50
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,745.63
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
2,513,984.07
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 7,945,909.39
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 233,150.00
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 1,603,244.67
少数股东权益影响额（税后）
合计 9,085,053.16
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.82% 0.3159 0.3159
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.24% 0.2891 0.2891
股东的净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1．金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
应收票据 2,300,000.00 19,473,600.00 -88.19% 主要系采购增加票据结算所致
51
合肥美亚光电技术股份有限公司
2014 年半年度
财务报告
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
应收账款 93,231,569.28 67,328,120.54 38.47% 主要系增加部分信用较好的海外客户赊
销所致
主要系本期员工借支备用金尚未核销所
其他应收款 3,718,824.56 2,802,410.75 32.70%
致
13,000,000.00 260,000,000.00 主要系本期收回购买固定收益理财产品
其他流动资产 -95.00%
本金所致
其他非流动资产 1,393,414.08 6,592,998.02 -78.87% 主要系本期预付的工程款核销所致
应付票据 2,842,719.10 7,502,920.00 -62.11% 主要系期末需承兑结算的票据减少所致
其他应付款 2,358,729.87 1,705,425.01 38.31% 本期尚未支付应付合作开发项目款所致
股本 338,000,000.00 260,000,000.00 30.00% 本期资本公积转增股本所致
十一、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 8 月 26 日批准报出。
合肥美亚光电技术股份有限公司
（公章）
二〇一四年 8 月 26 日
52