合肥美亚光电技术股份有限公司
              独立董事关于年度相关事项的独立意见
       合肥美亚光电技术股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第八次
会议于2015年4月8日在公司会议室召开，根据《关于在上市公司建立独立董事制
度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》、《独
立董事工作制度》等相关规章制度的规定，作为公司独立董事，本着认真、负责
的态度，基于个人独立判断的立场，就本次会议审议的相关议案发表如下独立意
见：
       1、关于2014年度公司内部控制评价报告的独立意见
       公司建立了较为完善的内部控制体系，并能得到有效执行；公司内部控制体
系符合国家相关法律法规要求，公司对子公司的管理、关联交易、对外担保、重
大投资、信息披露、防范内幕交易等方面的内部控制严格、充分、有效，对公司
经营管理起到了较好的控制和防范作用。董事会出具的《2014年度内部控制评价
报告》真实、客观地反映了当前公司内部控制体系的建设及运行情况。我们对
《2014年度内部控制评价报告》无异议。
       2、关于公司续聘2015年度审计机构的独立意见
       大华会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券、期货相关业务审计资格，拥
有上市公司审计工作的丰富经验和能力，执业过程中坚持独立审计原则，为公司
出具的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。我们同意公司
续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2015年度财务审计机构。同意
将上述议案提交股东大会审议。
       3、关于公司2014年度利润分配及公积转增股本预案的独立意见
       公司董事会提出的2014年度利润分配及公积金转增股本预案是结合公司股
东投资者回报规划和实际情况提出的分配方案，符合中国证监会《上市公司监管
指引第3号——上市公司现金分红》、《公司章程》的有关规定，有利于公司的
长远发展，不存在损害投资者利益的情况。我们同意将该预案提交公司股东大会
审议。
       4、关于公司关联方资金占用和对外担保的专项说明的独立意见：
       2014年度公司没有发生对外担保事项。
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及《关于规范上市公司对外担保行为的
通知》（证监发[2005]120 号）、《公司章程》等的规定和要求，作为公司的独
立董事，我们本着认真负责、实事求是的态度，对公司关联方占用公司资金情况
和对外担保情况进行了认真的了解和查验。经核查，
    （1）公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况；
    （2）不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的
情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担保金额为零。
    5、关于2014年度募集资金存放与使用情况的专项报告的独立意见
    根据中国证监会《中华人民共和国公司法》、《关于在上市公司建立独立董
事制度的指导意见》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、
《公司章程》、《董事会议事规则》等有关规定赋予独立董事的职责，作为公司
的独立董事，现对公司2014年度募集资金存放和使用情况发表独立意见如下：
    公司2014年度募集资金的存放和使用符合中国证监会、深圳证券交易所关于
上市公司募集资金存放和使用的相关规定，不存在违规使用募集资金的行为，不
存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。
    6、关于聘任公司高级管理人员的独立意见
    经审阅江东先生的个人履历，未发现有《公司法》第一百四十七条规定之情
形，未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒，也不存在其他
不得担任上市公司高级管理人员之情形。经了解，其教育背景、工作经历和身体
状况能够胜任公司相应岗位的职责要求，有利于公司的发展。提名、聘任程序符
合《公司章程》等有关规定。同意聘任江东先生为公司副总经理，任期自本次董
事会审议通过之日起至本届董事会届满。
    7、关于公司会计政策变更的独立意见
    根据财政部修订及颁布的最新会计准则，公司对会计政策的变更，符合《企
业会计准则》及相关规定，符合深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘
录第13号：会计政策及会计估计变更》的有关规定，不存在损害公司及全体股东，
特别是中小股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。
独立董事：赵惠芳、潘立生、杨辉
         2015年4月8日